第一篇：城北中學(xué)監(jiān)考教師違規(guī)處罰細(xì)則

城北中學(xué)監(jiān)考教師違規(guī)處罰細(xì)則

一、不服從學(xué)校教導(dǎo)處安排，無故缺席考前培訓(xùn)，扣20元監(jiān)考費(fèi)；無故不參加監(jiān)考的，扣當(dāng)次考試所有監(jiān)考費(fèi)，并扣師德分10分，情節(jié)特別嚴(yán)重的，學(xué)校將從嚴(yán)從重處理。

二、監(jiān)考教師必須參加學(xué)校組織的考前培訓(xùn)，遲到1分鐘者扣10元監(jiān)考費(fèi)，遲到5分鐘以內(nèi)者扣20元監(jiān)考費(fèi)，5分鐘以上者視為曠會，扣40元監(jiān)考費(fèi)，并扣師德分5分。

三、監(jiān)考教師必須嚴(yán)格遵守考試作息時(shí)間，考試前20分鐘必須到考務(wù)辦公室報(bào)到，外出監(jiān)考的必須先到領(lǐng)隊(duì)處報(bào)到，遲到5分鐘以內(nèi)者扣10元，遲到10分鐘者扣20元，考試開始還未到者（特殊情況除外）扣40元，并扣師德分10分。

四、監(jiān)考教師必須認(rèn)真履行監(jiān)考職責(zé)，嚴(yán)禁考場內(nèi)出現(xiàn)（如吸煙、飲酒、閱讀書報(bào)、談笑、玩游戲、抄題、做題、手機(jī)上網(wǎng)）等行為，出現(xiàn)上述一項(xiàng)者，扣10元監(jiān)考費(fèi)。

五、監(jiān)考過程中嚴(yán)禁教師不得長時(shí)間觀看考生答卷，不得與考生單獨(dú)交談、指點(diǎn)或暗示，不得對試題內(nèi)容作任何解釋。凡出現(xiàn)上述一項(xiàng)者，扣10元監(jiān)考費(fèi)。

六、監(jiān)考過程中，監(jiān)考教師不得隨意頻繁走到，不得隨意進(jìn)出考場，不得與其他監(jiān)考教師閑聊，出現(xiàn)上述一項(xiàng)行為者，扣10元監(jiān)考費(fèi)。監(jiān)考過程中原則上不準(zhǔn)離開考場，確因特殊情況須外出者，必須經(jīng)巡考同意，未經(jīng)同意，私自離開考場者，一次扣10元監(jiān)考費(fèi)，影響考場紀(jì)律，造成惡劣影響的將從嚴(yán)從重處理。

七、監(jiān)考過程必須嚴(yán)肅考風(fēng)考紀(jì)，考前，監(jiān)考教師必須認(rèn)真核對考生身份的真實(shí)性，考生在考試過程中如出現(xiàn)旁窺、夾帶、抄襲、換卷、代考等舞弊行為者，監(jiān)考教師必須及時(shí)制止并上報(bào)主考，如果不及時(shí)制止及上報(bào)任其作假者，扣40元監(jiān)考費(fèi)，扣師德分10分，情節(jié)嚴(yán)重造成惡劣影響的將從重處理，并與師德考核掛鉤。

八、監(jiān)考結(jié)束，監(jiān)考教師將認(rèn)真按序收集試卷，對于出現(xiàn)漏收、錯(cuò)收者扣10元監(jiān)考費(fèi)。收集整理后，監(jiān)考教師應(yīng)在考務(wù)辦公室按要求認(rèn)真裝訂試卷，出現(xiàn)試卷裝訂不規(guī)范、不符要求的要及時(shí)更正，指出錯(cuò)誤后，不及時(shí)重新裝訂的，扣20元監(jiān)考費(fèi)，造成惡劣影響的將從嚴(yán)從重處理。

第二篇：中學(xué)監(jiān)考教師職責(zé)（范文）

監(jiān)考教師的職責(zé)

1.監(jiān)考教師應(yīng)至少提前10分鐘到年級辦公室領(lǐng)取考卷，提前5分鐘進(jìn)入考場。

2.在正式開考前向?qū)W生宣布本場考試科目與時(shí)間。同時(shí)讓學(xué)生將已帶入考場內(nèi)的書包、筆記本等物品放在指定地方，不許帶入座位。

3.檢查學(xué)生是否按指定位置就座，對不聽從安排的考生，以違反考場紀(jì)律論處，不準(zhǔn)參加考試。

4.在考場內(nèi)，監(jiān)考教師應(yīng)忠于職守，認(rèn)真監(jiān)考。做到不看書報(bào)，不作與監(jiān)考工作無關(guān)的事，不翻閱試卷或做試題，不聚集在一起聊天，不隨意離開考場。

5.要自始至終認(rèn)真抓考試作弊。對有考試作弊傾向的學(xué)生要立即制止，并予警告，若再犯，應(yīng)終止其考試，令其退出考試。在試卷上注明“作弊”并簽字，在《考場記錄》上登記。

6.學(xué)生交卷后，要求他們立即離開考場，不許在考場逗留或在場外大聲喧嘩。

7.考試開始后，考生若遲到15分鐘以上不允許其入場，以曠考論處?？荚嚱Y(jié)束前15分鐘向?qū)W生報(bào)時(shí)；考試時(shí)間終止，應(yīng)令學(xué)生立即停筆起立，逐個(gè)收齊考生答卷，對逾時(shí)不交的學(xué)生按違紀(jì)處理。

8.考試結(jié)束后，要當(dāng)場清點(diǎn)考卷，按考生座位號的順序，小號在上，大號在下的要求進(jìn)行密封裝訂，認(rèn)真填寫《考場記錄》并簽字。

第三篇：城北中學(xué)

城北中學(xué)2011年“安全生產(chǎn)月”活動方案

為全面推動2011年“安全生產(chǎn)月”各項(xiàng)工作的落實(shí)，深入扎實(shí)開展安全生產(chǎn)宣傳教育活動，加強(qiáng)我校安全工作，提高校園安全管理水平，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)市、縣安委會“安全生產(chǎn)月”工作會議精神和《湛江市教育系統(tǒng)2011年“安全生產(chǎn)月”活動方案》要赤，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以黨的十七屆五中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的方針，強(qiáng)化師生安全意識，營造全民關(guān)注安全，關(guān)愛生命的輿論氛圍。建立學(xué)校安全長效管理機(jī)制，貫徹落實(shí)我樣安全工作“一崗雙責(zé)”制度，落實(shí)“安全生產(chǎn)年”活動各項(xiàng)任務(wù)，緊緊圍繞嚴(yán)防重大安全事故的發(fā)生和堅(jiān)決遏制非正常死亡問題發(fā)生兩大主要任務(wù)，全力保障廣大師生生命、財(cái)產(chǎn)安全，為教育事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展奠定產(chǎn)基礎(chǔ)。

