第一篇：信用社違規(guī)處罰學(xué)習(xí)心得

學(xué)習(xí)員工違規(guī)處罰辦法心得體會(huì)

近來我社開展了員工違規(guī)處罰辦法學(xué)習(xí)活動(dòng)，本人通過自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對(duì)《處理辦法》所涉及的各種內(nèi)容進(jìn)行了學(xué)習(xí)，使我進(jìn)一步提高了對(duì)信貸、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)出納、重要空白憑證、計(jì)算機(jī)、印證、安保等工作有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，使我對(duì)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，并時(shí)刻告誡自己嚴(yán)格遵守，達(dá)到了開展此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的預(yù)期目的。下面是我對(duì)這次學(xué)習(xí)的體會(huì)

一、提高認(rèn)知，構(gòu)筑防線。

知是行之始，只有深刻的認(rèn)知，才有主動(dòng)的踐行。認(rèn)真學(xué)習(xí)處罰辦法，強(qiáng)化準(zhǔn)則意識(shí)、自律意識(shí)，是從嚴(yán)規(guī)范從政行為、切實(shí)加強(qiáng)自我約束的前提和基礎(chǔ)，必須深刻處罰的意義，切實(shí)把握其內(nèi)在的精髓，深入掌握違規(guī)處罰的內(nèi)容。特別是各方面“禁止”和“不準(zhǔn)”，涵蓋了我們工作的各個(gè)領(lǐng)域，通過學(xué)習(xí)，我提高了對(duì)員工違規(guī)處罰辦法的思想認(rèn)識(shí)，把各種違規(guī)及處罰熟記于心，全面、透徹、深入地領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，構(gòu)筑不違規(guī)的思想防線。

二、自覺踐行，嚴(yán)格自律。

要身體力行，率先垂范，恪守準(zhǔn)則，律言律行。員工違規(guī)處罰辦法約束的主要對(duì)象是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，規(guī)范的主要是領(lǐng)導(dǎo)干部的從政行為。員工違規(guī)處罰辦法執(zhí)行力、約束力的大小，很大程度上取決于黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的自覺踐行，以“自律”作為基礎(chǔ)。每位黨員領(lǐng)導(dǎo)干部都必須經(jīng)常對(duì)照員工違規(guī)處罰辦法，檢點(diǎn)自己的行為，嚴(yán)格要求自己，帶頭廉潔自律，穩(wěn)得住心神，抗得住誘惑，經(jīng)得住考驗(yàn)。自覺做到條件變了艱苦奮斗的作風(fēng)不丟，環(huán)境變了吃苦耐勞的精神不減，時(shí)代變了無私奉獻(xiàn)的傳統(tǒng)不變。要不斷提高道德修養(yǎng)，凈化靈魂，剔除不良欲望，常懷律己之心，恪守勤政之責(zé)。

三、慎終如始，追求實(shí)效。

貫徹員工違規(guī)處罰辦法，貴在堅(jiān)持，重在實(shí)效。老子說:“慎終如始，則無敗事”。做為基層信用的領(lǐng)導(dǎo)，更要做好牢固的思想道德防線，不可能一蹴而就，合規(guī)工作要取得成效也不可能“畢其功于一役”，這都需要一個(gè)長(zhǎng)期的、艱苦的過程。如果不持之以恒，始終堅(jiān)持正確的原則立場(chǎng)，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高拒絕違規(guī)的警覺性，就會(huì)“行百里者半九十”，最后落得個(gè)功虧一簣的可悲下場(chǎng)。要做的決不放松對(duì)自己的要求，一步步嚴(yán)格按要求操作。因此，在工作中必須有相當(dāng)?shù)暮阈暮鸵懔?，始終保持誠(chéng)惶誠(chéng)恐的心態(tài)，持之以恒，克始敬終，在任何情況下都能堅(jiān)持不為權(quán)所屈，不為利所動(dòng)，不為名所惑，切實(shí)維護(hù)員工違規(guī)處罰辦法的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和公信力，使員工違規(guī)處罰辦法成為自己的人生指南。

員工違規(guī)處罰辦法是我們工作的一把尺子，要經(jīng)常量一量，查找問題，及時(shí)自查自糾；員工違規(guī)處罰辦法是我們工作的一面鏡子，要經(jīng)常照一照，檢點(diǎn)自己的言行；員工違規(guī)處罰辦法是我們工作的一條底線，要時(shí)刻繃緊這根弦，無視制度、越過底線，必然會(huì)受到處罰的追究。

另外，對(duì)本人工作存在的一些問題，采取如下改進(jìn)措施：一是加強(qiáng)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各項(xiàng)管理制度。三是要加大對(duì)清收人員人員的管理和同事之。間的監(jiān)督力度，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。四是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，要求自己愛崗敬業(yè)，認(rèn)真嚴(yán)肅對(duì)待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責(zé)任心融化于血液，體現(xiàn)于行動(dòng)，伴隨于身邊，有一分熱，發(fā)一分光，做一個(gè)實(shí)實(shí)在在的信合人。

