第一篇：會計人員崗位職責規(guī)定

XXXX公司會計人員崗位職責規(guī)定

第一章 總則

第一條

為了明確公司會計人員的崗位以及職責，規(guī)范會計人員崗位設置行為，落實會計工作崗位責任，根據(jù)《會計法》和航天科技集團公司《會計基礎工作規(guī)范手冊》的有關規(guī)定，結合公司實際，特制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于公司財務部下屬的各會計崗位。

第二章 崗位設置的原則

第三條 遵循不相容崗位相分離的原則，做到機構分離、職務分離、錢賬分離、賬物分離。

(一)必須配備會計機構負責人，會計機構負責人必須具備以下任職條件：

1、具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅持原則，廉潔奉公。

2、具有大學本科或以上學歷，且取得會計從業(yè)資格證書。

3、從事會計工作三年以上，具備會計中級及以上專業(yè)技術資格；或從事經(jīng)濟管理、工程技術管理工作三年以上，取得經(jīng)濟類、工程類中級及以上專業(yè)技術資格，接受會計專業(yè)培訓，且在會計機構工作滿一年。

4、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，熟悉現(xiàn)代化管理知識，掌握本行業(yè)管理的有關知識。

5、有較強的組織協(xié)調能力。

6、身體狀況能夠適應本職工作的要求。

(二)經(jīng)濟業(yè)務事項的授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、稽核和財產(chǎn)保管等崗位必須分離。

(三)會計人員與出納人員必須分離，出納人員不得兼任網(wǎng)銀支付復核、稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

第四條 公司財務部的會計工作崗位人員和具體分工，做到相互牽制。

第五條 根據(jù)公司業(yè)務實際情況，公司財務部設置如下會計崗位： 會計機構負責人、會計主管崗、出納崗、往來款項核算管理崗、存貨核算管理崗、投資核算管理崗、在建工程核算管理崗、固定資產(chǎn)核算管理崗、無形資產(chǎn)核算管理崗、資金核算管理崗、職工薪酬核算管理崗、收入核算管理崗、納稅核算管理崗、成本核算管理崗、費用核算管理崗、稽核崗、總賬報表崗、預算管理崗、國有資產(chǎn)產(chǎn)權管理崗、財務分析與評價崗、價格管理崗、財務信息化管理崗、會計檔案管理崗等崗位。

第六條 公司配備會計人員必須遵循回避的原則。需要回避的直系親屬包括：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系。單位負責人的直系親屬不得擔任本公司的會計機構負責人和會計主管；會計機構負責人、會計主管的直系親屬不得在本公司會計機構中擔任出納工作。

第七條 會計人員必須滿足以下任職資格：(一)必須具有大專或大專以上學歷。

(二)必須持會計從業(yè)資格證上崗，未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事會計工作。

(三)在崗會計人員必須具備相應的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉并執(zhí)行有關會計法規(guī)和財務會計制度。

(四)在會計工作崗位上見習期滿，經(jīng)考核能擔任相應的會計工作。

第八條 根據(jù)內部牽制制度的要求和工作需要，設置會計崗位，調整職責分工；兼容崗位可以一人一崗，一人多崗，一崗多人，不兼容崗位不能由同一人擔任。

第三章 崗位職責

第九條 會計機構負責人

負責貫徹執(zhí)行國家相關財經(jīng)法律法規(guī)和上級部門的相關政策；按照會計制度及相關規(guī)定，結合本單位具體情況，制定具體會計管理制度及實施辦法，參與經(jīng)營決策；負責組織會計核算與會計監(jiān)督，維護資產(chǎn)安全與完整；負責在授權范圍內對相關會計業(yè)務進行審批；負責預算管理、成本管理、價格管理、財務分析管理；負責制定籌資、融資計劃，對資金運作進行統(tǒng)籌；負責財務信息化管理；負責合理調配會計人員的工作，組織財務工作績效考核和財務預算考核；辦理與崗位相關的其他事項。

