第一篇：信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

第一章 總則

為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，進(jìn)一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，制定本指引。

一、功能

(一)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。本指引建立對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況與嚴(yán)重程度。

(二)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過(guò)對(duì)信托公司主要風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)分析、識(shí)別信托公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，據(jù)此確定對(duì)信托公司的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。

(三)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

二、適用范圍

本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。

第二章 評(píng)級(jí)要素

一、評(píng)級(jí)要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個(gè)方面。

二、公司治理要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)受益人利益最大化。

三、內(nèi)部控制要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等方面，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

四、合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。

五、資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的凈資本、團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

六、盈利能力要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。

七、對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)采用在對(duì)上述各要素單獨(dú)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)的方式，最終確定評(píng)級(jí)結(jié)果。

單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)，綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔。

第三章 職責(zé)分工與評(píng)級(jí)操作流程

一、職責(zé)分工

（一）評(píng)級(jí)工作小組成員。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門(mén)組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門(mén)。

（二）評(píng)級(jí)工作小組成員職責(zé)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門(mén)須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)提供必要的信息支持。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)還可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門(mén)進(jìn)行會(huì)談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。

二、評(píng)級(jí)操作流程

（一）評(píng)級(jí)周期。信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年,銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。

銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的年度監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局(一式兩份),銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

（二）自評(píng)。信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過(guò)程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。

（三）初評(píng)。主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。

初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別，不設(shè)定級(jí)別的檔次。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局（分局）局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。

（四）審定。初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。

評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書(shū)面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。

（五）評(píng)級(jí)結(jié)果反饋。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑,向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問(wèn)題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。

信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。

（六）評(píng)級(jí)檔案整理。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。

第四章 評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

一、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)

綜合評(píng)級(jí)1級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)非常穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)完善，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)管理中無(wú)薄弱環(huán)節(jié)。公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良，股東能有長(zhǎng)足動(dòng)力支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

綜合評(píng)級(jí)2級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，股東能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供積極支持。綜合評(píng)級(jí)3級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)較為合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好，股東能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

綜合評(píng)級(jí)4級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在一定的不穩(wěn)定性，至少在一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健。治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力一般，能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)處于行業(yè)中等水平，股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的支持有限。

綜合評(píng)級(jí)5級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題，治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力較低，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，獲利能力差并嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況，極有可能對(duì)信托受益人的利益造成威脅，股東不能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

綜合評(píng)級(jí)6級(jí)：表明公司存在嚴(yán)重的問(wèn)題，業(yè)務(wù)發(fā)展停滯，財(cái)務(wù)狀況惡化，在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重威脅信托受益人的利益。股東不能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

二、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)

監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，制定信托公司的監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)當(dāng)作為市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的重要參考因素。

對(duì)于單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理；對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信托公司董事會(huì)和高級(jí)管理層舉行會(huì)談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)或6級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

三、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)或2級(jí)的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予鼓勵(lì)和支持。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，每半年至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)；必要時(shí)可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的信托公司，應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)的信托公司，應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案,實(shí)施促成機(jī)構(gòu)重組等救助措施，同時(shí)，可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對(duì)已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。

四、評(píng)級(jí)結(jié)果的保密

信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。

第五章 附則

一、本指引涉及的定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監(jiān)會(huì)每年定期公布。

二、本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

三、本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：

一、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（CICAP）

二、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則（CICAP）

三、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)評(píng)分操作表（略）

附件一 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（CICAP）

第一部分 公司治理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，實(shí)現(xiàn)信托受益人利益最大化。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20分）1．股東誠(chéng)信狀況及入股行為（8分）2．“三會(huì)一層”的構(gòu)建情況（4分）3．獨(dú)立董事制度建立情況（4分）4．各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2分）5．董事和高級(jí)管理人員的任職資格（2分）

（二）公司治理的決策機(jī)制（20分）1．董事會(huì)履職情況（5分）

2．公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3分）3．公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定及有效性（4分）4．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)（3分）5．企業(yè)文化建設(shè)（2分）6．董事專業(yè)素質(zhì)（3分）

（三）公司治理的執(zhí)行機(jī)制（20分）1．高級(jí)管理層履職情況（3分）2．傳導(dǎo)機(jī)制建立及有效性（3分）3．受益人利益最大化原則遵守情況（5分）4．風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況（4分）5．信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（1分）6．高級(jí)管理層專業(yè)素質(zhì)（4分）

（四）公司治理的監(jiān)督機(jī)制（13分）1．股東（大）會(huì)召開(kāi)情況（2分）2．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核（3分）3．董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事履職情況（4分）4．監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事履職情況（4分）

（五）公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制（12分）1．激勵(lì)與約束機(jī)制的制定與實(shí)施（3分）2．激勵(lì)機(jī)制對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響（3分）3．員工職業(yè)教育培訓(xùn)（2分）4．崗位問(wèn)責(zé)制度的建立和實(shí)施（2分）5．內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和實(shí)施（2分）

（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

公司治理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第二部分 內(nèi)部控制（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保信托公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）1．內(nèi)部控制理念（2分）2．內(nèi)部控制目標(biāo)和政策（2分）3．組織架構(gòu)及崗位職責(zé)（4分）4．人力資源管理（2分）

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（24分）1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的完備性（5分）2．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的有效性（7分）3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的技術(shù)保障（4分）4．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估人員的職業(yè)素質(zhì)（4分）5．新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告（4分）

（三）內(nèi)部控制措施（25分）1．分級(jí)授權(quán)體系（4分）2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）5．應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3分）

（四）信息交流與反饋（10分）1．信息傳達(dá)機(jī)制（3分）2．信息報(bào)告機(jī)制（4分）3．外部溝通機(jī)制（3分）

（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（16分）1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6分）2．外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4分）3．內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制（2分）4．內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4分）

（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

內(nèi)部控制要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后級(jí)別： 1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第三部分 合規(guī)管理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

該要素主要評(píng)價(jià)信托公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠(chéng)實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）合規(guī)管理體系（20分）1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）2.合規(guī)管理機(jī)制（10分）3.合規(guī)文化（4分）

（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）

（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）

（四）信息披露合規(guī)性（15分）

（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）

（六）案件治理及配合監(jiān)管情況

（七）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第四部分 資產(chǎn)管理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）凈資本（10分）

（二）團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)（13分）1.研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)（3分）2.人才儲(chǔ)備（2分）

3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段和技術(shù)（8分）

（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35分）1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）2.信托業(yè)務(wù)收入（10分）3.信托規(guī)模增長(zhǎng)率（3分）4.融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（3分）5.投資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（7分）

（四）信托業(yè)務(wù)盡職管理能力（10分）1.盡職調(diào)查與立項(xiàng)審批（2分）2.信托業(yè)務(wù)事中管理（2分）3.信托業(yè)務(wù)信息披露（2分）4.信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算(2分)5.投資者關(guān)系管理（2分）

（五）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力（16分）1.已到期項(xiàng)目交付狀況（4分）2.存續(xù)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)（4分）3.存續(xù)項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（4分）4.存續(xù)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)（2分）5.客戶資源集中度風(fēng)險(xiǎn)（2分）

（六）信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力（8分）1.創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格（3分）2.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種（3分）3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模（2分）

（七）固有業(yè)務(wù)管理能力（8分）1.不良資產(chǎn)率（3分）

2.不良資產(chǎn)余額變化情況（2分）3.新發(fā)生不良資產(chǎn)（3分）

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

資產(chǎn)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第五部分 盈利能力（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司的盈利模式、盈利能力以及盈利的可持續(xù)性，其中通過(guò)重點(diǎn)評(píng)價(jià)信托業(yè)務(wù)盈利情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1．綜合經(jīng)營(yíng)能力（34分）

（1）凈資產(chǎn)收益率（13分）

（2）凈資產(chǎn)收益增長(zhǎng)率（5分）

（3）成本收入比率（5分）

（4）成本收入變動(dòng)比率（3分）

（5）人均利潤(rùn)（5分）

（6）人均利潤(rùn)增長(zhǎng)率（3分）

2．信托業(yè)務(wù)盈利能力（21分）

（1）信托業(yè)務(wù)收入占比（8分）

（2）信托業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（8分）

（3）信托報(bào)酬率（5分）

3．固有業(yè)務(wù)盈利能力（5分）

（1）固有業(yè)務(wù)收益率（3分）

（2）固有業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率（2分）

（二）定性指標(biāo)（40分）

1．盈利能力及盈利可持續(xù)性（10分）

（1）外部因素對(duì)盈利的影響。（3分）

（2）盈利穩(wěn)定性（5分）

（3）人才戰(zhàn)略對(duì)盈利提升的影響（2分）

2．信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式建設(shè)（15分）

（1）信托收入來(lái)源與結(jié)構(gòu)（5分）

（2）信托收入的可持續(xù)性（5分）

（3）信托為主盈利模式的確立（5分）

3．財(cái)務(wù)管理的有效性（15分）

（1）成本管理（4分）

（2）財(cái)務(wù)核算（8分）

（3）財(cái)務(wù)預(yù)算（3分）

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

盈利能力要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第六部分 綜合評(píng)級(jí)說(shuō)明

綜合評(píng)級(jí)是對(duì)信托公司進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理以及盈利能力等五要素。綜合評(píng)級(jí)不是對(duì)以上五要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)平均，而是在考慮要素的重要性后綜合確定。綜合評(píng)級(jí)的基本原則為：

一是按照評(píng)級(jí)要素重要性進(jìn)行評(píng)級(jí)，核心要素為公司治理和資產(chǎn)管理，綜合評(píng)級(jí)不得高于公司治理要素或資產(chǎn)管理要素的評(píng)級(jí)；

二是綜合評(píng)級(jí)最多比除公司治理和資產(chǎn)管理外各其他要素中最低的一個(gè)級(jí)別高一級(jí)。

附件二 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則（CICAP）

第一部分 公司治理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，實(shí)現(xiàn)信托受益人利益最大化。本要素分為6個(gè)部分，分別是股東及治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，直接限定最高級(jí)別，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20分）1．股東誠(chéng)信狀況及入股行為（8分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東具有良好的誠(chéng)信狀況，入股意圖良好，能夠支持公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得8分；股東具有良好的誠(chéng)信狀況，入股意圖良好，但在公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展方面支持力度不足的，得5分；股東誠(chéng)信狀況一般，自身經(jīng)營(yíng)一般，無(wú)法支持信托公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得2分；股東有將公司作為融資平臺(tái)傾向，只著眼于短期利潤(rùn)目標(biāo)而無(wú)視公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的，得0分。

特別條款：1．如股東存在以下情況未及時(shí)告之信托公司的，得分不超過(guò)2分:(1)所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行；(2)轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；(3)變更公司名稱；

(4)發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；(5)其他可能導(dǎo)致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。

2．控股股東存在以下情形的，本要素評(píng)級(jí)不超過(guò)4級(jí)：

（1）持股未滿三年轉(zhuǎn)讓所持股份（上市信托公司除外）、質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)、以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；

（2）利用股東地位牟取不當(dāng)利益、直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；

（3）利用其控股地位損害其他股東或公司利益；

（4）要求信托公司做出最低回報(bào)或分紅承諾、要求信托公司為其提供擔(dān)保、與信托公司違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易；

（5）挪用信托公司固有財(cái)產(chǎn)或信托財(cái)產(chǎn)、通過(guò)股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資、損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。

3．股東存在虛假出資、抽逃或變相抽逃資本、挪用公司或客戶資產(chǎn)等行為，本要素最終評(píng)級(jí)不超過(guò)5級(jí)。

評(píng)分說(shuō)明：股東狀況對(duì)于信托公司健康發(fā)展具有十分重要的影響。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并結(jié)合媒體報(bào)道、群眾舉報(bào)、委托人或受益人投訴等渠道獲得的各種信息進(jìn)行判斷。

2．“三會(huì)一層”的構(gòu)建情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司治理結(jié)構(gòu)完善，專門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)齊全，并發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，專門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)設(shè)立有待齊全，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷，專門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)未設(shè)立，產(chǎn)生了消極后果的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議決議、三會(huì)會(huì)議記錄、三會(huì)會(huì)議材料等進(jìn)行綜合判斷。

3．獨(dú)立董事制度建立情況（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了完善的獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)、任職條件、履職情況完全符合有關(guān)規(guī)定，且發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司獨(dú)立董事制度有待完善，獨(dú)立董事人數(shù)、任職條件、履職情況不完全符合有關(guān)規(guī)定，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司未建立獨(dú)立董事制度或沒(méi)有獨(dú)立董事的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：獨(dú)立董事制度是公司治理非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱公司章程、獨(dú)立董事議事規(guī)則、會(huì)議材料、工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料。

4．各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司各治理主體職權(quán)明確，議事規(guī)則完備，各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展規(guī)范，發(fā)揮了積極的作用的，得2分；公司各治理主體職權(quán)有待明確，議事規(guī)則有待完備，各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展有待規(guī)范，但仍發(fā)揮了一定的作用的，得1分；公司各治理主體職權(quán)不明確，運(yùn)轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)，法人治理流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，可查閱信托公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)材料，評(píng)價(jià)其制度的合法性、合理性和完備性。對(duì)決策和執(zhí)行機(jī)制不完善或存在嚴(yán)重缺陷的，雖然形式上建立起符合要求的公司治理結(jié)構(gòu)但仍不給分。

5．董事和高級(jí)管理人員的任職資格（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事和高級(jí)管理人員的資格符合法律法規(guī)規(guī)定，公司章程中明確規(guī)定了董事等的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序及任職資格等內(nèi)容的，得2分；董事和高級(jí)管理人員中存在未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過(guò)資格審核擅自任職的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司董事和高級(jí)管理人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)有關(guān)要求，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門(mén)任職資格審核的人員是否經(jīng)過(guò)任職資格審核同意。

（二）公司治理的決策機(jī)制（20分）1．董事會(huì)履職情況（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)嚴(yán)格依照有關(guān)議事規(guī)則履職，切實(shí)發(fā)揮了決策作用，并完整保留相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等資料的，得5分；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議，但未完全符合議事規(guī)則要求，決策作用發(fā)揮一般，相關(guān)檔案資料保存不完整或要素不齊備的，得2.5分；未按照議事規(guī)則和決策程序召開(kāi)會(huì)議、履行職責(zé)，相關(guān)檔案資料嚴(yán)重缺失，或履行職責(zé)流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則等相關(guān)材料，并通過(guò)列席董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議、查閱董事會(huì)會(huì)議決議和會(huì)議報(bào)告材料等輔助手段進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。關(guān)注信托委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否由獨(dú)立董事?lián)?，董事?huì)秘書(shū)或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)的會(huì)議籌備、組織、信息披露和日常事務(wù)管理的情況。

2．公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合信托主業(yè)發(fā)展的要求，具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和可操作性，并能適時(shí)調(diào)整和完善的，得3分；董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，但指導(dǎo)性和可操作性一般的，得1.5分；董事會(huì)未制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，或已制定的規(guī)劃不能突出發(fā)展信托主業(yè)的要求，對(duì)公司發(fā)展不具有指導(dǎo)性和可操作性的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)信托主業(yè)發(fā)展的要求。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱信托公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告、董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)的會(huì)議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)向股東（大）會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料。

