第一篇：專升本審計筆記

專題

一、審計的產(chǎn)生和發(fā)展(P1-P4)一 我國的政府審計

六階段：西周初步形成－宰夫稽核財計報告（西周萌芽）

【宰夫—我國政府審計產(chǎn)生】

秦漢最終確立－上計制度

隋唐宋日臻完善－宋朝審計司（審計一詞最早在宋產(chǎn)生）元明清衰弱

中華民國不斷演進－1914年審計法

新中國振興時期－1983年9月成立審計署 1994年發(fā)布審計法

二 民間審計

（一）我國：

①1918年9月北洋政府農(nóng)商部頒布了我國第一部注冊會計師法規(guī)——《會計師暫行章程》。②1912年，謝霖在北京創(chuàng)辦了第一家會計師事務(wù)所——正則會計師事務(wù)所。

（二）西方: ①十六世紀在意大利萌芽。

②1720年，英國“南海公司事件”導(dǎo)致世界上第一位民間審計師產(chǎn)生——查爾斯·斯內(nèi)爾。③1853年，世界上第一個職業(yè)會計師專業(yè)團體——愛丁堡會計師協(xié)會，在蘇格蘭愛丁堡產(chǎn)生。三 西方民間審計發(fā)展3階段（簡答題）——次重點

⒈最早產(chǎn)生在英國，稱為英式審計，又叫詳細審計。審計范圍是賬簿，目的是查錯揭弊，方法是對賬簿進行逐筆審查，使用人為股東。

⒉19世紀末20世紀初，美式審計，又叫資產(chǎn)負債表審計。審計范圍擴大到資產(chǎn)負債表，目的是證明企業(yè)償債能力，開始使用審計抽樣的方法，使用人為股東和債權(quán)人。⒊20世紀20年代以后，美國率先進入財務(wù)報表審計。

審計產(chǎn)生的客觀依據(jù)（原因，基礎(chǔ)，動因）是：受托經(jīng)濟責(zé)任關(guān)系即財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。

專題

二、審計的概念和屬性（P7-P13）

一、審計的概念和屬性

1.概念：審計是一項具有獨立性的經(jīng)濟性監(jiān)督活動。它是由獨立的專職機構(gòu)或人員接受委托或授權(quán)，對被審計單位特定時期的會計報表及其他有關(guān)資料的公允性、真實性以及經(jīng)濟活動的合規(guī)性、合法性和效益性進行審查、監(jiān)督、評價和簽證的活動，其目的在于確定或解除被審計單位的委托經(jīng)濟責(zé)任。(次重點)2.基本特征：獨立性、權(quán)威性。（專業(yè)性、公正性）⑴獨立性

重點考點：1.什么叫獨立性？（名詞解釋、簡答、多選）

① 獨立性：審計人員獨立的開展審計工作和進行職業(yè)判斷，不受其他任何單位和個人的干擾，分為形式上的獨立和實質(zhì)上的獨立。

②機構(gòu)獨立 ③工作獨立 ④人員獨立 ④經(jīng)濟獨立 ⑤精神獨立（有些教材沒有）2.簡述審計關(guān)系的構(gòu)成

①審計關(guān)系是指在審計工作過程中形成的審計人、被審計人和審計委托或授權(quán)人之間相互聯(lián)系的關(guān)系。②第一關(guān)系人（以獨立的第三者出現(xiàn)）即審計主體；第二關(guān)系人即審計客體；第三關(guān)系人即審計委托者，被審計的單位對他們承擔(dān)某種受托經(jīng)濟責(zé)任。

③第一關(guān)系人與第二關(guān)系人是審計與未審計的關(guān)系；第一關(guān)系人與第三關(guān)系人是委托受托關(guān)系；第二關(guān)系人和第三關(guān)系人是受托經(jīng)濟責(zé)任關(guān)系。（2）權(quán)威性

審計組織或人員一獨立于企業(yè)所有者和經(jīng)營者的“第三者”身份進行工作，他們對企業(yè)財務(wù)報表的經(jīng)濟鑒證，恪守獨立、客觀、公正的原則。（填空題）

3、審計的屬性

審計的屬性，明確揭示了獨立性是審計的特征、經(jīng)濟監(jiān)督是審計的性質(zhì)。獨立性原則：機構(gòu)獨立、人員獨立、工作獨立、經(jīng)濟獨立、（精神獨立）

二、審計的目標和對象

1、審計目標：是指審查和評價審計對象所要達到的目的和要求，是指導(dǎo)審計工作的指南。真實性和公允性；合法性和合規(guī)性；合理性和效益型 民間審計的目標：合法性、公允性

2、審計對象：是指審計監(jiān)督的客體，即審計監(jiān)督的內(nèi)容和范圍的概括。①被審計單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)營管理活動（審計對象的本質(zhì)）②被審計單位的財務(wù)報表和其他相關(guān)資料 國家審計對象：國有企業(yè)、政府有關(guān)部門 民間審計對象：接受委托對??進行審計

三、審計的職能和作用（多選）

（職能：

1、經(jīng)濟監(jiān)督（本質(zhì)職能）

2、經(jīng)濟評價

3、經(jīng)濟鑒證

不同的審計組織形式在審計職能體現(xiàn)上側(cè)重點有所不同，政府審計和內(nèi)部審計側(cè)重于經(jīng)濟監(jiān)督和經(jīng)濟評價，民間審計側(cè)重也經(jīng)濟鑒證

（作用：

1、制約性作用

2、促進性作用

專題

三、審計的種類(P14-P18)

一、審計的基本分類（6個名詞解釋背誦）

1、按審計主體分類

（1）政府審計是指由政府審計機關(guān)執(zhí)行的審計。在我國亦稱國家審計、官廳審計。

（2）民間審計是指由經(jīng)財政部門審核批準成立的民間審計組織所實施的審計。特點：受托審計（3）內(nèi)部審計是指由本部門和本單位內(nèi)部專職的審計機構(gòu)或人員所實施的審計，包括內(nèi)部審計和單位內(nèi)部審計。

2、按審計內(nèi)容和目的分類

（1）財政財務(wù)審計是指審計機構(gòu)對被審計單位的財務(wù)報表及其有關(guān)資料的公允及其所反映的財政收支、財務(wù)收支的合法性所進行的審計。

目的：確定或解除被色湖南籍單位的受托經(jīng)濟責(zé)任

特點：通過對被審計單位的財務(wù)報表及其有關(guān)資料的審查和驗證，確定其可信賴程度，并作出書面報告確定或解除被色湖南籍單位的受托經(jīng)濟責(zé)任

審計的主要內(nèi)容：①檢查會計處理的合法性、公允性，這是形式上的審計②驗證被審計單位受托經(jīng)濟責(zé)任的履行情況

（2）財經(jīng)法紀審計是指對被審計單位和個人嚴重侵占國家資財、嚴重損失浪費以及其他嚴重損害國家經(jīng)濟利益等違反財經(jīng)紀律行為所進行的專案審計。

目的：保護國家財產(chǎn)，維護黨和國家的路線方針和政策及法律規(guī)章得以貫徹執(zhí)行。

特點：根據(jù)群眾揭發(fā)和會計資料所反映出來的問題，對其單位或當事人在經(jīng)濟活動中的不法行為立案審查，已查清事實并確定問題實質(zhì)。

審查的主要內(nèi)容：審查嚴重侵占國家資財、嚴重損失浪費、在經(jīng)濟交易中行賄受賄、貪污以及其他嚴重損害國家和企業(yè)利益的重大經(jīng)濟案件等。（3）經(jīng)濟效益審查是指審計機構(gòu)對被審計單位的財政財務(wù)收支及經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟性和效益性所實施的審計。

目的：促使被審計單位改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和工作效率。

特點：通過對被審計單位工作和生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析評價，發(fā)現(xiàn)其在工作和經(jīng)營管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)，挖掘潛力，尋求提高經(jīng)濟效益的正確途徑。

審查重點：①對被審計單位資金使用、投資項目、資源利用等方面的效益性進行審查和分析。②對被審計單位經(jīng)營管理活動的效益性進行審查和分析。

二、審計的其他分類（填空、選擇）

1、按審計范圍分類（1）全部審計 優(yōu)點：審查詳細徹底

缺點：工作量大，花費時間多（2）局部審計

優(yōu)點：審計時間較短，耗費較少，能及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題 缺點：容易遺漏問題（3）專項審計（有時叫局部審計）

針對性強（基建資金審計、支農(nóng)扶貧專項資金審計、世界銀行貸款審計）

2、按審計實施分類

（1）事前審計（2）事中審計（3）事后審計 定期審計和不定期審計是按照審計是否定期進行劃分的。

3、按審計執(zhí)行地點分類（1）報送審計

（2）實地審計 ①駐地審計 ②專程審計 ③巡回審計

3、按審計動機分類

（1）強制審計（2）任意審計

5、按審計是否通知被審計單位分類（1）預(yù)告審計（2）突擊審計

6、按審計使用的技術(shù)和方法分類（1）帳表導(dǎo)向?qū)徲?/p>

（2）系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲嫞◤娬{(diào)對內(nèi)部控制系統(tǒng)的評價）（3）風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?/p>

要求審計人員對企業(yè)環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營進行全面的風(fēng)險分析出發(fā)，使用審計風(fēng)險模型，積極采用分析程序，以制定與被審計單位情況相適應(yīng)的多樣化審計計劃，以達到審計工作的效率性和效果性。

專題

四、審計的方法（基本方法、技術(shù)方法）

簡答題：如何選用審計方法？

審計方法是指審計人員檢查和分析審計對象，收集審計證據(jù)，并對照審計依據(jù)，形成審計結(jié)論和意見的各種專門手段的總稱。

2、審計方法的選用要適應(yīng)審計的目的；要適合審計方式；要聯(lián)系被審計單位的實際。（+符合審計人員的能力；要考慮成本效益）

考法：描述一個事情問用的何種方法？

一、審計的基本方法

審計的基本方法是指將馬克思主義辯證唯物論和歷史唯物論作為指導(dǎo)工作的基本方法，以及審計計劃管理、檔案管理的方法，適用于各種審計項目。

二、審計的技術(shù)方法（審閱法、順查法、逆查法、詳查法、抽查法）背誦！

1、審查書面資料的方法（又稱查賬法，最基本最重要的方法）

（1）按審查書面資料的技術(shù)分為

①審閱法是指仔細地審查和翻閱會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表以及計劃、預(yù)算、決策方案、合同等書面資料，借以查明資料及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的公允性、合法性、合規(guī)性，從中發(fā)現(xiàn)錯弊或疑點，收集書面證據(jù)的一種審查方法。Ⅰ、對原始憑證的審閱

（1）原始憑證是否合法。

（2）原始憑證上反應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定。

（3）憑證上記載的抬頭、日期、數(shù)量、單價、金額等方面的字跡是否清晰，數(shù)字是否相符；審閱填發(fā)原始憑證的單位名稱、地址和圖章，審查憑證的各項手續(xù)是否完備。

Ⅱ、對記賬憑證的審閱

（1）記賬憑證是否附有合法的原始憑證

（2）記賬憑證的記載是否符合會計準則的規(guī)定，是否依據(jù)會計原理

（3）所記賬戶名稱和會計分錄是否正確，有無錯用賬戶或錯記方向的情況。Ⅲ、對賬簿的審閱

（1）審閱明細記錄的內(nèi)容是否真實正確

（2）其對應(yīng)關(guān)系是否正確、合理，有無錯誤或舞弊 Ⅳ、對財務(wù)報表的審閱

（1）報表項目是否按制度規(guī)定編制

（2）其對應(yīng)關(guān)系是否正確，雙方合計數(shù)是否相符，并按報表之間有關(guān)項目的勾稽關(guān)系，核對相關(guān)的數(shù)據(jù)是否一致，審閱各項目是否合理、合規(guī)、合法，有無違反財經(jīng)法紀的現(xiàn)象，有無異常變化現(xiàn)象。

除此之外，對計劃材料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料也應(yīng)審閱。② 核對法（證證、賬證、帳帳、賬表、表表）P20 ③ 查詢法（面詢、函詢）④ 比較法

⑤ 分析法（選擇填空）

1、5 分析法是通過對會計資料的有關(guān)指標的觀察推理、分解和綜合，以揭示其本質(zhì)和了解其構(gòu)成要素的相互關(guān)系的審計方法。

按分析的技術(shù)分為比較分析、比率分析、賬戶分析、賬齡分析、平衡分析和因素分析等方法。

（2）按審查書面資料的順序分為

①順查法【簡答題：優(yōu)缺點】重點??！

概念：順查法又稱正查法，是按照會計核算的處理順序，依次對證、賬、表各個環(huán)節(jié)進行檢查核對的一種方法。特征（程序）： 1）、從審查原始憑證出發(fā)，著重審查和分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、正確、合法、合規(guī)。2）、審查記賬憑證，查明會計科目處理、數(shù)額計算是否正確、合規(guī)，核對證證是否相符。3）、審查會計賬簿，查明記賬、過賬是否正確，核對賬證、賬賬是否相符。4）、審查和分析財務(wù)報表，查明報表各項目是否正確完整，核對賬表、表表是否相符。優(yōu)點：系統(tǒng)全面，避免遺漏

缺點：面面俱到，不能突出重點，工作量太大，耗費人力和時間太多

適用于：業(yè)務(wù)十分簡單；或一些已經(jīng)發(fā)現(xiàn)由嚴重問題的單位或單位中的某些部門進行審計時，才使用。②逆查法

概念：逆查法又稱倒查法，是按照會計核算相反的處理程序，依次對表、賬、證各個環(huán)節(jié)進行檢查核對的一種方法。特征：

1）審查和分析被審計單位財務(wù)報表出發(fā)，從中發(fā)現(xiàn)并找出常有和錯弊的項目 2）根據(jù)確定的可疑賬項和重要項目，追查會計賬簿，進行賬表、賬賬核對 3）進一步追查記賬憑證和原始憑證，進行賬證、證證核對，查明原因。

優(yōu)點：便于抓住問題實質(zhì)，節(jié)省人力和時間 缺點：不能全面的審查問題，易有遺漏。

適用于：規(guī)模較大的、業(yè)務(wù)較多的大中型企業(yè)單位和憑證較多的行政事業(yè)單位。

（3）按審計書面資料所涉及的數(shù)量分為 ①詳查法

概念：詳查法是指對被審計單位一定期內(nèi)的所有會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表或某一項目的全部會計資料進行詳細審查的方法。

