第一篇：XXX公司營銷費用管理制度

XXXXXX公司市場營銷部 營銷費用管理制度 第一章 目的 第一條、為加強市場營銷部費用管理，科學(xué)合理地安排費用支出，增收節(jié)支，特對市場營銷部營銷費用開支審批流程進行規(guī)范。第二章 適用范圍 第二條、本制度為市場營銷部內(nèi)部管理文件，僅對部門內(nèi)審批權(quán)限、程序等各方面做出了具體管理規(guī)定。市場營銷費用是指在項目業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的必要的展覽費、廣告宣傳費、外部勞務(wù)費、會務(wù)費、租賃費等各項費用。第三章 營銷費用管理制度 第三條、銷售人員一次性開支在1000元以上者，必須先報公司負責(zé)人同意方可開支，否則公司有權(quán)對該費用不予報銷。

第四條、費用必須嚴格執(zhí)行以上審批流程，凡沒有經(jīng)過上級審批流程或越級審批的開支，一律不予報銷。

第五條、費用開支要求有計劃性，出差前必須制定詳細費用開支計劃，并對各項費用進行預(yù)估，每筆支出（銷售人員費用開支計劃詳細到單筆支出1000元以上的）在出差計劃中填寫具體可查的項目推進說明，以及費用開支的理由和目的。報銷時，需核實費用推進說明中的客戶關(guān)系描述，是否切實起到推進作用。

對于沒有借支所產(chǎn)生的費用，在一個階段時間內(nèi)，以月為單位，各銷售人員和必須把費用計劃提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審核。否則無明確費用開支計劃的，在事后報帳時，對于無明確用途和效果的，公司可以拒絕報銷，費用由個人承擔(dān)。針對特殊的項目和事件，如無法預(yù)測的，可以在發(fā)生前先和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)電話或者口頭協(xié)商，事后再補齊有關(guān)的手續(xù)。

第六條、票據(jù)報銷規(guī)定：

1、汽車交通票據(jù)應(yīng)為電腦票。

2、宴請費用票據(jù)需注明宴請客戶名單（包含客戶的用戶名單）、宴請目的，宴請需提前請示。

3、節(jié)日賀禮應(yīng)注明賀禮名稱、金額、受禮人，需事前申報。

4、報銷票據(jù)必須真實，有弄虛作假的票據(jù)，首次處罰虛假票據(jù)金額的10倍，第二次當(dāng)月費用及工資全部取消。票據(jù)不按規(guī)定填報的不予報銷產(chǎn)生的費用，當(dāng)天不匯報或匯報費用金額與實際報銷票據(jù)金額不相符的，該費用不予報銷。第四章

銷售費用管理辦法 第七條、預(yù)算管理 公司所有銷售費用統(tǒng)一納入預(yù)算管理。通過預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整及預(yù)算考核等整個流程來實現(xiàn)營銷資源的合理分配，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。第八條、分期管理 公司銷售費用預(yù)算按周期分為年度銷售費用預(yù)算、季度銷售

費用預(yù)算和月度銷售費用預(yù)算； 以年度為周期進行編制和審定管理，以季度為周期進行分析和調(diào)整管理，以月度為周期進行執(zhí)行與控制管理； 各部門在市場管理部指導(dǎo)下按照當(dāng)期市場經(jīng)營計劃，綜合市場項目的運作、客戶資源的維護以及新產(chǎn)品、新市場開拓需要編制。第九條、戰(zhàn)略銷售費用預(yù)算管理 戰(zhàn)略銷售費用主要包括廣告、展會等品牌營銷費用、大客戶走訪及接待所需的差旅費和招待費、戰(zhàn)略市場的前期開拓費用等。戰(zhàn)略銷售費用由市場營銷部統(tǒng)一管理。第五章

審批權(quán)限 第十條、合同或項目銷售費用支出和報銷由營銷人員提前申請，市場營銷部備案，部門負責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核，公司董事長審批。第六章 附則 第十一條、本管理辦法由公司市場營銷部負責(zé)解釋。第十二條、本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX公司營銷部 X年X月X日

第二篇：公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第三篇：公司費用管理制度

公司費用管理制度

為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

費用開支管理制度

第一章

總 則

第一條 為完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范 化管理實施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