3．公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定及有效性（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定了明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定了合理的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，并督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，定期獲得相關(guān)報(bào)告，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效明顯的，得4分；董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策較為明確，但未能及時(shí)予以調(diào)整和完善，確定了公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，但不能完全涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各重大方面，董事會(huì)能監(jiān)控和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但力度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效一般的，得2分；董事會(huì)未制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，或已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策不符合法律法規(guī)要求及公司實(shí)際狀況，董事會(huì)沒(méi)有能力承擔(dān)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及其實(shí)施細(xì)則、董事會(huì)會(huì)議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料。

4．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層有明確的書(shū)面授權(quán)，并能依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況及其內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整完善，董事會(huì)不干預(yù)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平基本適應(yīng)，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層無(wú)明確的授權(quán)或已制定的授權(quán)文件不能與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配，董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)對(duì)公司管理層授權(quán)的決議或經(jīng)董事會(huì)審批的公司制度，以及公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱部分公司業(yè)務(wù)檔案。評(píng)級(jí)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)，特別是信托業(yè)務(wù)的授權(quán)是否與公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配。

5．企業(yè)文化建設(shè)（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)注重企業(yè)文化建設(shè)，成效明顯，公司整體氛圍積極向上，無(wú)違法違規(guī)行為發(fā)生的，得2分；董事會(huì)較為注重企業(yè)文化建設(shè)，收到一定的成效，公司整體氛圍較好，得1分；公司不具備良好誠(chéng)信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：良好的企業(yè)文化體現(xiàn)在公司的各項(xiàng)制度和日常經(jīng)營(yíng)管理的各方面，并最終落實(shí)在履行受托人的職責(zé)上。評(píng)級(jí)時(shí)要注意把企業(yè)文化與公司合規(guī)管理意識(shí)、合規(guī)管理效果相結(jié)合進(jìn)行評(píng)價(jià)。

6．董事專業(yè)素質(zhì)（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，勤勉誠(chéng)信，董事的選任嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行的，得3分；董事基本能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，履職效果一般的，得1.5分；董事不能按照公司章程等規(guī)定盡職履責(zé)，多次或長(zhǎng)期缺席董事會(huì)會(huì)議，怠于履行或不履行職權(quán)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)履職的工作計(jì)劃或方案、履職報(bào)告等相關(guān)材料。評(píng)價(jià)其專業(yè)素質(zhì)即董事是否具備有效履行職責(zé)所需的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。評(píng)價(jià)其勤勉即董事是否根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及章程的要求履行職權(quán)；董事是否持續(xù)了解關(guān)注信托公司的情況，對(duì)公司的事務(wù)加以注意，提出意見(jiàn)和建議，參加董事會(huì)會(huì)議，如無(wú)法親自出席是否按照法律的規(guī)定委派其他董事出席。

（三）公司治理的執(zhí)行機(jī)制（20分）1．高級(jí)管理層履職情況（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策，在董事會(huì)的授權(quán)范圍審慎經(jīng)營(yíng)，并定期向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理等情況的，得3分；高級(jí)管理層能夠按照董事會(huì)的授權(quán)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，較好地執(zhí)行董事會(huì)決定，向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況的，得1.5分；高級(jí)管理層存在越權(quán)經(jīng)營(yíng)情況，不能及時(shí)有效的對(duì)公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議決議、授權(quán)文件、高級(jí)管理層議事規(guī)則、工作報(bào)告、各項(xiàng)會(huì)議決議及其記錄等。

2．傳導(dǎo)機(jī)制建立及有效性（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層建立了順暢、高效的傳導(dǎo)機(jī)制，能確保授權(quán)范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的集體決策，實(shí)現(xiàn)信息的共享與交流，與監(jiān)管部門(mén)積極溝通配合，監(jiān)管意見(jiàn)得到迅速有效落實(shí)的，得3分；高級(jí)管理層已初步建立較為順暢的信息傳導(dǎo)機(jī)制，但尚未很好地實(shí)現(xiàn)信息的共享和交流，與監(jiān)管部門(mén)能夠溝通配合，監(jiān)管意見(jiàn)基本得到落實(shí)的，得1.5分；高級(jí)管理層未建立必要的信息傳導(dǎo)機(jī)制和業(yè)務(wù)決策機(jī)制，重大事項(xiàng)的集體決策受到嚴(yán)重影響，已影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展，與監(jiān)管部門(mén)配合存在問(wèn)題，影響監(jiān)管意見(jiàn)落實(shí)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等檔案信息、高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料。

3．受益人利益最大化原則遵守情況（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立隔離機(jī)制，能夠有效避免公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益產(chǎn)生沖突的，得5分；高級(jí)管理層建立了信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，但存在一定缺陷，目前機(jī)制未使受益人利益出現(xiàn)損害的，得2.5分；高級(jí)管理層未建立信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，當(dāng)公司利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)損害受益人利益或優(yōu)先保障公司利益的，得0分。

特別條款：出現(xiàn)以下情形的，本要素最終評(píng)級(jí)不高于4級(jí)：

（1）受托人因不盡職而承擔(dān)受托責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，賠償委托人（或受益人）損失的；

（2）信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)部門(mén)、人員沒(méi)有分設(shè)的；

（3）公司違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的，造成委托人或受益人損失的；

（4）挪用信托財(cái)產(chǎn)、利用信托財(cái)產(chǎn)彌補(bǔ)固有財(cái)產(chǎn)損失的。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司管理層向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等相關(guān)材料，同時(shí)結(jié)合對(duì)公司信托業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查掌握的情況。

4．風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠及時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并確保公司具備足夠的人力物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；高級(jí)管理層能基本執(zhí)行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，但執(zhí)行力度和深度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平及其管理狀況一般，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得2分；高級(jí)管理層不能有效執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，忽視公司風(fēng)險(xiǎn)管理，未制定有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)及控制風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，公司現(xiàn)有的人力物力及組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、內(nèi)部制度及其工作程序等規(guī)章制度、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱公司部分業(yè)務(wù)檔案。本指標(biāo)的評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行。

5．信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層重視信息系統(tǒng)建設(shè)，采用了與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了信息共享、信息交流與信息反饋的，得1分；信息系統(tǒng)與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要相適應(yīng)，高級(jí)管理層能夠利用信息系統(tǒng)了解公司信息，但需要在一段時(shí)間后才能進(jìn)行信息的交流與反饋的，得0.5分；公司沒(méi)有采用與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司信息管理和信息系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)章制度、管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料。

6．高級(jí)管理層專業(yè)素質(zhì)。（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理人員具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，其素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性相適應(yīng)，高級(jí)管理層具備良好的誠(chéng)信和團(tuán)隊(duì)精神，職責(zé)分工合理適當(dāng)，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力尚可，誠(chéng)信情況較好，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性基本適應(yīng)，能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得2分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力上嚴(yán)重欠缺，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性不相匹配，不能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層成員之間職責(zé)不清、內(nèi)耗嚴(yán)重，影響到公司正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，公司高級(jí)管理人員出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求評(píng)級(jí)人員掌握公司高級(jí)管理人員履職情況，且可以通過(guò)信托公司的日常經(jīng)營(yíng)狀況反映高級(jí)管理人員的履職情況。

（四）公司治理的監(jiān)督機(jī)制（13分）1．股東（大）會(huì)召開(kāi)情況（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東（大）會(huì)議能夠聽(tīng)取和審議董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告，并對(duì)董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告做出了明確評(píng)價(jià)的，得2分；股東（大）會(huì)議不能聽(tīng)取和審議董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告，對(duì)董、監(jiān)事會(huì)的工作告沒(méi)有做出評(píng)價(jià)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供股東（大）會(huì)會(huì)議材料、會(huì)議記錄等相關(guān)材料。

2．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核。（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核機(jī)制符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，有利于公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，考核機(jī)制規(guī)范嚴(yán)格的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核基本能夠體現(xiàn)公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展的原則，但未形成明確的制度保障的，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)督考核辦法、董事會(huì)會(huì)議材料和高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料。

3．董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事履職情況（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能夠根據(jù)監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作意見(jiàn)，及時(shí)評(píng)估和分析公司在內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在的問(wèn)題，并采取有效措施，迅速落實(shí)且效果良好的，得2分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能對(duì)公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行評(píng)估，整改要求需要在一段時(shí)間后才能落實(shí)的，得1分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不能及時(shí)評(píng)估和分析公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在問(wèn)題，整改措施不力、效果不明顯，整改落實(shí)流于形式的，得0分。

獨(dú)立董事能夠?qū)Χ聲?huì)所議事項(xiàng)是否損害受益人、中小股東的利益，進(jìn)行獨(dú)立的確認(rèn)和監(jiān)督，獨(dú)立董事及時(shí)就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題向股東（大）會(huì)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告的，得2分；公司沒(méi)有聘任獨(dú)立董事或公司發(fā)生損害受益人利益和中小股東的情形，獨(dú)立董事未采取措施或未予以報(bào)告的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)要求信托公司出具相關(guān)的書(shū)面材料，包括公司內(nèi)部審計(jì)方面制度和執(zhí)行情況，要求董事會(huì)出具考核評(píng)議工作的計(jì)劃安排、考核報(bào)告和聽(tīng)取、審議這些情況報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要等，進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)。對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督職責(zé)的考核，要檢查董事會(huì)會(huì)議記錄、獨(dú)立董事的報(bào)告、聲明等文件，以確定獨(dú)立董事是否按照規(guī)定參加董事會(huì)的會(huì)議和其他工作，對(duì)中小股東和受益人利益進(jìn)行調(diào)查了解和確認(rèn)。獨(dú)立董事維護(hù)中小股東和受益人利益問(wèn)題，主要考察公司是否發(fā)生損害中小股東和受益人利益的問(wèn)題，對(duì)損害中小股東和受益人利益的行為，應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行訪談，根據(jù)訪談結(jié)果查找支持證據(jù)，并結(jié)合股東（大）會(huì)議、董事會(huì)議記錄、監(jiān)管部門(mén)掌握的情況等來(lái)判斷獨(dú)立董事是否采取有力措施。

4．監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事履職情況（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門(mén)機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面能夠切實(shí)發(fā)揮作用，提出合理化建議的，得2分；監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門(mén)機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面能夠發(fā)揮作用，但相關(guān)建議執(zhí)行性和合理性一般的，得1分；監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門(mén)機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面未發(fā)揮應(yīng)有作用，不能有效提出合理化建議及意見(jiàn)的，得0分。

監(jiān)事會(huì)建立了定期獲取監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告的機(jī)制，積極履行相應(yīng)職責(zé)，并提出有效意見(jiàn)及建議的，得2分；監(jiān)事會(huì)能夠通過(guò)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告方式，提出意見(jiàn)及建議，但有效性及執(zhí)行性一般的，得1分；監(jiān)事會(huì)沒(méi)有定期獲取內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告，履行職責(zé)不力，沒(méi)有提出相應(yīng)意見(jiàn)及建議，或監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使流于形式，或監(jiān)事會(huì)每年召開(kāi)會(huì)議少于兩次，或監(jiān)事會(huì)會(huì)議無(wú)記錄或紀(jì)錄不完全的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的工作計(jì)劃或方案、工作底稿或記錄、報(bào)告、會(huì)議記錄等相關(guān)資料。對(duì)于履職過(guò)程是否誠(chéng)信、盡職盡責(zé)，應(yīng)根據(jù)其工作流程、工作報(bào)告內(nèi)容，股東（大）會(huì)的考核評(píng)價(jià)以及董事會(huì)、高級(jí)管理層等方面的跟蹤反饋等進(jìn)行綜合性判斷。

（五）公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制（12分）1．激勵(lì)與約束機(jī)制的制定與實(shí)施。（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會(huì)審批通過(guò)，績(jī)效考核倡導(dǎo)合規(guī)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全面，能夠覆蓋關(guān)鍵崗位及關(guān)鍵人員，評(píng)價(jià)程序具有可操作性，制度得到有效貫徹執(zhí)行的，得3分；公司制定了績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會(huì)審批通過(guò)，但在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍、可操作性以及對(duì)合規(guī)績(jī)效考核上存在一定問(wèn)題的，得1.5分；公司未制定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），或相關(guān)辦法未獲得董事會(huì)審批通過(guò)，在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍及可操作性上不能有效進(jìn)行實(shí)施，制度執(zhí)行不力的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供激勵(lì)約束的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)程序、實(shí)際操作的工作底稿、工作報(bào)告、會(huì)議記錄等。

2．激勵(lì)機(jī)制對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力相適應(yīng)的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，但不能完全與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力相適應(yīng)的，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制，忽視公司審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力不相適應(yīng)的，得0分。評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)調(diào)閱董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)考核辦法，評(píng)價(jià)董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)是否存在片面追求盈利，忽視公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。

3．員工職業(yè)教育培訓(xùn)。（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司定期或不定期按照培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識(shí)和道德水準(zhǔn)等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對(duì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果進(jìn)行了定期考核，公司未出現(xiàn)違法違規(guī)行為的，得2分；定期或不定期按照培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識(shí)和職業(yè)道德方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，但實(shí)施效果不明顯的，得1分；未制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，或培訓(xùn)流于形式，員工發(fā)生違規(guī)行為，公司出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供培訓(xùn)計(jì)劃文件、培訓(xùn)記錄和培訓(xùn)結(jié)果考核記錄。

4．崗位問(wèn)責(zé)制度的建立和實(shí)施（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托公司建立了崗位問(wèn)責(zé)制度，責(zé)任認(rèn)定及追究程序明確實(shí)施的，得2分；信托公司建立崗位問(wèn)責(zé)制度，但責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究效果一般的，得1分；公司未制定崗位問(wèn)責(zé)制度，或制度執(zhí)行流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供崗位問(wèn)責(zé)管理制度、實(shí)際操作的工作底稿、工作報(bào)告、會(huì)議記錄等。

5．內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和實(shí)施（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為的，并發(fā)揮積極作用的，得2分；公司未建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，或未就員工舉報(bào)問(wèn)題進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查及處理的,或內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制未能有效執(zhí)行的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，通過(guò)內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

1．治理結(jié)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分 2．治理結(jié)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無(wú)明顯有悖于公司治理要求的行為發(fā)生。8-11分

3．治理結(jié)構(gòu)基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分

4．治理結(jié)構(gòu)不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分

特別條款：內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)低于4級(jí)（含），本指標(biāo)的最終評(píng)分不超過(guò)3分，內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)低于5級(jí)（含），本指標(biāo)的最終得分為0分。評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)需要評(píng)級(jí)人員結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，即重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司治理的實(shí)際執(zhí)行效果，強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任和受托責(zé)任。本部分評(píng)價(jià)還需要與內(nèi)部控制以及合規(guī)管理兩個(gè)部分的評(píng)級(jí)結(jié)果相聯(lián)系。

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

公司治理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第二部分 內(nèi)部控制（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性以及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保信托公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。

本要素分為6個(gè)部分，分別是內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）1．內(nèi)部控制理念（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層樹(shù)立了內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，得1分；高級(jí)管理層內(nèi)控意識(shí)薄弱的，得0分。