特征：對所審查的被審計單位一定時期的會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表等會計資料和其所反映的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動作全面、詳細的審查，已查明被審計的單位或?qū)徲嬳椖克嬖诘母鞣N差錯和舞弊。

優(yōu)點：全面查清被審計單位所存在的問題，特別是對弄虛作假營私舞弊等違反財經(jīng)法記的行為，一般不易疏漏，能夠保證審計質(zhì)量。

缺點：工作量太大，耗費人力時間過多，審計成本高 適用于：規(guī)模較小的企事業(yè)單位或特定情況。②抽查法

概念：抽查法又稱抽樣法，是指從被審計單位審查期的全部會計資料中抽取一部分進行審查，并根據(jù)審查結(jié)果推斷總體的一種方法。

特征：根據(jù)被審計期的審計對象總體的具體情況和審計的目的也要求選取具有代表性的樣本，然后根據(jù)抽取樣本的審查結(jié)果來推斷總體，或推斷其余為抽查部分。

優(yōu)點：明確審查重點，省時省力，高效率、成本低和事半功倍的小姑

缺點：審計結(jié)果過分依賴抽查樣本的合理性，如果抽樣不合理，或缺乏代表性，抽查結(jié)果往往不能發(fā)現(xiàn)問題，甚至以偏概全，做出錯誤的審計結(jié)論。

適用于：內(nèi)部控制系統(tǒng)較健全、會計基礎(chǔ)較好的企事業(yè)單位。

2、證實客觀事物的方法

（1）盤點法（2）調(diào)節(jié)法

（3）觀察法（要與查詢法等其他審計方法結(jié)合起來取得好效果）（4）鑒定法

專題五 審計抽樣

【選取測試項目的適當方法】（選擇）（1）選取全部項目

① 總體由少量的大額項目構(gòu)成

② 存在特別風(fēng)險且其他方法未提供充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù) ③ 由于信息系統(tǒng)自動執(zhí)行的計算或其他程序具有重要性，對全部項目進行檢查符合成本效益原則。

（2）選取特定項目 ① 大額或關(guān)鍵項目

② 超過某一全額的全部項目 ③ 被用于獲取某些信息的項目 ④ 被用于測試控制活動的項目

（對被選取的項目進行百分百測試）（3）審計抽樣 【審計抽樣】

概念：審計抽樣是指審計人員對某類交易或賬戶余額中低于百分之百的項目實施審計程序，使所有抽樣單元都有被選取的機會，從而推斷總體特征的審計方法。

特征：①審計人員對某類交易或賬戶余額中低于百分之百的項目實施審計程序

②使所有抽樣單元都有被選取的機會，從而推斷總體特征的審計方法。

③

審計測試的目的是為了評價該賬戶余額或交易類型的某一特征。

審計抽樣對控制測試（留下運行軌跡的）和實質(zhì)性測試中的細節(jié)測試都適用。審計抽樣通常不用于風(fēng)險評估程序和實質(zhì)性分析程序。

1.統(tǒng)計抽樣（包括屬性抽樣和變量抽樣）——能夠計算抽樣風(fēng)險

概念：統(tǒng)計抽樣是審計人員運用概率論原理，遵循隨機原則，從審計對象總體中抽取一部分有效樣本進行審查，然后以樣本的審查結(jié)果來推斷總體的抽樣方法。意義（特征）：

（1）能夠科學(xué)的確定抽樣規(guī)模

（2）統(tǒng)計抽樣中總體個項目被抽中的機會是均等的，可以防止主觀判斷（3）能夠計算和控制抽樣風(fēng)險

（4）統(tǒng)計抽樣便于實行審計工作規(guī)范化

（一）屬性抽樣（用于控制測試）

屬性抽樣是指在精確度界限和可靠程度一定的條件下，為了測定總體特征的發(fā)生頻率而采用的方法。

（1）固定樣本量抽樣

（2）停走抽樣：邊抽樣邊評價，直到實際差錯率與預(yù)計差錯率大致相同（3）發(fā)現(xiàn)抽樣：查找重大非法事件

運用屬性抽樣的方法，主要包括下列幾個步驟： ① 確定預(yù)計差錯發(fā)生率

② 確定精確度

③ 確定可靠程度（可靠程度越高，樣本量越大；可容忍的抽樣風(fēng)險越大，樣本量越小）④ 確定樣本數(shù)量

⑤ 選擇隨機抽樣方法（隨機數(shù)表法、系統(tǒng)抽樣法、分層抽樣法、整群抽樣法）

系統(tǒng)抽樣法又稱間隔抽樣法，亦稱等距抽樣法，是以總體中某一標志排列為出發(fā)點，按照固定的順序，每隔一個固定的間隔抽出一個單位組成的一種隨機抽樣方法。（會計算題）分層抽樣法優(yōu)點：使審計人員將樣本選擇與總體中的關(guān)鍵項目聯(lián)系起來，并能對不同的層次采用不同的審計方法，可以提高樣本的代表性和審計的有效性。⑥ 評價抽樣結(jié)果，推斷總體特征

具體情況：1）樣本差錯率與預(yù)計差錯發(fā)生率大致相同，說明樣本規(guī)模符合抽樣要求 2）樣本差錯率小于預(yù)計差錯發(fā)生率，說明樣本規(guī)模較大 3）樣本差錯率大于預(yù)計差錯發(fā)生率，說明樣本規(guī)模過小

（二）變量抽樣（用于細節(jié)測試）

變量抽樣是用于實質(zhì)性測試方面的隨機抽樣方法，它通過檢查財務(wù)報表各項目數(shù)據(jù)的真實性和正確性，來取得作出審計結(jié)論所需要的直接證據(jù)。（均值估計 差異估計 比率估計 會計算P37）

2、非統(tǒng)計抽樣

（1）任意抽樣（2）判斷抽樣

統(tǒng)計抽樣、非統(tǒng)計抽樣優(yōu)缺點

統(tǒng)計抽樣：優(yōu)點：①樣本隨機選取，代表性較強

②能夠計算和控制抽樣風(fēng)險

缺點：需要較強的專業(yè)知識 非統(tǒng)計抽樣:優(yōu)點：實施簡單

缺點：①不能計算和控制抽樣風(fēng)險

②樣本代表性較差 【抽樣風(fēng)險】

抽樣風(fēng)險是審計人員依據(jù)抽樣結(jié)果得出的結(jié)論與審計對象總體特征不相符合的可能性。與樣本量成反比，樣本量越大，抽樣風(fēng)險越小 1）控制測試時（屬性抽樣）注意

信賴不足風(fēng)險——審計效率 信賴過度風(fēng)險——審計效果

（控制測試前提：在評估認定層次重大風(fēng)險時預(yù)期內(nèi)部控制有效）2）實質(zhì)性測試（變量抽樣）誤受風(fēng)險——審計效果 誤拒風(fēng)險——審計效率 【非抽樣風(fēng)險】

非抽樣風(fēng)險是指審計人員因采用不恰當?shù)膶徲嫵绦蚧蚍椒?，或因誤解審計證據(jù)等而未能發(fā)現(xiàn)重大誤差的可能性。

1）人為錯誤，如未能找出樣本中的錯誤等 2）運用了不切合審計目標的程序 3）誤解解釋樣本結(jié)果

非抽樣風(fēng)險無法量化，但審計人員應(yīng)當通過對審計工作適當?shù)挠媱潯⒅笇?dǎo)和監(jiān)督，以堅持質(zhì)量控制標準，力爭有效地降低非抽樣風(fēng)險。

第二篇：管理心理學(xué)專升本的后兩篇筆記~

第四篇人群心理

第十四章、勞動者心理

1、疲勞：是人在勞動和活動過程中由于能量消耗而引起的機體的生理變化，也就是指勞動者在連續(xù)勞動一段時間以后，出現(xiàn)疲勞感和勞動機能減退的現(xiàn)象。

2、產(chǎn)生疲勞的因素：

一、生理因素，可以分為體力疲勞和腦力疲勞

二、心理因素

三、工作能力曲線

3、疲勞的消除方法：

一、實行休息制度（早期疲勞要早休息）

二、進行工間操

三、進行氣功鍛煉

四、改善勞動條件

4、影響勞動者的環(huán)境因素有哪些?

一、自然因素：天氣狀況、山水花草

二、工作環(huán)境：氣候、照明、噪聲、色彩、音樂

三、社會環(huán)境：民族關(guān)系、人員分布、輿論導(dǎo)向

5、我國勞動者心理健康的內(nèi)容包括哪些？

1、智力正常

2、需要結(jié)構(gòu)合理。不同的人具有不同的需要，然而需要的結(jié)構(gòu)必須合理。

3、情緒健全。健全的情緒是心理健康的一個重要標志

4、人際關(guān)系和諧。人總是處于人際關(guān)系之中。人際關(guān)系和諧是心理健康的一條重要標準。

5、自我意識準確。要健康的對待他人，首先要健康的而對待自己

6、勞動者心理健康的影響因素：

一、心理因素：

1、人格因素

2、適應(yīng)不良，這種適應(yīng)主要包括三個方面物質(zhì)環(huán)境、人際環(huán)境、文化環(huán)境。人際關(guān)系的協(xié)調(diào)是個體適應(yīng)環(huán)境的最主要的方面

3、情緒、情感因素

4、長期應(yīng)激狀態(tài)。應(yīng)激是人體長期在遇到出乎意外，緊張情況下所引起的情緒狀態(tài)。管理心理學(xué)研究最多的是工作應(yīng)激，所謂的工作應(yīng)激，是指員工的行為或工作環(huán)境所引起的員工生理、心理反應(yīng)的綜合狀態(tài)

5、認知因素 很多心理問題都來自個體認識的不對。只有認清并最終放棄這些不合理的信念，個體才有可能走向真正的健康。

二、生理因素事實上，生理因素是心理健康的基礎(chǔ)。

三、社會因素如果說個體的心理因素是影響心理健康的內(nèi)因的話，則社會因素是引起心理問題 直接因素和誘因。

1、組織因素它包括工作環(huán)境條件、工作性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、工作中的人際關(guān)系等

2、家庭因素，家庭對個體生活的重要場所

3、社會因素。社會風(fēng)氣、社會變遷、生活節(jié)奏等等也會影響到個體的心理健康。

7、青年常見心理障礙：

1、人際關(guān)系障礙

2、人格障礙

3、婚戀障礙

4、神經(jīng)官能癥

8、怎樣進行青年健康心理調(diào)適？

1、構(gòu)建積極合理的認知結(jié)構(gòu)

2、學(xué)習(xí)一些人際溝通的技巧，主動積極的與他人交往。良好的人際關(guān)系是獲得安全感、取得成功的重要保證。

3、學(xué)會用腦。合理用腦對于維持心理健康非常重要

十六章 青年人心理

1、青年期是14歲到25歲青年初期（14到18歲）主要表現(xiàn)為生理上的成熟，青年晚期（18到25歲）主要表現(xiàn)為心理上的成熟

2、新時代或者當代青年具有以下行為特征：

1、批判意識?，F(xiàn)代青年接受新事物的意識和能力非常強，思維獨立，具有批判精神，他們主張用事實說話

2、創(chuàng)新精神。當代青年追求新穎獨特的生活方式，比較喜歡提出自己的新觀點。

3、競爭精神?！肮院⒆印笔乔嗄晖咀罴芍M的詞語，他們厭惡論資排輩，追求機會的平等。

4、自主意識。當代青年特別崇尚獨立自主。注重自我形象、自信、富于同情心。

5、民主與平等意識。當代青年是社會中的一個極為重要的群體，他們十分渴望得到社會和成年人的理解和尊重。

6、參與意識。青年追求平等與民主的結(jié)果便是青年富有參與意識。

7、個性張揚。現(xiàn)代青年人追求個性的張揚。

8、超前消費?，F(xiàn)在的青年的思想和行為發(fā)生了巨大的變化。超前消費被認為是現(xiàn)代人的象征，他們不再大驚小怪，而是心安理得地消費。

9、心身失范加重?，F(xiàn)代青年的心理行為障礙問題日趨嚴重。

3、21世紀我國青年價值觀的特征：

1、主導(dǎo)政治觀。鄧小平理論是21世紀中國青年主導(dǎo)政治觀

2、人生追求觀。家庭幸福、事業(yè)成功和貢獻社會是21世紀青年的人生追求

3、行為準則觀。高效、公正、互利、守信是21世紀中國青年的基本行為準則。

4、基本職業(yè)觀。成才與擇業(yè)相結(jié)合是21世紀中國青年的基本職業(yè)觀

5、主導(dǎo)消費觀。新異、質(zhì)量是21世紀中國青年的主導(dǎo)消費價值觀。

4、青年在培養(yǎng)自己的非智力品質(zhì)時要注意哪些方面的內(nèi)容？（與成功有很大關(guān)系的因素有哪些？）

1、興趣和動機方面。要培養(yǎng)對專業(yè)、事業(yè)的穩(wěn)定而持久的興趣，要有求知欲。

2、情緒方面。穩(wěn)定的情緒對于成功是至關(guān)重要的，所以，青年應(yīng)努力營造一種積極、穩(wěn)定的心境，控制自己的情緒。

3、意志品質(zhì)方面。能否成功，能否繼續(xù)堅持自己遠大的目標，取決于青年是否具有極強的意志力。

4、性格特征方面。性格即命運，青年人應(yīng)努力錘煉自己的人性，努力培養(yǎng)勤奮、勇敢、自信、謙遜、謹慎、樂群的性格。

5、怎樣培養(yǎng)自己的時間管理能力？

1、研究自己目前的時間管理狀況

2、重新設(shè)定目標。每年、每月、每周、每天都應(yīng)該

有一個明確的目標。

3、將時間用到最有價值的目標上去

4、剔除一些不重要的、達不到的目標。

5、工作時集中精力。集中精力工作是節(jié)約時間的一個最好的辦法。

6、青年道德品質(zhì)修煉的內(nèi)容：

一、社會公德的修煉。它分為禁止性規(guī)范和倡導(dǎo)性規(guī)范

二、愛情道德的修煉。青年愛情心

理具有互愛（博愛）、忠貞、奉獻的道德特征

三、家庭道德的修煉，尊老愛幼。

四、職業(yè)道德的修煉。它的職業(yè)道德的基本原則有

1、恪盡職守、愛崗敬業(yè)