二、活動主題

安全責(zé)任，重在落實(shí)

三、活動時(shí)間

5月30日至6月30日。

5月30日至6月5日為安全生產(chǎn)事故警示教育周；6月6日至12日為預(yù)防溺水、交通安全知識宣傳教育周，6月13日至19日為應(yīng)急預(yù)防案演練周；6月下旬為鞏固提高總結(jié)周。

四、組織機(jī)構(gòu)

成立城北中學(xué)“安全生產(chǎn)月”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)我?！鞍踩a(chǎn)月”活動的工作。

組長：林朝

副組長：蘇千獻(xiàn)、梁春贊、伍振學(xué)、林 悅

組員：吳越、陳建莊、駱安和、廖邦權(quán)、梁世全、李洪熾、王振詩、張其偉、陳 煥、何培壯、鄭彤珍、朱文光、羅玉華、張 孟、王光燕、陳勃宏、朱找琳和各班主任等。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在德育處，辦公室主任由駱安向志擔(dān)任。

五、活動安排及內(nèi)容

（一）營造“安全生產(chǎn)月”活動氛圍?！鞍踩a(chǎn)月”期間，學(xué)校懸掛“安全生產(chǎn)月”宣傳橫幅，并充分利用黑板報(bào)、宣傳欄、校園廣播等形式，積極宣傳安全知識和開展“安全生產(chǎn)月”活動的重要意義，及時(shí)將活動開情況和要求傳達(dá)給師生，大力營造濃郁的活動氛圍。

（二）開展“安全知識進(jìn)校園”宣傳教育活動。我校以“安全生產(chǎn)月”活動為契機(jī)，開展“安全知識進(jìn)校園”活動?；顒悠陂g，通過國旗下講話，“安全主題班會、安全知識競賽、安全知識講座、安全小品、短劇”等多種形式，向?qū)W生廣泛宣傳安全法律法規(guī)及安全知識。結(jié)合湛江市教育系統(tǒng)部署的“珍愛生命”系列教育活動，重點(diǎn)學(xué)習(xí)防溺水、防交通安全事故、防心理障礙等安全知識。開展以“安全伴我在校園，我把安全帶回家”為主題開展征文活動。通過在校園內(nèi)懸掛安全警示標(biāo)語，在樓道、校門等易發(fā)生危險(xiǎn)的地方張貼或設(shè)置安全溫

馨提示，培養(yǎng)師生人人關(guān)注學(xué)校安全的意識，促進(jìn)校園安全文化建設(shè)。

（三）開展防災(zāi)應(yīng)急知識宣傳競賽及演練活動。學(xué)校高度重視突發(fā)事件應(yīng)對及防災(zāi)應(yīng)急工作，通過舉行班團(tuán)隊(duì)會、開展知識競賽等多種形式，深入宣傳突發(fā)事件應(yīng)對法和防災(zāi)減災(zāi)知識，在廣大師生中營造濃郁的防災(zāi)減災(zāi)氛圍。在深入抓好宣傳教育的基礎(chǔ)上，周密制定學(xué)校防災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，并對照預(yù)案組織應(yīng)急疏散演練活動，進(jìn)一步提高廣大師生的防災(zāi)應(yīng)急能力。

（四）加強(qiáng)學(xué)生防溺水工作。夏季到來，狠抓學(xué)生溺水防范工俐我校學(xué)生安全防范工作的重點(diǎn)。我校認(rèn)真學(xué)習(xí)市教育局下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校預(yù)防溺水事故的緊急通知》（湛教辦[2011]136號），嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件中提出的“四個(gè)嚴(yán)禁”的要求。進(jìn)一步加大防溺水教育，提高學(xué)生防溺水意識。加強(qiáng)與社區(qū)、村組協(xié)作，在校園周邊水域設(shè)置警示標(biāo)志，加強(qiáng)對周邊水域的巡查，預(yù)防溺水事故的發(fā)生。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作。按照省委、省政府及市委、市政府加強(qiáng)中小學(xué)幼兒園安全保衛(wèi)工作的一系列會議精神和“屬地管理、分級負(fù)責(zé)”、“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，進(jìn)一步落實(shí)學(xué)校安全保衛(wèi)制度和防范措施。學(xué)校按照實(shí)際需要，配備安保人員，并在大門、圍墻、食堂、宿舍等重點(diǎn)部位安裝視頻監(jiān)控、紅外線報(bào)警等技防設(shè)施。在學(xué)校放學(xué)時(shí)段，加大治安防控力度，嚴(yán)格落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)值班，人員車輛進(jìn)出校園登記、學(xué)生上課封校、教師護(hù)送進(jìn)?；蛐＞枭⒅笓]學(xué)生離校等安全保衛(wèi)制度，協(xié)調(diào)公安部門落實(shí)校園警務(wù)室和“見警燈、見警力”要求，有效預(yù)防傷害學(xué)生事件發(fā)生。中考前，我校將作為中考考

點(diǎn)學(xué)校認(rèn)真進(jìn)行一次全面檢查，重點(diǎn)是對考點(diǎn)安全保衛(wèi)、消防、飲食等到方面進(jìn)行拉網(wǎng)式排查，發(fā)現(xiàn)隱患立即整改，確保今年中考平穩(wěn)順利進(jìn)行。

六、活動要求

（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員以對師生生命安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，把2011年“安全生產(chǎn)月”活動抓實(shí)抓好，提升學(xué)校安全管理工作水平。我校領(lǐng)導(dǎo)在活動中親自掛帥，圍繞“安全責(zé)任，重在落實(shí)”主題，認(rèn)真謀劃，精心組織，切實(shí)可行把活動開展好。

（二）創(chuàng)新內(nèi)容，務(wù)求實(shí)效。我校將在總結(jié)前一年開展“安全生產(chǎn)月”活動經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞今年的活動主題，結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)新活動形式和內(nèi)容，提高針對性，增強(qiáng)實(shí)效性，確保以活動促工作，以活動保安全。

（三）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，推動工作。學(xué)校各部門、各班級要迅速行動起來，確保“安全生產(chǎn)月”活動開展深入、扎實(shí)、富有成效。活動期限間，學(xué)校德育處將組織人員對各班級開展情況進(jìn)行抽查?；顒咏Y(jié)束后，各科室、部門對活動開展情況進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)總結(jié)本部門安全工作先進(jìn)事跡和典型做法。

第四篇：銀行違規(guī)處罰規(guī)定

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違規(guī)處罰規(guī)定

第一章

第一條 為嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)正常的經(jīng)營管理秩序，保障企業(yè)銀行（中國）有限公司（以下簡稱“本行”）資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及《企業(yè)銀行（中國）有限公司章程》和本行各項(xiàng)規(guī)章制度，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于本行總行及其在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的所有分支機(jī)構(gòu)。