第十條 會計主管崗

負責在會計機構負責人的領導下，開展具體會計核算業(yè)務，組織會計人員按時、按要求記賬，收付款,如實反映和監(jiān)督財務收支情況；負責對會計憑證、會計賬簿、會計報表以及財務報告等會計資料的合法性、真實性、準確性和完整性進行審核;辦理與崗位相關的其他事項。

第十一條 出納崗

負責現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務；負責辦理與銀行結算票據(jù)（包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票等）有關事宜；負責辦理銀行賬戶的開設、變更與撤銷;負責網(wǎng)上銀行業(yè)務辦理相關工作；辦理與崗位相關的其他事項。單位可根據(jù)業(yè)務量大小分設現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗。

第十二條 往來款項核算管理崗

負責往來款項業(yè)務相關原始憑證的審核；負責除主營業(yè)務以外往來款項的會計核算與管理，包括各種其他應收、暫付款項的催收、結算，其他應付、暫收款項的清償工作等；辦理與崗位相關的其他事項。

第十三條 存貨核算管理崗

負責存貨業(yè)務相關原始憑證的審核；負責存貨業(yè)務的會計核算；負責與存貨采購相關的往來款項的會計核算和定期對賬；負責定期將存貨明細賬與存貨管理部門的臺賬進行核對；負責監(jiān)盤存貨，并根據(jù)盤點結果的審批意見及時進行賬務處理；辦理與崗位相關的其他事項。

第十四條 投資核算管理崗

參與投資項目可行性論證；負責投資業(yè)務相關原始憑證的審核；負責投資業(yè)務的會計核算；及時掌握被投資單位經(jīng)營情況等相關信息；辦理與崗位相關的其他事項。

第十五條 在建工程核算管理崗

負責在建工程相關業(yè)務原始憑證的審核；負責在建工程項目的會計核算；參與在建工程項目的完工驗收，配合開展結算和竣工決算審計；協(xié)助相關部門辦理工程項目資產(chǎn)移交手續(xù)；督促對已達到預計可使用狀態(tài)而尚未辦理竣工決算的項目及時轉入固定資產(chǎn)核算；辦理與崗位相關的其他事項。

第十六條 固定資產(chǎn)核算管理崗

負責固定資產(chǎn)相關業(yè)務原始憑證的審核；負責固定資產(chǎn)的會計核算，按月足額計提折舊（使用費）；負責建立固定資產(chǎn)明細賬及固定資產(chǎn)臺賬；負責定期將固定資產(chǎn)臺賬與固定資產(chǎn)管理部門的卡片賬進行核對；負責監(jiān)盤固定資產(chǎn)，并根據(jù)盤點結果和審批意見及時進行賬務處理；負責對手續(xù)完備的報廢（或毀損）固定資產(chǎn)進行賬務處理；辦 4

理與崗位相關的其他事項。

第十七條 無形資產(chǎn)核算管理崗

負責無形資產(chǎn)相關業(yè)務原始憑證的審核；負責無形資產(chǎn)的會計核算，按月攤銷無形資產(chǎn)；配合相關部門參與對無形資產(chǎn)的管理；辦理與崗位相關的其他事項。

第十八條 資金核算管理崗

負責擬定籌資、融資的的具體方案；負責籌資、融資相關業(yè)務原始憑證的審核；負責籌資、融資的會計核算；負責籌資、融資業(yè)務資料的保管；辦理貸款、委托貸款、貸款擔保及貸款清償?shù)扰c崗位相關的具體事項。

第十九條 職工薪酬核算管理崗

負責工資、獎金津貼、職工福利費、職工教育經(jīng)費及工會經(jīng)費的會計核算；負責與工資相關的代扣代繳業(yè)務的復核（包括計算個人所得稅、住房公積金、社會保險金等）；負責職工薪酬相關業(yè)務原始憑證的審核；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十條 收入核算管理崗