2、服務(wù)群眾、奉獻社會

3、誠實守信、辦事公道

7、怎樣修煉青年道德的品質(zhì)（方法）？

1、說理教育法

2、情感陶冶法

3、榜樣示范法

4、道德評價法

第十七章 群體心理

1、人群關(guān)系。是指在一定的社會制度下，人與人之間的關(guān)系，也就是個人同上級、同事、下層及顧客等之間的關(guān)系。

2、建立良好的人群關(guān)系的標志：

1、有一套完整的、切合實際的正確處理人群關(guān)系的規(guī)范、原則、制度和方法。

2、在實現(xiàn)

組織目標的同時，應(yīng)使職工獲得需要上的滿足。

3、必須建立在人性管理的基礎(chǔ)上

4、有賴于良好的管理方式和公平有效的領(lǐng)導(dǎo)行為。

3、團體：是由兩個或兩個以上的人組成的，一個部門或企業(yè)組成的基本單位，團體內(nèi)的成員在工作上互相依托，在心理上

彼此意識到對方，在感情上交互影響，在行為上有共同的規(guī)范，現(xiàn)代管理所面向的主要是團體，而不是散漫的個人。

4、團體的作用：

一、完成組織任務(wù)。團體對組織的主要作用是完成組織賦予的任務(wù)。正是團體的作用主要是執(zhí)行組織的任

務(wù)；而非正式團體的作用是滿足個人的心理需求，維持組織的效能。

二、滿足職員的需要。團體對個人的主要作用滿足其心理的需要，包括

1、獲得安全感

2、滿足社交的需要

3、滿足自我確認的需要

4、滿足自尊的需要

5、增加自信

6、增加力量感

7、其他

5、群團行為沖突的處理方法：

1、交涉與談判

2、第三者仲裁

3、吸收合并

4、運用權(quán)威或武力

6、從沖突的性質(zhì)來看，可以分為兩大類：

1、建設(shè)性沖突（目的相同）

2、破壞性沖突（目的不同）

7、意見溝通：是指人與人之間傳達思想、觀點或交換情報信息的過程，在此過程中有三種因素：

1、意見或信息傳達者

2、收受者

3、傳達的內(nèi)容。內(nèi)容可以包括客觀事實或私人的感受。

8、人群意見溝通的種類：

1、按組織系統(tǒng)可分為正式的溝通系統(tǒng)、非正式的溝通系統(tǒng)（小道消息）

2、（?？迹┌礈贤鲃拥姆较蚩煞譃樯闲袦贤ǎㄗ畛Ｒ姷模⑾滦袦贤?、平行溝通，也就是橫向聯(lián)系

3、按溝通的方法可分為書面溝通、口頭溝通

9、人群意見溝通的形式：

一、單向溝通

二、雙向溝通

10、單向溝通與雙向溝通的比較（萊維特）：

1、從速度上看，單向溝通比雙向溝通快

2、從內(nèi)容的正確性來看，則雙向

溝通優(yōu)于單向溝通。

3、從表面的秩序來看，單向溝通顯得安靜規(guī)矩，而雙向溝通則比較吵鬧無秩序。

4、從意見傳達者的立場來看，他們在雙向溝通中，可以知道什么是正確的，什么是錯誤的，對自己的行為較有把握

5、從意見傳達者的立場來看，他們在雙向溝通中所要感到的心理壓力較大，因為隨時可能受到收受者的批評或挑剔

6、以上是單向與雙向溝通的比較，如果從傳達者在溝通過程中，或溝通進行前所需準備條件來說，則單向溝通需要較多的計劃，要事先編好一套能自圓其說的內(nèi)容，選擇適當?shù)脑~句。反之雙向溝通則因隨時可能遇到各種質(zhì)詢，無法預(yù)先做一套定型的計劃，意見傳達者需要當場做很多的判斷及決策，因此必須是一個有關(guān)方面的專家，要隨機立斷的能力

7、雙向溝通的最大益處是能起到確實的溝通，而且可以用由多方面的反應(yīng)重新估計事情的狀況，可以增進彼此的了解，建立良好的能力

11、影響他人改變行為的方法：

1、權(quán)威法

2、脅迫法（不合法的）

3、操縱法（在后臺）

4、協(xié)助法（萊維特稱為A.A.模式

第三篇管理行為

第九章激勵行為

1、激勵：主要指激發(fā)人的動機，使人有一股內(nèi)在的動力，朝著所期望的目標前進的心理活動過程。激勵也可說是調(diào)動積極性的過程

2、激勵的作用：概念+作用

1、激勵在管理職能中的重大作用。企業(yè)中有效組織并充分利用人力物力和財力資源是管理的重要職能，其中又以人力資源的管理最為重要，在人力資源中，又以怎樣激勵人為最關(guān)鍵和最困難

2、激勵在組織實現(xiàn)目標中的重要作用。激勵可以把有才能的、組織所需要的人吸引過來，并長期為該組織工作；通過激勵可以是已經(jīng)就職的職工最充分的發(fā)揮其技術(shù)和才能變消極為積極。

3、激勵對職工提高工效的作用。通過激勵可以進一步激發(fā)職工的創(chuàng)造性和革新精神，從而大大提高工作的績效。

3、激勵的方式：

一、外在的激勵方式。包括：福利、晉升、授銜、表揚、嘉獎、認可等

二、外在的激勵方式。包括：學(xué)習(xí)新知識的新技能、責(zé)任感、光榮感、勝任感、成就感

4、強化：是心理學(xué)術(shù)語，是指通過外力來干預(yù)某種刺激與行為的聯(lián)系。按其作用，可分為“正強化”和“負強化”兩種。正強化是指某種行為給予肯定或獎勵，使該行為鞏固、保持。負強化是指對某種行為給予否定或懲罰，使它減弱、消退。正強化是積極的強化，負強化是消極的強化。

強化在企業(yè)管理中的作用：

1、一般來說，把正負強化的理論運用于企業(yè)管理之中，往往表現(xiàn)為對職工的獎勵與懲罰和表彰與批評。

2、對正確的行為，有成績的工作都應(yīng)給與肯定和獎勵。

3、反之，一切不利于生產(chǎn)和工作的行為造成了失誤，要酌情給予懲罰

4、企業(yè)這種獎懲制度就是強化原理的具體運用。獎勵是正強化，懲罰就是負強化。

第十章決策行為

1、決策，有以下的理解：

1、用于決策分析的各種方法，即所謂“決策論”

2、決策領(lǐng)導(dǎo)者處理重大事件所下地決心和行為

3、決策的全過程，決策不應(yīng)該理解為僅僅是主管領(lǐng)導(dǎo)干部“拍板”那一瞬間，而是應(yīng)該包括一連串的準備工作和計劃執(zhí)行的行為。

2、決策者應(yīng)有的思維特征：

1、應(yīng)有廣闊的思維品質(zhì)

2、應(yīng)有善于深入思考的品質(zhì)

3、應(yīng)有獨立決斷的能力4（重要）應(yīng)有思維的敏捷性

3、決策行為的思考方法：

一、確定型決策行為的思考方法，對于確定型決策，既然結(jié)果是確有把握的，那么決策就應(yīng)根據(jù)已有情報選擇最佳方案。它的基本思考原則是：看準了，就全力行動

二、風(fēng)險型決策行為的思考方法。風(fēng)險型決策是指要冒一定風(fēng)險的決策，領(lǐng)導(dǎo)者需要著重考慮一下四點：

1、選擇最有希望的方案行動

2、準備好必要地應(yīng)變方案，以便在可能的不測事變發(fā)生時得以應(yīng)付自如。

3、運用各種主客觀條件，盡量化險為夷，使風(fēng)險型決策轉(zhuǎn)化為確定型決策。

4、留有余地，要有最后的保險手段。風(fēng)險越大以上四點的考慮就越重要。它最忌諱孤注一擲。

三、不確定型決策行為的思考方法。掌握的決策條件太少，決策的后果不確定，那么就需要考慮以下四個方面：

1、要“摸著石頭過河”這是領(lǐng)導(dǎo)者決策時最基本的原則。

2、多方案并進

3、步子不要太快

4、要把力量集中在信息反饋上

4、決策行為中逆反意見的作用：

1、不同意見的發(fā)表，實質(zhì)上等于提出了更多可供選擇的方案

2、不同意見之間互攻他短，各揚己長，就使各個方案的利弊得以充分顯現(xiàn)，從而可以取長補短。

3、不同意見的討論，也是統(tǒng)一決策認識的過程

4、不同意見的存在，還能提高決策的可靠性

5、不同意見的討論，也是領(lǐng)導(dǎo)者避免受人愚弄和左右的最有效措施。

第十一章

1、領(lǐng)導(dǎo)：是一種行為和影響力，這種行為和影響力可以引導(dǎo)和激勵人們?nèi)崿F(xiàn)組織目標，是在一定條件下實現(xiàn)組織目

標的行動過程。

2、領(lǐng)導(dǎo)者功能：分為正式領(lǐng)導(dǎo)者和非正式領(lǐng)導(dǎo)者。

1、正式領(lǐng)導(dǎo)者擁有組織結(jié)構(gòu)中的正式職位、權(quán)力與地位。其主要功

能是領(lǐng)導(dǎo)職工達成目標

2、非正式領(lǐng)導(dǎo)者雖然沒有組織賦予他的職位與權(quán)力，但由于其個人的條件優(yōu)于他人，對職工具有實際的影響力，也可稱為實際的領(lǐng)導(dǎo)者。其主要的功能是能滿足職工的個別需要。

3、領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)具備的基本條件、基本技能、基本思維是：

1、技術(shù)技能

2、人文技能

3、觀念技能（由低到高的）

4、領(lǐng)導(dǎo)班子的合理結(jié)構(gòu)，主要包括：年齡結(jié)構(gòu)（領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)是老、中、青三結(jié)合的，但總的趨向應(yīng)是年輕化）、知識

結(jié)構(gòu)、智能結(jié)構(gòu)（不但有知識，還要會運用知識）、素質(zhì)結(jié)構(gòu)（素質(zhì)結(jié)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)班子堅強有力、開拓創(chuàng)新的基礎(chǔ)）及專業(yè)結(jié)構(gòu)（領(lǐng)導(dǎo)干部專業(yè)化是現(xiàn)代生產(chǎn)的必然的客觀要求）等。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子的結(jié)構(gòu)是一個多維的、動態(tài)的綜合體。

第十二章

1、組織：是對人員及事物進行有效地組合工作，是由許多功能相關(guān)的團體合并成的，其規(guī)?？梢源蟮綆浊兹f人。總的來說組織就是對各種不同角色的組合工作。

2、組織設(shè)計的三個確定：設(shè)計和確定各部門和工作人員的職責(zé)范圍，確定企業(yè)的組織機構(gòu)系統(tǒng)，確定各部門及工作人

員的相互關(guān)系，在合理分工與協(xié)作的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮協(xié)調(diào)配合的功效，是全體職工齊心協(xié)力去達成組織目標

3、組織的種類：正式組織和非正式組織

4、非正式組織：是未經(jīng)管理部門規(guī)定的，自發(fā)形成的，是以感情為基礎(chǔ)的無形組織。它具有的特點是：

1、由于人與人

之間有共同的思想感情，彼此吸引，相互依賴，是自發(fā)形成的團體，沒有什么明白的條文規(guī)定，自發(fā)形成的2、非正式組織的最主要功能是滿足個人不同的需要，自覺地互相進行幫助。

3、非正式組織一經(jīng)形成，即產(chǎn)生各種行為的規(guī)范，控制成員相互的行為，可以促進也可以抵觸正式組織目標的達成。

4、非正式組織的領(lǐng)袖并不一定具有較高的地位與權(quán)力，他們或是能力較強，經(jīng)驗較多，或是善于體恤別人。但是他們具有實際的影響力。（非正式領(lǐng)導(dǎo)者）

5、組織設(shè)計的基本原則：

1、分工與協(xié)作原則

2、管理幅度（能夠同時指揮的面積）原則

3、統(tǒng)一指揮原則

4、平衡原則

5、效率原則

6、當前有哪幾種參與管理制度：

1、生產(chǎn)委員會

2、職工建議制度

3、“初級董事會”制度

4、建立生產(chǎn)線小組責(zé)任制（美

國通用汽車的湯。馬瑟斯創(chuàng)立的）

5、實行工人參加小組管理（豐田）

7、組織設(shè)計趨勢：結(jié)構(gòu)扁平化、結(jié)構(gòu)系統(tǒng)化、界限模糊化、管理知識化、運營信息化

8、工作再設(shè)計：為了達到組織的目標，促進組織的發(fā)展，對不能滿足當前組織環(huán)境的工作內(nèi)容、工作職能、工作關(guān)系的重新設(shè)計。

9、工作再設(shè)計的措施內(nèi)容包括哪些？

1、工作擴大化或擴大工作范圍，方法有:延長加工周期、下放責(zé)任和職權(quán)、生產(chǎn)工

人兼搞些輔助工作。

2、工作輪滑，適用于培訓(xùn)新工人

3、彈性工作（重要）

第十三章 創(chuàng)新行為

1、創(chuàng)新：就是指創(chuàng)新主體為了發(fā)展的需要，在一定的觀念指導(dǎo)下，以一種新穎獨特的方法，通過艱苦、專心致志的努

力，改造客體，使之產(chǎn)生有社會價值的、新穎別致的成果的活動。

2、創(chuàng)新包括三個基本要素：創(chuàng)新主體、創(chuàng)新過程、創(chuàng)新結(jié)果

3、個性因素對創(chuàng)新的影響：

1、高的成就動機。需要有創(chuàng)新的欲望（成就動機，即人們在完成任務(wù)中力求獲得成功的內(nèi)

部動力。

2、具有懷疑、批判的精神

3、要有堅強的意志品質(zhì)

4、創(chuàng)新的作用：

1、創(chuàng)新是社會發(fā)展的動力

2、創(chuàng)新是企業(yè)永續(xù)發(fā)展的根本

3、創(chuàng)新是個人事業(yè)成功的關(guān)鍵。

5、創(chuàng)新思維的特征：

1、新穎性，這是創(chuàng)新思維的基本特征

2、創(chuàng)造性想象的參與。創(chuàng)新思維區(qū)別于一般思維的特點之

一就在于創(chuàng)造性想象的參與

3、創(chuàng)新思維需要多種心理活動過程作支撐

4、風(fēng)險性

6、創(chuàng)新的內(nèi)容：

1、觀念創(chuàng)新，就是發(fā)現(xiàn)事物之間的聯(lián)系，形成能比以前更好地適應(yīng)組織內(nèi)外環(huán)境的變化并更有效利用