第二條 本規(guī)定所稱違反規(guī)章制度行為是指本行員工違反國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章，以及本行各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀(jì)律的行為（以下簡稱“違規(guī)行為”）。

第三條 本規(guī)定所指的有關(guān)責(zé)任人員，是指不履行或不正確履行職責(zé)，對違規(guī)事實(shí)的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。

第二章

處罰原則

第四條 對違規(guī)責(zé)任人員的處理原則：

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總則

（一）本行任何員工有違規(guī)行為的，在適用本規(guī)定時(shí)一律平等；

（二）對違規(guī)責(zé)任人員的處理，要與違規(guī)事實(shí)和責(zé)任輕重相適應(yīng)；

（三）國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章對違規(guī)行為的處理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定；

（四）本行員工違規(guī)行為有犯罪嫌疑的，移交國家司法機(jī)關(guān)處理。

第三章

處罰范圍

第五條 本規(guī)定所指的違規(guī)行為主要包括：

（一）以牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施違規(guī)行為的；

（二）因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損害的；

（三）多次違規(guī)，屢教不改的；

（四）發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴(kuò)大的；

（五）其他違規(guī)行為造成其他嚴(yán)重后果的。

第六條 有下列情形之一者,可以從輕、減輕或免于處罰:(一)初次或者過失違規(guī)且情節(jié)輕微的;(二)檢查前自己主動查出違規(guī)問題并如實(shí)報(bào)告的;(三)檢查中積極配合提供線索的;(四)檢查后認(rèn)真整改、及時(shí)糾正,并積極采取補(bǔ)救措施,避免損失的,企業(yè)銀行（中國）有限公司 合規(guī)部

或主動賠償違規(guī)造成的損失的;

（五）責(zé)任人已經(jīng)采取必要措施試圖減少損失的。

第四章

主管機(jī)構(gòu)

第七條 有違規(guī)行為發(fā)生的，經(jīng)其所在部門查實(shí)后將具體違規(guī)情況報(bào)給經(jīng)營戰(zhàn)略部，由經(jīng)營戰(zhàn)略部審核后依照本規(guī)定對違規(guī)責(zé)任人員作出處罰決定，或提出處理意見。

第八條 經(jīng)營戰(zhàn)略部有權(quán)對全行發(fā)起主動調(diào)查，在管理、檢查工作中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，可依規(guī)定對違規(guī)責(zé)任人員作出處罰措施。

第五章 違規(guī)行為及處罰

第九條 處罰方式包括：通報(bào)、書面警告、撤職、降級、罰款、辭退等。

第十條 違反信貸計(jì)劃管理和資金管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自突破季度、信貸計(jì)劃的;(二)未按規(guī)定程序調(diào)度資金的;

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(三)資金頭寸管理失誤導(dǎo)致本行頭寸透支的。

第十一條 違反利率管理規(guī)定,導(dǎo)致計(jì)結(jié)息錯(cuò)誤的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

第十二條 不按規(guī)定執(zhí)行大額現(xiàn)金支取審查、審批制度的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

第十三條 在貸款調(diào)查過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查的;(二)對借款申請人所提供資料的真實(shí)性未進(jìn)行盡職調(diào)查與核實(shí)的;(三)未按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況的。

第十四條 在對客戶的授信管理及信用等級評定工作中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)越權(quán)審批授信額度的;(二)未經(jīng)授權(quán)超授信額度向客戶提供新增信用的;

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(三)未按規(guī)定程序?qū)蛻暨M(jìn)行授信或信用等級評定的;(四)客戶信用出現(xiàn)必須降級的情況,未及時(shí)調(diào)整其信用等級的;對客戶已經(jīng)發(fā)生或能夠預(yù)計(jì)將要發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)情況未及時(shí)調(diào)減或取消授信額度的。

第十五條 在貸款審查過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定程序進(jìn)行貸款審查的;(二)未對貸款資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查,出具明顯錯(cuò)誤審查意見的;(三)對不同意的報(bào)備項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)反饋報(bào)備審查意見的。

第十六條 在貸款發(fā)放過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)與借款人簽訂的借款合同及其他相關(guān)合同和借款借據(jù)主要要素不全的;(二)未落實(shí)貸款審批條件發(fā)放貸款的。

第十七條 在貸款使用的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以

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3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對客戶貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)管,發(fā)生客戶改變貸款用途的;(二)因未按照貸后管理規(guī)定對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管,以致未及時(shí)發(fā)現(xiàn)及有效制止企業(yè)違規(guī)行為,導(dǎo)致貸款被擠占挪用的。

第十八條 在貸款運(yùn)行的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定登記貸款管理日常記錄和月報(bào)臺賬的;(二)未按規(guī)定對貸款企業(yè)實(shí)物、財(cái)務(wù)、資金進(jìn)行盡職檢查的;(三)未按規(guī)定檢查和確認(rèn)抵(質(zhì))押物的價(jià)值和保管情況的;(四)不按規(guī)定程序和條件辦理貸款展期的;(五)對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)兆未及時(shí)報(bào)告的;(六)未按規(guī)定管理信貸檔案的。

第十九條 在對企業(yè)財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定對借款人銷售貨款回籠情況進(jìn)行監(jiān)管,企業(yè)銷售貨款未及時(shí)歸行的;(二)對借款人現(xiàn)金管理不力,企業(yè)違規(guī)坐支現(xiàn)金的。

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第二十條 在對企業(yè)財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對借款人財(cái)務(wù)活動狀況進(jìn)行分析、檢查、核對的;(二)發(fā)現(xiàn)重大情況沒有及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施的。

第二十一條 在貸款監(jiān)測評價(jià)過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定及時(shí)監(jiān)測評價(jià)客戶重要數(shù)據(jù)資料的;(二)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正未經(jīng)批準(zhǔn)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的及不執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)停辦要求的;(三)對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)報(bào)告的。

第二十二條 違反呆賬核銷的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定提供呆賬貸款認(rèn)定與核銷的有關(guān)資料的;(二)呆賬貸款認(rèn)定與核銷過程中有逆程序操作等違規(guī)行為的;(三)對已批準(zhǔn)核銷的貸款或其他損失,未建立健全監(jiān)督檢查制度或未定期實(shí)施檢查的。

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第二十三條 違反會計(jì)核算原則和有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按雙人臨柜、錢賬分管、換人復(fù)核以及現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等各類收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理程序進(jìn)行會計(jì)核算的;(二)對已發(fā)生的錯(cuò)賬未按規(guī)定處理的;(三)未嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)息規(guī)則的,利息收支未按規(guī)定進(jìn)行核算的;(四)未按規(guī)定列收列支、清理有關(guān)會計(jì)科目、各項(xiàng)臨時(shí)和過渡性資金的。