員工熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)強(qiáng)的，得1分；員工較為熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一般的，得0.5分；員工不熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)高級(jí)管理層是否牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。評(píng)級(jí)時(shí)，可結(jié)合日常監(jiān)管中與高級(jí)管理層、主要關(guān)鍵人員及普通員工的談話，以及現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，總體評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2．內(nèi)部控制目標(biāo)和政策（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則清晰，并在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以充分體現(xiàn)的，得2分；公司制定了內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，能在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以基本體現(xiàn)的，得1分；公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則不清晰，或大部分規(guī)章制度的主要措施背離內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立清晰的內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，并在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以體現(xiàn)。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司各項(xiàng)規(guī)章制度，將其與“三會(huì)一層”的各項(xiàng)文件和決議進(jìn)行比對(duì)，分析主要規(guī)章制度和主要內(nèi)控措施是否存在違反內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的問(wèn)題。

3．組織架構(gòu)及崗位職責(zé)（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司前中后臺(tái)設(shè)置合理、分工明確，操作相互獨(dú)立的，得2分；前中后臺(tái)設(shè)置基本合理、分工基本明確，操作基本能相互獨(dú)立的，得1分；前中后臺(tái)職責(zé)不清，分工不合理，操作未相互獨(dú)立的，得0分。

公司所有崗位均有詳盡崗位說(shuō)明書(shū)的，得2分；崗位說(shuō)明書(shū)的覆蓋程度和詳細(xì)程度一般的，得1分；沒(méi)有崗位說(shuō)明書(shū)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部牽制機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司的組織結(jié)構(gòu)圖、部門(mén)職責(zé)及崗位說(shuō)明書(shū)，分析該公司在前中后臺(tái)設(shè)計(jì)、不相容崗位配置和崗位職責(zé)確定上是否科學(xué)合理，公司對(duì)編制外人員的管理是否適當(dāng)。

4．人力資源管理（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司人力資源管理政策清晰，人才管理制度完備的，得2分；人力資源管理政策較為清晰，人才管理制度基本到位的，得1分；人力資源管理政策不清晰，人才管理制度存在明顯缺陷的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司人力資源管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持程度。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司人力資源發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)制度，了解員工職級(jí)設(shè)置、錄用標(biāo)準(zhǔn)和晉升方法，查閱后續(xù)職業(yè)教育記錄等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（24分）1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的完備性（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險(xiǎn)要素的，得3分；基本覆蓋的，得1.5分；不能覆蓋的，得0分。

公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系能及時(shí)修訂并不斷完善的，得2分；基本做到及時(shí)修訂的，得1分；不能及時(shí)修訂的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系是否能夠覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險(xiǎn)要素，是否能夠及時(shí)修訂并完善。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得公司各項(xiàng)規(guī)章制度，分析在各業(yè)務(wù)線及主要風(fēng)險(xiǎn)要素上，是否制定并及時(shí)修訂有關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并能不斷充實(shí)與完善該體系。

2．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的有效性（7分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的，得2分；全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每?jī)赡曛辽僖淮蔚?，?分；未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或評(píng)估周期超過(guò)2年的，得0分。

全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)確定了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得2分；未完全確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得1分；未確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得0分。

全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成效顯著的，能對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警作用的，得3分；效果一般，預(yù)警作用不強(qiáng)的，得1.5分；評(píng)估工作流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的頻率和成效。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司近期全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的檔案，分析該項(xiàng)工作在計(jì)劃、實(shí)施、總結(jié)等環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的技術(shù)保障（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司已經(jīng)建立了滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的信息管理系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、證券交易系統(tǒng)、證券估值系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，得2分；信息管理系統(tǒng)建設(shè)基本滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得1分；不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得0分。

公司建立了信息管理系統(tǒng)立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)等制度的，得1分；制度基本建立的，得0.5分；沒(méi)有相關(guān)制度的，得0分。

公司已建立重要數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份的，得1分；沒(méi)有建立的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司信息化建設(shè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)支持程度，引導(dǎo)信托公司通過(guò)信息化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的自動(dòng)化。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司信息化建設(shè)的情況說(shuō)明及相關(guān)制度，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)各項(xiàng)信息系統(tǒng)的查看和測(cè)試，分析各管理系統(tǒng)運(yùn)行的有效狀況。

4．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估人員的職業(yè)素質(zhì)（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力，得2分；基本具備的，得1分；不具備的，得0分。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立后續(xù)教育培訓(xùn)計(jì)劃的，得2分；基本建立的，得1分；未建立的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（含合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律事務(wù)等）主要關(guān)鍵人員的職業(yè)素質(zhì)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可了解各部門(mén)是否配備2名以上人員，主要關(guān)鍵人員是否具備律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)金融分析師等資格，各部門(mén)是否建立人員后續(xù)培訓(xùn)制度，確保關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

5．新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告(4分)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司開(kāi)辦新業(yè)務(wù)前，充分識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，得2分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施不充分的，得1分；未事先對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的，得0分。

公司開(kāi)辦新業(yè)務(wù)前，與監(jiān)管部門(mén)溝通充分并取得同意的，得2分；溝通不多的，得1分；溝通很少，并在監(jiān)管部門(mén)不知情情況下開(kāi)展的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司開(kāi)辦新業(yè)務(wù)前，是否建立完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序，并及時(shí)與監(jiān)管部門(mén)溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備（報(bào)批）程序。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序的情況說(shuō)明、相關(guān)制度和業(yè)務(wù)檔案，分析新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，同時(shí)，需要結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。

（三）內(nèi)部控制措施（25分）1．分級(jí)授權(quán)體系（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司分級(jí)授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒(méi)有建立或執(zhí)行不力的，得0分。

公司對(duì)重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書(shū)面形式的，得1分；未完全采用書(shū)面形式的，得0.5分；未采用書(shū)面形式的，得0分。

對(duì)于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司分級(jí)授權(quán)體系的完備有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得公司分級(jí)授權(quán)體系的情況說(shuō)明及相關(guān)制度，比對(duì)“三會(huì)一層”的授權(quán)文件，核實(shí)是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項(xiàng)目檔案，核實(shí)實(shí)際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對(duì)于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進(jìn)一步檢查計(jì)算機(jī)權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。

2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門(mén)能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將委托資金來(lái)源合法性、投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力等資料收集完整，全面識(shí)別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別客戶身份而受托資金的，得0分。

業(yè)務(wù)部門(mén)能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項(xiàng)目盈利能力等資料收集完整，全面識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度而提供資金的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司前臺(tái)業(yè)務(wù)受理時(shí)，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評(píng)估資金來(lái)源和資金使用的風(fēng)險(xiǎn)狀況。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查業(yè)務(wù)部門(mén)在受理和調(diào)查相關(guān)當(dāng)事人和項(xiàng)目資料時(shí)，是否按照規(guī)章制度要求，開(kāi)展諸如收集客戶資金來(lái)源證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認(rèn)真審查與復(fù)核項(xiàng)目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項(xiàng)目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司中臺(tái)業(yè)務(wù)審查時(shí)，對(duì)相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在審查和復(fù)核項(xiàng)目時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開(kāi)展諸如獨(dú)立性調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見(jiàn)是否詳細(xì)記載。重大項(xiàng)目集體決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行。

4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得0分。

公司賬戶管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；賬戶管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒(méi)有建立賬戶管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。

公司統(tǒng)計(jì)信息無(wú)差錯(cuò)的，得1分；公司統(tǒng)計(jì)信息有較少差錯(cuò)的，得0.5分；公司統(tǒng)計(jì)信息差錯(cuò)較多的，得0分。

公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒(méi)有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司后臺(tái)保障能力。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查項(xiàng)目檔案，分析會(huì)計(jì)核算、賬戶管理、統(tǒng)計(jì)信息和檔案管理等的有效性。

5．應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對(duì)性和可操作性強(qiáng)的，得2分；基本建立的，得1分；沒(méi)有建立的，得0分。

公司對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行適時(shí)修訂和完善，并在可行條件下定期演習(xí)和測(cè)試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時(shí)，較少演習(xí)和測(cè)試的，得0.5分；從未演習(xí)和測(cè)試的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司應(yīng)急機(jī)制的情況說(shuō)明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報(bào)告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請(qǐng)?jiān)浮㈧o坐、示威，公司主要關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營(yíng)危機(jī)、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

（四）信息交流與反饋（10分）1．信息傳達(dá)機(jī)制（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)傳遞給員工的，得3分；基本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息傳達(dá)機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息傳達(dá)機(jī)制的情況說(shuō)明、相關(guān)制度和文件傳達(dá)記錄，分析信托公司信息傳達(dá)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

2．信息報(bào)告機(jī)制（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：各部門(mén)及崗位能將經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的重大問(wèn)題及時(shí)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告的，得4分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門(mén)溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息報(bào)告機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息報(bào)告機(jī)制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報(bào)告記錄，分析公司信息報(bào)告機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

3．外部溝通機(jī)制（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司及時(shí)就內(nèi)外部審計(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)溝通與報(bào)告的，得3分；溝通與報(bào)告及時(shí)，但內(nèi)容有待完善的，得1.5分；不主動(dòng)溝通與報(bào)告的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否與監(jiān)管部門(mén)（包括銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、各級(jí)政府部門(mén)等）建立完備的溝通和報(bào)告制度。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司以往的報(bào)告材料，還應(yīng)結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)。

（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（16分）1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)審部門(mén)具有充分的獨(dú)立性，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免由董事會(huì)或其專門(mén)委員會(huì)決定的，得2分；內(nèi)審部門(mén)接受董事會(huì)和高級(jí)管理層雙重領(lǐng)導(dǎo)的，得1分；內(nèi)審部門(mén)完全受控于高級(jí)管理層的，得0分。

內(nèi)部審計(jì)每半年至少一次或內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)每季度至少一次的，得1分；每半年少于一次的，得0分。

內(nèi)部審計(jì)能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計(jì)基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計(jì)流于形式的，得0分；

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)審部門(mén)的獨(dú)立性及審計(jì)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人的任命文件及審計(jì)檔案，分析獨(dú)立性及審計(jì)開(kāi)展情況。

2．外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所由股東（大）會(huì)或董事會(huì)選聘，且執(zhí)業(yè)紀(jì)錄良好的，得2分；未由股東（大）會(huì)或董事會(huì)選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀(jì)錄的得0分。

年度審計(jì)報(bào)告是標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的，得2分；無(wú)保留意見(jiàn)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的，得1分；其他類(lèi)型的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司外部審計(jì)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可查看選聘外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的制度以及公司年度審計(jì)報(bào)告等材料。

3．內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司每年對(duì)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，且成效顯著的，得2分；每年進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒(méi)有檢查的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制建立和執(zhí)行情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作檔案，分析評(píng)價(jià)計(jì)劃、實(shí)施及報(bào)告環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的內(nèi)控水平。

4．內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。

公司已制定重大事故責(zé)任人追究制度，并能有效落實(shí)的，得2分；未制定重大事故責(zé)任人追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)高級(jí)管理層是否采取有效措施，及時(shí)整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并追究有關(guān)人員責(zé)任。

（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分

內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無(wú)明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分

內(nèi)部控制基本能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4-7分

公司內(nèi)部控制不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員對(duì)公司內(nèi)部控制方面進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，重在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

內(nèi)部控制要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后的級(jí)別： 1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第三部分 合規(guī)管理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

該要素主要評(píng)價(jià)信托公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠(chéng)實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。

本要素分為7個(gè)部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五個(gè)部分采用扣分制，每個(gè)項(xiàng)目分值與項(xiàng)下各評(píng)價(jià)指標(biāo)分值無(wú)合計(jì)關(guān)系，評(píng)價(jià)中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評(píng)價(jià)指標(biāo)相應(yīng)分值，每個(gè)項(xiàng)目總分值減去扣分值即該項(xiàng)內(nèi)容評(píng)價(jià)得分，直至扣完為止。第六部分是限制性條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評(píng)定相應(yīng)級(jí)別。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）合規(guī)管理體系（20分）1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進(jìn)一步提升的，得1分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層未對(duì)合規(guī)管理工作進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。

公司建立了能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門(mén)（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責(zé)權(quán)限的獨(dú)立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門(mén)（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨(dú)立性和有效性有待進(jìn)一步提高的，得1分；公司尚未建立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)（崗），或建立的合規(guī)部門(mén)（崗）形同虛設(shè)的，得0分。

合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)無(wú)法滿足履職需要的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達(dá)到有關(guān)指引要求。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)查閱公司決策層職責(zé)及履職紀(jì)錄了解高層對(duì)合規(guī)工作的管理情況；通過(guò)查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門(mén)設(shè)置及人員配置情況，通過(guò)抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)掌握的情況考察合規(guī)部門(mén)作用和合規(guī)人員的履職能力。

2.合規(guī)管理機(jī)制（10分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開(kāi)展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評(píng)價(jià)完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實(shí)際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。

合規(guī)部門(mén)組織制定了完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計(jì)劃或計(jì)劃流于形式的，得0分。

建立了清晰的對(duì)內(nèi)對(duì)外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，或建立了但流于形式的，得0分。

合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，且運(yùn)行效果良好的，得2分；合規(guī)部門(mén)與部分部門(mén)之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，實(shí)際運(yùn)行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)之間的工作機(jī)制不暢的，得0分。

建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，并有效發(fā)揮作用，得2分；基本建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，或機(jī)制流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的合規(guī)機(jī)制確保了合規(guī)工作的正常開(kāi)展。評(píng)級(jí)時(shí)，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門(mén)的履職計(jì)劃、履職紀(jì)錄及履職報(bào)告，重點(diǎn)從合規(guī)部門(mén)日常工作開(kāi)展情況，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)部門(mén)自我控制、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)專業(yè)化管理和內(nèi)審部門(mén)的后續(xù)評(píng)價(jià)等條線之間的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)，并可結(jié)合日常監(jiān)管中與公司各級(jí)人員的交流以及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題來(lái)綜合評(píng)價(jià)公司合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況。其中對(duì)內(nèi)報(bào)告路線指業(yè)務(wù)部門(mén)向合規(guī)部門(mén)的報(bào)告路線，合規(guī)部門(mén)向高級(jí)管理層的報(bào)告路線，高級(jí)管理層向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告路線，對(duì)外報(bào)告路線指向監(jiān)管部門(mén)的報(bào)告路線等。

3.合規(guī)文化（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司積極倡導(dǎo)和培育優(yōu)良的合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)已成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得2分；公司倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)成為大部分員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得1分；公司在倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，公司上下合規(guī)文化和價(jià)值觀念薄弱的，得0分。

公司積極營(yíng)造合規(guī)文化氛圍，充分體現(xiàn)公司對(duì)合規(guī)價(jià)值的鼓勵(lì)和重視的，得2分；公司能開(kāi)展合規(guī)文化氛圍的培育，但手段和方式尚不夠多樣化的，得1分；公司在合規(guī)文化氛圍的培育方面無(wú)實(shí)際行動(dòng)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：該指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)文化的建設(shè)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)查閱會(huì)議紀(jì)要、合規(guī)部門(mén)履職記錄、員工訪談等多種形式，并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的資料和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論進(jìn)行評(píng)價(jià)。推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)的方式包括設(shè)立合規(guī)咨詢專線、加強(qiáng)合規(guī)主題的內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳、測(cè)試工作和建立員工與公司高層的溝通交流渠道等。