資源的新概念或新構(gòu)想的活動。

2、知識創(chuàng)新，它是持續(xù)競爭優(yōu)勢的主要來源

3、文化創(chuàng)新

4、中國企業(yè)文化創(chuàng)新的三個方向有以人為本、以德為先、人為為人

7、創(chuàng)新的方法：

一、（重要）頭腦風(fēng)暴法（聯(lián)想族）美國奧斯本《應(yīng)用想象》中提出的。頭腦風(fēng)暴法就是一組人采用

開會的形式，通過相互啟發(fā)，把與會人員對問題的主要看法聚集起來去解決問題。該法的主要特點

1、能有效地克服心理障礙，在短時間內(nèi)還獲得新觀念，創(chuàng)造性解決問題

2、頭腦風(fēng)暴法一般不超過10個人。其四個基本原則：

1、禁止批評（推遲判斷）

2、自由暢想

3、多多益善（以量生質(zhì)）

4、借題發(fā)揮奧斯本認為最重要的是要推遲判斷和以量生質(zhì)。

二、統(tǒng)攝法（對比法、比喻法、）而總攝法（類比法）

三、形態(tài)分析法

8、影響或制約創(chuàng)新的環(huán)境因素有哪些？

一、外部環(huán)境因素：

1、社會政治制度

2、社會經(jīng)濟因素

3、社會文化

二、內(nèi)部

環(huán)境因素

1、企業(yè)文化

2、組織結(jié)構(gòu)

3、激勵制度

4、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格

三、個體因素：

1、習(xí)慣性思維

2、戒備性思維

3、學(xué)而不思

4、知識貧乏

9、創(chuàng)業(yè)心理行為的特征：

1、前瞻性

2、創(chuàng)新性

3、風(fēng)險性

第三篇：2011成考專升本毛澤東思想筆記

2011成考專升本毛澤東思想筆記

毛澤東思想產(chǎn)生的時代背景

毛澤東思想產(chǎn)生和形成于20世紀前中期。當時整個世界的主題是“戰(zhàn)爭與革命”，俄國爆發(fā)十月革命，馬克思主義來到中國，中國的先進分子以馬克思列寧主義為指導(dǎo)思想的理論基礎(chǔ)，努力運用它來指導(dǎo)中國革命，解決中國革命的實際問題。

毛澤東思想形成的社會歷史條件

近代中國淪為半殖民地半封建狀態(tài)→反帝反封建→失敗→需要新理論指導(dǎo)。

毛澤東思想的理論淵源

外部：19～20世紀產(chǎn)生的馬克思主義→列寧主義→馬列主義來到中國。

內(nèi)部：

1、工人階級壯大和發(fā)展（物質(zhì)條件）

2、新文化運動，人們的思想得到解放（思想條件）

3、出現(xiàn)一批先進知識分子（五四前后宣傳馬克思主義的杰出代表是李大釗）。

毛澤東思想的實踐基礎(chǔ)

理論來自于實踐，毛澤東思想是在民主革命的實踐中形成的。

毛澤東思想的形成和發(fā)展

萌芽：黨的建立和國民革命時期（1919～1927），理論標志是新民主主義革命的基本思想，標志性著作是《中國社會各階級的分析》《湖南人民運動考察報告》。

“二大”提出了民主革命綱領(lǐng)和民主聯(lián)合戰(zhàn)線。

“三大”提出國共合作。

“四大”提出工人階級領(lǐng)導(dǎo)和工農(nóng)聯(lián)盟問題。

形成：土地革命前中期（1927～1931），理論標志是道路理論，標志性著作是《反對本本主義》。

原因：

1、實踐（土地革命和第一次建立農(nóng)村根據(jù)地）；

2、正反兩方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)。

毛澤東第一次提出：

1、工作重心轉(zhuǎn)移，走向農(nóng)村；

2、槍桿子里出政權(quán)。

成熟：土地革命后期到抗戰(zhàn)時期（1935～1945），標志是新民主主義革命理論體系的形成，標志性著作是《中國革命和中國共產(chǎn)黨》《新民主主義論》《<共產(chǎn)黨人>發(fā)刊詞》。

原因：毛澤東領(lǐng)導(dǎo)地位的確立→中國共產(chǎn)黨結(jié)合正反兩方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，走向成熟→有一個安定穩(wěn)定的環(huán)境讓全黨學(xué)習(xí)馬列主義運動（延安時期）。

“七大”（1945）毛澤東思想被作為執(zhí)導(dǎo)思想寫進黨章（確定）。

發(fā)展：解放戰(zhàn)爭到建國后（1945～1972），毛澤東思想是中國革命實踐過程中形成和發(fā)展的

毛澤東思想形成和發(fā)展的特點

1、毛澤東思想是馬列主義理論與中國具體實踐相結(jié)合的產(chǎn)物。

學(xué)習(xí)馬列主義理論→用理論解決具體實際問題→過程中產(chǎn)生毛澤東思想。

2、毛澤東思想是在同各種錯誤思想思潮斗爭中形成和發(fā)展的。

A、存在錯誤思潮（教條化、神圣化）

B、毛澤東提出：反對教條主義、反對本本主義，要求結(jié)合實踐，解決我們具體的問題

C、毛澤東思想是在斗爭過程中形成的

3、毛澤東思想的形成和發(fā)展過程就是馬克思主義中國化的過程。

A、馬克思主義中國化，內(nèi)容是馬克思主義，形式上完全具有中國特點和民族形式

B、集體智慧結(jié)晶：黨的其他領(lǐng)導(dǎo)人也對毛澤東思想作出了重要的貢獻

C、以毛澤東命名的原因：a、注重中國實際進行社會思考 b、對中國國情的把握c、反對教條主義 d、文化遺產(chǎn)

4、毛澤東思想的形成和發(fā)展凝聚了黨和人民的集體智慧。

毛澤東思想概念的提出

黨的六屆六中（1938.10）提出馬克思主義中國化的問題，提出實事求是。

黨的七大（1945），毛澤東思想被作為指導(dǎo)綱領(lǐng)確認下來。

十一屆六中全會（1981）對毛澤東思想科學(xué)含義進行概括，是中國共產(chǎn)黨根據(jù)原理進行理論概括形成的指導(dǎo)思想。

毛澤東思想的科學(xué)含義

1、毛澤東思想是馬克思主義在中國的運用和發(fā)展。

A、馬列主義是一般的理論

B、中國的特殊性（中國國情、半殖民地半封建化社會）

C、中國共產(chǎn)黨人根據(jù)中國國情運用馬列主義

2、毛澤東思想是被實踐證明了的關(guān)于中國革命和建設(shè)的正確的理論原則和經(jīng)驗總結(jié)。

A、毛澤東思想在實踐中產(chǎn)生，被實踐證明是正確的。

B、毛澤東思想不僅包括革命，還包括建設(shè)。

3、毛澤東思想是中國共產(chǎn)黨集體智慧的結(jié)晶。

毛澤東思想的理論體系

1、關(guān)于新民主主義革命的理論；

2、關(guān)于社會主義革命和社會主義建設(shè)的理論；

3、關(guān)于革命軍隊的建設(shè)和軍事戰(zhàn)略；

4、關(guān)于政策和策略的理論；

5、關(guān)于思想政治工作和文化工作的理論；

6、關(guān)于黨的建設(shè)的理論。

毛澤東思想的靈魂

包括實事求是、群眾路線和獨立自主。

1、實事求是：這是毛澤東思想的精髓和根本點，在《反對本本主義》中，毛澤東第一次提出使用思想理論這個概念。

2、群眾路線：內(nèi)容是一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來，到群眾中去（領(lǐng)導(dǎo)方法和工作方法）。中國共產(chǎn)黨的根本宗旨：一切為了群眾。

3、獨立自主。

對毛澤東的科學(xué)評價

（一者三家）偉大的馬克思主義者，偉大的無產(chǎn)階級革命家、戰(zhàn)略家和理論家。

圍繞在中國革命中的貢獻舉例，如開創(chuàng)農(nóng)村包圍城市、實現(xiàn)黨的工作重點從農(nóng)村向城市的轉(zhuǎn)移、帶領(lǐng)中國共產(chǎn)黨實現(xiàn)革命的成功。

毛澤東思想的歷史地位

1、毛澤東思想是馬克思主義與中國實際相結(jié)合的光輝典范（發(fā)展史角度）

一般理論、國情特殊兩者相結(jié)合。

2、毛澤東思想是奪取中國革命勝利的理論武器（中國革命角度）

中國共產(chǎn)黨在毛澤東思想指導(dǎo)下取得中國革命的成功，解決了一些民主革命中的問題。

3、毛澤東思想是建設(shè)有中國特色社會主義理論的思想淵源和理論向?qū)ВńㄔO(shè)啟迪）

在新形勢下堅持和發(fā)展毛澤東思想：

1、要完整準確地理解和掌握毛澤東思想地科學(xué)體系。

2、要把毛澤東晚年的錯誤思想與毛澤東思想的科學(xué)體系嚴格區(qū)分開來。

3、要在實踐中豐富和發(fā)展毛澤東思想。

中國半殖民地半封建社會的形成：

第一次鴉片戰(zhàn)爭和《南京條約》（開端）→中日甲午戰(zhàn)爭和《馬關(guān)條約》（進一步加深）→八國聯(lián)軍侵華和《辛丑條約》（完全形成）。

中國半殖民地半封建社會的特點

罵帝國主義：帝國主義控制了中國的經(jīng)濟、政治、軍事，是中國一切災(zāi)難和禍害的總根源，是中國獨立發(fā)展的主要障礙。

罵封建統(tǒng)治：封建勢力與帝國主義相勾結(jié)，聯(lián)合專政。

罵封建經(jīng)濟：地主階級對農(nóng)民剝削。

說明資本主義在中國的發(fā)展：民族資本主義有了發(fā)展，但是在夾縫中發(fā)展起來的，經(jīng)濟地位脆弱，沒能成為中國社會經(jīng)濟的主要形式。

不平衡，不統(tǒng)一：政治經(jīng)濟不統(tǒng)一，經(jīng)濟政治文化的發(fā)展不平衡。

人民貧困，不自由：中國人民經(jīng)濟貧困，政治上不自由。

中國半殖民地半封建社會的主要矛盾和歷史任務(wù)

兩個主要矛盾：

封建主義和人民大眾的矛盾、整個中華民族和帝國主義國家之間的矛盾。

兩大歷史任務(wù)：

民族獨立和人民解放（第一位）。

國家繁榮富強和人民共同富裕（最終目的）。

中國近代的民族民主革命

三元里人民抗英（第一幕）

太平天國農(nóng)民戰(zhàn)爭

康有為、梁啟超領(lǐng)導(dǎo)的戊戌變法運動，把近代中國挽救民族危機和發(fā)展資本主義兩大目標提到了全新的高度。

辛亥革命

孫中山是中國民主革命的先行者，是近代中國擺脫改良主義思想之第一人。

建立第一個資產(chǎn)階級革命團體——興中會，第一次提出“振興中華”口號。

建立第一個資產(chǎn)階級革命政黨——中國同盟會，綱領(lǐng)是“驅(qū)除韃虜，恢復(fù)中華，創(chuàng)立民國，平均地權(quán)”。綱領(lǐng)闡發(fā)為民族、民權(quán)、民生三大主義。三民主義是一個比較完備的資產(chǎn)階級民主革命綱領(lǐng)，是辛亥革命的指導(dǎo)思想。

1912年元旦，成立資產(chǎn)階級性質(zhì)的共和國——南京臨時政府，頒發(fā)資產(chǎn)階級共和國憲法性質(zhì)的《臨時約法》。

辛亥革命的歷史功績

推翻兩千多年的封建帝制。

民主共和的觀念深入人心。

為資本主義的發(fā)展創(chuàng)造了有利的條件。

促進了亞洲的覺醒。

辛亥革命的最終失敗說明了：階級革命需要新的領(lǐng)導(dǎo)力量、需要探索新的政權(quán)形式、需要新的理論指導(dǎo)。

舊民主主義革命向新民主主義革命的轉(zhuǎn)變。

需要→失敗→危機加深→新的出路。

必然性：

經(jīng)濟：民族資本主義經(jīng)濟的發(fā)展。

政治：工人階級的斗爭也日趨頻繁，規(guī)模越來越大，開始向政治斗爭發(fā)展。

思想：新文化運動→思想解放。

五四運動是新民主主義的開端。

徹底不妥協(xié)，反帝反封建。

工人階級起決定作用，具有初步共產(chǎn)主義思想的知識分子是主導(dǎo)力量。

是無產(chǎn)階級世界革命的一部分。

促進馬克思主義傳播，促進馬克思主義與工人運動相結(jié)合。

中國共產(chǎn)黨是馬克思主義和中國工人運動相結(jié)合的產(chǎn)物。

中國工人階級的壯大和工人運動的發(fā)展是中國共產(chǎn)黨產(chǎn)生的階級基礎(chǔ)。

馬克思主義在中國的廣泛傳播是中國共產(chǎn)黨產(chǎn)生的思想基礎(chǔ)。

一批具有初步共產(chǎn)主義思想的知識分子到工人群眾中宣傳馬克思主義，建立共產(chǎn)主義小組。

1921年7月23日至31日，第一次全國代表大會宣告了中國共產(chǎn)黨的正式成立。

中國共產(chǎn)黨的成立，使中國革命有了堅強的領(lǐng)導(dǎo)核心；有了科學(xué)的指導(dǎo)思想，以馬克思列寧主義為指導(dǎo)思想；有了新的革命方法，溝通了中國革命和世界無產(chǎn)階級革命之間的聯(lián)系，避免資產(chǎn)主義前途，為實現(xiàn)社會主義前途提供了可能。

新民主主義革命的對象

分清敵我是首要問題。

帝國主義是中國革命的最主要敵人（民族革命）。

帝國主義勢力是中國一切災(zāi)難的總根源。

帝國主義和封建勢力勾結(jié)，影響了民主的獨立和政治的進步。

帝國主義的侵略造成了中國長期的混亂。

封建主義是中國革命的另一對象（民主革命）。

封建剝削制度是帝國主義侵略和控制中國的主要工具。

封建剝削制度為中國軍閥專制統(tǒng)治提供了便利。

封建主義影響了中國政治的民主化和經(jīng)濟的現(xiàn)代化。

官僚主義也是革命對象之一。

官僚資本主義具有買辦性、封建性、壟斷性。

1948年4月，毛澤東在《晉綏干部會議上的講話》中明確把官僚資本主義列為革命的對象之一。

新民主主義革命的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)