第二十四條 違反對會計(jì)人員管理的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計(jì)人員未按規(guī)定實(shí)行崗位輪換、強(qiáng)制休假的;(二)會計(jì)人員離崗未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的;

第二十五條 違反會計(jì)檔案管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表未按規(guī)定打印、裝訂和收集整理歸檔的;

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(二)未嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的;(三)會計(jì)檔案保管地點(diǎn)不符合規(guī)定的。

第二十六條 違反現(xiàn)金、出納管理有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)未按規(guī)定核對賬款的;(二)白條抵庫或票據(jù)抵庫,賬款不符的;(三)出納長短款不按規(guī)定處理的;(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運(yùn)規(guī)定的;(五)未按規(guī)定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的;(六)對大額現(xiàn)金支取未進(jìn)行審核、登記的;允許單位和個(gè)人超出規(guī)定范圍、限額提取使用現(xiàn)金的;對單位和個(gè)人異常頻繁大額提取現(xiàn)金不按規(guī)定報(bào)告或報(bào)批的;(七)未按規(guī)定兌換、支付殘損幣的;(八)未按規(guī)定沒收、處理和上繳假幣的。

第二十七條 違反賬戶管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定開立、使用、監(jiān)督和管理銀行結(jié)算賬戶的;

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(二)未按規(guī)定管理、使用、保管單位預(yù)留印鑒卡的;單位預(yù)留印鑒卡被盜用或丟失的;(三)對于客戶出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行結(jié)算賬戶的行為制止不力的。

第二十八條 違反票據(jù)管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定和正常的操作程序進(jìn)行審查,未發(fā)現(xiàn)密押、印鑒存在問題的;(二)對客戶簽發(fā)空頭支票行為未按規(guī)定及時(shí)處理的;(三)對票據(jù)、證明文件等審查不嚴(yán),應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題,造成透支的。

第二十九條 有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應(yīng)審批而未經(jīng)有關(guān)部門審批的;(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告的;(三)未按規(guī)定辦理款項(xiàng)查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的;對司法機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。

第三十條 違反財(cái)務(wù)收支核算的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對單位處以

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1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提各項(xiàng)支出的;(二)未按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的;(三)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)議收取辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用的;(四)未按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、分?jǐn)値齑娆F(xiàn)金利息的。

第六章 處罰程序

第三十一條 得到違規(guī)信息來源后當(dāng)事人所在部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)開始調(diào)查工作，并向本行經(jīng)營戰(zhàn)略部提交調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括過錯(cuò)行為的具體事實(shí)、基本結(jié)論和處理的具體建議。

第三十二條 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)調(diào)查報(bào)告決定不予追究責(zé)任的，應(yīng)將決定書面告知被調(diào)查的對象，并書面告知提出問責(zé)批示或建議的有關(guān)部門或個(gè)人。

第三十三條 處理決定為書面形式，在作出處理決定后5個(gè)工作日內(nèi)，向違規(guī)當(dāng)事人送達(dá)處理決定書。處理決定書應(yīng)當(dāng)列明錯(cuò)誤事實(shí)、處理理由和依據(jù)，并告知被問責(zé)人有申請復(fù)核調(diào)查權(quán)利。

第三十四條 被問責(zé)人對處理決定不服的，可自收到處理決定書之日起15個(gè)工作日內(nèi)申請復(fù)核。

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在作出受理復(fù)核申請決定后，本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會根據(jù)復(fù)核申請的內(nèi)容指定或派出調(diào)查組進(jìn)行復(fù)核調(diào)查。調(diào)查組應(yīng)在作出復(fù)核調(diào)查決定后20個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核調(diào)查并寫成復(fù)核調(diào)查報(bào)告。在復(fù)核調(diào)查期間，處理決定不停止執(zhí)行。

在復(fù)核調(diào)查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，調(diào)查組應(yīng)把復(fù)核調(diào)查報(bào)告及擬處理意見報(bào)上級管理層。上級管理層在征詢作出處理決定的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會意見后，作出最終決定。對原問責(zé)調(diào)查報(bào)告反映的情況事實(shí)清楚、處理意見恰當(dāng)?shù)?，繼續(xù)執(zhí)行處理決定；對原問責(zé)調(diào)查報(bào)告反映的情況失實(shí)或處理意見不恰當(dāng)?shù)?，決定終止或變更處理決定。并在5個(gè)工作日內(nèi)，把復(fù)核調(diào)查處理意見書面送達(dá)被問責(zé)人。復(fù)核決定為最終決定。

第三十五條 在“單位活期存款”下設(shè)專戶。對各被處罰單位和個(gè)人的罰款均納入本戶核算。同時(shí)為體現(xiàn)有獎(jiǎng)有罰的原則,可拿出30%的份額用于獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)重要線索、避免重大風(fēng)險(xiǎn)、挽回重大損失的內(nèi)部審計(jì)人員。

第七章 附則

第三十六條 本規(guī)定處罰事項(xiàng)，國家法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

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第三十六條 各業(yè)務(wù)條線根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定各自具體的處罰規(guī)定；沒有制定的，依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》執(zhí)行。

第三十七條 本規(guī)定由總行法律合規(guī)部制定，解釋、修訂。

第三十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。

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第五篇：外匯違規(guī)處罰案例匯總

外匯違規(guī)處罰案例匯總

A公司未按規(guī)定辦理外債登記案趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19536

【案情簡介】

A公司是一家內(nèi)資企業(yè)，擁有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，與中大實(shí)業(yè)澳門離岸商業(yè)服務(wù)有限公司簽訂了兩份合同，進(jìn)口圣東尼電子提花針織專用機(jī)總計(jì)70臺，貨款價(jià)值總計(jì)3088146歐元。合同約定：預(yù)付貨款884400歐元，剩余貨款2203746 歐元以電匯方式延期分次付款。兩份合同項(xiàng)下的貨物分別于2007年12月11日、12月18日報(bào)關(guān)進(jìn)口，2008年7月2日該企業(yè)按合同約定第二次付款時(shí)，仍未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號）文件精神，該公司上述行為，違反了《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）第三條之規(guī)定，屬違反延期付匯外債管理規(guī)定的行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條第四款之規(guī)定，進(jìn)行了行政處罰?！径ㄐ砸蓡枴?/p>