（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）

1．信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。（5分）

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司拆入業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦拆入業(yè)務(wù)。

2．信托公司開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。（5分）

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司擔(dān)保業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦擔(dān)保業(yè)務(wù)。

3．股東不得以持有的信托公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。（5分）

4．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。(10分）

特別條款：未完成實(shí)業(yè)投資清理的，本要素評(píng)級(jí)不超過(guò)3級(jí)（含3級(jí)）。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司實(shí)業(yè)投資清理情況。無(wú)論是已換發(fā)新牌照的公司還是申請(qǐng)過(guò)渡期的公司，凡在評(píng)級(jí)年度未完成實(shí)業(yè)投資清理的，一律不得分。但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的（如PE業(yè)務(wù)）除外，對(duì)于股權(quán)投資比例不超過(guò)20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財(cái)務(wù)性實(shí)業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)可以延期清理的也可以除外。

5．信托公司固有業(yè)務(wù)有其他違規(guī)問(wèn)題，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例5—10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。

（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）1.信托設(shè)立和推介合規(guī)性

（1）信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。（10分）

（2）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)宣傳。（5分）

（3）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介。（10分）

（4）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，推介材料不得含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；不得對(duì)公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行。（5分）

（5）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，委托人符合合格投資者要求；參與信托計(jì)劃的委托人為唯一受益人。（5分）

（6）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人。（5分）

（7）信托計(jì)劃信托期限不少于一年。（5分）

（8）集合信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定。（5分）

（9）除信托合同約定合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利。（5分）

（10）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無(wú)關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。（5分）

（11）設(shè)立信托計(jì)劃，與委托人簽定《認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》，《認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》內(nèi)容符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第11條要求。（5分）

（12）信托計(jì)劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)當(dāng)期活期存款利息。（5分）

（13）信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專戶，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。（5分）

2.信托財(cái)產(chǎn)保管合規(guī)性

（1）信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（10分）

（2）信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。（10分）

（3）信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。（5分）

（4）集合資金信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。（5分）

（5）信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，簽署資金保管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第20條要求。（5分）

（6）信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶和信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。（5分）

3.信托運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性

（1）信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。（10分）

（2）信托公司不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。（5分）

（3）信托公司不得以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保。（10分）

（4）信托公司不得以賣(mài)出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。（5分）

（5）信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（5分）（6）信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。（5分）

（7）信托公司管理信托計(jì)劃，向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%。（10分）

（8）信托公司管理信托計(jì)劃，信托公司不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。（5分）

（9）信托公司不得將同一公司管理的不同集合信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。（5分）

（10）信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒(méi)有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（5分）

（11）兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定的合格投資者，并適用《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定。（5分）

4.信托變更及清算合規(guī)性

（1）集合資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托的信托受益權(quán)不得違規(guī)拆分轉(zhuǎn)讓。（5分）

（2）信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，根據(jù)信托文件要求向受益人披露。（5分）

（3）清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。（5分）

（4）信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。（10分）

（5）召集受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。（5分）

5．法律法規(guī)或信托文件禁止的以及可能危害受益人利益的其他行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。

評(píng)分說(shuō)明：處于過(guò)渡期內(nèi)的信托投資公司開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)符合《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于實(shí)施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法〉有關(guān)具體事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2007］18號(hào)）有關(guān)過(guò)渡性措施，如有違規(guī)可酌情扣分。

（四）信息披露合規(guī)性（15分）1．年度報(bào)告披露

（1）信托公司在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)編制年度報(bào)告，基本內(nèi)容包括公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和特別事項(xiàng)揭示。（10分）

（2）年度報(bào)告經(jīng)營(yíng)概況中應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)管理概況以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)情況及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（5分）

（3）年度報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)（股東會(huì)）情況、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況、內(nèi)部控制情況等公司治理信息。（5分）

（4）信托公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。（5分）

（5）信托公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日向監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)延遲。（5分）

評(píng)分說(shuō)明：年報(bào)披露還應(yīng)遵守新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。信托公司應(yīng)將年度報(bào)告全文登載于公司網(wǎng)站，將年度報(bào)告摘要刊登銀監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙，同時(shí)還應(yīng)將書(shū)面年度報(bào)告全文及摘要備置于公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供客戶及相關(guān)利益人查詢。

2．重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告披露

（1）信托公司對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露。（10分）

評(píng)分說(shuō)明：重大事項(xiàng)包括但不限于：公司第一大股東變更及原因；公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；公司董事報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)50%；信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)30%；公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱的變更；公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。

（2）信托公司應(yīng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事實(shí)發(fā)生之日后5個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種監(jiān)管部門(mén)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。（5分）（3）信托公司應(yīng)當(dāng)有專門(mén)人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括接待來(lái)訪、回答咨詢，以及與監(jiān)管部門(mén)、客戶、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。（5分）

3．信托財(cái)產(chǎn)管理信息披露

（1）信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（10分）

（2）信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。（10分）

（3）集合信托計(jì)劃發(fā)生信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失、信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書(shū)面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施。（10分）

（4）委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說(shuō)明，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（10分）

（5）信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。（10分）

（6）信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。（10分）

4．其它披露事項(xiàng)

（1）信托公司應(yīng)于信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶開(kāi)設(shè)后的三個(gè)工作日內(nèi)，將所開(kāi)賬戶的開(kāi)戶材料報(bào)送監(jiān)管部門(mén)備案。（5分）

（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)，無(wú)漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象。（10分）

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司對(duì)監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展工作的配合程度，評(píng)級(jí)人員可根據(jù)1104報(bào)表的報(bào)送及時(shí)率和成功率酌情扣分。對(duì)于其他臨時(shí)性統(tǒng)計(jì)表或調(diào)研課題的報(bào)送情況，也可視報(bào)送質(zhì)量等情況酌情扣分。5．發(fā)現(xiàn)其他違反信息披露規(guī)定的行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。

（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）

1．信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。（10分）

2．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。（5分）

3．信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向監(jiān)管部門(mén)事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。（5分）

4．信托公司開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。（10分）

5．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)與集合信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易。（5分）

6．存在其他損害信托公司、委托人和受益人利益的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。

（六）案件治理及配合監(jiān)管情況 1．公司發(fā)生重大案件。

2．公司董事、高級(jí)管理人員職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件。3．公司受到監(jiān)管部門(mén)行政處罰。

4．公司對(duì)監(jiān)管部門(mén)提出的監(jiān)管意見(jiàn)未落實(shí)，存在問(wèn)題未及時(shí)整改。

評(píng)分說(shuō)明：案件治理及配合監(jiān)管情況評(píng)價(jià)采取限制最高級(jí)別方法，評(píng)級(jí)年度內(nèi)只要信托公司出現(xiàn)上述任意一種情況，合規(guī)經(jīng)營(yíng)評(píng)級(jí)不得超過(guò)4級(jí)。案件的認(rèn)定以公安部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)立案為評(píng)價(jià)依據(jù)。受到監(jiān)管部門(mén)行政處罰以監(jiān)管部門(mén)按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》程序規(guī)定，發(fā)出《行政處罰決定書(shū)》為評(píng)價(jià)依據(jù)。不對(duì)同一案件或處罰情況在兩次評(píng)級(jí)中重復(fù)評(píng)判。監(jiān)管意見(jiàn)包括以《監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》、監(jiān)管會(huì)談等方式提出的監(jiān)管意見(jiàn)或風(fēng)險(xiǎn)提示。監(jiān)管意見(jiàn)的落實(shí)情況可區(qū)分性質(zhì)、程度，同時(shí)要兼顧改正的態(tài)度，就具體情況酌情進(jìn)行評(píng)判。

（七）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分 合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無(wú)明顯有悖于合規(guī)管理要求的行為發(fā)生。8-11分

合規(guī)管理基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分

合規(guī)管理不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員結(jié)合公司合規(guī)管理實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，即重點(diǎn)評(píng)價(jià)合規(guī)管理是否確實(shí)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理，是否落到實(shí)處，而不是對(duì)法律法規(guī)和受托文件的簡(jiǎn)單遵守和表面敷衍，合規(guī)管理是否對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制起到積極作用。

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第四部分 資產(chǎn)管理（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

本要素分為7個(gè)部分，分別是凈資本、團(tuán)隊(duì)和系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)綜合管理能力、信托業(yè)務(wù)盡職管理能力、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、固有業(yè)務(wù)管理能力，共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）凈資本（10分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（暫時(shí)空缺）

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)考察公司凈資本對(duì)受托資產(chǎn)規(guī)模的約束情況。監(jiān)管部門(mén)將對(duì)信托公司實(shí)行凈資本管理，在《信托公司凈資本管理辦法》頒布前，對(duì)扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口凈資產(chǎn)大于或等于3億元的可全額得分，小于3億元的不得分。

（二）團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)（13分）1.研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)不僅滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，同時(shí)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新和研究水平，并取得一定的成果的，得3分；公司具有與目前所開(kāi)展的業(yè)務(wù)品種基本匹配的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)的，得1.5分；公司整個(gè)信托業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差，信托管理存在不足的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)判信托公司是否擁有一支具備心理素質(zhì)良好、市場(chǎng)嗅覺(jué)靈敏、研發(fā)創(chuàng)新能力強(qiáng)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注公司是否具有熟悉各類(lèi)市場(chǎng)的專業(yè)隊(duì)伍。評(píng)級(jí)人員可通過(guò)參加公司會(huì)議、監(jiān)管談話、日常交流、查閱相關(guān)資料等方式，分析公司業(yè)務(wù)人員和研究人員的從業(yè)經(jīng)歷、評(píng)級(jí)年度的業(yè)務(wù)研究報(bào)告以及項(xiàng)目可行性分析等資料，評(píng)價(jià)公司研發(fā)工作開(kāi)展情況。待《信托公司從業(yè)人員管理辦法》實(shí)施后，還可以參考取得該資格的人員比例。

2.人才儲(chǔ)備（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，重視人才儲(chǔ)備，有明確的人員培訓(xùn)計(jì)劃和人才引進(jìn)規(guī)劃，且成效明顯的，得2分；雖重視人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，也開(kāi)展了員工培訓(xùn)工作，但總體而言人才戰(zhàn)略落后于業(yè)務(wù)的規(guī)劃和創(chuàng)新，僅著眼于眼前利益的，得1分；公司人員不穩(wěn)定，不注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，已難以滿足公司業(yè)務(wù)的發(fā)展方向的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要考察公司人才培養(yǎng)、引進(jìn)的情況。評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)查閱人才培養(yǎng)、引進(jìn)和儲(chǔ)備的規(guī)劃，了解公司人力資源工作的成效。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段和技術(shù)（8分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司管理層和信托經(jīng)理能充分理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，尤其是能夠理解信用風(fēng)險(xiǎn)要素和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素，能充分預(yù)測(cè)市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)項(xiàng)目的影響，并能充分傳達(dá)和揭示的，得2分；公司管理層和信托經(jīng)理能理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，并能逐步傳達(dá)和揭示的，得1分；公司管理層和信托經(jīng)理不能正確理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，不能判斷市場(chǎng)環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)發(fā)展策略未能及時(shí)調(diào)整的，得0分。

公司已建立一整套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，通過(guò)定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用；另外，公司能不斷根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境得變化完善和更新系統(tǒng)的，得3分；公司已建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分析系統(tǒng)，并逐步通過(guò)定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用的，得1.5分；公司未建立信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，對(duì)還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)的判斷完全依賴于主觀的判斷，信用風(fēng)險(xiǎn)分析控制不科學(xué)的，得0分。

公司已建立先進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能隨時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，能清晰反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)合理明確，且能有效傳達(dá)，信息系統(tǒng)已能完全滿足投資類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展的，得3分；公司已建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能基本監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，并基本反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，信息系統(tǒng)基本滿足當(dāng)前的投資類(lèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展的，得1.5分；公司未建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，無(wú)法監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸變化情況的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：通過(guò)日常參加公司的業(yè)務(wù)決策會(huì)議、走訪機(jī)構(gòu)、以及查閱信托項(xiàng)目檔案，了解公司各級(jí)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)情況。對(duì)已經(jīng)建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的公司，要通過(guò)更進(jìn)一步的跟蹤來(lái)了解系統(tǒng)在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。

（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35分）1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司管理的受托財(cái)產(chǎn)規(guī)模與行業(yè)平均值之間的比值得分，比值300％以上：12分

比值20%（含）-300%： 得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×12/3分（得分四舍五入）

比值20%以下：0分

評(píng)分說(shuō)明:本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模在行業(yè)內(nèi)的地位，評(píng)價(jià)公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。

2.信托業(yè)務(wù)收入（10分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托業(yè)務(wù)收入與行業(yè)平均值之間的比值得分，比值300％以上：10分

比值20%（含）-300%： 得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×10/3分（得分四舍五入）

比值20%以下：0分

評(píng)分說(shuō)明:該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)：

1、信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度，防止出現(xiàn)“大規(guī)模小收入”的不正常現(xiàn)象，引導(dǎo)信托公司既注重業(yè)務(wù)規(guī)模也注重效益。

2、通過(guò)該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，引導(dǎo)信托公司開(kāi)發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，逐步培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，在提升項(xiàng)目收益水平的前提下收取更高的信托報(bào)酬，逐步改變目前部分信托公司操作“通道化”“平臺(tái)化”下信托報(bào)酬不高的現(xiàn)狀。3.信托規(guī)模增長(zhǎng)率（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高于行業(yè)平均值30%以上：3分

高于行業(yè)平均值15-30%：2分

高于行業(yè)平均值0-15%：1分

低于行業(yè)平均值：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)在行業(yè)內(nèi)位次，評(píng)價(jià)公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。

4.融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的融資類(lèi)信托項(xiàng)目的實(shí)際收益率，高于行業(yè)平均值20%以上：3分

高于行業(yè)平均值10-20%：2分

高于行業(yè)平均值0－10%：1分

低于行業(yè)平均值：0分

評(píng)分說(shuō)明：信托財(cái)產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類(lèi)信托財(cái)產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實(shí)際收益，也不是指公司的信托報(bào)酬。鑒于當(dāng)前鼓勵(lì)信托公司發(fā)展投資類(lèi)業(yè)務(wù)，故融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益分值相對(duì)較小，對(duì)無(wú)融資類(lèi)業(yè)務(wù)的公司，得1.5分。

5.投資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（7分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的投資類(lèi)信托項(xiàng)目的實(shí)際收益率，高于行業(yè)平均值50%以上：7分

高于行業(yè)平均值40-50%：6分

高于行業(yè)平均值30-40%：5分

高于行業(yè)平均值20-30%：4分

高于行業(yè)平均值10-20%：3分

高于行業(yè)平均值0-10%：2分

低于行業(yè)平均值：0分

評(píng)分說(shuō)明：信托財(cái)產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類(lèi)信托財(cái)產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實(shí)際收益，也不是指公司的信托報(bào)酬。