負責收入相關業(yè)務原始憑證的審核；負責收入業(yè)務的會計核算；負責與收入相關稅費的計算；負責與收入相關往來款項的核對與催收；參與往來客戶信用制度的建立與評價；負責利潤分配、編制盈虧分析報告；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十一條 納稅核算管理崗

負責納稅相關業(yè)務原始憑證的審核；負責除流轉稅和個人所得稅以外稅種的核算；負責納稅申報、繳納和管理；負責編制稅務報表；負責稅收籌劃及分析；負責辦理稅務登記、變更、注銷及相關的稅收優(yōu)惠手續(xù)；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十二條 成本核算管理崗

負責編制年度項目成本計劃；負責成本相關業(yè)務原始憑證的審核；負責各項目成本的歸集、分配與核算；負責編制成本報表，對成本進行預測、控制與分析；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十三條 費用核算管理崗

負責銷售費用、管理費用和財務費用相關業(yè)務原始憑證的審核；負責銷售費用、管理費用和財務費用的會計核算；負責對各項費用進行預測、控制與分析，編制相關報表；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十四條 稽核崗

負責對會計憑證、會計賬簿、會計報表的合法性、真實性、準確性、完整性進行稽核；負責對選用的會計政策和會計科目是否符合相關規(guī)定進行稽核；負責定期或不定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十五條 總賬報表崗

負責會計科目的設置及規(guī)范；負責每月定期結賬；負責會計報表的編制和上報；負責財務快報的編制和上報；負責賬簿的打印、整理；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十六條 預算管理崗

負責編制并上報預算方案，分解經(jīng)審批的預算指標，監(jiān)督預算執(zhí)行，調整預算；負責預算執(zhí)行分析與考核；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十七條 國有資產(chǎn)產(chǎn)權管理崗

負責實施清產(chǎn)核資和產(chǎn)權界定工作；參與國有資產(chǎn)劃轉、重組；負責資產(chǎn)評估結果的審核與上報；負責國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記年檢；負責辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權占有、變動、注銷登記；辦理與崗位相關的其他事 6

項。

第二十八條 財務分析與評價崗

負責財務綜合分析，提供重要專項財務信息；負責財務績效的考核與評價；辦理與崗位相關的其他事項。

第二十九條 價格管理崗

負責提出內部結算價格方案、提供報價資料、參與核定內部協(xié)作價格；負責成本、價格信息的采集、處理與分析；負責價格資料的整理與保管；參與相關產(chǎn)品基礎價格的擬定；參與重大項目合同價款的定價；參與成本預算編制、考核與分析；辦理與崗位相關的其他事項。

第三十條 成本管理崗

負責組織成本工程的日常管理；負責編制成本工程管理機構審核的有關議案。

第三十一條 財務信息化管理崗

負責財務信息系統(tǒng)的建設；負責財務軟件、財務數(shù)據(jù)庫的日常維護與管理工作；負責解決財務軟件操作過程中出現(xiàn)的技術問題；監(jiān)督系統(tǒng)操作人員正確操作財務軟件；負責操作密碼與操作權限的設置與管理；負責年度財務初始化工作、財務數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)傳遞、系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)歸檔、財務信息安全保密工作；負責上級部門下發(fā)的數(shù)據(jù)和參數(shù)的維護與使用，并按照要求維護會計機構網(wǎng)絡，監(jiān)督財務軟件系統(tǒng)的運行；辦理與崗位相關的其他事項。