雖該案件按上述進(jìn)行了定性處理，但從案情來看，該案件的定性依據(jù)應(yīng)為：國家外匯管理局發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）第一條“……境內(nèi)機(jī)構(gòu)自2005年12月1日起新簽約的進(jìn)口合同,其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上,且約定或?qū)嶋H付款期限在180天(含)以上的延期付款,進(jìn)口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)口報(bào)關(guān)后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地國家外匯管理分支局(以下簡稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，……”的規(guī)定定性，且非常清楚。但《國家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號）文件精神，定性依據(jù)為《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）第三條“……但對單筆報(bào)關(guān)單未付匯金額在等值50萬美元以上（含50萬）且預(yù)計(jì)付匯日期超過報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期90天（含90天）的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)后60天內(nèi)，持延期付匯說明函和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、合同等有效商業(yè)單證，到外匯局辦理延期付匯登記手續(xù)”的規(guī)定定性。疑問：兩個(gè)定性依據(jù)的落角點(diǎn)不同，前者是未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記，后者是未按規(guī)定辦理延期付匯登記手續(xù)。該案例中，企業(yè)實(shí)際付款期限在180天(含)以上，國家外匯管理局發(fā)布的匯發(fā)[2005]74號文又后于匯發(fā)[2005]8號文，該企業(yè)定性依據(jù)應(yīng)為是匯發(fā)[2005]74號文件的第一條的規(guī)定，怎么能按匯發(fā)[2005]8號文件的第三條之規(guī)定定性呢？ 【案件啟示】 1.銀行代位履職意識淡薄。外匯指定銀行在辦理對外付匯業(yè)務(wù)時(shí)，外匯指定銀行有義務(wù)向企業(yè)宣傳外匯管理的政策法規(guī)，增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的意識。2007年10月30日，企業(yè)第一次對外付匯時(shí)，外匯指定銀行沒有告知企業(yè)要到外匯局辦理外債登記。

2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)外匯政策。本案例中，企業(yè)自身從主觀上并不愿意違反外匯政策，由于其對相關(guān)的外匯管理政策也不了解，在不知情的情況下進(jìn)行了違規(guī)。該案例給現(xiàn)行實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理政策環(huán)境下很大啟示，若企業(yè)只考慮預(yù)收貨款盡快辦理結(jié)匯進(jìn)行了合同登記和提款登記，而不掌握貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)后15日內(nèi)需對預(yù)收貨款及時(shí)辦理注銷登記的政策，企業(yè)將容易違反外債管理的規(guī)定。

3.在外債管理上較為被動。外匯局在外債管理上需要企業(yè)主動申請，如果企業(yè)不按規(guī)定辦理外債登記或核準(zhǔn)，經(jīng)辦銀行也未能履行代位監(jiān)管職責(zé)，外匯局將很難發(fā)現(xiàn)違規(guī)借用外債的情況。

4.外匯政策宣傳有待加強(qiáng)。外匯局和銀行應(yīng)通過宣傳媒體、印發(fā)宣傳手冊、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各種方式，不斷地宣傳外匯管理政策，提高外匯管理的透明度。

G銀行違規(guī)為企業(yè)辦理資本金結(jié)匯案趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19390

利益與責(zé)任，是外匯指定銀行必須兼顧的兩個(gè)從業(yè)守則，如果以放棄責(zé)任為代價(jià)片面追求利潤，必然得不償失。如何完善外匯指定一行代位監(jiān)管機(jī)制，是當(dāng)前外匯局和銀行共同面臨的共同課題?！景盖楹喗椤?/p>

2007年外匯檢查處根據(jù)資本項(xiàng)目處移交的案件線索，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，G銀行在2006年11月8日、29日為x公司辦理3.945億港幣、15.823億港幣，合計(jì)19.768億港幣資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，未審核企業(yè)提供的有效結(jié)匯資金用途書面支付命令，也未按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)匯人民幣資金支付給收款人，而是將上述2筆結(jié)匯所得人民幣資金合計(jì)19.901億元于結(jié)匯當(dāng)日劃入x公司的人民幣賬戶，并于2006年12月1日為其轉(zhuǎn)存通知存款。至檢查日當(dāng)天，其中的18億元人民幣仍留存在該公司通知存款賬戶中。【定性處罰】

G銀行未按規(guī)定辦理資本金結(jié)匯的行為違反了《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十五條、《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》第一條、《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》第五條的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，該行上述行為已構(gòu)成未按照國家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，外匯局浙江省分局對其做出了責(zé)令改正，通報(bào)批評，沒收違法所得3,281,563.54元人民幣，并處人民幣30萬元的罰款的處罰決定。【案件點(diǎn)評】 本案中，G銀行在明知其行為違反外匯局有關(guān)資本金結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定的情況下，為拉住大客戶，不惜鋌而走險(xiǎn)，最終得到了應(yīng)有的處罰。近年來，由于銀行業(yè)競爭日趨激烈，一些外匯指定銀行為片面追求利潤不惜違反國家法律法規(guī)的案例屢見不鮮，反映出當(dāng)前外匯指定在內(nèi)控機(jī)制上還存在著很大不足，從更深層面上暴露出外匯指定銀行“代位監(jiān)管”的履職意識和履職能力還十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履職”制度和制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，是新時(shí)代外匯局和外匯指定銀行共同面對的重大課題。

某銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理案 趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19391

本案中外匯檢查部門根據(jù)業(yè)務(wù)記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，成功查獲銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理案例值得借鑒?！景盖楹喗椤?/p>

2007年8月6日，Z省某外匯指定銀行在下班時(shí)間(18：30至19：26)，為何某等14位存折戶連續(xù)結(jié)匯總計(jì)696180.96美元（除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元），結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某帳戶，總計(jì)人民幣資金5257349.76元。

以上14筆結(jié)匯，每張傳票后面結(jié)匯人身份證復(fù)印件、結(jié)匯人簽字齊全，表面合規(guī)性合規(guī)，但存在以下幾大疑點(diǎn)：一是14位結(jié)匯人結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某的帳戶；二是每人結(jié)匯都為5萬美元(除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元)；三是該外匯指定銀行辦理的14筆結(jié)匯，全在下班時(shí)間辦理且結(jié)匯時(shí)間連續(xù)。

為解開以上疑點(diǎn)，Z省外匯局轄內(nèi)某中心支局采取了“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，通過查看當(dāng)日結(jié)匯柜臺18：30至19：26的電視監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)：當(dāng)時(shí)營業(yè)柜臺外客戶只有1 客戶，14戶結(jié)匯人的存折都是該客戶遞入的，而且14戶結(jié)匯人結(jié)匯傳票后面的簽字都是該客戶一人代簽的。

在查看電視監(jiān)控錄像的基礎(chǔ)上，我們分別找當(dāng)日柜臺經(jīng)辦員及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管做了“現(xiàn)場檢查詢問筆錄”，在此基礎(chǔ)上取得了該外匯指定銀行違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的“事實(shí)確認(rèn)書”。根據(jù)業(yè)務(wù)記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，該中心支局終于查實(shí)該外匯指定銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理違規(guī)行為案情：