（四）信托業(yè)務(wù)盡職管理能力（10分）1.盡職調(diào)查與立項(xiàng)審批（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：前期盡職調(diào)查能準(zhǔn)確完整的揭示交易對(duì)手的情況，分析全面到位，不流于形式，公司在對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，以風(fēng)險(xiǎn)為重，不刻意追求項(xiàng)目的利益，立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程審慎有效的，得2分；公司主觀上注重信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但由于項(xiàng)目經(jīng)理的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不夠豐富等因素，前期盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有所欠缺的，得1分；信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和立項(xiàng)審批流于形式，刻意追求項(xiàng)目的利益而忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：主要評(píng)價(jià)信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和立項(xiàng)審批階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，評(píng)級(jí)時(shí)可以通過(guò)查閱信托項(xiàng)目的盡職調(diào)查書(shū)、以及公司在項(xiàng)目立項(xiàng)階段合規(guī)部門(mén)和風(fēng)控部門(mén)等部門(mén)的審核意見(jiàn)，再根據(jù)監(jiān)管人員對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷綜合比較后打分。

2.信托業(yè)務(wù)事中管理（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的跟蹤管理，及時(shí)辦理信托財(cái)產(chǎn)登記過(guò)戶或信托文件中約定的保證信托財(cái)產(chǎn)權(quán)益的證明文件，充分履行信托文件各項(xiàng)約定的，得2分；公司對(duì)信托項(xiàng)目持續(xù)跟蹤管理有欠缺，但不會(huì)導(dǎo)致信托項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的，得1分；公司未對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的跟蹤管理，未充分履行信托文件的相關(guān)約定致使信托財(cái)產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)查閱信托項(xiàng)目管理檔案，考察公司是否根據(jù)信托項(xiàng)目的特點(diǎn)確定日常管理的重點(diǎn)并完成管理工作記錄，對(duì)項(xiàng)目中的擔(dān)保措施是否落實(shí)到位，對(duì)抵押物、質(zhì)押物的價(jià)值是否進(jìn)行持續(xù)管理以保證抵押的充足性，對(duì)信托文件涉及的各項(xiàng)權(quán)利是否及時(shí)進(jìn)行抵押、質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓登記。

3.信托業(yè)務(wù)信息披露（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：按照監(jiān)管規(guī)定或信托文件要求定期出具管理報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容能夠充分反映信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及日常管理工作情況，并及時(shí)報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)情況的，得2分；雖有遺漏，但總體上能基本按照監(jiān)管規(guī)定或信托文件要求定期出具信托項(xiàng)目管理報(bào)告，且項(xiàng)目?jī)?nèi)容基本能合乎要求的，得1分；信托項(xiàng)目管理報(bào)告流于形式或經(jīng)常未出具的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)可以抽查部分信托項(xiàng)目的信息披露工作，如頻度、信息披露的內(nèi)容等是否符合法規(guī)要求或信托文件規(guī)定。

4.信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算(2分)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：能?chē)?yán)格按照《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行核算，信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作開(kāi)展有序，未出現(xiàn)差錯(cuò)的，得1分；賬務(wù)處理混亂，未建立項(xiàng)目核算所必須的核算體系，或業(yè)務(wù)核算經(jīng)常出錯(cuò)，經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)賬調(diào)整的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)簡(jiǎn)單查閱項(xiàng)目的各類(lèi)賬本、日常業(yè)務(wù)憑證的處理等了解信托會(huì)計(jì)核算工作的開(kāi)展情況，尤其要對(duì)投資類(lèi)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行關(guān)注。

5.投資者關(guān)系管理（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了客戶聯(lián)絡(luò)和投訴受理機(jī)制，受理機(jī)制落實(shí)到位，對(duì)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴有詳細(xì)的處理記錄的，得1分；公司沒(méi)有建立客戶聯(lián)絡(luò)和投訴受理機(jī)制，或雖有制度但流于形式的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要查看公司是否有關(guān)于客戶聯(lián)絡(luò)和投訴處理的制度，有無(wú)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴記錄文檔，記錄是否詳實(shí)，包括接待人員、接待時(shí)間、調(diào)查和投訴的問(wèn)題和對(duì)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴的處理情況等，以建立良好客戶關(guān)系，培育合格投資者。

（五）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力（16分）1.已到期項(xiàng)目交付狀況（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：到期信托項(xiàng)目在無(wú)賠付前提下正常交付，或存在完全出于委托人自愿或其他不可抗因素造成，而非信托公司自身因素造成的展期信托計(jì)劃，且無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；否則得0分。

特別條款：如得0分，本要素最高評(píng)級(jí)不超過(guò)4級(jí)。

評(píng)分說(shuō)明：到期交付是信托公司信托管理能力的最終體現(xiàn)，也是保證信托公司可持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必要條件，已到期信托項(xiàng)目的交付情況直接體現(xiàn)了公司信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。

2.存續(xù)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口具有合理的分散性，抵押擔(dān)保令人滿意，不存在違反審慎授信標(biāo)準(zhǔn)的情況，不存在問(wèn)題資產(chǎn)，信托業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)低的，得4分；信托項(xiàng)目的債務(wù)和抵押品的市場(chǎng)價(jià)值和流動(dòng)性有可能發(fā)生變化，問(wèn)題資產(chǎn)數(shù)額不是太高，能在可接受的時(shí)間范圍內(nèi)解決，有一定信用風(fēng)險(xiǎn)，但在可控范圍內(nèi)的，得2分；信托項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口高度集中, 客戶品質(zhì)低，不良資產(chǎn)和關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)數(shù)額較高，抵押品缺乏流動(dòng)性或抵押品不足，存在違反審慎授信標(biāo)準(zhǔn)的情況，因信用風(fēng)險(xiǎn)而造成的收益或信托財(cái)產(chǎn)損失的規(guī)?？赡苄暂^大的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。

3.存續(xù)項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)品本身市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，風(fēng)險(xiǎn)頭寸少，處置時(shí)成本較小，因資產(chǎn)價(jià)值重估面臨的財(cái)務(wù)損失非常有限，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以充分化解的，得4分；擁有一定的產(chǎn)品組合，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)頭寸，資產(chǎn)價(jià)值重估可能面臨一定的財(cái)務(wù)損失，但風(fēng)險(xiǎn)頭寸可以保持在可管理的水平上，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本可以控制的，得2分；持有的產(chǎn)品本身市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，或由于市場(chǎng)和產(chǎn)品本身缺乏流動(dòng)性，正在處置時(shí)將面臨很大的困難或很高的成本，風(fēng)險(xiǎn)頭寸規(guī)模和形成頻率將以當(dāng)前的速度或超過(guò)當(dāng)前的速度進(jìn)一步擴(kuò)張的，得0分。評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。

4.存續(xù)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托合同有效，信托財(cái)產(chǎn)保管、管理、運(yùn)用、處置等過(guò)程符合法規(guī)和法律要求，不會(huì)因違規(guī)而引發(fā)損失，涉及的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)規(guī)定的，得2分；信托合同存在瑕疵導(dǎo)致部分無(wú)效，信托財(cái)產(chǎn)保管、管理、運(yùn)用、處置過(guò)程中，有違背法律法規(guī)的可能，并帶來(lái)信托財(cái)產(chǎn)一定損失，信托項(xiàng)目涉足的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)可能因?yàn)榇嬖谶`法違規(guī)行為而遭受損失的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。

5.客戶資源集中度風(fēng)險(xiǎn)（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司客戶集中度低，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度低，不會(huì)因個(gè)別客戶流失對(duì)公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成重大影響的，得2分；公司客戶集中度較高，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度較高，個(gè)別重要客戶流失對(duì)業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成一定的影響的，得1分；公司客戶集中度非常高，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度高，個(gè)別重要客戶流失可能對(duì)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成嚴(yán)重影響的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明：重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司客戶集中度對(duì)信托公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性的影響。要重視大客戶的風(fēng)險(xiǎn)。信托公司為前三位客戶理財(cái)占整個(gè)受托財(cái)產(chǎn)達(dá)到70%的可定義為集中度高，為單個(gè)客戶理財(cái)占到50%的，可定義為對(duì)單個(gè)客戶依賴程度高。

（六）信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力（8分）1.創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司取得3項(xiàng)以上（含3項(xiàng)）新業(yè)務(wù)資格的，得3分；取得2項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的，得2分；取得1項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的，得1分；沒(méi)有取得新業(yè)務(wù)資格的，得0分。對(duì)于雖取得1項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的公司，如專注于該項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)其他業(yè)務(wù)涉及很少，并在該項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)中取得了良好成效，逐步發(fā)展成專業(yè)性非常強(qiáng)的公司的，也得2－3分。

2.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司在行業(yè)內(nèi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，并取得較好的市場(chǎng)反映的，得3分；公司在行業(yè)內(nèi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，但新業(yè)務(wù)品種沒(méi)有形成一定的市場(chǎng)的，得1.5分；沒(méi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，只是簡(jiǎn)單復(fù)制其他公司產(chǎn)品的，得0分。

3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模占公司受托資產(chǎn)總規(guī)模的比例達(dá)5%以上的，得2分；有創(chuàng)新業(yè)務(wù)但比例小于5%的，得1分；沒(méi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明（1項(xiàng)－3項(xiàng)）：創(chuàng)新是信托公司改革發(fā)展的客觀要求，是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有效提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。由于創(chuàng)新業(yè)務(wù)很難界定，所以這里的新業(yè)務(wù)資格僅指需要行政許可審批事項(xiàng)的業(yè)務(wù)資格，目前信托公司新業(yè)務(wù)資格僅包括企業(yè)年金、QDII、資產(chǎn)證券化、金融衍生產(chǎn)品等。除上述4項(xiàng)需要事先取得資格的業(yè)務(wù)屬于創(chuàng)新業(yè)務(wù)外，如監(jiān)管人員認(rèn)為信托公司目前新推出的業(yè)務(wù)屬于創(chuàng)新業(yè)務(wù)（或開(kāi)創(chuàng)性的業(yè)務(wù)），需要說(shuō)明充分的理由。

（七）固有業(yè)務(wù)管理能力（8分）1.不良資產(chǎn)率（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：行業(yè)平均水平0.5倍以下的，得3分；行業(yè)平均水平0.5至1倍的，得1分;行業(yè)平均水平1倍以上的（即高于行業(yè)平均水平），得0分。

2.不良資產(chǎn)余額變化情況（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：不良資產(chǎn)余額比上年度下降，或無(wú)不良資產(chǎn)的，得2分；不良資產(chǎn)余額比上年度持平或上升的，得0分。

3.新發(fā)生不良資產(chǎn)（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)級(jí)年度沒(méi)有新發(fā)生不良資產(chǎn)的，得3分；評(píng)級(jí)年度有新發(fā)生不良資產(chǎn)的，得0分。

評(píng)分說(shuō)明:沒(méi)有不良資產(chǎn)的公司本指標(biāo)得滿分。信托公司作為資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)更多重視公司信托業(yè)務(wù)開(kāi)展能力，壓縮固有業(yè)務(wù)，回歸信托主業(yè)。固有業(yè)務(wù)要關(guān)注固有資產(chǎn)的流動(dòng)性，為信托業(yè)務(wù)提供增殖服務(wù)和保障，而不是盲目地追求利潤(rùn)。

三、評(píng)級(jí)設(shè)置

資產(chǎn)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：

1級(jí)：90（含）-100分 2級(jí)：80（含）-90分 3級(jí)：70（含）-80分 4級(jí)：60（含）-70分 5級(jí)：50（含）-60分 6級(jí)：50分以下

第五部分 盈利能力（100分）

一、評(píng)級(jí)內(nèi)容

本要素主要評(píng)價(jià)信托公司的盈利模式、盈利能力以及盈利的可持續(xù)性，其中通過(guò)重點(diǎn)評(píng)價(jià)信托業(yè)務(wù)盈利情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。

本要素評(píng)價(jià)主要分為定量和定性兩部分，定量為主，占60分，定性為輔，占40分。定量通過(guò)11個(gè)指標(biāo)完成，其中6個(gè)指標(biāo)為即期指標(biāo)，5個(gè)指標(biāo)為增長(zhǎng)趨勢(shì)指標(biāo)。定性指標(biāo)3條，分別從綜合盈利能力、信托盈利能力、財(cái)務(wù)管理等3方面判斷公司當(dāng)期盈利的合理性和未來(lái)增長(zhǎng)的可持續(xù)性。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些限制性條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。

二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）1．綜合經(jīng)營(yíng)能力（34分）

（1）凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額×100％（13分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：13分

同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：11分

同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：8分

同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：5分

同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：2分 虧損：0分

特別條款：評(píng)級(jí)年度公司產(chǎn)生虧損的，本要素最終評(píng)級(jí)不超過(guò)4級(jí)。

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司資本利潤(rùn)水平，引導(dǎo)信托公司提高盈利能力。所有者權(quán)益平均余額是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末所有者權(quán)益余額的移動(dòng)算術(shù)平均數(shù)，即公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。凈利潤(rùn)取值時(shí)需扣除應(yīng)提未提準(zhǔn)備缺口（下同）。

（2）凈資產(chǎn)收益增長(zhǎng)率＝（本年凈資產(chǎn)收益率/上年凈資產(chǎn)收益率－1）×100％（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 20％以上：5分 15％至20％：4分 10％至15％：3分 5％至10％：2分 0至5％：1分 0以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要通過(guò)計(jì)算單位資本下的利潤(rùn)增長(zhǎng)情況，評(píng)價(jià)信托公司持續(xù)盈利能力。由于上年度經(jīng)營(yíng)成果的轉(zhuǎn)化、注冊(cè)資本的變化等因素，評(píng)級(jí)年度資本較上一年度資本可能會(huì)有較大變化，利用簡(jiǎn)單的利潤(rùn)增長(zhǎng)計(jì)算辦法無(wú)法準(zhǔn)確判斷信托公司的單位資本盈利增長(zhǎng)水平，故采用每單位資本收益的變化即資本收益率的變動(dòng)來(lái)評(píng)判公司盈利能力的提升。為體現(xiàn)在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則下適度增長(zhǎng)的要求，以GDP增長(zhǎng)水平（當(dāng)前為10％左右）作為一般水平，然后分別左右按每五個(gè)點(diǎn)調(diào)1分的級(jí)數(shù)增減，對(duì)于盈利能力退化的信托公司不得分。

（3）成本收入比率＝(營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)收入×100%（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平0至0.4倍：5分

同期行業(yè)平均水平0.4倍至0.8倍：4分

同期行業(yè)平均水平0.8倍至1倍：3分

同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：2分

同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：1分

同期行業(yè)平均水平2倍以上：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司管理層能否有效的控制成本，增加收入的能力。營(yíng)業(yè)收入＝利息收入＋中間業(yè)務(wù)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加＝利息支出＋手續(xù)費(fèi)支出＋業(yè)務(wù)及管理費(fèi)＋其他營(yíng)業(yè)支出＋營(yíng)業(yè)外支出。

（4）成本收入變動(dòng)比率＝（本年成本收入比率/上年成本收入比率-1）×100%（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-20％以上：3分-10％至-20％：2分 0％至-10％：1分 增加：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)通過(guò)計(jì)算單位成本下的收入水平變化情況，評(píng)價(jià)信托公司投入產(chǎn)出的能力以及財(cái)務(wù)管理能力的提升情況。