領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的不一樣，是新舊民主主義革命的區(qū)別。

為什么新民主主義革命要無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)？

資產(chǎn)階級天生軟弱。

無產(chǎn)階級具有革命性最強、壓迫最深、分布相對集中、與農(nóng)民有天然聯(lián)系等特點。

時代決定：是新的世界無產(chǎn)階級社會主義革命的一部分。無產(chǎn)階級是通過中國共產(chǎn)黨實現(xiàn)。

堅持無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)權(quán)問題上的經(jīng)驗教訓(xùn)：

必須建立以工農(nóng)聯(lián)盟為基礎(chǔ)的廣泛的統(tǒng)一戰(zhàn)線，這是堅持領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的關(guān)鍵。

在同資產(chǎn)階級聯(lián)合時，實行獨立自主、既聯(lián)合又斗爭的方針，是實施領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的基本策略。

建立一支強大的革命武裝，是保證領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的堅強支柱。

加強無產(chǎn)階級政黨的建設(shè)，是實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的根本保證。

新民主主義革命的動力

農(nóng)民階級是無產(chǎn)階級最可靠的同盟軍和革命的主力軍。

A、人數(shù)多B、具有革命積極性C、工農(nóng)聯(lián)系D、軍隊來源

城市小資產(chǎn)階級是無產(chǎn)階級可靠的同盟軍

民族資產(chǎn)階級是新民主主義革命的動力之一。

就民族資產(chǎn)階級的總體而言，是一個帶有兩重性的階級，受帝國主義的壓迫和束縛，表現(xiàn)出反帝反官僚軍閥的積極性。但經(jīng)濟和政治上具有軟弱性，同帝國主義和封建主義并未完全割斷經(jīng)濟上的聯(lián)系，缺乏徹底反帝反封建的勇氣。

新民主主義革命的性質(zhì)

新民主主義革命同舊民主主義革命的異同：

根本性質(zhì)，既革命對象相同。

革命的基本動力相同。

革命指導(dǎo)思想不同。舊民主主義革命的指導(dǎo)思想是資產(chǎn)階級民主主義思想，新民主主義革命則是以馬克思列寧主義為指導(dǎo)思想。

革命的前途不同。舊民主主義革命在中國建立資產(chǎn)階級專政的國家；新民主主義革命則建立人民民主專政的國家。

新民主主義革命的前途

新民主主義革命的前途是社會主義。毛澤東指出，中國革命必須分“兩步走”，第一步是改變這個殖民地、半殖民地、半封建的社會形態(tài)，變成一個獨立的民主主義社會。第二步，使革命向前發(fā)展，建立一個社會主義社會。

新民主主義革命的總路線和總政策

無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)的（領(lǐng)導(dǎo)權(quán)），人民大眾的（動力），反對帝國主義、封建主義和官僚資本主義的革命。

新民主主義的政治綱領(lǐng)

新民主主義共和國的具體形式：是土地革命時期的工農(nóng)民主政權(quán)、抗日戰(zhàn)爭時期“三三制”的抗日民主政權(quán)和解放戰(zhàn)爭時期的人民民主專政。

人民民主專政的基本內(nèi)容

論述了在中國建立人民民主專政的歷史必然性。

科學(xué)地分析了各個階級在人民民主專政國家政權(quán)中的地位及其相互關(guān)系（工人階級是領(lǐng)導(dǎo)階級，工農(nóng)聯(lián)盟是基礎(chǔ)），民族資產(chǎn)階級不能充當革命地領(lǐng)導(dǎo)者，也不應(yīng)當在國家政權(quán)中占主要的地位。

是對人民實行民主，和對敵人實行專政。

人民民主專政的職能和任務(wù)，對外是反侵略、維護世界持久和平；對內(nèi)是保護人民的民主權(quán)利、經(jīng)濟建設(shè)。

人民民主專政的組織形式是人民代表大會。

人民民主專政的特點

銜接了兩個革命階段：新民主主義革命時期、社會主義革命和建設(shè)時期。

擴大了人民民主的范圍。中國共產(chǎn)黨把工人階級與民族資產(chǎn)階級的矛盾作為人民內(nèi)部矛盾。

獨具特色的政權(quán)組織形式和政黨制度。中國人民政治協(xié)商會議是共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商的組織形式。政權(quán)的組織形式實行民主集中制的人民代表大會制度。

人民民主專政在概念表述上準確鮮明，具有人民民主和人民專政的雙重含義。新民主主義經(jīng)濟綱領(lǐng)

二沒收、一保護

沒收封建地主階級的土地歸農(nóng)民所有，是新民主主義革命的基本內(nèi)容。

沒收官僚資本歸新民主主義國家所有，這是新民主主義經(jīng)濟綱領(lǐng)中的又一項重要內(nèi)容。

保護民族工商業(yè)，是新民主主義經(jīng)濟綱領(lǐng)中極具特色的一項內(nèi)容。

知識點：

第一個土地法：《井岡山土地法》。

抗日戰(zhàn)爭時期，中國共產(chǎn)黨的土地政策是減租減息。

全國解放戰(zhàn)爭時期：1947年10月，《中國土地法大綱》。

1947年12月會議強調(diào)，土地改革必須注意兩項基本原則，第一，必須滿足貧雇農(nóng)的要求；第二，必須堅決地團結(jié)中農(nóng)，不要損害中農(nóng)的利益。

沒收官僚資本，包涵著兩重性：一方面是民主革命的性質(zhì)。另一方面，沒收官僚資本建立了社會主義國有經(jīng)濟，又帶有社會主義革命的性質(zhì)。

新民主主義的文化綱領(lǐng)

新民主主義的文化是無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)的民族的、科學(xué)的、大眾的文化。

“無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)的”指新民主主義文化中居于指導(dǎo)地位的是共產(chǎn)主義的思想。

“民族的”指在內(nèi)容上反帝，形式上帶有中華民族特性，即反對帝國主義壓迫的奴化思想，主張中華民族的尊嚴和獨立。

“科學(xué)的”強調(diào)的是文化的科學(xué)內(nèi)容。

“大眾的”指為全民族90%以上的工農(nóng)大眾服務(wù)。

武裝斗爭是中國革命的特點和優(yōu)點之一

1、沒有合理合法的斗爭形式可以利用。

2、敵我力量對比懸殊。

知識點： 第一槍：南昌起義。

八七會議：毛澤東提出“槍桿子里出政權(quán)”。

武裝斗爭是中國革命的三大法寶之一。

中國的武裝斗爭實質(zhì)上是無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)下的農(nóng)民戰(zhàn)爭：

1、農(nóng)民是中國社會的主要群眾，是中國革命的主力軍。

2、城市工人力量相對弱小，必須發(fā)動農(nóng)民，把落后的農(nóng)村建成先進的根據(jù)地，借此在長期的斗爭中奪取革命的勝利。

3、農(nóng)民是中國軍隊的來源。

中國共產(chǎn)黨人對革命新道路的探索：

一、南昌起義是武裝反抗國民黨反動派的第一槍。

二、八七會議（1927）：

1、糾正了以陳獨秀為代表的右傾投降主義。

2、實行土地革命和武裝反抗國民黨反動派的總方針。

3、發(fā)動秋收起義。

意義：指出了繼續(xù)斗爭的目標，中國革命從此開始了由大革命失敗到土地革命戰(zhàn)爭興起的歷史性轉(zhuǎn)變。

三、建立井岡山革命根據(jù)地。四、三次起義：南昌起義、秋收起義、廣州起義。

知識點：

《中國的紅色政權(quán)為什么能夠存在？》、《井岡山的斗爭》初步形成了“工農(nóng)武裝割據(jù)”的思想。

《星星之火，可以燎原》基本上形成了“以農(nóng)村為中心”的思想，明確提出了農(nóng)村包圍城市、武裝奪取政權(quán)的思想，表明了毛澤東在中國革命發(fā)展新道路問題上認識的飛躍。

農(nóng)村包圍城市的理論要點

紅色政權(quán)存在和發(fā)展的條件：

1、中國是一個帝國主義簡介統(tǒng)治的落后的半殖民地半封建的大國，政治經(jīng)濟發(fā)展不平衡（農(nóng)村獨立性、空隙、大國）。

2、國民革命政治影響的存在，為紅色政權(quán)的生存發(fā)展提供了良好的群眾基礎(chǔ)。

3、全國革命形勢繼續(xù)向前發(fā)展，是紅色政權(quán)能夠存在和發(fā)展的又一客觀條件。

4、有相當力量的正式紅軍的存在，是紅色政權(quán)能夠存在和發(fā)展的必要條件。

5、領(lǐng)導(dǎo)紅色區(qū)域的共產(chǎn)黨組織的有力量和它的政策的不錯誤，是紅色政權(quán)能夠存在和發(fā)展的一個“要緊”的條件。

工農(nóng)武裝割據(jù)思想：

武裝斗爭——主要形式

土地革命——基本內(nèi)容

根據(jù)地——戰(zhàn)略依托

工農(nóng)武裝割據(jù)就是在無產(chǎn)階級領(lǐng)導(dǎo)下，以武裝斗爭為主要形式，以土地革命為基本內(nèi)容，以農(nóng)村根據(jù)地為主要戰(zhàn)略依托，三者緊密結(jié)合，相輔相成，缺一不可。

如果沒有武裝斗爭，就不能戰(zhàn)勝發(fā)革命武裝；就不能發(fā)動群眾，進行有效的土地革命；也不能建立和發(fā)展農(nóng)村革命根據(jù)地及工農(nóng)政權(quán)。

如果沒有土地革命，就不能使農(nóng)民獲得看得見、摸得著的物質(zhì)利益（主要指土地），就不能充分發(fā)動農(nóng)民群眾，紅軍戰(zhàn)爭就得不到農(nóng)民群眾的支持，革命根據(jù)地也得不到鞏固和發(fā)展。

根據(jù)地是中國革命的戰(zhàn)略依托，如果沒有根據(jù)地，沒有工農(nóng)政權(quán)，武裝斗爭就會因失去依托而變成流寇主義而陷入失敗。同時，土地革命的成果也無法鞏固和發(fā)展。

農(nóng)村包圍城市、武裝奪取政權(quán)的必要性：

1、沒有合理、合法的斗爭形式可以利用，只能用革命武裝發(fā)抗反革命武裝。

2、農(nóng)民是中國革命的主力軍，無產(chǎn)階級要奪取革命勝利，就要深入農(nóng)村、發(fā)動農(nóng)民、組織紅軍隊伍、建立革命根據(jù)地、開展土地革命。

3、革命敵人力量強大，長期占據(jù)中心城市和交通要道，而廣大的鄉(xiāng)村是敵人統(tǒng)治的薄弱環(huán)節(jié)。

農(nóng)村包圍城市、武裝奪取政權(quán)道路理論的意義：

1、是以毛澤東為首的中國共產(chǎn)黨人關(guān)于中國革命戰(zhàn)爭和建立農(nóng)村革命根據(jù)地的經(jīng)驗總結(jié)，農(nóng)村包圍城市開辟了革命的新道路。

2、它批判了“城市中心論”的左傾錯誤，對指導(dǎo)新民主主義革命在全國的勝利起了決定性作用。

3、它是將馬列主義基本原理同中國具體實踐相結(jié)合的典范，標志著毛澤東思想的形成。

4、豐富和發(fā)展了馬克思列寧主義。

人民軍隊的建設(shè)：

人民軍隊建設(shè)的根本綱領(lǐng)——《關(guān)于糾正黨內(nèi)的錯誤思想》。

人民軍隊建設(shè)的根本原則——堅持黨對軍隊的絕對領(lǐng)導(dǎo)。

三灣改編提出了黨對軍隊實行絕對領(lǐng)導(dǎo)的問題。

全心全意為人民服務(wù)是人民軍隊的唯一宗旨。

人民解放軍的任務(wù)——是一支戰(zhàn)斗隊，又是一支工作隊和生產(chǎn)隊。

政治工作的基本原則：官兵一致、軍民一致、瓦解敵軍、優(yōu)待俘虜。

人民軍隊內(nèi)部實行的三個民主：政治民主、經(jīng)濟民主、軍事民主。

為什么要堅持黨對軍隊的絕對領(lǐng)導(dǎo)？

1、軍隊必須服從無產(chǎn)階級意志。

2、只有堅持黨對軍隊的絕對領(lǐng)導(dǎo)，才能保持無產(chǎn)階級革命性，而不致淪為舊式農(nóng)民武裝。

3、只有堅持黨對軍隊的絕對領(lǐng)導(dǎo)，才能很好地執(zhí)行革命任務(wù)。

人民戰(zhàn)爭思想的基本點：

1、依靠人民群眾。

2、建立鞏固的根據(jù)地。

3、建立三結(jié)合（以人民軍隊為骨干，野戰(zhàn)軍、地方部隊、民兵三結(jié)合）的武裝力量體制。

主要的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)原則：

1、積極防御的戰(zhàn)略原則。

2、集中優(yōu)勢兵力，各個殲滅敵人。

3、多種作戰(zhàn)形式，適時轉(zhuǎn)變。

統(tǒng)一戰(zhàn)線是無產(chǎn)階級政黨的基本策略路線

馬克思、恩格斯作了原則的闡述；

列寧、斯大林明確提出，他們有兩點重要的發(fā)展：

1、提出尋找同盟者必須千方百計。利用一切機會，哪怕是極小的機會，來獲取大量的同盟者。

2、提出在殖民地、半殖民地國家，無產(chǎn)階級可以和資產(chǎn)階級民主派結(jié)成聯(lián)盟。

以毛澤東為首的中國共產(chǎn)黨人創(chuàng)造性地運用和發(fā)展。

建立廣泛的統(tǒng)一戰(zhàn)線，在中國革命中具有特殊的重要性

1、由中國社會的階級狀況所決定。

2、由敵我雙方力量的對比所決定。

3、由中國革命的殘酷性、長期性和不平衡性所決定。

建立廣泛的統(tǒng)一戰(zhàn)線的可能性

錯綜復(fù)雜的矛盾，在客觀上提供了利用矛盾建立和發(fā)展統(tǒng)一戰(zhàn)線的可能性。

統(tǒng)一戰(zhàn)線在中國革命中的實踐

一、國民革命統(tǒng)一戰(zhàn)線

中共“三大”首先提出，國民黨“一大”正式建立，其政治基礎(chǔ)是新三民主義。是工人階級、農(nóng)民階級、城市小資產(chǎn)階級和民族資產(chǎn)階級的民主革命聯(lián)盟。由于陳獨秀右傾投降主義的妥協(xié)退讓，統(tǒng)一戰(zhàn)線破裂。

