第一篇：財務(wù)審批流程及制度

財務(wù)審批流程及制度

建立健全公司內(nèi)部借款、報銷程序和審批制度，是加強會計基礎(chǔ)工作的重要手段，是貫徹執(zhí)行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續(xù)有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營中有效地發(fā)揮作用，特制定本制度。

一、公司內(nèi)部借款報銷范圍

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購。

2、員工因公出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會議等費用。

3、生產(chǎn)外委加工及工程基建項目。

4、除此以外的其他業(yè)務(wù)支出。

二、內(nèi)部借款報銷程序

公司各部門、車間根據(jù)實際工作需要提出申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報銷手續(xù)。

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購:（1）借款：采購前如需辦理借款，由采購人員憑審批后的采購計劃、申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財務(wù)辦理借款。借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務(wù)辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

（2）報銷：如采購人員不需辦理借款，則應(yīng)先按審批后的采購計劃、申請等進行采購，采購后采購人員憑采購計劃、申請、相關(guān)發(fā)票、清單、收據(jù)，入庫單，《合同付款審批表》、《固定資產(chǎn)購置申請單》等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認(rèn)真填寫，不得遺漏。

申請等填寫借款單，到財務(wù)辦理借款，借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務(wù)辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

（2）報銷：如經(jīng)辦人員不需辦理借款，則應(yīng)憑審批后的申請、相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認(rèn)真填寫，不得遺漏。

（3）付款：財務(wù)復(fù)核各項單據(jù)和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關(guān)審批制度。復(fù)核無誤方可按規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。

三、審批制度

1、合同付款審批表

（1）合同總金額在10萬元以下的（含10萬元），由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管經(jīng)理審批；

（2）合同總金額在10萬元以上的，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

2、申請

（1）因工作需要產(chǎn)生的招待費、稅費等由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

（2）其他申請由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審批。

3、借款單

由業(yè)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財務(wù)經(jīng)理審批。

4、費用報銷單

（1）由業(yè)務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財

第二篇：財務(wù)審批流程

財務(wù)審批流程

一、目的

為了提高項目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以合理性、真實性，財務(wù)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

二、說明

權(quán)限1——負(fù)責(zé)人

現(xiàn)金借款、費用報銷、工資、稅費等款項審批。權(quán)限2——財務(wù)人員

復(fù)核報銷的費用發(fā)票、收據(jù)等資料的完善度與真實性。

三、各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一）現(xiàn)金借款

1、簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→公司負(fù)責(zé)人→財務(wù)人員復(fù)核

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.借款人根據(jù)事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；審批人需詳細(xì)了解借款用途以及控制借款限額；

b.財務(wù)人員需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標(biāo)注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費用（人員工資、業(yè)務(wù)費等日常費用）報銷： 1．費用報銷原則上為項目運營所發(fā)生的費用報銷。

簽批流程：借款人填寫（費用報銷單）→負(fù)責(zé)人→財務(wù)人員復(fù)核 2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票，費用說明資料（負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。

b.財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等，費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。

c.審批同意后，交財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理后續(xù)手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d.付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批→出納員發(fā)工資

（四）稅費及規(guī)費

1.簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→物業(yè)公司負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)人員復(fù)核

2．項目所產(chǎn)生的各項稅費由財務(wù)人員計算，業(yè)委會于納稅例征期內(nèi)撥付核算戶。

3.財務(wù)人員進行網(wǎng)上申報納稅，申報成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產(chǎn)生的滯納金等費用由業(yè)委會承擔(dān)。

四、附則

1.各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；以達到及時入賬，賬實相符。

2.遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進行電話確認(rèn)事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。

3.簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認(rèn)或補辦手續(xù)。

4.財務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核拒付的，財務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭議的，可直接報物業(yè)公司負(fù)責(zé)人據(jù)實酌情審批，再進入財務(wù)核單、審核程序。

第三篇：財務(wù)審批流程

財務(wù)審批流程

公司財務(wù)支出必須以公司主營業(yè)務(wù)為中心，非主營業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門處理。

一、貨款支付審批流程

1、對應(yīng)應(yīng)收款已到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經(jīng)理簽字交財務(wù)支付，審批時間2個工作日。

2、對應(yīng)應(yīng)收款未到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經(jīng)理簽字交董事長審核后交財務(wù)支付，審批時間7個工作日。

二、工資支付審批流程

由財務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會，審批時間2個工作日。

三、報銷支付審批

1、日常費用、差旅費用計劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財務(wù)報銷暫行規(guī)定》。

2、計劃外由總經(jīng)理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務(wù)報銷暫行規(guī)定》。

四、預(yù)支款審批流程

2000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長審批。

五、其它款項支付

1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。

第四篇：財務(wù)審批流程范文

財務(wù)審批流程

一、費用報銷 分管副總簽字財務(wù)審核審批

二、資金計劃 財務(wù)經(jīng)理擬定審核副總會議決議通過

三、借款申請

申請人部門經(jīng)理簽字財務(wù)經(jīng)理簽字審批

2000元以內(nèi)的借款由財務(wù)經(jīng)理審批，超過1萬元低于5萬元的借款，還要經(jīng)過常務(wù)副總審批；超過5萬元的，要經(jīng)董事長批準(zhǔn)。借款人前期借款沒有核銷賬務(wù)的不得再次借款，特殊情況必須借款的由CFO及常務(wù)副總特別批示，借款人到期不還或不抵銷賬款的，公司將追究法律責(zé)任。

四、付款申請

部門經(jīng)理簽字財務(wù)經(jīng)理簽字常務(wù)副總審批 當(dāng)付款申請經(jīng)財務(wù)往來會計確認(rèn)后，再由財務(wù)經(jīng)理審核，然后同時呈報CFO和常務(wù)副總審批。財務(wù)部要根據(jù)采購部提供的采購物料需求緊急程度，確定付款的先后順序。每日付款后，財務(wù)將付款申請單的底聯(lián)交還采購；如未付，財務(wù)相關(guān)人員要主動向采購溝通原因。如采購需提前付款，應(yīng)附加申請報告。

五、合同/訂單類采購發(fā)票報賬

經(jīng)辦人部門經(jīng)理簽字財務(wù)往來會計審核財務(wù)經(jīng)理簽字

與合同（或訂單）不相符必須說明原因，并經(jīng)分管副總和CFO審批。

注：涉及審批事項，CFO及常務(wù)副總?cè)缬衅渲幸蝗瞬辉诠緯r，兩者之間主動補位，由在公司者代理審批。

第五篇：財務(wù)報銷制度及審批流程目錄

財務(wù)報銷制度及審批流程目錄

第一部分總則

第二部分借支管理規(guī)定及流程

（一）借款管理規(guī)定

（二）借款及銷帳、審批流程

第三部分日常費用報銷制度及流程

（一）費用報銷的一般規(guī)定及流程

（二）差旅費報銷制度及流程

（三）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明及報銷流程

（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

（一）軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程

（二）其他專項支出報銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報銷制度及流程 第七部分報銷時間的具體規(guī)定

第八部分附則