（5）人均利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)/公司職工人數(shù)（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：5分

同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：4分

同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：3分 同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：2分 同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：1分

虧損：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司人均盈利能力。職工人數(shù)為評(píng)級(jí)年度平均職工人數(shù)，即（年初人數(shù)＋年末人數(shù)）/2。

（6）人均利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝（本年人均利潤(rùn)－上年人均利潤(rùn)）/上年人均利潤(rùn)×100％（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 15％以上：3分 10％至15％：2分 5％至10％：1分 5％以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司人均盈利能力的變動(dòng)趨勢(shì)，分析信托公司的業(yè)務(wù)擴(kuò)張是否帶來(lái)相應(yīng)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，人才的培養(yǎng)和流動(dòng)是否帶動(dòng)信托公司盈利能力的提升。

2．信托業(yè)務(wù)盈利能力（21分）

（1）信托業(yè)務(wù)收入占比＝信托業(yè)務(wù)收入/總收入×100%（8分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：60％以上：8分 50％至60％：7分 45％至50％：6分 40％至45％：5分 35％至40％：4分 30％至35％：3分 20％至30％：2分 10％至20％：1分 10％以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司以信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式建設(shè)情況。鼓勵(lì)信托公司發(fā)展信托本業(yè)，引導(dǎo)盈利模式以收取信托管理報(bào)酬為主。

（2）信托業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率＝（本年信托業(yè)務(wù)收入－上年信托業(yè)務(wù)收入）/上年信托業(yè)務(wù)收入×100%（8分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：30％以上：8分 25％至30％：6分 20％至25％：4分 15％至20％：3分 10％至15％：2分 5％至10％：1分 5％以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司以信托為主盈利模式的建設(shè)情況及信托業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)情況。根據(jù)適當(dāng)加快的要求，以GDP增長(zhǎng)水平（目前為10％左右）再增加5個(gè)百分點(diǎn)作為一般水平，然后分別左右按每五個(gè)點(diǎn)調(diào)1分的級(jí)數(shù)增減，對(duì)于略微增加的信托公司不得分。（3）信托報(bào)酬率＝信托業(yè)務(wù)收入/實(shí)收信托平均余額×100％（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：5分

同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：4分

同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：3分

同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：2分

同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：1分

低于同期行業(yè)平均水平：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度。通過(guò)該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力和項(xiàng)目綜合管理能力，逐步培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，在提升項(xiàng)目收益水平的前提下收取更高的信托報(bào)酬，逐步改變目前部分信托公司操作平臺(tái)化下信托報(bào)酬不高的現(xiàn)狀。引導(dǎo)信托公司開(kāi)發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。平均實(shí)收信托是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末實(shí)收信托余額的移動(dòng)算數(shù)平均數(shù)，公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。

3．固有業(yè)務(wù)盈利能力（5分）

（1）固有業(yè)務(wù)收益率＝固有業(yè)務(wù)收入/所有者權(quán)益平均余額×100％（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 10％以上：3分 5％至10％：2分 0％至5％：1分 0％以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司自有資金經(jīng)營(yíng)能力。由于新辦法對(duì)自有資金的運(yùn)用有了較為嚴(yán)格的規(guī)定，通過(guò)該指標(biāo)可以反映信托公司在自有資金運(yùn)用方面是否嚴(yán)格遵守了新辦法的規(guī)定，資金運(yùn)用是否缺乏流動(dòng)性且逐步重新固化以及資金運(yùn)用的盈利水平等。根據(jù)當(dāng)前利率水平和市場(chǎng)情況，主要防止信托公司將大部分資金投入高風(fēng)險(xiǎn)高收益的行業(yè)，旨在引導(dǎo)信托公司自有資金運(yùn)用穩(wěn)健、高效、安全、確保流動(dòng)性，但同時(shí)也要體現(xiàn)專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)的理財(cái)能力。所有者權(quán)益平均余額是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末所有者權(quán)益余額的移動(dòng)算數(shù)平均數(shù)，即公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。

（2）固有業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率＝（本年固有業(yè)務(wù)收益率/上年固有業(yè)務(wù)收益率－1）×100％（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0％以上：2分 0％以下：0分

評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)衡量信托公司自有資金運(yùn)用能力的提升趨勢(shì)，從而從固有業(yè)務(wù)方面考量信托公司盈利能力持續(xù)性。由于經(jīng)營(yíng)成果的轉(zhuǎn)化、注冊(cè)資本的變化等因素，評(píng)級(jí)年度所有者權(quán)益平均余額較上一年度可能會(huì)有較大變化，利用簡(jiǎn)單的收入增長(zhǎng)無(wú)法準(zhǔn)確判斷公司的盈

第二篇：信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

時(shí)間：2014年8月13日

新浪財(cái)經(jīng)訊 8月13日下午消息，銀監(jiān)會(huì)已于近日下發(fā)了最新版的《信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引》，以下為文件全文。

信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

第一章總 則

第一條 為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，合理配置監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)《信托法》、《信托公司管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本指引。

第二條 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。

第三條 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)、客觀公正的原則。參與信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作的人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，在工作中恪盡職守、廉潔奉公、勤勉盡責(zé)。

第四條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則，在綜合市場(chǎng)發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，將適時(shí)調(diào)整信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)要素與標(biāo)準(zhǔn)。

第二章評(píng)級(jí)要素

第五條 評(píng)級(jí)要素包括風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理和合規(guī)管理三個(gè)方面。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司治理結(jié)構(gòu)的合理性、內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、資本管理情況以及信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可評(píng)估、可控制、可化解。

第七條 資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利能力、研發(fā)與創(chuàng)新能力、營(yíng)銷(xiāo)能力及公司聲譽(yù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托公司提高主動(dòng)管理能力和盈利水平，加強(qiáng)研究創(chuàng)新投入，提高直銷(xiāo)能力，有效應(yīng)對(duì)輿情管理，維護(hù)公司及行業(yè)形象和聲譽(yù)，以確保公司及行業(yè)的全面可持續(xù)發(fā)展。

第八條 合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和信托文件遵守的基本情況，以及是否存在因違法違規(guī)行為被采取監(jiān)管措施、行政處罰或刑事處罰等情況，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。

第九條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以審慎監(jiān)管為基本原則，開(kāi)展單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)。

單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)。綜合評(píng)級(jí)以合規(guī)管理要素為前提，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理要素的評(píng)級(jí)結(jié)果。綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔。

第三章 組織與實(shí)施

第十條 監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)由評(píng)級(jí)工作小組完成。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入等部門(mén)的有關(guān)人員組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門(mén)。

第十一條 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門(mén)須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)提供必要的信息支持。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)還可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門(mén)進(jìn)行會(huì)談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。

第十二條 信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。

第十三條 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局(一式兩份)，銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

第十四條 信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過(guò)程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。

第十五條 主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。

初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。評(píng)級(jí)工作小組成員包括銀監(jiān)會(huì)或各銀監(jiān)局非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的負(fù)責(zé)人、主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員等。

初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別，不評(píng)定級(jí)別的檔次。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)由監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局(分局)局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。

第十六條 初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。

評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書(shū)面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。

第十七條 評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑，向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問(wèn)題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。

信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。

第十八條 評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。

第四章 評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

第十九條 評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)。

綜合評(píng)級(jí)1級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)非常穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)完善，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)管理中幾乎無(wú)薄弱環(huán)節(jié)。公司嚴(yán)格遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平。公司處于一種全面、均衡、可持續(xù)的良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

綜合評(píng)級(jí)2級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，資產(chǎn)管理能力強(qiáng)。公司處于一種健康、積極、向上的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

綜合評(píng)級(jí)3級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)較為合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，但存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)處于行業(yè)中等水平。公司需要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理或提高資產(chǎn)管理能力。

綜合評(píng)級(jí)4級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在一定的問(wèn)題，至少在一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健。具體表現(xiàn)為治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力存有明顯的不足，或資產(chǎn)管理能力一般，獲利能力存在較大的上升空間，或公司合規(guī)管理方面存在一定不足。公司需要對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題予以高度重視，并制定對(duì)策加以整頓或改善。

綜合評(píng)級(jí)5級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較低，有可能對(duì)信托受益人的利益造成威脅，或業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，資產(chǎn)管理能力較差，嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況，或公司存在較為嚴(yán)重的違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的行為，合規(guī)管理存在較大疏漏。公司有必要集中力量開(kāi)展全方位自查，查缺補(bǔ)漏，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力，并強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，審慎開(kāi)展業(yè)務(wù)。

綜合評(píng)級(jí)6級(jí)：表明公司存在嚴(yán)重的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，業(yè)務(wù)發(fā)展停滯，財(cái)務(wù)狀況惡化，對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重威脅信托受益人的利益。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有可能對(duì)此類(lèi)公司采取停業(yè)整頓等較為嚴(yán)重的監(jiān)管處罰措施。

第二十條 評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。

監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，制定信托公司的監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)當(dāng)作為市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的重要參考因素。

對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理；對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信托公司董事會(huì)和高級(jí)管理層舉行會(huì)談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)或6級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十一條 評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)或2級(jí)的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予鼓勵(lì)和支持。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，每半年至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)；必要時(shí)可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的信托公司，應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。

對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)的信托公司，應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，實(shí)施促成機(jī)構(gòu)重組等救助措施，同時(shí)，可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對(duì)已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。

第二十二條 信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。

第二十三條 評(píng)級(jí)過(guò)程中，信托公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如存在隱瞞重大事項(xiàng)或者報(bào)送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，將視情節(jié)輕重將公司類(lèi)別下調(diào)1至2檔。

第五章附 則

第二十四條 本指引涉及的定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監(jiān)會(huì)每年定期公布。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。

第二十六條 本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引》(銀監(jiān)發(fā)[2010]21號(hào))同時(shí)廢止。

來(lái)源：新浪財(cái)經(jīng)

第三篇：分類(lèi)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)

保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：

分類(lèi)監(jiān)管（風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)）

（征求意見(jiàn)稿第三稿）

目 錄

第一章 總則.....................................2 第二章第三章第四章第五章第六章第七章 評(píng)價(jià)內(nèi)容.................................2 評(píng)價(jià)類(lèi)別.................................6 評(píng)價(jià)方法.................................6 監(jiān)管政策和監(jiān)管措施.......................7 運(yùn)行機(jī)制.................................9 附則....................................10

第一章

總則

第一條

本規(guī)則旨在規(guī)范對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)級(jí)，全面評(píng)估保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況，明確相應(yīng)的分類(lèi)監(jiān)管的政策和措施。

第二條

本規(guī)則適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司（含健康險(xiǎn)公司、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司）和再保險(xiǎn)公司。

第三條

本規(guī)則所稱保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)，是指保險(xiǎn)公司依法設(shè)立的省級(jí)分支機(jī)構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營(yíng)業(yè)部和營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部。

第四條

分類(lèi)監(jiān)管，即風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)，是指中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）根據(jù)相關(guān)信息，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，綜合分析、評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其綜合風(fēng)險(xiǎn)的大小，評(píng)定為不同的監(jiān)管類(lèi)別，并采取相應(yīng)監(jiān)管政策或監(jiān)管措施的監(jiān)管活動(dòng)。

第五條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管。保監(jiān)局參與對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)分類(lèi)評(píng)價(jià)，提供轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)價(jià)結(jié)果。

保監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管辦法另行制定。

第二章

評(píng)價(jià)內(nèi)容 第六條

分類(lèi)監(jiān)管評(píng)價(jià)包括以下內(nèi)容：

（一）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）進(jìn)行評(píng)價(jià)；

（二）綜合考慮償付能力充足率及上款4類(lèi)難以量化風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果，評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的綜合償付能力風(fēng)險(xiǎn)。

第七條

操作風(fēng)險(xiǎn)是指，由于不完善的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律及監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)）。

第八條

在分類(lèi)監(jiān)管中，操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下細(xì)類(lèi)：

（一）銷(xiāo)售、承保、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（二）理賠業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（三）資金運(yùn)用業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（四）公司治理相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（五）財(cái)務(wù)管理相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（六）準(zhǔn)備金管理相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)

（七）案件管理相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第九條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)從以下方面評(píng)估保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)：

（一）評(píng)估公司操作風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境，包括行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和趨勢(shì)；

（二）評(píng)估各業(yè)務(wù)線的內(nèi)部控制程序和流程、操作風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗(yàn)分布和發(fā)展趨勢(shì)；

（三）評(píng)估公司可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素，包括招聘、解雇、培訓(xùn)、領(lǐng)導(dǎo)能力和持續(xù)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)績(jī)管理、薪酬等；

（四）評(píng)估公司信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷、軟件/硬件故障或不足、信息安全和數(shù)據(jù)質(zhì)量等方面的風(fēng)險(xiǎn)等；

（五）評(píng)估可能導(dǎo)致公司操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，包括法律法規(guī)、監(jiān)管政策、不可抗力等。

第十條

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指，由于戰(zhàn)略制定和實(shí)施的流程無(wú)效或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，導(dǎo)致戰(zhàn)略與市場(chǎng)環(huán)境和公司能力不匹配的風(fēng)險(xiǎn)。

第十一條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)從以下方面評(píng)估保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：

（一）評(píng)估公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境，包括行業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和趨勢(shì)；

（二）評(píng)估公司戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)，包括科學(xué)性、可操作性和合理性；

（三）評(píng)估公司戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，包括管理層實(shí)施既定戰(zhàn)略過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）評(píng)估可能導(dǎo)致公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，包括市場(chǎng)環(huán)境、科技進(jìn)步、法律法規(guī)、監(jiān)管政策、合作伙伴、不可抗力等。第十二條 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指，由于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因?qū)е吕嫦嚓P(guān)方對(duì)保險(xiǎn)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)從以下方面評(píng)估保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：

（一）評(píng)估公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境，包括行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和趨勢(shì)；

（二）評(píng)估公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)、當(dāng)前輿論報(bào)道、潛在風(fēng)險(xiǎn)因素；

（三）評(píng)估可能導(dǎo)致公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，包括合作伙伴、利益相關(guān)方、不可抗力等。

第十四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)在評(píng)估保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，將考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度較強(qiáng)的特點(diǎn)，統(tǒng)籌考慮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

第十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指，保險(xiǎn)公司無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以支付到期債務(wù)或履行其他支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)》，通過(guò)流動(dòng)比率、綜合流動(dòng)比率、流動(dòng)性覆蓋率等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，現(xiàn)金流壓力測(cè)試及其他量化或非量化信息評(píng)估保險(xiǎn)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條 在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，中國(guó)保監(jiān)會(huì)結(jié)合反映保險(xiǎn)公司量 化風(fēng)險(xiǎn)狀況的償付能力充足率指標(biāo)，得到對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)級(jí)。

第三章

評(píng)價(jià)類(lèi)別

第十八條 分類(lèi)監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)綜合反映保險(xiǎn)公司的資本充足狀況和其他償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第十九條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)按償付能力綜合風(fēng)險(xiǎn)的高低將保險(xiǎn)公司分為四個(gè)監(jiān)管類(lèi)別：

（一）A類(lèi)公司，指償付能力充足率達(dá)標(biāo)，且操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小的公司；