二、工農(nóng)民主聯(lián)合戰(zhàn)線

基本成分是工人階級、農(nóng)民階級和一部分貧苦的小資產(chǎn)階級。

三、抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線

新特性：

1、具有廣泛的民族性和極端的復(fù)雜性。其成員不僅有工人階級、農(nóng)民階級、城市小資產(chǎn)階級和民族資產(chǎn)階級，而且還包括中小地主和親英美派大地主大資產(chǎn)階級，統(tǒng)一戰(zhàn)線內(nèi)部復(fù)雜。

2、以國共兩黨合作為主體。

3、沒有協(xié)商一致的共同綱領(lǐng)和固定的組織形式。

4、處于既有利又極其復(fù)雜的國際環(huán)境之中。

四、人民民主統(tǒng)一戰(zhàn)線

隊伍空前廣泛，基礎(chǔ)極其穩(wěn)固。組織形式——中國人民政治協(xié)商會議。

政策和策略是黨的生命

政策：就是無產(chǎn)階級及其政黨為實現(xiàn)一定歷史時期的革命任務(wù)而制定的行動準則、規(guī)范和限度。

策略：就是根據(jù)客觀形勢的發(fā)展變化而制定相應(yīng)的行動方針、斗爭方式和手段。

原因：

1、革命政黨和革命群眾的實踐，總是同一定的政策相聯(lián)系著。

2、黨的政策和策略，是黨的利益和群眾利益的體現(xiàn)。

3、政策和策略是貫徹黨的路線和完成黨的戰(zhàn)略任務(wù)的保證。

4、政策和策略關(guān)系著革命政黨能否時刻統(tǒng)一全黨的意志，形成堅強的領(lǐng)導(dǎo)核心力量。

無產(chǎn)階級在統(tǒng)一戰(zhàn)線中的獨立自主原則

獨立自主原則就是在統(tǒng)一戰(zhàn)線中實行既統(tǒng)一又獨立，對國民黨采取又團結(jié)又斗爭，以斗爭求團結(jié)的方針；保持共產(chǎn)黨的獨立性，原則的實質(zhì)，是堅持對于抗日戰(zhàn)爭的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。堅持統(tǒng)一戰(zhàn)線的獨立自主原則，還必須正確處理階級斗爭與民族斗爭的關(guān)系，堅持兩者的一致性。

關(guān)于抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線的策略總方針

發(fā)展進步勢力：發(fā)展無產(chǎn)階級、農(nóng)民階級和城市小資產(chǎn)階級的力量。

爭取中間勢力：爭取民族資產(chǎn)階級、開明紳士、地方實力派三部分人。

孤立頑固勢力：孤立國民黨內(nèi)親英親美派大地主大資產(chǎn)階級勢力，與其堅決斗爭，但另一方面要實行團結(jié)。

新民主主義革命統(tǒng)一戰(zhàn)線的歷史經(jīng)驗

一、統(tǒng)一戰(zhàn)線必須堅持無產(chǎn)階級的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。

1、新民主主義統(tǒng)一戰(zhàn)線由無產(chǎn)階級及其政黨來領(lǐng)導(dǎo)。統(tǒng)一戰(zhàn)線是完成革命任務(wù)的方式，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)必然由中國革命的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)所派生。統(tǒng)一戰(zhàn)線必須由中國無產(chǎn)階級的政黨——中國共產(chǎn)黨來領(lǐng)導(dǎo)。

2、這是由中國無產(chǎn)階級的優(yōu)點和中國共產(chǎn)黨的性質(zhì)所決定的。

二、必須正確處理統(tǒng)一戰(zhàn)線中兩個聯(lián)盟的關(guān)系。

統(tǒng)一戰(zhàn)線包含兩個聯(lián)盟：一是工人階級和其它勞動人民的聯(lián)盟，主要是無產(chǎn)階級和農(nóng)民，也包括其它勞動者的聯(lián)盟；二是工人階級同可以合作的非勞動人民的聯(lián)盟，主要指無產(chǎn)階級和民族資產(chǎn)階級的聯(lián)盟。

勞動階級的聯(lián)盟是統(tǒng)一戰(zhàn)線的主體；剝削者與被剝削者之間的聯(lián)盟。是非基本的，但又是重要的和不可缺少的。

要正確處理好兩個聯(lián)盟之間的關(guān)系：

1、放手發(fā)展和加強工農(nóng)聯(lián)盟。

2、盡可能擴大第二聯(lián)盟。

3、正確發(fā)揮兩個聯(lián)盟之間的相互作用，相互促進。

三、必須對資產(chǎn)階級實行又聯(lián)合又斗爭的方針。

斗爭是團結(jié)的手段、團結(jié)是斗爭的目的、以斗爭求團結(jié)則團結(jié)存、以退讓求團結(jié)則團結(jié)亡。

四、革命統(tǒng)一戰(zhàn)線必須以武裝斗爭為支柱。

統(tǒng)一戰(zhàn)線只有以強有力的人民武裝作后盾，才能鞏固和發(fā)展。

第四篇：海關(guān)審計思路筆記

工作筆記2：海關(guān)專項審計思路探索

(2009-11-19 11:34:53)轉(zhuǎn)載▼ 標簽： 分類： 學(xué)習(xí)路上

海關(guān)業(yè)務(wù)

財經(jīng)

2008年底深圳海關(guān)開始探索利用社會中介機構(gòu)進行海關(guān)驗證稽查的試驗，其他地方也有類似的試驗，比如大連。這種試驗一方面可以減少海關(guān)政府機關(guān)的工作量，還可以把工作做的更細更專業(yè)，另一方面可以培育國內(nèi)中介機構(gòu)的力量，無疑是一個一舉多得的創(chuàng)舉。

海關(guān)專門針對此類業(yè)務(wù)發(fā)了幾個文件，包括《驗證稽查借助中介機構(gòu)審計力量工作指引》、《企業(yè)驗證稽查測試指引》，也公布了一批會計師事務(wù)所名單。但是會計師事務(wù)所在開展此類業(yè)務(wù)仍然困難重重。

1、關(guān)務(wù)知識匱乏；開展此類業(yè)務(wù)，必須對整個進出口流程、進出口過程中涉及的單據(jù)、各種專業(yè)名詞（如BOM表、EDI系統(tǒng)）、海關(guān)的監(jiān)管手段、相關(guān)的法律法規(guī)等要熟悉。一般情況下，一個CPA的知識結(jié)構(gòu)還沒有涉及到此模塊，所以在開展業(yè)務(wù)前必須惡補，不然你連審計計劃都制定不出來。

2、工作量大；海關(guān)要求稽查的目的一般有兩種：一是為了進行分類管理，比如說企業(yè)要申請雙A企業(yè)，就要委托事務(wù)所進行專項審計；二是進行常規(guī)核查，對已經(jīng)適用A（或者AA）類管理的企業(yè)的進出口業(yè)務(wù)進行定期核查。上述的企業(yè)進出口規(guī)模一般都比較大，為了規(guī)避風(fēng)險，必須擴大抽樣的樣本容量，但是企業(yè)和海關(guān)一般都催的比較緊。

3、缺少理論指導(dǎo)；一般的審計和盡職調(diào)查項目都適用傳統(tǒng)的審計理論，比如說會計恒等式、穿行測試、符合性測試、分析性符合等。

所以這類業(yè)務(wù)都處于摸索中，本人參加過3次的海關(guān)專項審計，以下以最近一次為例說明此類業(yè)務(wù)的思路。

海關(guān)稽查分為“企業(yè)基本情況”、“企業(yè)內(nèi)控機制”、“貿(mào)易安全”、“物流管理”、“進出口業(yè)務(wù)資金和財務(wù)管理”等五部分。會計師事務(wù)所不會被要求全部都做，只會是其中的幾部分，這就看企業(yè)、海關(guān)和事務(wù)所三方溝通了。

一般來說企業(yè)基本情況、內(nèi)控、進出口業(yè)務(wù)資金和財務(wù)管理是事務(wù)所需做的，這也是事務(wù)所擅長的。而事務(wù)所的重點又在內(nèi)部控制、進口原料、出口產(chǎn)品和保稅減免稅設(shè)備等方面。針對內(nèi)部控制，首先是內(nèi)控調(diào)查，方式包括詢問、填寫問卷等；另外，必要的穿行測試和樣本容量要得到保證，不然很難發(fā)表意見。

然后是針對進口原料、出口產(chǎn)品和保稅減免稅設(shè)備等方面進行的BOM測試、存貨現(xiàn)場核查、固定資產(chǎn)現(xiàn)場核查，以下是各個環(huán)節(jié)的工作小結(jié)，從中可以看出工作的思路：

BOM測試小結(jié)

一、測試時間：2009-10-16

二、測試人員：

企業(yè)車間負責(zé)人：XX（財務(wù)部）

會計師事務(wù)所人員：XXX、XXX、XXX

三、測試目的：

將海關(guān)備案用BOM表與生產(chǎn)用BOM進行核對，以及生產(chǎn)用BOM表與實物進行核對，檢查是否存在差異，關(guān)注是否存在多核銷的情況。

四、測試過程：

1、檢查企業(yè)XX系統(tǒng)，企業(yè)在海關(guān)備案BOM表時是調(diào)用生產(chǎn)用BOM表的數(shù)據(jù)。

2、獲取近兩個月生產(chǎn)用BOM表清單；

3、抽樣；近兩個月在產(chǎn)的產(chǎn)品BOM表總數(shù)57種，抽取了12個樣本，其中有效樣本8個，其它4個樣本在抽樣時已經(jīng)不生產(chǎn)了。樣本見附件：

4、現(xiàn)場測試；

①對實物進行拍照，對結(jié)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)品，我們對其正面、反面及側(cè)面均有拍照。照片見附件。②像二極管、接口、集成器等能盤點的料件，我們請生產(chǎn)車間負責(zé)人進行指認和清點，清點過程中沒有發(fā)現(xiàn)與生產(chǎn)用BOM表存在差異的情況。

③對于像膠水、錫焊等不能清點和稱量的料件，我們利用車間專業(yè)設(shè)備，例如顯微鏡等進行核查，并與生產(chǎn)線上設(shè)備（例如焊接設(shè)備）顯示的單耗進行核對，發(fā)現(xiàn)與生產(chǎn)用BOM表存在差異極小。

五、測試結(jié)論： 經(jīng)抽樣測試，我們發(fā)現(xiàn)，海關(guān)備案用BOM表與生產(chǎn)用BOM數(shù)據(jù)信息一致，生產(chǎn)用BOM與實物核對一致，不存在多核銷的情況。

撰寫人：XXX 2009-10-18

存貨核查小結(jié)

一、核查時間：2009-10-14

二、核查人員： 企業(yè)人員：XX倉庫管理員 會計師事務(wù)所人員：XX、XX、XXX

三、核查場地：XX倉庫、XX、XX、XX倉庫

四、核查目的：檢查倉庫的資產(chǎn)保管情況

五、核查方法：觀察、檢查、詢問

六、核查過程：

1、XX倉庫

此倉庫為主倉庫之一，設(shè)置了保稅料件區(qū)位、非保稅料件區(qū)位和不良品、報廢區(qū)位。倉庫面積較大，為租賃。倉庫內(nèi)，保稅料件和非保稅料件按卡位區(qū)分；倉庫內(nèi)物料擺放整齊，安全措施齊全。

2、XXX倉庫

此倉庫為中轉(zhuǎn)倉庫之一，用于臨時打包和存放即將發(fā)貨的產(chǎn)成品、分配原材料到生產(chǎn)車間。倉庫面積較小。

3、XX倉庫

此倉庫為中轉(zhuǎn)倉庫之一，倉庫面積較大，專門用于裝配料件，然后分配到生產(chǎn)車間。倉庫內(nèi)物料擺放整齊，安全措施齊全。

4、XX倉庫 此倉庫為中轉(zhuǎn)倉庫之一，倉庫面積較大，專門用于臨時存放有質(zhì)量缺陷的、返修的產(chǎn)成品。倉庫內(nèi)物料擺放整齊，安全措施齊全。

七、核查結(jié)論：

經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)，公司倉庫管理規(guī)范，安全措施齊全，保稅料件和非保稅料件分開保管和核算。

撰寫人：XX 2009-10-19

固定資產(chǎn)核查小結(jié)

一、核查時間：2009-10-14下午

二、核查人員： 企業(yè)固定資產(chǎn)管理員：XX 會計師事務(wù)所人員：XX、XX、XXX

三、核查目的：檢查企業(yè)減免稅設(shè)備的使用、保管、處置情況

四、核查范圍：截止2008年12月31日進口的減免稅設(shè)備及監(jiān)管期內(nèi)處置的設(shè)備。

五、核查方法：觀察、檢查、詢問

六、核查過程：

1、獲取固定資產(chǎn)清單：從財務(wù)部獲取2008進口減免稅設(shè)備清單。

2、抽樣；

抽樣方法：所有金額100萬以上的設(shè)備以及C4131、C4433等不同成本中心均抽取樣本 樣本容量：10件

3、現(xiàn)場查看

通過現(xiàn)場查看，可以發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理狀態(tài)良好，擺放整齊，并有日常的清理維護；每臺設(shè)備都貼有藍色標簽，標簽記錄了設(shè)備名稱、設(shè)備編號、投入使用日期、條形碼等信息；處于海關(guān)監(jiān)管期的設(shè)備另外都貼有紅色標簽，標簽上記錄了設(shè)備名稱、設(shè)備型號、設(shè)備投入使用日期、原產(chǎn)國、“海關(guān)監(jiān)管”字樣等信息。

七、合法性的核查

1、對于不作價設(shè)備，我們進行了抽樣檢查，獲取了對應(yīng)的進口協(xié)議書和報關(guān)單。經(jīng)核對，樣本設(shè)備的協(xié)議書和報關(guān)單記錄的設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量均與實物一致。樣本

2、對于作價設(shè)備，我們進行了抽樣檢查，獲取了對應(yīng)的項目確認書、公司內(nèi)部審批文件、報關(guān)單、海關(guān)征免稅證明文件。經(jīng)核對，樣本均有相關(guān)的項目確認書、公司內(nèi)部審批文件、報關(guān)單、海關(guān)征免稅證明文件.3、設(shè)備轉(zhuǎn)移、處置的檢查