2007年8月6日18：30至19：26(時(shí)間)，該外匯指定銀行客戶（華僑章某的丈夫）持何某等14位客戶存折及身份證件要求結(jié)匯696180.96美元（除1戶要求結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各要求結(jié)匯5萬美元），該外匯指定銀行在14個(gè)結(jié)匯人本人沒有到場的情況下，將14位客戶以自己到場結(jié)匯的形式予以結(jié)匯（總計(jì)結(jié)匯696180.96美元），14位客戶結(jié)匯憑證上結(jié)匯者本人的簽字全部是華僑章某的丈夫代簽的，結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某帳戶，總計(jì)人民幣資金5257349.76元。【定性處罰】

該外匯指定銀行在知情的情況下，為何某這14戶客戶辦理的個(gè)人總額內(nèi)結(jié)匯，屬借用本人有效身份證件在銀行辦理結(jié)匯，違反了《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》“個(gè)人總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定。該市中心支局依據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，對該外匯指定銀行違規(guī)行為進(jìn)行了處罰。

【案件點(diǎn)評】

(一)檢查類似違規(guī)案件，使用“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，能取得較好的效果。(二)現(xiàn)階段，外匯指定銀行在“效益性”經(jīng)營宗旨的指引下，存在部分銀行存在片面注重服務(wù)而配合客戶逃避外匯管理政策法規(guī)的做法，本案就為典型的一例，應(yīng)引起有關(guān)部門的高度重視?！痉ㄒ?guī)適用】

本案中銀行違規(guī)辦理個(gè)人分拆結(jié)匯違反了《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》“個(gè)人總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定，依據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

房地產(chǎn)公司違反返程投資管理規(guī)定案――境外投資不登記及返程投資行為定性分析

趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19537

目前的外匯管理政策，針對企業(yè)資本項(xiàng)下外匯資金流入和流出的可操作性規(guī)定較少，這對外匯檢查，特別是對涉嫌違規(guī)的企業(yè)處罰定性帶來很大的難度。本案中，企業(yè)法人境外投資未辦理外匯登記手續(xù)，返程投資后大量外匯資金結(jié)匯使用，該外匯局以非法使用外匯的名義進(jìn)行處理的做法值得借鑒。【案情簡介】

2006年4月10日，永新房地產(chǎn)公司法人陳某在未向外匯局申請辦理境外投資外匯登記的情況下，在境外注冊成立離岸公司“富豪集團(tuán)有限公司”。2006年8月1日，富豪集團(tuán)有限公司與永新房地產(chǎn)公司的股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，富豪集團(tuán)有限公司100%控股永新房地產(chǎn)公司。8月15日，永新房地產(chǎn)公司取得了外商投資企業(yè)資格；8月18日，該公司到外匯管理部門申請辦理了外匯登記，并取得了外匯管理部門出具的《外匯登記證》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地產(chǎn)公司分三次收到境外匯入資本金3820萬港元、1215萬港元和8000萬港元，合共1.3135億港元。其間，該公司將3820萬港元未用退回境外；970萬港元因匯入累計(jì)資本金超過注冊資本金被銀行原路退回；8245萬港元結(jié)匯后使用，檢查中未發(fā)現(xiàn)異常情況?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

（一）永新房地產(chǎn)公司及其法人陳某在境外投資未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記，該行為違反了國家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2005】75號）第二條“境內(nèi)居民設(shè)立或控制境外特殊目的公司之前，應(yīng)持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)…” 的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R局根據(jù)《境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十條的規(guī)定，對永新房地產(chǎn)公司處以3萬元的罰款。

（二）永新房地產(chǎn)公司在未辦理境外投資的前提下，通過境外上市融資，實(shí)際以“返程投資“的方式并購國內(nèi)公司，非法騙取《外匯登記證》，企圖使其非法匯入的資本金合法化，其行為違反了《條例》第四十五條第四款的規(guī)定。根據(jù)《條例》第四十五條第四款、《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R局對永新房地產(chǎn)公司處以164.9萬元的罰款。

煮柔坊注：97版《條例》第四十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，強(qiáng)制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的；(二)擅自以外匯作質(zhì)押的；(三)私自改變外匯用途的；

(四)非法使用外匯的其他行為。

《行政處罰法》第二十七條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；

（四）其他依法從輕或者減輕行政處罰的。

違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

08版《條例》第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！径ㄐ渣c(diǎn)評】

本案處理的爭議和難點(diǎn)在于定性。從表面上看，永新房地產(chǎn)公司的違規(guī)行為主要是未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。實(shí)際上，由于該公司未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)，造成了其外資企業(yè)的資格不合法，其外匯資本金流入和結(jié)匯使用也不合規(guī)。梳理《條例》法律責(zé)任部分各條款，只有第四十五條所列舉的“非法使用外匯”第四種情形―― “非法使用外匯的其他行為”可以對應(yīng)。根據(jù)《國家外匯管理局處理違反外匯管理行為辦案程序》第三十六條“適用《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條第四款的規(guī)定進(jìn)行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)”的規(guī)定，辦案局專門行文請示總局。總局管理檢查司于2007年9月以匯綜復(fù)[2007]94號批復(fù)同意將永新房地產(chǎn)公司上述行為定性為非法使用外匯。

“飛 過 ?！报D―跨境匯款自行平盤業(yè)務(wù)的定性分析趙磊 2010/12/07

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19604

在會計(jì)核算上，我們把那種不作購銷處理以隱瞞加工銷售環(huán)節(jié)，進(jìn)而偷逃稅款、躲避監(jiān)督的行為稱作“飛過海”。本案跨境匯款自行平盤操作更是一種高超的“飛過?！?，明明是兩個(gè)主體間的一買和一賣，但所見的卻總是一頭，而另一頭則遠(yuǎn)在萬里之遙的海外新加坡?！景盖楹喗椤?/p>

羅匯兌系新加坡籍華人，受新加坡歡裕匯款、錢幣兌換公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中國境內(nèi)利用商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、通存通兌或郵政匯款方式，負(fù)責(zé)在國內(nèi)收取向新加坡匯款的客戶的人民幣，然后由歡裕公司在新加坡按約定的比率支付新加坡元；同時(shí)，當(dāng)歡裕公司在新加坡收取向國內(nèi)匯款客戶的新加坡元后，羅匯兌則根據(jù)公司指令在國內(nèi)向客戶指定的賬戶支付人民幣。由于上述交易頻繁、持續(xù)而大量，所以本外幣資金基本自行平衡，實(shí)際并不發(fā)生跨境資金流，羅匯兌儼然成了歡裕公司在中國境內(nèi)獨(dú)立核算的分公司?！径ㄐ苑治觥?/p>