（二）B類(lèi)公司，指償付能力充足率達(dá)標(biāo)，且操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小的公司；

（三）C類(lèi)公司，指償付能力充足率不達(dá)標(biāo)，或者償付能力充足率雖然達(dá)標(biāo)，但操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中某一類(lèi)或幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較大的公司；

（四）D類(lèi)公司，指償付能力充足率不達(dá)標(biāo)，或者償付能力充足率雖然達(dá)標(biāo)，但操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中某一類(lèi)或幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的公司。

第四章

評(píng)價(jià)方法

第二十條 分類(lèi)監(jiān)管評(píng)價(jià)采用加權(quán)平均法。其中，量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分所占權(quán)重為50%；難以量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分所占權(quán)重為50%。第二十一條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司的償付能力充足率（核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率）的水平和變化特征對(duì)保險(xiǎn)公司的量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分。

第二十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)特定風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境、分布特征、預(yù)期損失、歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、日常監(jiān)管信息等多種因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等4類(lèi)難以量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，采用加權(quán)平均法計(jì)算難以量化風(fēng)險(xiǎn)的綜合得分。

第二十三條 保監(jiān)局參與評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)提供轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息和評(píng)價(jià)結(jié)果。

第五章

監(jiān)管政策和監(jiān)管措施

第二十四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、產(chǎn)品管理、資金運(yùn)用、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面，對(duì)A、B、C、D四類(lèi)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的差異化監(jiān)管政策。

第二十五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)B、C、D類(lèi)公司采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第二十六條 對(duì)B類(lèi)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可根據(jù)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)具有針對(duì)性監(jiān)管措施：

（一）風(fēng)險(xiǎn)提示；

（二）監(jiān)管談話；

（三）要求限期整改存在的問(wèn)題；

（四）進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；

（五）要求提交和實(shí)施預(yù)防償付能力充足率不達(dá)標(biāo)的計(jì)劃。

第二十七條 對(duì)核心償付能力充足率或綜合償付能力充足率不達(dá)標(biāo)的C類(lèi)公司，除可采取對(duì)B類(lèi)公司的監(jiān)管措施外，還可以根據(jù)公司償付能力充足率不達(dá)標(biāo)的原因采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)具有針對(duì)性的監(jiān)管措施，包括但不限于：

（一）責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；限制業(yè)務(wù)和資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；限制商業(yè)性廣告。

（二）責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或交易對(duì)手；限制投資形式或比例。

（三）責(zé)令增加資本金、限制向股東分紅。

（三）限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)。

（四）限制董事和高級(jí)管理人員的薪酬水平。

（五）責(zé)令調(diào)整公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。第二十八條 對(duì)償付能力充足率達(dá)標(biāo)，但是操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中某一類(lèi)或某幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較大的C類(lèi)公司，可采取以下監(jiān)管措施：

（一）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較大的C類(lèi)公司，針對(duì)公司存在的具體問(wèn)題，對(duì)其公司治理、內(nèi)控流程、人員管理、信息系統(tǒng)等采取相應(yīng)監(jiān)管措施；

（二）對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)較大的C類(lèi)公司，針對(duì)公司在戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略執(zhí)行等方面存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)監(jiān)管措施；

（三）對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)較大的C類(lèi)公司，針對(duì)公司產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

（四）對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大的C類(lèi)公司，針對(duì)公司產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)》有關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)監(jiān)管措施；

第二十九條 對(duì)D類(lèi)公司，除可采取對(duì)B、C類(lèi)公司的監(jiān)管措施外，還可以根據(jù)情況采取責(zé)令停止新業(yè)務(wù)、整頓、接管以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。

第六章

運(yùn)行機(jī)制

第三十條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)每季度對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次分類(lèi)監(jiān)管評(píng)價(jià)，確定其風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)，并對(duì)有關(guān)保險(xiǎn)公司采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第三十一條 每季度結(jié)束后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)分類(lèi)監(jiān)管信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向保監(jiān)局報(bào)送有關(guān)信息和數(shù)據(jù)。

第三十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)根據(jù)保險(xiǎn)公司、保監(jiān)局報(bào)送的信息和掌握的日常監(jiān)管信息，根據(jù)分類(lèi)監(jiān)管職責(zé)分工，對(duì)保險(xiǎn)公司的難以量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)計(jì)分，并將評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)、評(píng)價(jià)依據(jù)等內(nèi)容報(bào)送至分類(lèi)監(jiān)管信息系統(tǒng)。分類(lèi)監(jiān)管信息系統(tǒng)匯總綜合各方面的評(píng)分，按照統(tǒng)一的規(guī)則，得到保險(xiǎn)公司的綜合評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。第三十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)償付能力監(jiān)管委員會(huì)對(duì)各保險(xiǎn)公司的綜合評(píng)分進(jìn)行分析和審議，確定保險(xiǎn)公司的分類(lèi)監(jiān)管評(píng)級(jí)。

第三十四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)償付能力監(jiān)管委員會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司的分類(lèi)監(jiān)管評(píng)級(jí)，研究決定監(jiān)管措施。

第三十五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)每季度根據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定對(duì)外披露保險(xiǎn)公司的分類(lèi)監(jiān)管信息。

第三十六條 如果保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化，償付能力監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)依照工作程序及時(shí)調(diào)整對(duì)該公司的分類(lèi)監(jiān)管評(píng)級(jí)和監(jiān)管措施。

第七章

附則

第三十七條 保險(xiǎn)集團(tuán)的分類(lèi)監(jiān)管（風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)）規(guī)則另行制定。

第三十八條 本規(guī)則由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十九條 本規(guī)則自2015年×月×日起施行。

第四篇：信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)指引試行

附件1 《信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)指引（試行）》

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)信托行業(yè)自律管理，全面評(píng)價(jià)信托公司經(jīng)營(yíng)管理情況，引領(lǐng)行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，提高信托業(yè)整體實(shí)力，有效配合監(jiān)管，根據(jù)《中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)章程》，匯集行業(yè)智慧與共識(shí)，制定本指引。

第二條 本指引所指的信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)，適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司法人機(jī)構(gòu)。

第三條 信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)是中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）組織的，對(duì)信托公司從行業(yè)角度作出的綜合評(píng)價(jià)。信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)工作接受銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)。

第四條 協(xié)會(huì)根據(jù)工作需要，在確保行業(yè)評(píng)級(jí)辦法穩(wěn)定性和連續(xù)性的前提下，結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，適時(shí)對(duì)本指引進(jìn)行調(diào)整。

第二章 評(píng)級(jí)原則

第五條 信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)按照定量、客觀、公正、透明的原則開(kāi)展，評(píng)價(jià)信托公司綜合經(jīng)營(yíng)管理能力、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場(chǎng)影響力以及業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)管理能力的匹配性。

第六條 通過(guò)開(kāi)展信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)工作，鼓勵(lì)信托公司強(qiáng)化資本實(shí)力，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，提升自主管理能力，切實(shí)履行社會(huì) 責(zé)任，加快創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

第三章 評(píng)級(jí)內(nèi)容

第七條 評(píng)級(jí)內(nèi)容包括信托公司資本實(shí)力（Capital Strength）、風(fēng)險(xiǎn)管理能力（Risk Management）、增值能力（Incremental Value）、社會(huì)責(zé)任（Social Responsibility）四個(gè)方面,簡(jiǎn)稱“短劍”（CRIS）體系。

第八條 資本實(shí)力主要評(píng)價(jià)信托公司凈資本充足程度及其與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度，旨在引導(dǎo)信托公司優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理控制業(yè)務(wù)發(fā)展，確保固有資本充足并保持必要的流動(dòng)性。

第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理能力主要評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處置情況，以及固有信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不良情況，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化“賣(mài)者盡責(zé)”的經(jīng)營(yíng)理念，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第十條 增值能力主要評(píng)價(jià)信托公司作為專業(yè)受托機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)的管理能力，旨在引導(dǎo)信托公司通過(guò)提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率、提供專業(yè)化服務(wù)，優(yōu)化收入和成本結(jié)構(gòu)、重視信托主業(yè)發(fā)展、提升客戶滿意度，不斷增強(qiáng)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第十一條 社會(huì)責(zé)任主要評(píng)價(jià)信托公司作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織對(duì)國(guó)家和社會(huì)的和諧發(fā)展、公共利益實(shí)現(xiàn)、自然環(huán)境保護(hù)和資源科學(xué)利用，以及對(duì)利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，旨在引導(dǎo)信托公司與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良性互動(dòng)，樹(shù)立良好社會(huì)形象，實(shí)現(xiàn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。第十二條 信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)各項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容的量化指標(biāo)得分情況綜合確定，評(píng)級(jí)結(jié)果劃分為A、B、C三級(jí)。

第四章 組織與實(shí)施

第十三條 協(xié)會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)行業(yè)評(píng)級(jí)的組織與協(xié)調(diào)工作。第十四條 信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)的周期原則上為一年。評(píng)價(jià)期為上一1月1日至12月31日，涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以上一經(jīng)審計(jì)的報(bào)表和協(xié)會(huì)公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

第十五條 信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)工作包括信托公司自評(píng)、協(xié)會(huì)秘書(shū)處初評(píng)、審議及復(fù)議、評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布等環(huán)節(jié)。

第十六條 信托公司應(yīng)于每年3月底前完成上一的自評(píng)工作，并將自評(píng)結(jié)果及工作底稿報(bào)告協(xié)會(huì)秘書(shū)處。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過(guò)程，自評(píng)結(jié)果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。

第十七條 協(xié)會(huì)秘書(shū)處應(yīng)在4月上旬前完成對(duì)信托公司的初評(píng)工作。

第十八條 協(xié)會(huì)秘書(shū)處根據(jù)初評(píng)結(jié)果，審議確定信托公司的評(píng)級(jí)類(lèi)別并向信托公司反饋結(jié)果。若信托公司對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果存在異議，應(yīng)當(dāng)在收到評(píng)級(jí)結(jié)果的10個(gè)工作日內(nèi)提出意見(jiàn)。協(xié)會(huì)秘書(shū)處應(yīng)當(dāng)認(rèn)真復(fù)議，并在10個(gè)工作日內(nèi)將復(fù)議結(jié)果及理由反饋信托公司。

評(píng)級(jí)工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。評(píng)級(jí)工作完成后

個(gè)工作日內(nèi)，協(xié)會(huì)將行業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)送至銀監(jiān)會(huì)及各銀監(jiān)局，供監(jiān)管評(píng)級(jí)參考。

第十九條 協(xié)會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)外公布的具體事宜。

第二十條 評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，協(xié)會(huì)秘書(shū)處應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋、會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。

第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如存在隱瞞重大事項(xiàng)或者報(bào)送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，協(xié)會(huì)根據(jù)自律規(guī)則，予以處罰。

第二十二條 參與信托公司行業(yè)評(píng)級(jí)工作的人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，在工作中恪盡職守、廉潔奉公、勤勉盡責(zé)，如有違反，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定予以處罰。

第五章 附則

第二十三條 本指引由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)制定、發(fā)布和實(shí)施。第二十四條 本指引自發(fā)布之日起生效。

第五篇：主文件-農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)范文

農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）

第一章 總則

一、依據(jù)

為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，現(xiàn)依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門(mén)規(guī)章，借鑒國(guó)際通用的“駱駝（CAMEL）評(píng)級(jí)體系”，并充分結(jié)合我國(guó)農(nóng)村信用社的具體實(shí)踐，制定本指引。

二、功能

（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)可以建立一個(gè)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的分析框架，提出一系列分析農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的方法與標(biāo)準(zhǔn)，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和嚴(yán)重程度。

（二）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配臵監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社主要經(jīng)營(yíng)管理要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。它既是對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時(shí)也為下一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。

（三）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān) 管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。

三、適用范圍

本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有農(nóng)村信用社，包括農(nóng)村信用合作社、縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社。

第二章

評(píng)級(jí)要素

一、資本充足狀況（Capital Adequacy）

（一）定量指標(biāo) 1.資本充足率 2.核心資本充足率

（二）定性因素

1.信用社資本的構(gòu)成和質(zhì)量

2.信用社整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響 3.信用社資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響

4.信用社通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括社員提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況

5.信用社對(duì)資本和資本充足率的管理情況

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）

（一）定量指標(biāo)

1.不良貸款率和不良資產(chǎn)率 2.正常貸款遷徙率

3.貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 4.單一集團(tuán)客戶貸款比例 5.十大集團(tuán)客戶貸款比例 6.不良信貸資產(chǎn)余額下降率

（二）定性因素

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)信用社整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性 3.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的健全性和有效性 4.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況 5.貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

三、管理狀況（Management）

（一）信用社法人治理狀況 1.信用社法人治理的基本結(jié)構(gòu) 2.信用社法人治理的決策機(jī)制 3.信用社法人治理的執(zhí)行機(jī)制 4.信用社法人治理的監(jiān)督機(jī)制 5.信用社法人治理的激勵(lì)約束機(jī)制

（二）內(nèi)部控制狀況 1.內(nèi)部控制環(huán)境 2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 3.內(nèi)部控制措施 4.信息交流與反饋 5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

四、盈利狀況（Earnings）

（一）定量指標(biāo) 1.資產(chǎn)利潤(rùn)率 2.資本利潤(rùn)率 3.成本收入比率 4.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率

（二）定性因素

1.信用社的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì) 2.信用社盈利的質(zhì)量，以及信用社盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響

3.信用社財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性

五、流動(dòng)性狀況（Liquidity）

（一）定量指標(biāo) 1.流動(dòng)性比例 2.核心負(fù)債依存度 3.人民幣超額備付金率

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例 5.拆入資金比例

（二）定性因素 1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性 2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況 3.流動(dòng)性的管理情況

4.信用社以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力 5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控信用社頭寸的能力

六、評(píng)級(jí)結(jié)果

單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以1級(jí)至6級(jí)表示，越大的數(shù)字表明越低的級(jí)別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。

實(shí)行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級(jí)法人體制的以縣轄為單位評(píng)級(jí)；縣（市）農(nóng)村信用社、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、經(jīng)營(yíng)型地（市）聯(lián)社以法人為單位評(píng)級(jí)；管理型的地（市）聯(lián)社及省級(jí)聯(lián)社定量指標(biāo)采用轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社匯總數(shù)據(jù)，定性因素計(jì)分不僅要對(duì)聯(lián)社自身管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，還應(yīng)充分考核轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理情況，單項(xiàng)及綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于全轄平均水平。

（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)

上述五個(gè)單項(xiàng)要素（管理要素除外）的評(píng)級(jí)結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為60%和40%。各要素評(píng)分90分（含90分）以上為1級(jí)，評(píng)分75分（含75分）至90分為2級(jí)，評(píng)分60分（含60分）至75分為3級(jí)，評(píng)分45分（含45分）至60分為4級(jí)，評(píng)分30分（含30分）至45分為5級(jí)，評(píng)分30分以下為6級(jí)。

（二）綜合評(píng)級(jí) 綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是五個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià)分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動(dòng)性狀況（L）五個(gè)要素的權(quán)重分別為25%、25%、25%、10%、15%。此外，本指引特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于4%的農(nóng)村信用社，其綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于3級(jí)；如果資本充足率低于4%且呈下降趨勢(shì)，對(duì)該農(nóng)村信用社的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于4級(jí)。