經(jīng)詢問、檢查母公司與其分支機構(gòu)的賬面情況，沒有發(fā)現(xiàn)設(shè)備非法轉(zhuǎn)移和處置的情況。

八、核查結(jié)論：進口的設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量與報關(guān)單一致；設(shè)備的保管狀態(tài)良好；不存在設(shè)備的非法處置、轉(zhuǎn)移的情況。

第五篇：成人高考專升本高等數(shù)學(xué)二概念和筆記公式

成人高考專升本高等數(shù)學(xué)二概念和筆記公式

第一章節(jié)公式

由

（1）對數(shù)的性質(zhì)：

①負數(shù)和零沒有對數(shù)；②1的對數(shù)是零；③底數(shù)的對數(shù)等于1。

（2）對數(shù)的運算法則：

①

②

③

④

3、對數(shù)換底公式：

由換底公式推出一些常用的結(jié)論：

（1）

（2）

（3）

（4）

三角函數(shù)的單調(diào)區(qū)間：的遞增區(qū)間是，遞減區(qū)間是；的遞增區(qū)間是，遞減區(qū)間是，的遞增區(qū)間是，數(shù)列極限的四則運算法則

如果那么

推廣：上面法則可以推廣到有限多個數(shù)列的情況。例如，若，有極限，則：

特別地，如果C是常數(shù)，那么

函數(shù)極限的四算運則

如果那么

推論設(shè)都存在，為常數(shù)，為正整數(shù)，則有：

無窮小量的比較：

x與n同時趨向+￥

由夾擠準則

第二章節(jié)公式

1.導(dǎo)數(shù)的定義：

函數(shù)y＝f(x)在x＝x0處的瞬時變化率是

＝，我們稱它為函數(shù)y＝f(x)在x＝x0處的導(dǎo)數(shù)，記作f′(x0)或y′|x＝x0即f′(x0)＝

.2．導(dǎo)數(shù)的幾何意義

函數(shù)f(x)在x＝x0處的導(dǎo)數(shù)就是切線的斜率k，即k＝

＝f′(x0)．

3．導(dǎo)函數(shù)(導(dǎo)數(shù))

當x變化時，f′(x)便是x的一個函數(shù)，我們稱它為f(x)的導(dǎo)函數(shù)(簡稱導(dǎo)數(shù))，y＝f(x)的導(dǎo)函數(shù)有時也記作y′，即f′(x)＝y(tǒng)′＝

.4．幾種常見函數(shù)的導(dǎo)數(shù)

(1)c′＝0(c為常數(shù))，(2)(xn)′＝nxn－1(n∈Z)，(3)(ax)′＝axlna(a＞0,a1),(ex)′＝ex

(4)(lnx)′＝，(logax)′＝logae=(a＞0,a1)

(5)(sinx)′＝cosx，(6)(cosx)′＝－sinx

(7),(8)

(9),(10)

(11),(12)

5．函數(shù)的和、差、積、商的導(dǎo)數(shù)

(u±v)′＝u′±v′，(uv)′＝u′v＋uv′

′＝，(ku)′＝cu′(k為常數(shù))．

(uvw)′＝u′vw＋uv′w+

uvw′

微分公式：

（1）

(7),(8)

(9),(10)

(11),(12)

6．微分的四算運則

d(u±v)＝du±dv，d(uv)＝v

du＋udv

d(ku)＝kdu(k為常數(shù))．

洛必達法則：在一定條件下通過分子分母分別求導(dǎo)，再求極限來確定未定式的值的方法。

7.導(dǎo)數(shù)的應(yīng)用：

=0的點為函數(shù)的駐點，求極值；

(1)時，;，;

(2)時，;，;

(3)

;

=0的點為函數(shù)的拐點，求凹凸區(qū)間；

第三章知識點概況

不定積分的定義：函數(shù)f(x)的全體原函數(shù)稱為函數(shù)f(x)的不定積分，記作，并稱為積分符號，函數(shù)為被積函數(shù)，為被積表達式，x為積分變量。

不定積分的性質(zhì)：

基本積分公式：

換元積分（湊微分）法：

1.湊微分。對不定積分，將被積表達式g(x)dx湊成2.作變量代換。令3.用公式積分，并用換式中的u

常用的湊微分公式主要有：

分部積分法：適用于分部積分法求不定積分的常見題型及u和dv的選取法

上述式中的P（x)為x的多項式，a,b為常數(shù)。

一些簡單有理函數(shù)的積分，可以直接寫成兩個分式之和，或通過分子加減一項之后，很容易將其寫成一個整式與一個分式之和或兩個分式之和，再求出不定積分。

定積分:

(1)定積分的值是一個常數(shù)，它只與被積函數(shù)f(x)及積分區(qū)間[a,b]有關(guān)，而與積分變量的字母無關(guān)，即應(yīng)有

（2）在定積分的定義中，我們假定a

如果a=b,則規(guī)定：

（3）對于定義在上的連續(xù)奇（偶）函數(shù)，有

為奇函數(shù)

為偶函數(shù)

定積分的性質(zhì)：

定積分的計算：

一、變上限函數(shù)

設(shè)函數(shù)在區(qū)間上連續(xù)，并且設(shè)x為上的任一點，于是，在區(qū)間上的定積分為

這里x既是積分上限，又是積分變量，由于定積分與積分變量無關(guān)，故可將此改為

如果上限x在區(qū)間上任意變動，則對于每一個取定的x值，定積分有一個確定值與之對應(yīng)，所以定積分在上定義了一個以x為自變量的函數(shù)，我們把稱為函數(shù)在區(qū)間上變上限函數(shù)

記為

推理：

定積分計算公式

利用定義計算定積分的值是十分麻煩的，有時甚至無法計算。因此，必須尋求計算定積分的簡便方法。

我們知道：如果物體以速度作直線運動，那么在時間區(qū)間上所經(jīng)過的路程s為

圖

5-11

另一方面，如果物體經(jīng)過的路程s是時間t的函數(shù)，那么物體從t=a到t=b所經(jīng)過的路程應(yīng)該是（見圖5-11）

即

由導(dǎo)數(shù)的物理意義可知：即是一個原函數(shù)，因此，為了求出定積分，應(yīng)先求出被積函數(shù)的原函數(shù)，再求在區(qū)間上的增量即可。

如果拋開上面物理意義，便可得出計算定積分的一般方法：

設(shè)函數(shù)在閉區(qū)間上連續(xù)，是的一個原函數(shù)，即，則

這個公式叫做牛頓-萊布尼茲公式。

為了使用方便，將公式寫成牛頓-萊布尼茲公式通常也叫做微積分基本公式。它表示一個函數(shù)定積分等于這個函數(shù)的原函數(shù)在積分上、下限處函數(shù)值之差。它揭示了定積分和不定積分的內(nèi)在聯(lián)系，提供了計算定積分有效而簡便的方法，從而使定積分得到了廣泛的應(yīng)用。

定積分的換元公式：

計算要領(lǐng)是：定積分的分部積分法：

y

a

o

b

x

圖5.8

5.4.2定積分求平面圖形的面積

1.直角坐標系下面積的計算

(1)由曲線和直線所圍成曲邊梯形的面積的求法前面已經(jīng)介紹，此處不再敘述.(2)求由兩條曲線，及直線所圍成平面的面積（如圖5.8所示）.下面用微元法求面積.①取為積分變量，.②在區(qū)間上任取一小區(qū)間，該區(qū)間上小曲邊梯形的面積可以用高，底邊為的小矩形的面積近似代替，從而得面積元素

.③寫出積分表達式，即

.⑶求由兩條曲線，及直線所圍成平

o

x

y

d

y+dy

y

c

面圖形（如圖5.9）的面積.這里取為積分變量，用類似

(2)的方法可以推出：

.例5.4.1

求由曲線與

圖5.9

所圍圖形的面積.解

先畫出所圍的圖形（如圖5.10）

由方程組，得兩條曲線的交點為，取為積分變量，.由公式得

.o

x

A(2,-2)

y

B(8,4)

圖5.11

o

x

y

A

(1,1)

圖5.10

例5.4.2

求曲線與所圍圖形的面積.解

畫出所圍的圖形（如圖5.11）.由方程組得兩條曲線的交點坐標為，取為積分變量，.將兩曲線方程分別改寫為得所求面積為

.注

本題若以為積分變量，由于圖形在兩個區(qū)間上的構(gòu)成情況不同，因此需要分成兩部分來計算，其結(jié)果應(yīng)為：

.顯然，對于例5.4.2選取作為積分變量，不如選取作為積分變量計算簡便.可見適當選取積分變量，可使計算簡化.3．定積分求體積

(1)旋轉(zhuǎn)體的體積

旋轉(zhuǎn)體是一個平面圖形繞這平面內(nèi)的一條直線旋轉(zhuǎn)而成的立體.這條直線叫做旋轉(zhuǎn)軸.設(shè)旋轉(zhuǎn)體是由連續(xù)曲線和直線及軸所圍成的曲邊梯形繞軸旋轉(zhuǎn)一周而成（如圖5.15）.取為積分變量，它的變化區(qū)間為，在上任取一小區(qū)間，相應(yīng)薄片的體積近似于以為底面圓半徑，為高的小圓柱體的體積，從而得到體積元素為，于是，所求旋轉(zhuǎn)體體積為

.o

a

x

x+dx

b

x

y

圖5.15

o

x

y

d

y+dy

y

y

圖5.16

c

類似地，由曲線和直線及軸所圍成的曲邊梯形繞軸旋轉(zhuǎn)一周而成（如圖5.16），所得旋轉(zhuǎn)體的體積為

.例5.4.5

求由橢圓繞軸及軸旋轉(zhuǎn)而成的橢球體的體積.解

(1)繞軸旋轉(zhuǎn)的橢球體如圖5.17所示,它可看作上半橢圓與軸圍成的平面圖形繞軸旋轉(zhuǎn)而成.取為積分變量，由公式所求橢球體的體積為

.(2)繞軸旋轉(zhuǎn)的橢球體,可看作右半橢圓與軸圍成的平面圖形繞軸旋轉(zhuǎn)而成（如圖5.18所示）,取為積分變量，由公式所求橢球體體積為

b

o

x

y

圖5.18

.當時,上述結(jié)果為,這就是大家所熟悉的球體的體積公式.(2)平行截面面積為已知的立體體積

設(shè)一物體被垂直于某直線的平面所截的面積可求，則該物體可用定積分求其體積.不妨設(shè)直線為軸，則在處的截面面積是的已知連續(xù)函數(shù)，求該物體介于和之間的體積（如圖5.19）.o

a

x

x+dx

b

x

圖5.19

取為積分變量，它的變化區(qū)間為，在微小區(qū)間上近似不變，即把上的立體薄片近似看作

為底，為高的柱片，從而得

到體積元素.于是該物體的體積為.第四章知識點多元函數(shù)微分學(xué)

§4.1

偏導(dǎo)數(shù)與全微分

一.主要內(nèi)容：

㈠.多元函數(shù)的概念

1.二元函數(shù)的定義：

2.二元函數(shù)的幾何意義：

二元函數(shù)是一個空間曲面。（而一元函數(shù)是平面上的曲線）

Z=ax+by+c表示一個平面；

表示球心在原點、半徑為R的上半個球面；，表示開口向上的圓錐面；，表示開口向上的旋轉(zhuǎn)剖物面。

㈡.二元函數(shù)的極限和連續(xù)：

1.極限定義：設(shè)z=f(x,y)滿足條件：

2.連續(xù)定義：設(shè)z=f(x,y)滿足條件：

㈢.偏導(dǎo)數(shù)：

㈣.全微分：

1.定義：z=f(x,y)

則稱

在點(x,y)處的全微分。

3.全微分與偏導(dǎo)數(shù)的關(guān)系

㈤.復(fù)全函數(shù)的偏導(dǎo)數(shù)：

1.2.㈥.隱含數(shù)的偏導(dǎo)數(shù)：

1.2.㈦.二階偏導(dǎo)數(shù)：

（八）隱函數(shù)的導(dǎo)數(shù)和偏導(dǎo)數(shù)

(九).二元函數(shù)的無條件極值

1.二元函數(shù)極值定義：

☆

極大值和極小值統(tǒng)稱為極值，極大值點和極小值點統(tǒng)稱為極值點。

2.極值的必要條件：

兩個一階偏導(dǎo)數(shù)存在，則：

而非充分條件。

例：

∴駐點不一定是極值點。

3.極值的充分條件：

求二元極值的方法：

二倍角公式：(含萬能公式)

①

②

③

④

⑤

第五章排列與組合（1）加法原理：完成一件事情與分類有關(guān)，即每一類各自獨立完成，此事即可完成。

（2）乘法原理：完成一件事情與步驟有關(guān)，即一次完成每一步驟，此事才能完成。

排列：從n個不同元素里，任取個元素，按照一定的順序排列成一列，稱為從n個不同元素里取出m個元素的一個排列，計算公式：

組合：從n個不同元素里，任取個元素組成一組，叫做從n個不同元素里取出m個元素的一個組合，組合總數(shù)記為，計算公式：

第六章概率論

符號

概率論

集合論

樣本空間

全集

不可能事件

空集

基本事件

集合的元素

A

事件

子集

A的對立事件

A的余集

事件A發(fā)生導(dǎo)致

事件B發(fā)生

A是B的子集

A=B

A與B兩事件相等

集合A與B相等

事件A與事件B

至少有一個發(fā)生

A與B的并集

事件A與事件B同時發(fā)生

A與B的交集

A-B

事件A發(fā)生而事件B不發(fā)生

A與B的差集

事件A與事件B互不相容

A與B沒有相同元素

由于隨機事件都可以用樣本空間中的某個集合來表示，于是事件間的關(guān)系和運算就可以用集合論的知識來討論和表示，為了直觀，可以用集合的韋恩圖來表示事件的各種關(guān)系和運算法則，一般用某個矩形區(qū)域表示樣本空間，該區(qū)域的一個子區(qū)域表示某個事件。于是各事件的關(guān)系運算如圖中的圖示所示。

各事件的關(guān)系運算如圖示：

9.完備事件組

n個事件，如果滿足下列條件：

（1）；

（2），則稱其為完備事件組。

顯然任何一個事件A與其對立事件構(gòu)成完備事件組。

10.事件運算的運算規(guī)則：

（1）交換律

（2）結(jié)合律

（3）分配律

（4）對偶律

率的古典定義

定義：在古典概型中，若樣本空間所包含的基本事件總數(shù)為n，事件A包含的基本事件數(shù)為m，則事件A發(fā)生的概率為。

概率的基本性質(zhì)與運算法則

性質(zhì)1.0≤P(A)≤1

特別地，P(Φ)=0，P(Ω)=1

性質(zhì)2.若，則P(B-A)=P(B)-P(A)