第二條 出差人員借款，應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。

第三條 外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。

第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負連帶責(zé)任。

第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。

第六條 各項借款金額在 3000 元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過 3000 元的須報請董事長審批。

第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批

第十一條 第十二條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報銷。出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上出差補助。按出差起止時間每天補助 30 元。市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天 10 元內(nèi)，費用憑單據(jù)報住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過 80 元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過 60 元、業(yè)務(wù)員每天不能超過 45 元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費超過每天 80 元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。第十三條 出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機（特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。

第四章 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批

第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的 2.5％以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標(biāo)使用，由財務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在 4％內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。

第十五條 凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加

簽證實后，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。

第十六條 超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。

第五章 其他有關(guān)費用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000 元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷；當(dāng)費用超過 2000 元以上時，須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000 元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，2000～5000 元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過 5000 元的報董事長批準(zhǔn)。

第六章 附 則

第十九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。

第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。

第四篇：公司費用管理制度

********有限公司費用管理制度

第一章總則

第一條 為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運營成本，嚴格控制費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

第二條 公司費用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。

第三條 各級費用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費用指標(biāo)的實際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費用指標(biāo)的耗費數(shù)。

第四條 本制度適用于本公司

第二章 費用報銷基本要求及原則

第五條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

第六條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

第七條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并

注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。

第八條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

第九條 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報支的，按報銷額的15%處以罰款。

第十條 計劃內(nèi)的費用，一律由各公司各部門負責(zé)人初審，公司財務(wù)部門負責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后，才能報銷。

第十一條 當(dāng)月各種費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第十二條 公司財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費用由董事長審批；

第十三條 公司財務(wù)部門應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報銷。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進行處罰，并按報銷金額的15％處以罰款。

第十四條 對于手續(xù)不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報銷的費用，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進行報銷。

第十五條 責(zé)任明確原則。對于交通費、業(yè)務(wù)招待費、手機費等必須誰發(fā)生誰報銷，不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多人合并報銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報。

第十六條 費用最低原則。若為同性二人同時出差，住宿費根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報。

第十七條 費用劃分原則。對出差的住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù)；交通費及出差補貼在同一“差旅費”單據(jù)上填列。

第十八條 費用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐交通工具、線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報銷。

第十九條 費用申請原則。出差、業(yè)務(wù)招待必須事先申請，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門負責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報銷，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。

第二十條 及時報支入賬原則。為保證會計核算的正確性、及時性，費用報銷原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，因出差等

原因，超出報銷日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：

一、費用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費用全額報銷；

二、費用發(fā)生后，20天內(nèi)按照費用發(fā)生額的80％報銷；

三、費用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費用發(fā)生額的60％報銷；

四、費用發(fā)生后，35天內(nèi)按照費用發(fā)生額的40％報銷；

五、費用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費用發(fā)生額的20％報銷；

六、費用發(fā)生45天后，不予報銷；

七、當(dāng)月25日前費用一律在當(dāng)月30日前報銷，凡存在逾期費用全額報銷的，財務(wù)人員承擔(dān)補交或追回不應(yīng)予以報銷的部分；

八、特殊情況：車輛使用費每月報銷一次，當(dāng)月費用次月5日前報銷；

九、年末所有費用必須在次年1月10日前報銷，否則不予報銷，特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，必須說明原因，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在批準(zhǔn)的期限內(nèi)報銷，如超過批準(zhǔn)期限將不予報銷。

第二十一條 預(yù)申報原則。公司各職能部門對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報銷的單據(jù)在每月30日前交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此作為費用入賬，對未在財務(wù)部備案的費用，財務(wù)部有權(quán)拒付。

第三章 費用開支計劃及監(jiān)管責(zé)任

第二十二條 公司各職能部門必須在次月1日前根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用開支預(yù)算，由公司財務(wù)部門匯總，經(jīng)集團公司辦公會議審批，即為各部門次月的費用開支預(yù)算，并下達各部門執(zhí)行。

第二十三條 公司對各種費用分類管理，并根據(jù)費用特性和各公司實際情況進行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費用負有監(jiān)管責(zé)任，并同年終績效考核掛鉤。

第二十四條 公司費用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第二十五條 審批權(quán)限及程序