加權(quán)匯總后的綜合評(píng)級(jí)分值依據(jù)90分（含90分）至100分、75分（含75分）至90分、60分（含60分）至75分、45分（含45分）至60分、30分（含30分）至45分和0分至30分等六個(gè)分值區(qū)間分別對(duì)應(yīng)1級(jí)、2級(jí)、3級(jí)、4級(jí)、5級(jí)和6級(jí)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果。

八、其他因素（Others）

（一）農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境

（二）農(nóng)村信用社的社員

（三）農(nóng)村信用社的客戶群體和市場(chǎng)份額情況

（四）農(nóng)村信用社及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況

（五）新聞媒體對(duì)農(nóng)村信用社的報(bào)道

其他因素主要是指對(duì)于農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)，監(jiān)管評(píng)級(jí)人員將依據(jù)這些事項(xiàng)的性質(zhì)和對(duì)農(nóng)村信用 社風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整，以增強(qiáng)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性。其他要素一般不可以改變綜合評(píng)級(jí)結(jié)果，但可以通過(guò)“+”、“－”符號(hào)標(biāo)識(shí)出評(píng)級(jí)結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢(shì)。

農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)的各項(xiàng)要素及其評(píng)級(jí)結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見(jiàn)附件一《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)簡(jiǎn)表》和《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果一覽表》。各個(gè)評(píng)級(jí)要素的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件二《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量與定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。各個(gè)定量指標(biāo)的計(jì)算口徑詳見(jiàn)附件三《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說(shuō)明》。

第三章

評(píng)級(jí)操作規(guī)程和職責(zé)分工

在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作結(jié)束后，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行評(píng)級(jí)，或者對(duì)上一次評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行修訂和更新。監(jiān)管人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評(píng)級(jí)的所有要素和評(píng)級(jí)原理方法，依據(jù)規(guī)范的評(píng)級(jí)步驟和程序進(jìn)行評(píng)級(jí)工作，并充分利用評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)農(nóng)村信用社的不同風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的間隙進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點(diǎn)。規(guī)范的農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來(lái)進(jìn)行：

一、收集信息

（一）收集基本信息。在對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，信 用社的內(nèi)、外部審計(jì)報(bào)告，信用社向公眾披露的信息，信用社提交的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和市場(chǎng)準(zhǔn)入申請(qǐng)，國(guó)內(nèi)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信用社的商業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果，各種媒體報(bào)道的信用社信息等。

（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對(duì)這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定農(nóng)村信用社的關(guān)鍵問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的評(píng)級(jí)信息。在評(píng)級(jí)信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、信用社的高級(jí)管理層和信用社的外部審計(jì)人員舉行會(huì)談等途徑進(jìn)一步收集評(píng)級(jí)信息。

農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是評(píng)級(jí)信息的收集和整理，這個(gè)評(píng)級(jí)步驟應(yīng)當(dāng)由被評(píng)級(jí)信用社的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場(chǎng)檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評(píng)級(jí)所需要的全部信息。

二、初評(píng)

（一）綜合分析。主監(jiān)管員對(duì)于收集到的所有評(píng)級(jí)信息進(jìn)行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，做到定量因素和定性因素分析相結(jié)合，靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合。綜合分析過(guò)程中，對(duì)于信用社不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于信用社的信息；對(duì)于不能確定有利于信用社的情況，應(yīng)視其為不利于信用社的情況；對(duì)于可能導(dǎo)致信用社遭受損失甚至發(fā)生流動(dòng)性問(wèn)題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測(cè)。

（二）確定初步的評(píng)級(jí)結(jié)果。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評(píng)級(jí)信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被評(píng)級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定各個(gè)單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O）的性質(zhì)和對(duì)信用社風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。

這個(gè)評(píng)級(jí)步驟也應(yīng)當(dāng)由被評(píng)級(jí)信用社的主監(jiān)管員完成，主監(jiān)管員對(duì)于每一項(xiàng)評(píng)級(jí)內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)力求理由充分、分析深入、判斷預(yù)測(cè)合理，準(zhǔn)確反映信用社經(jīng)營(yíng)管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評(píng)級(jí)工作底稿。

三、復(fù)評(píng)

復(fù)評(píng)是復(fù)評(píng)人員在初評(píng)基礎(chǔ)上對(duì)被評(píng)級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行再評(píng)價(jià)，對(duì)于各項(xiàng)評(píng)級(jí)內(nèi)容，復(fù)評(píng)人員不同意初評(píng)人員意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見(jiàn)。復(fù)評(píng)人員可以形成不同于初評(píng)結(jié)果的監(jiān)管評(píng)級(jí)級(jí)別。

復(fù)評(píng)工作由被評(píng)級(jí)信用社的主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人及其上級(jí)主管負(fù)責(zé)完成。

四、審核

銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層對(duì)直接監(jiān)管的農(nóng)村信用社評(píng)級(jí)結(jié)果做出最終審定，評(píng)級(jí)審核應(yīng)當(dāng)采取銀監(jiān)（分）局局長(zhǎng)辦公會(huì)議的形式，由所有初評(píng)、復(fù)評(píng)人員以及資深監(jiān)管人員參加，會(huì)議采取初評(píng)人員陳述、復(fù)評(píng)人員補(bǔ)充、集體討論的形式。根據(jù)討論結(jié)果，最終確定被評(píng)級(jí)信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。審核會(huì)議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評(píng)級(jí)尺度，保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平公正，銀 監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果承擔(dān)最終責(zé)任。

省級(jí)聯(lián)社評(píng)級(jí)結(jié)果經(jīng)銀監(jiān)局局長(zhǎng)辦公會(huì)議審核，報(bào)銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部終審。銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員可根據(jù)平時(shí)收集的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息資料，對(duì)各銀監(jiān)局對(duì)省級(jí)聯(lián)社的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，提交主任辦公會(huì)議審定。會(huì)議采取銀監(jiān)局合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處負(fù)責(zé)人陳述，合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管處補(bǔ)充。

五、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)向農(nóng)村信用社通報(bào)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及各單項(xiàng)要素存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑通報(bào)給農(nóng)村信用社的理事會(huì)，必要時(shí)一并通報(bào)要求農(nóng)村信用社整改的建議。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)要求農(nóng)村信用社在一定時(shí)限內(nèi)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。

對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)和2級(jí)的省級(jí)聯(lián)社，由所在省銀監(jiān)局向其理事會(huì)通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果；對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)及以下的省級(jí)聯(lián)社，由銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部向其理事會(huì)通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果。

省級(jí)聯(lián)社評(píng)級(jí)結(jié)果由所在省銀監(jiān)局向省級(jí)人民政府通報(bào)。

（二）農(nóng)村信用社向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)。農(nóng)村信用社在接到監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果的通報(bào)后，如果對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意 10 見(jiàn)，并提供新的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果；如果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供回應(yīng)報(bào)告和確認(rèn)書(shū)，確認(rèn)評(píng)級(jí)結(jié)果并報(bào)告對(duì)問(wèn)題和缺陷的整改措施。

（三）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社反饋意見(jiàn)的處理。對(duì)于提出異議的農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)內(nèi)部審核程序并結(jié)合信用社提供的信息資料進(jìn)行再次審定，除非確定有重大評(píng)級(jí)信息被遺漏，或者評(píng)級(jí)人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對(duì)原始評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

六、評(píng)級(jí)檔案整理

評(píng)級(jí)工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋?zhàn)劶o(jì)要等文件、材料的存檔工作。

第四章

評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

一、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)

1、單項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)運(yùn)用

（1）對(duì)于資本充足率在8%以下的農(nóng)村信用社，可要求其制定資本金補(bǔ)充計(jì)劃；限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。對(duì)于資本充足率在4%以下的農(nóng)村信用社，在采取上述措施之外，還要限制固定資產(chǎn)購(gòu)臵；限制分配紅利和其他收入；嚴(yán)格審批或限制其增設(shè)機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；停辦除低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)。資本充足率過(guò)低的，可責(zé)令農(nóng)村信用社調(diào)整高級(jí)管理人員，依法對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)行接管，促成機(jī)構(gòu)重組或撤銷(xiāo)。（2）對(duì)于流動(dòng)性比例評(píng)級(jí)結(jié)果在3級(jí)以下的農(nóng)村信用社，可要求其制定流動(dòng)性指標(biāo)達(dá)標(biāo)計(jì)劃；通過(guò)有效措施調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；限制長(zhǎng)期資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)速度；嚴(yán)格審批或暫緩其增設(shè)機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；停辦除低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高的，可責(zé)令農(nóng)村信用社限制高級(jí)管理人員的薪金，嚴(yán)重的要責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員。

（3）對(duì)于不良貸款/不良資產(chǎn)比例評(píng)級(jí)結(jié)果在3級(jí)以下的農(nóng)村信用社，可要求其限期提高貸款損失準(zhǔn)備金，達(dá)到貸款損失準(zhǔn)備充足率的要求；要求其對(duì)貸款進(jìn)行全面檢查，如內(nèi)部控制存在缺陷，信用社應(yīng)提出具體完善措施；如部分行業(yè)或種類(lèi)的貸款質(zhì)量持續(xù)惡化，應(yīng)限制和暫停該行業(yè)和種類(lèi)貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展；要求限期清收舊不良貸款，嚴(yán)格控制新增不良貸款，降低不良貸款比例。貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)較高的，可責(zé)令農(nóng)村信用社限制高級(jí)管理人員的薪金，嚴(yán)重的要責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員。

（4）對(duì)于貸款損失準(zhǔn)備金比例評(píng)級(jí)結(jié)果在3級(jí)以下的農(nóng)村信用社，可要求其盡快提足準(zhǔn)備金，同時(shí)限制高級(jí)管理人員的薪金，責(zé)令其進(jìn)行機(jī)構(gòu)重組，直至達(dá)到監(jiān)管要求。

（5）對(duì)于單一集團(tuán)客戶貸款比例、十大集團(tuán)客戶貸款比例評(píng)級(jí)結(jié)果在3級(jí)以下的農(nóng)村信用社，可要求其在合理的期限內(nèi)收回部分貸款，壓縮貸款集中程度；如農(nóng)村信用社在短期內(nèi)不可能壓縮貸款集中程度，可要求其增加資本金或增加貸款損失準(zhǔn)備金。貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)較高的，可責(zé)令農(nóng)村信用社限制高級(jí)管理人 員的薪金，嚴(yán)重的要責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員。

2、綜合評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用

評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)，表示信用社幾乎在每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題基本是輕微的并且能夠在日常運(yùn)營(yíng)中解決。此外，信用社對(duì)外來(lái)經(jīng)濟(jì)及金融的動(dòng)蕩有較強(qiáng)的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的無(wú)常變化。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為2級(jí)，表示信用社基本是一個(gè)健全的機(jī)構(gòu)，但存在一些可以在正常運(yùn)營(yíng)中得以糾正的弱點(diǎn)。信用社是穩(wěn)健的且具有良好的抵御經(jīng)營(yíng)環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問(wèn)題。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)，表示信用社存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點(diǎn)。信用社勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點(diǎn)的行動(dòng)不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況的惡化。雖然從其整體實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況看來(lái)不大可能出現(xiàn)倒閉，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。對(duì)于那些存在重大不遵守法律法規(guī)的信用社機(jī)構(gòu)，也應(yīng)該給予這一評(píng)級(jí)。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)，表示信用社存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。這些信用社存在較多的嚴(yán)重問(wèn)題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問(wèn)題或情況尚沒(méi)有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動(dòng)，否則有可能進(jìn)一步惡化并損害信用社未來(lái)的生存能力。信用社存在倒閉的可能性，但是不會(huì)立即發(fā)生。對(duì)于資本凈額為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的信用社，通常也給予這個(gè)評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)，表示信用社即時(shí)或近期內(nèi)極可能倒閉，這些信用社的業(yè)績(jī)表現(xiàn)非常差。無(wú)論是問(wèn)題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從社員或其他途徑獲取緊急救助。如果沒(méi)有采取緊急及明確的補(bǔ)救措施，信用社可能需要清盤(pán)及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購(gòu)。評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)，表示信用社面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問(wèn)題，已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實(shí)施市場(chǎng)退出。

二、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配臵監(jiān)管資源的主要依據(jù)。

監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家農(nóng)村信用社的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)，以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)以下的單項(xiàng)要素，要視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)以下的信用社，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信用社理事會(huì)和高級(jí)管理層成員舉行會(huì)談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)和6級(jí)的信用社，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。

監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為農(nóng)村信用社市場(chǎng)準(zhǔn)入的重要參考因素。

三、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。

綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)和2級(jí)的信用社一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令 人滿意的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，對(duì)于這些信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)。綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的信用社通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)這類(lèi)信用社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度，督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況。綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)和5級(jí)的信用社，則被認(rèn)為是有問(wèn)題的機(jī)構(gòu)，對(duì)于這類(lèi)信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動(dòng)以改善其生存能力和保障存款人利益。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的信用社，應(yīng)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行一定的限制，必要時(shí)應(yīng)約見(jiàn)其理事會(huì)和高級(jí)管理層成員，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的信用社，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)采取更換高級(jí)管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸艿却胧?；?duì)綜合評(píng)級(jí)為6級(jí)的信用社，應(yīng)盡快啟動(dòng)市場(chǎng)退出機(jī)制，予以關(guān)閉。

四、評(píng)級(jí)結(jié)果的披露和保密

一方面，為了更加有效的運(yùn)用監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)以適當(dāng)方式向有關(guān)職能部門(mén)披露農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。

另一方面，為了防止對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的誤用和濫用，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評(píng)級(jí)情況。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向信用社理事會(huì)通報(bào)被評(píng)級(jí)信用社的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，不得向 農(nóng)村信用社披露各單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果和具體評(píng)分情況。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果向公眾披露，以防止評(píng)級(jí)結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場(chǎng)的負(fù)面評(píng)價(jià)，并對(duì)農(nóng)村信用社造成不穩(wěn)定的影響。農(nóng)村信用社理事會(huì)也應(yīng)當(dāng)對(duì)其監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向理事會(huì)以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會(huì)公眾披露。

第五章

附則

一、本指引涉及的17個(gè)評(píng)級(jí)定量指標(biāo)，均可以從本指引的附件和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)正在建設(shè)中的“1104工程”的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。

二、對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管評(píng)級(jí)周期最長(zhǎng)為一年，評(píng)級(jí)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)專職進(jìn)行評(píng)級(jí)工作，對(duì)一家信用社法人機(jī)構(gòu)的有效評(píng)級(jí)時(shí)間不得少于10個(gè)工作日，評(píng)級(jí)工作應(yīng)于該結(jié)束4個(gè)月內(nèi)完成。

三、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評(píng)級(jí)定量指標(biāo)與定性因素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算口徑。

五、本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

六、本指引自2006年月日試行，待正式施行后，《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》同時(shí)廢止。

附件一：農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)簡(jiǎn)表和農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果一覽表

附件二：農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量與定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 附件三：農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說(shuō)明 附件四：監(jiān)管評(píng)級(jí)工作底稿