本案交易比較特別，對于每一筆業(yè)務(wù)，沒有具體的跨境資金匯出匯入；對于羅匯兌個(gè)人，又沒有具體的對應(yīng)資金兌付。但是，從羅匯兌角度分析，我們不難看出是他確定的匯價(jià)、是他向歡裕公司提供了賬號、收受了人民幣后，是他通知?dú)g裕公司匯付新加坡元。

因此，總局綜合司2006年6月15日在對分局關(guān)于此案定性請示的批復(fù)（匯綜復(fù)[2006]61號）中明確：未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境內(nèi)收取客戶的人民幣資金，并按約定匯率向客戶指定的境外賬戶支付相應(yīng)的外匯資金；或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境外收取客戶的外匯資金，并按約定匯率向客戶指定的境內(nèi)賬戶支付相應(yīng)的人民幣資金的行為，屬于非法買賣外匯行為?！颈景更c(diǎn)評】

由于本案特有的“飛過?！苯灰追绞?，沒有本外幣一一對應(yīng)的交易憑證，所以破案時(shí)面臨兩大難題。一是確定交易主體。如有客戶要通過羅匯兌從境外匯入款項(xiàng)時(shí)，其境內(nèi)賬戶收到的人民幣經(jīng)常是羅匯兌客戶的客戶直接匯過來的，中間不知道飛過了幾重“?！?。二是搜集證據(jù)。一般來說，沒有交易主體的積極配合，檢查人員極難獲取一買一賣的對應(yīng)交易憑證。因此，破獲類似案件必須具有經(jīng)營意識，特別是借助于公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法手段嚴(yán)密跟蹤、長期調(diào)查，充分獲取過硬證據(jù)后方可行動。

抽絲剝繭--境外投資者股權(quán)違規(guī)轉(zhuǎn)讓案趙磊 2010/12/07 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19605

境內(nèi)企業(yè)向境外投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)本是正常交易行為，但在此過程中個(gè)別企業(yè)違規(guī)操作，私自辦理過戶和支付手續(xù)，造成了一系列糾纏在一起的違規(guī)行為，如何定性處理，需要抽絲剝繭層層分析。【案情簡介】

經(jīng)南方市外經(jīng)局批復(fù)，香港豐際公司將其持有的境內(nèi)天地公司44%的股份轉(zhuǎn)讓給另一股東香港大發(fā)公司，作價(jià)4288萬元人民幣，股權(quán)變更后，香港大發(fā)公司持股比例增加至95%。天地公司董事長仍由香港大發(fā)公司董事長黃某出任。此前，香港大發(fā)公司已委托其關(guān)聯(lián)公司兆發(fā)公司（黃某實(shí)際控制）將購買股權(quán)款人民幣1498萬元轉(zhuǎn)賬支付給豐際公司，并按豐際公司要求，在香港直接將購買股權(quán)款余款計(jì)港幣2636.5萬（折人民幣2790萬元）轉(zhuǎn)至豐際公司在香港的另一家關(guān)聯(lián)公司帳戶，而此款一直未調(diào)回境內(nèi)。【定性處理】

1、股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外……”的規(guī)定，屬于逃匯行為。當(dāng)?shù)赝鈪R局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定對該企業(yè)進(jìn)行行政處罰。

2、股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司未經(jīng)核準(zhǔn)直接在境內(nèi)以人民幣資產(chǎn)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十條以及《關(guān)于《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第七章法律責(zé)任部分條款內(nèi)容含義和適用原則有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［２００８］５９號），“《條例》第四十條“等非法套匯行為”包括境外投資者未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)以人民幣在境內(nèi)投資的行為。”的規(guī)定，已構(gòu)成非法套匯行為。在案件處理中，應(yīng)先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，應(yīng)參照司法實(shí)踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

3、天地公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，應(yīng)按照《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行處罰。【定性點(diǎn)評】

在本案中，多個(gè)企業(yè)多項(xiàng)違規(guī)行為混雜在一起，需要區(qū)分對待。

股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十九條規(guī)定“境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)?！睂儆谔訁R行為，應(yīng)按《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。而股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司作為境外投資者，未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以人民幣在境內(nèi)進(jìn)行投資，已構(gòu)成《外匯管理?xiàng)l例》第四十條第三項(xiàng)規(guī)定的非法套匯行為。在案件處理環(huán)節(jié)，應(yīng)先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，參照司法實(shí)踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

天地公司的違規(guī)行為主要是股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，違反了《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》 第八條的規(guī)定：“ 企業(yè)辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經(jīng)營范圍或者發(fā)生轉(zhuǎn)讓、增資、合并等情況，應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記后，及時(shí)將有關(guān)材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證?！睉?yīng)按《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第十二條：“ 對違反本辦法的，外匯局可以根據(jù)其違法情節(jié)的輕重，對其處以１０００―１００００元人民幣罰款的處罰?！钡囊?guī)定進(jìn)行處罰。

某企業(yè)利用銀行匯票非法使用外匯的案例 趙磊 2011/01/16 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企業(yè)為一家外商獨(dú)資房地產(chǎn)企業(yè)，注冊資本為2998萬美元，經(jīng)查實(shí)，該企業(yè)在2005年8月至2005年12月期間，共分15筆匯入資本金702.9萬美元，資本金匯入賬戶后隨即結(jié)匯，共15筆，結(jié)匯后人民幣資金5674.9萬元，在上述結(jié)匯資金中，除日常開支外，大部分的結(jié)匯申請用途為土地保證金，其中有10筆結(jié)匯的書面支付命令為銀行匯票。具體操作是：資本金結(jié)匯后當(dāng)天即開具銀行匯票，收款人為開發(fā)區(qū)管委會，用途為土地款，但上述匯票實(shí)際并未使用，該企業(yè)于次日或二、三天后將該部分銀行匯票以未用名義退回原人民幣賬戶，后與關(guān)聯(lián)企業(yè)溫州市A有限公司和上海B有限公司簽訂借款協(xié)議，將人民幣資金轉(zhuǎn)借給其它企業(yè)和個(gè)人。從已查清的結(jié)匯資金去向看，向深圳羅湖區(qū)C商行劃款840萬元，向深圳市D貿(mào)易行劃款400萬元，向深圳羅湖區(qū)E商行劃款280萬元，向深圳羅湖區(qū)F商行劃款290萬元，向湖州G房地產(chǎn)開發(fā)公司劃款400萬元，向個(gè)人陳某劃款1220萬元，共計(jì)3430萬元。

二、處理

該企業(yè)將資本金結(jié)匯后的人民幣資金轉(zhuǎn)借給企業(yè)股東在境內(nèi)的其它企業(yè)和個(gè)人，而未用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支的行為違反了《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》中“

七、入賬外匯資金必須符合外匯局核定的資本金賬戶收入范圍；資本金賬戶入賬累計(jì)額，即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過外匯局的賬戶最高限額核定用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支”的規(guī)定，屬于非法使用外匯的行為。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條“境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，強(qiáng)制收兌，沒收非法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款