一、公司費用開支審批程序為：

1、費用由當(dāng)事人或費用發(fā)生部門申請，并確保真實性、合理性；

2、部門負責(zé)人審查確認，并確保真實性、合理性；

3、財務(wù)部門負責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；

4、最后由總經(jīng)理審批；

5、出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。

二、對超預(yù)算部分最終由公司總經(jīng)理辦公會審批。

第四章 人工費用管理

第二十六條 人工費用包括基本工資、績效工資、年終

加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險等。

第二十七條 人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對各部門進行定編定崗;對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險進行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

第二十八條 各部門根椐公司獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事部門制定審核各部門獎金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。

第二十九條 公司人事部門對行政部的人工費用，負第一責(zé)任；各部門領(lǐng)導(dǎo)對部門范圍內(nèi)，第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎金發(fā)放表等人工費用支出表上簽字確認。

第三十條 人事部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費用報表時應(yīng)嚴格按部門編制且格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計算出人工費用，并負責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。公司人事部門對格式的統(tǒng)一性負責(zé)。

第五章 辦公費用管理

第三十一條 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動

通訊費、辦公租金、非營運車輛租賃費、辦公用品、其他行政辦公費等。

第三十二條 公司對辦公費用實行預(yù)算控制，公司行政部門對發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管責(zé)任。

第三十三條 水電費。由行政部門根據(jù)實際情況、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，行政部門最終審批。水電費必須開具發(fā)票，供財務(wù)入賬。

第三十四條 固定電話費。由行政部門制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上業(yè)務(wù)量大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，行政部門最終審批。

第六章 差旅費用管理

第三十五條 費用內(nèi)容：差旅費包括員工因公出差發(fā)生的乘車費、住宿費、船票、機票和伙食補助等。

第三十六條 各部門員工出差必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、預(yù)計出差天數(shù)、預(yù)計所需費用，經(jīng)部門負責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差；

第三十七條

下列行為不屬于差旅費開支范圍：

一、私下巡訪個人朋友的人員；

二、參加個人之間的追悼會的人員；

三、以個人名義參加各種校友會、同學(xué)會、聯(lián)誼會、校慶等人員；

四、未經(jīng)批準(zhǔn)并以個人名義參加各種群眾性組織、團體自行組織召開的各類會議和集會的人員；

五、個人違法犯罪受法院、公安和檢察機關(guān)傳訊及到法院應(yīng)訴的人員；

六、非工傷因病到外地就醫(yī)未經(jīng)公司批準(zhǔn)的人員及護理人員等。

第三十八條 出差中途除因病或遭逢意外災(zāi)害或因?qū)嶋H 需要由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)延時外，不得因私事或借故延長出差期，否則不予報銷差旅費。

第三十九條 出差費用中出租車費應(yīng)嚴格控制，交通費、住宿費、出差補助、乘坐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按集團公司規(guī)定報支。第七章 招待費用管理

第四十條 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼應(yīng)酬招待開支等。

第四十一條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼等應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須及電話請示分管領(lǐng)導(dǎo)。參與招待活動的人員中，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

第八章 修理費用管理

第四十二條 修理費用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機以及家用電器、房屋建筑物等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。

第四十三條 公司財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由公司行政部門（生

產(chǎn)用設(shè)備、房屋建筑物由生產(chǎn)部門負責(zé)）負責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算。

第四十四條 因個人使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。

第四十五條 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負責(zé)部門需提前申請，說明原因和預(yù)計費用，獲得批準(zhǔn)后方可實施。

第四十六條 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取發(fā)票，供財務(wù)入賬。

第九章 其他費用管理

第四十七條 財產(chǎn)盤盈虧是指公司各項財產(chǎn)的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負責(zé)，不得作為費用列支。修理費用、商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負責(zé)，不得作為費用列支。

第四十八條 集團公司固定資產(chǎn)的購置由使用部門提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批。

第四十九條 本制度由董事會負責(zé)解釋。

第五十條 本制度自2016年5月1日起施行。

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責(zé)

1、財務(wù)部負責(zé)制度的制定；

2、各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費用報銷規(guī)定

1、費用報銷審批權(quán)限：

公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責(zé)簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費用不予報銷，責(zé)任自負。

2、.財務(wù)部必須認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。

5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。

六、借款事項：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點費用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。

③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費及其他費用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。

3、交際應(yīng)酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

②、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

財務(wù)部

2017/10/17