性質(zhì)3.（加法公式）．對任意事件A，B，有P(A∪B)=P(A)+P(B)-P(AB)。

推論1.若事件A，B互不相容（互斥），則P(A+B)=P(A)+P(B)

推論2.對任一事件A,有

推論3.對任意事件A，B，C，有P(A+B+C)=P(A)+P(B)+P(C)-P(AB)-P(AC)-P(BC)+P(ABC)

條件概率、乘法公式、事件的獨立性

條件概率

定義1：設(shè)有事件A，B，且P(B)>0,稱

類似地，如果P(A)>0，則事件B對事件A的條件概率為

概率的乘法公式

乘法公式可推廣到有限多個事件的情況，例如對事件A,B,C,有

事件的獨立性

一般地說,P(A︱B)≠P(A)，即說明事件B的發(fā)生影響了事件A發(fā)生的概率。若P(A︱B)≠P(A)，則說明事件B的發(fā)生在概率意義下對事件A的發(fā)生無關(guān),這時稱事件A，B相互獨立。

定義：對于事件A，B，若P(AB)=P(A)P(B)，則稱事件A與事件B相互獨立。獨立試驗序列概型

在相同的條件下，獨立重復(fù)進行n次試驗，每次試驗中事件A可能發(fā)生或可能不發(fā)生，且事件A發(fā)生的概率為p，則在n次試驗中事件A恰好發(fā)生k次的概率為

一維隨機變量及其概率分布

（一）隨機變量

1.隨機變量

定義：設(shè)Ω為樣本空間，如果對每一個可能結(jié)果，變量X都有一個確定的實數(shù)值與之對應(yīng)，則稱X為定義在Ω上的隨機變量，簡記作。

2.離散型隨機變量

定義：如果隨機變量X只能取有限個或無限可列個數(shù)值，則稱X為離散型隨機變量。

（二）分布函數(shù)與概率分布

1.分布函數(shù)

定義：設(shè)X是一個隨機變量，x是任意實數(shù)，則函數(shù)稱為隨機變量X的分布函數(shù)。

分布函數(shù)F(x)有以下性質(zhì)：

（2）F(x)是x的不減函數(shù)，即對任意

（4）F(x)是右連續(xù)的，即

（5）對任意實數(shù)a＜b,有P{a＜X≤b}=F(b)-F(a)

2.離散型隨機變量的概率分布

則稱上式為離散型隨機變量X的概率分布（或概率函數(shù)或分布列）。

離散型隨機變量X的概率分布也可以用下列列表形式來表示：

3.分布函數(shù)與概率分布之間的關(guān)系

若X為離散型隨機變量，則。

隨機變量的數(shù)字特征

1.數(shù)學(xué)期望

（1）數(shù)學(xué)期望的概念

定義：設(shè)X為離散型隨機變量，其概率函數(shù)為

若級數(shù)絕對收斂，則稱為X的數(shù)學(xué)期望，簡稱期望或均值，記作EX，即

（2）數(shù)學(xué)期望的性質(zhì)

①若C為常數(shù)，則E(C)=C

②若a為常數(shù)，則E(aX)=aE(X)

③若b為常數(shù)，則E(X+b)=E(X)+b

④若X,Y為隨機變量，則E(X+Y)=E(X)+E(Y)

2.方差

（1）方差的概念

定義：設(shè)X為隨機變量，如果存在，則稱為X的方差，記作DX，即

方差的算術(shù)平方根稱為均方差或標準差，對于離散型隨機變量X，如果X的概率函數(shù)為，則X的方差為

（2）方差的性質(zhì)

①若C為常數(shù)，則D(C)=0

②若a為常數(shù)，則

③若b為常數(shù)，則D(X+b)=D(X)

④

1、數(shù)列極限的存在準則

定理1.3（兩面夾準則）若數(shù)列{xn},{yn},{zn}滿足以下條件：

（1），（2），則

定理1.4

若數(shù)列{xn}單調(diào)有界，則它必有極限。

2、數(shù)列極限的四則運算定理。

（1）

（2），（3）當時，3、當x→x0時，函數(shù)f（x）的極限等于A的必要充分條件是

這就是說：如果當x→x0時，函數(shù)f（x）的極限等于A，則必定有左、右極限都等于A。

反之，如果左、右極限都等于A，則必有。

4、函數(shù)極限的定理

定理1.7（惟一性定理）如果存在，則極限值必定惟一。

定理1.8（兩面夾定理）設(shè)函數(shù)在點的某個鄰域內(nèi)（可除外）滿足條件：

（1），（2），則有。

推論

：（1）

（2），（3）

5、無窮小量的基本性質(zhì)

性質(zhì)1　有限個無窮小量的代數(shù)和仍是無窮小量；

性質(zhì)2　有界函數(shù)（變量）與無窮小量的乘積是無窮小量；特別地，常量與無窮小量的乘積是無窮小量。

性質(zhì)3　有限個無窮小量的乘積是無窮小量。

性質(zhì)4　無窮小量除以極限不為零的變量所得的商是無窮小量。

6、等價無窮小量代換定理：

如果當時，均為無窮小量，又有且存在，則。

7、重要極限Ⅰ

8、重要極限Ⅱ是指下面的公式：

9、（2）

（3）

（4）

10、函數(shù)在一點處連續(xù)的性質(zhì)

由于函數(shù)的連續(xù)性是通過極限來定義的，因而由極限的運算法則，可以得到下列連續(xù)函數(shù)的性質(zhì)。

定理1.12（四則運算）設(shè)函數(shù)f（x），g（x）在x0處均連續(xù)，則

（1）f（x）±g（x）

在x0處連續(xù)，（2）f（x）·g（x）在x0處連續(xù)

（3）若g（x0）≠0，則在x0處連續(xù)。

定理1.13（復(fù)合函數(shù)的連續(xù)性）設(shè)函數(shù)u=g（x）在x=

x0處連續(xù)，y=f（u）在u0=g（x0）處連續(xù)，則復(fù)合函數(shù)y=f[g（x）]在x=

x0處連續(xù)。

定理1.14（反函數(shù)的連續(xù)性）設(shè)函數(shù)y=f（x）在某區(qū)間上連續(xù)，且嚴格單調(diào)增加（或嚴格單調(diào)減少），則它的反函數(shù)x=f-1（y）也在對應(yīng)區(qū)間上連續(xù)，且嚴格單調(diào)增加（或嚴格單調(diào)減少）

閉區(qū)間上連續(xù)函數(shù)的性質(zhì)

在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)的函數(shù)f（x），有以下幾個基本性質(zhì)，這些性質(zhì)以后都要用到。

定理1.15（有界性定理）

如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，則f（x）必在[a，b]上有界。

定理1.16（最大值和最小值定理）如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，則在這個區(qū)間上一定存在最大值和最小值。

定理1.17（介值定理）如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，且其最大值和最小值分別為M和m，則對于介于m和M之間的任何實數(shù)C，在[a，b]上至少存在一個ξ，使得

f（ξ）=C11、閉區(qū)間上連續(xù)函數(shù)的性質(zhì)

在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)的函數(shù)f（x），有以下幾個基本性質(zhì)，這些性質(zhì)以后都要用到。

定理1.15（有界性定理）

如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，則f（x）必在[a，b]上有界。

定理1.16（最大值和最小值定理）如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，則在這個區(qū)間上一定存在最大值和最小值。

定理1.17（介值定理）如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，且其最大值和最小值分別為M和m，則對于介于m和M之間的任何實數(shù)C，在[a，b]上至少存在一個ξ，使得

f（ξ）=C12、推論（零點定理）如果函數(shù)f（x）在閉區(qū)間[a，b]上連續(xù)，且f（a）與f（b）異號，則在[a，b]內(nèi)至少存在一個點ξ，使得

f（ξ）=013、初等函數(shù)的連續(xù)性

定理1.18　初等函數(shù)在其定義的區(qū)間內(nèi)連續(xù)。

利用初等函數(shù)連續(xù)性的結(jié)論可知：如果f（x）是初等函數(shù)，且x0是定義區(qū)間內(nèi)的點，則

f（x）在x0處連續(xù)

也就是說，求初等函數(shù)在定義區(qū)間內(nèi)某點處的極限值，只要算出函數(shù)在該點的函數(shù)值即可。

14、可導(dǎo)與連續(xù)的關(guān)系

定理2.1　如果函數(shù)y=f（x）在點x0處可導(dǎo)，則它在x0處必定連續(xù)。

15、由這個定理可知：若函數(shù)f（x）在x0不連續(xù)，則f（x）在x0處必定不可導(dǎo)。

16、導(dǎo)數(shù)的計算

1.基本初等函數(shù)的導(dǎo)數(shù)公式

（1）（C）＇=0

（2）（xμ）＇=μxμ-1

（3）（4）

（5）（ax）＇=axlna（a＞0,a≠1）

（6）（ex）＇=ex

（7）（8）

（9）（sinx）＇=cosx

（10）（cosx）＇=

-sinx

（11）（12）

（13）（secx）＇=secx·tanx

（14）（cscx）＇=

-cscx·cotx

（15）（16）

（17）（18）

2.導(dǎo)數(shù)的四則運算法則

設(shè)u=u（x），v=v（x）均為x的可導(dǎo)函數(shù)，則有

（1）（u±v）＇=u＇±v＇

（2）（u·v）＇=u＇·v+u·v＇

（3）（cu）＇=c·u＇

（4）

（5）

（6）（u·v·w）＇=u＇·v·w+u·v＇·w+u·v·w＇

3.復(fù)合函數(shù)求導(dǎo)法則

如果u=φ（x）在點x處可導(dǎo)，而y=f（u）在相應(yīng)的點u=φ（x）處可導(dǎo)，則復(fù)合函數(shù)y=f[φ（x）]在點x處可導(dǎo)，且其導(dǎo)數(shù)為

同理，如果y=f（u），u=φ（v），v=ψ（x），則復(fù)合函數(shù)y=f[φ（ψ（x））]的導(dǎo)數(shù)為

4.反函數(shù)求導(dǎo)法則

如果x=φ（y）為單調(diào)可導(dǎo)函數(shù)，則其反函數(shù)y=f（x）的導(dǎo)數(shù)

17、微分的計算

dy=f′(x)dx

求微分dy只要求出導(dǎo)數(shù)f′(x)再乘以dx，所以我們前面學(xué)過的求導(dǎo)基本公式與求導(dǎo)法則完全適用于微分的計算。于是有下列的微分公式及微分法則：

（1）d（c）=0（c為常數(shù)）

（2）（為任意實數(shù)）

（6）d（ex）=exdx

（7）d（sin

x）=cos

xdx

（8）d（cos

x）=-sin

xdx

（17）d（c·u）=cdu18、微分形式不變性

設(shè)函數(shù)y=f(u)，則不論u是自變量還是中間變量，函數(shù)的微分dy總可表示為

dy=f′(u)du19、常用的湊微分公式：

1）、②，③

④，⑤，⑥

①，②③，④，⑤

⑥?、?/p>

20、常用的換元類型有：

被積函數(shù)類型

所用代換

代換名稱

正弦代換

正切代換

根式代換

21、定積分的基本性質(zhì)

（1）。（k為常數(shù)）。

（2）。

（3）。

（4）如果f（x）在區(qū)間[a,b]上總有f（x）≤g（x），則。

（5）

（6）設(shè)M和m分別為f（x）在區(qū)間[a,b]上的最大值和最小值，則有

（7）積分中值定理　如果f（x）在區(qū)間[a,b]上連續(xù)，則在區(qū)間[a,b]上至少存在一點，使得

22、變上限定積分求導(dǎo)定理

1.變上限定積分定義

定義

積分上限x為變量時的定積分稱為變上限定積分。變上限定積分是積分上限x的函數(shù)，記作，一般有

2.變上限定積分求導(dǎo)定理

定理

如果函數(shù)f（x）在區(qū)間[a,b]上連續(xù)，則有

推論?、?，②

③

23、計算定積分

1.牛頓——萊布尼茨公式

如果f(x)在區(qū)間[a,b]上的連續(xù)，且，則有

推論：(1)若f(x)為奇函數(shù)，則

(2)若f(x)為偶函數(shù)，則

2、定積分的分部積分法

24、定積分的應(yīng)用

1.計算平面圖形的面積

(1)X型：曲線y=f(x)，y=g(x)(f(x)≥g(x))和直線x=a,x=b(a≤b)所圍成的平面圖形的面積A為。

(2)Y型：曲線和直線y=c,y=d(c≤d)，所圍成的平面圖形的面積A為。

2.旋轉(zhuǎn)體的體積

(1)X型

由連續(xù)曲線y=f(x)(f(x)≥0)和直線x=a,x=b(a

(2)Y型

由連續(xù)曲線和直線y=c,y=d(c

25、全微分

26、二元隱函數(shù)

設(shè)三元方程F(x,y,z)=0確定隱函數(shù)z=z(x,y)，如果F(x,y,z)對x,y,z存在連續(xù)偏導(dǎo)數(shù)，且，則z對x、y的偏導(dǎo)數(shù)為。

27、概率的基本性質(zhì)與運算法則

性質(zhì)1.0≤P(A)≤1，特別地，P(Φ)=0，P(Ω)=1

性質(zhì)2.若，則P(B-A)=P(B)-P(A)

性質(zhì)3.（加法公式）．對任意事件A，B，有P(A∪B)=P(A)+P(B)-P(AB)。

推論1.若事件A，B互不相容（互斥），則P(A+B)=P(A)+P(B)

推論2.對任一事件A,有

推論3.對任意事件A，B，C，有P(A+B+C)=P(A)+P(B)+P(C)-P(AB)-P(AC)-P(BC)+P(ABC)

28、條件概率

定義1：設(shè)有事件A，B，且P(B)>0,稱

29、概率的乘法公式，30、（1）數(shù)學(xué)期望的性質(zhì)

①若C為常數(shù)，則E(C)=C，②若a為常數(shù)，則E(aX)=aE(X)

③若b為常數(shù)，則E(X+b)=E(X)+b?、苋鬤,Y為隨機變量，則E(X+Y)=E(X)+E(Y)

（2）方差的性質(zhì)

①若C為常數(shù)，則D(C)=0；②若a為常數(shù)，則

③若b為常數(shù)，則D(X+b)=D(X)；

④