第三十二條 會計檔案管理崗

負責會計檔案的裝訂、立卷、歸檔、保管、查閱；負責會計檔案的移交，編制會計檔案移交清冊；負責會計檔案的銷毀報批與監(jiān)銷；辦理與崗位相關的其他事項。

第四章 會計工作崗位輪換

第三十三條 財務部和人力資源部根據(jù)實際情況和工作需要，結合會計人員的年度考核情況，對會計人員的工作崗位有計劃地進行定期輪換。

第三十四條 出納崗位：原則上在不超過三年的時間內進行崗位輪換。

第三十五條 其他會計崗位：各單位根據(jù)崗位性質原則上在最長不超過五年的時間內進行崗位輪換。

第三十六條 會計工作崗位輪換的辦法，即會計人員在公司財務部內部互相輪換。

第五章 會計工作崗位檢查與考核評價

第三十七條 財務部每年對會計崗位的設置、崗位輪換和會計人員的工作、職業(yè)道德狀況等情況進行檢查和評價，并根據(jù)評價結果進行崗位調整。

第三十八條 財務部每年依據(jù)《員工年度考核測評表》，評價結果分為：優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格。

第六章 附 則

第三十九條 本規(guī)定由財務部負責解釋。第四十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四十一條 《XXXX公司財務人員崗位職責》(X財[20XX]XX號)同時廢止。

第二篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發(fā)貨清單清點數(shù)量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質量和數(shù)量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發(fā)貨時，應憑出納算出的前一日業(yè)務員所欠貨款余額，在授信額度之內，可發(fā)貨給業(yè)務員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務主管和經(jīng)理提供擔保外。

三、貨物發(fā)出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時清點庫存數(shù)量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財務做賬，并將庫存數(shù)與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛(wèi)生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業(yè)務員的回款單，與現(xiàn)金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬?；乜詈藢蚀_后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發(fā)貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據(jù)不同的價位，分別統(tǒng)計出本日及本年累計發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數(shù)量。

六、對每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現(xiàn)金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現(xiàn)金、有關印章，和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規(guī)，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執(zhí)行有關的財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規(guī)定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內容真實、數(shù)字準確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執(zhí)行情況，調整和優(yōu)化支出結構，強化節(jié)約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規(guī)辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產(chǎn)保管員核對賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產(chǎn)賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關部門或領導批準，按照有關規(guī)定進行處理。

12、按照會計制度規(guī)定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規(guī)定，接受財政、審計、稅務機關的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執(zhí)行收支標準。

3、按照會計制度及有關規(guī)定予以報銷，對違反國家規(guī)定的拒絕辦理，內容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理款項收付，各種報銷必須經(jīng)過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，每日應編制“庫存現(xiàn)金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

6、嚴格執(zhí)行銀行核對的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫存現(xiàn)金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財政追加經(jīng)費。

10、購買現(xiàn)金支票、轉賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財務領導批準，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業(yè)務指導工作，貫徹執(zhí)行《會計法》及財務規(guī)章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業(yè)務單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業(yè)務考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導全處經(jīng)營狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續(xù)教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，并同時再次檢查核對。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據(jù)，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長做好會計業(yè)務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業(yè)務。

3、負責船閘收費票據(jù)及財務收據(jù)的保管、領用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關規(guī)定，負責全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負責建立全處固定資產(chǎn)明細帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產(chǎn)的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調節(jié)表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進行收付業(yè)務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規(guī)定，進行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調動工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級主管人員負責監(jiān)交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟合同，參與有關的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議。

九、有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規(guī)定要求認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產(chǎn)明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業(yè)務，并按照明細賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數(shù)字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監(jiān)督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動時，必須取得稅務部門認可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統(tǒng)計，報處領導審批后統(tǒng)一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產(chǎn)必須嚴格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報計劃申請，計劃經(jīng)領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經(jīng)處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質量標準，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)?？⒐を炇諘r，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

五、各類財務收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務需要定供票數(shù)量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領導審批后，經(jīng)辦人簽字，相關聯(lián)不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產(chǎn)設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統(tǒng)一安排采購。

3、驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內部調撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關領導及固定資產(chǎn)管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉借他人。

8、每年進行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產(chǎn)的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規(guī)定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經(jīng)上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經(jīng)上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務規(guī)定的收支應及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發(fā)放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經(jīng)會計主管同意后方可復制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。