（三）私自改變外匯用途的”的規(guī)定，對該企業(yè)以“法使用外匯”行為進(jìn)行立案查處。

三、啟示

（一）日常檢查中應(yīng)進(jìn)一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實(shí)去向。從上述案例中可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)申請結(jié)匯時(shí)提供的支付命令的用途和實(shí)際用途并不一致，隱蔽性極強(qiáng)。在本案中，企業(yè)結(jié)匯時(shí)提供的支付命令（匯票）是真實(shí)有效的，外匯局在事后的一般性檢查中如果不進(jìn)一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實(shí)去向，不核對賬戶明細(xì)收支或與收款方進(jìn)行核對，很難發(fā)現(xiàn)其異常情況。

（二）盡快實(shí)行土地保證金原幣劃轉(zhuǎn)制度。目前，以土地保證金或履約保證金為資本金結(jié)匯用途的在資本金結(jié)匯中占了相當(dāng)?shù)谋戎?，而外商投資企業(yè)一旦拿地不成功，這部分人民幣資金的流向就很難監(jiān)管了。在上述案例中，大部分資本金的結(jié)匯理由為土地保證金，但資金又移作他用。國家外匯管理局關(guān)于部分銀行違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)處罰情況的通報(bào)

（二）發(fā)布時(shí)間: 2010-12-29 新聞來源: 國家外匯管理局

為防范和打擊“熱錢”等違規(guī)跨境資金流入，保持外匯市場平穩(wěn)健康運(yùn)行，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)和金融安全，從2010年2月下旬開始，外匯局在部分外匯資金流入較為集中的?。▍^(qū)、市）開展了應(yīng)對和打擊“熱錢”等違規(guī)資金流入專項(xiàng)行動，已查實(shí)各類外匯違規(guī)案件197起，累計(jì)涉案金額73.4億美元。從2010年10月開始，外匯局開展了新一輪打擊違法違規(guī)外匯資金流入的專項(xiàng)檢查，共檢查了3家商業(yè)銀行總行以及33家中資銀行分支機(jī)構(gòu)和9家外資銀行分支機(jī)構(gòu)，涵蓋了銀行結(jié)售匯、短期外債、離岸金融、外匯資金來源和運(yùn)用等業(yè)務(wù)。從檢查情況來看，絕大多數(shù)銀行在不斷改善金融服務(wù)的同時(shí)，合規(guī)經(jīng)營意識有所增強(qiáng)，合規(guī)經(jīng)營的總體狀況進(jìn)一步改善。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分銀行經(jīng)營中存在違規(guī)行為，主要包括：短期外債超指標(biāo)，違規(guī)辦理資本金結(jié)匯、個(gè)人結(jié)售匯、經(jīng)常項(xiàng)目及資本項(xiàng)目資金收付業(yè)務(wù)，違反外匯賬戶管理規(guī)定，辦理代客業(yè)務(wù)時(shí)未認(rèn)真履行真實(shí)性審核等。

外匯局依法對上述違規(guī)案件進(jìn)行了集中處理，并加大了處罰力度。2010年10月以來，已完成處罰的銀行違規(guī)案件共涉及廣東、江蘇、北京、上海等20個(gè)地區(qū)，涉及中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廈門國際銀行、日本山口銀行等16家法人銀行的79家銀行分支機(jī)構(gòu)，處罰形式包括罰款、暫停部分外匯業(yè)務(wù)、對高級管理人員進(jìn)行處罰等。

為警示和教育銀行及其分支機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步提高銀行合規(guī)經(jīng)營意識，營造防范打擊“熱錢”的社會合力，國家外匯管理局將分期對查處的外匯違規(guī)案件進(jìn)行通報(bào)。2010年10月28日已通報(bào)了一批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例。根據(jù)檢查工作進(jìn)展情況，現(xiàn)將第二批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例通報(bào)如下：

2009年1月，中國工商銀行佛山鹽步支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為佛山某房地產(chǎn)有限公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額2,632萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月，同時(shí)對時(shí)任該支行兩位高級管理人員處以罰款。

2009年1月至12月，中國工商銀行揚(yáng)州邗江支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為揚(yáng)州某紡織公司等三家外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯共22筆，結(jié)匯金額合計(jì)1,917.4萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年11月，中國建設(shè)銀行上海六里支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為某購物公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額6,311.66萬港元。經(jīng)查，其中2,672.12萬港元無相應(yīng)結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年9月，中國建設(shè)銀行北京分行三元支行，辦理個(gè)人超過總額結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，未審核結(jié)匯憑證1筆，金額173萬美元，違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月。2009年4月，中國建設(shè)銀行深圳市分行寶安支行，為深圳某儀器公司辦理短期外匯貸款結(jié)匯，結(jié)匯金額230萬美元，違反資本項(xiàng)目結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款，并暫停其資本項(xiàng)目結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2008年3月至2010年5月，廈門國際銀行福州分行未通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理結(jié)匯33筆，金額合計(jì)1,728.42萬港元，違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該分行處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月。2009年2月至10月，上海浦東發(fā)展銀行寧波中興支行，為董某等56名境內(nèi)個(gè)人違規(guī)辦理分拆結(jié)匯56筆，金額合計(jì)276.59萬美元。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該支行處以罰款。

2010年5月、7月、8月，中信銀行大連分行營業(yè)部以備用金名義為大連某房地產(chǎn)公司辦理資本金結(jié)匯3筆，金額合計(jì)137.79萬美元，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對該分行營業(yè)部處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年12月，中國工商銀行玉林市江南支行，違規(guī)辦理個(gè)人現(xiàn)鈔分拆結(jié)匯業(yè)務(wù)14筆，金額合計(jì)6.7萬美元；2010年5月，中國工商銀行玉林分行營業(yè)部，違規(guī)辦理個(gè)人現(xiàn)匯分拆結(jié)匯業(yè)務(wù)5筆，金額合計(jì)230萬港元。上述行為違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對上述分支行分別處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

外匯指定銀行作為經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的主渠道，應(yīng)進(jìn)一步牢固樹立科學(xué)發(fā)展的理念，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)外匯管理規(guī)定，認(rèn)真承擔(dān)社會責(zé)任。上述通報(bào)所涉及的各家銀行應(yīng)高度重視，對照檢查，認(rèn)真整改，其他銀行機(jī)構(gòu)也應(yīng)從上述案例中汲取教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營。外匯局在繼續(xù)改善金融服務(wù)，便利市場主體經(jīng)營活動的同時(shí)，將不斷加強(qiáng)對銀行外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提升外匯檢查手段，依法嚴(yán)厲打擊“熱錢”等違規(guī)資金跨境流動，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展。