第二篇：信用社員工違規(guī)處理辦法的學(xué)習(xí)心得

山西省農(nóng)村信用社員工違規(guī)積分管理辦法

學(xué)習(xí)心得

近段時(shí)間，我縣聯(lián)社組織全體員工深入學(xué)習(xí)了《山西省農(nóng)村信用社員工違返規(guī)章制度處理辦法》，利用工作之余，結(jié)合自身崗位實(shí)際，進(jìn)行了深入思考，現(xiàn)將學(xué)習(xí)心得簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

一、通過集中學(xué)習(xí)，看到了省聯(lián)社懲戒違規(guī)行為的決心和力度，從內(nèi)心更深刻的認(rèn)識(shí)到，在從事日常工作的每一天、每一個(gè)環(huán)節(jié)，都必須在業(yè)務(wù)合規(guī)操作的要求下進(jìn)行，決不能存在以感情代替制度，以相互信任代替約束監(jiān)督，也不能單純從發(fā)展業(yè)務(wù)的角度去考慮問題。要做到令方行、禁則止。目前還是有一部分員工需要提高自我保護(hù)意識(shí)，不能一聽到投訴就緊張，要嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)，決不能放棄制度來遷就客戶。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因信用社員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)、技能匱乏等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。為此，要以深入學(xué)習(xí)《山西省農(nóng)村信用社員工違返規(guī)章制度處理辦法 》為契機(jī)，不斷進(jìn)行行之有效的教育和培訓(xùn)。不僅要用規(guī)章制度約束員工，還要密切關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，針對(duì)員工的思想實(shí)際狀況，有針對(duì)性地做好防范教育，像抓經(jīng)營(yíng)工作一樣常抓不懈，只有這樣才能使各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)既不停留在書本上、墻壁上，也不停止于業(yè)務(wù)考核上，從而貫徹到每位干部員工的頭腦中去。

三、避免“群體思維”和“習(xí)慣思維”，養(yǎng)成在操作過程中，多問為什么的習(xí)慣。工作中，由于個(gè)人知識(shí)、素養(yǎng)、成長(zhǎng)環(huán)境、教育經(jīng)歷、工作背景等因素影響，我們的思維會(huì)出現(xiàn)各種偏差，有感覺偏差、認(rèn)知偏差、記憶偏差、環(huán)境偏差，可能會(huì)出現(xiàn)盲從、從眾等心理現(xiàn)象，認(rèn)為別人都是這么做的，以前一直都這樣做，從沒出現(xiàn)過風(fēng)險(xiǎn)等。在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)和溝通能力，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作。

四、要學(xué)以致用，通過學(xué)習(xí)，切實(shí)提高我們?cè)诠ぷ髦械暮弦?guī)意識(shí)，杜絕自認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)違規(guī)視而不見。其實(shí)許多案件都是從小事發(fā)展起來的。古人云，不以善小而不為，不以惡小而為之。就是這個(gè)道理。通過學(xué)習(xí)，將在今后的工作中采取如下改進(jìn)措施：一是加強(qiáng)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)。三是從小處做起，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。

第三篇：銀行違規(guī)處罰規(guī)定

企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司

違規(guī)處罰規(guī)定

第一章

第一條 為嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)正常的經(jīng)營(yíng)管理秩序，保障企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及《企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司章程》和本行各項(xiàng)規(guī)章制度，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于本行總行及其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的所有分支機(jī)構(gòu)。

第二條 本規(guī)定所稱違反規(guī)章制度行為是指本行員工違反國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章，以及本行各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律的行為（以下簡(jiǎn)稱“違規(guī)行為”）。

第三條 本規(guī)定所指的有關(guān)責(zé)任人員，是指不履行或不正確履行職責(zé)，對(duì)違規(guī)事實(shí)的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的員工，包括高級(jí)管理人員、主管人員和一般員工。

第二章

處罰原則

第四條 對(duì)違規(guī)責(zé)任人員的處理原則：

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總則

（一）本行任何員工有違規(guī)行為的，在適用本規(guī)定時(shí)一律平等；

（二）對(duì)違規(guī)責(zé)任人員的處理，要與違規(guī)事實(shí)和責(zé)任輕重相適應(yīng)；

（三）國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章對(duì)違規(guī)行為的處理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定；

（四）本行員工違規(guī)行為有犯罪嫌疑的，移交國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理。

第三章

處罰范圍

第五條 本規(guī)定所指的違規(guī)行為主要包括：

（一）以牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施違規(guī)行為的；

（二）因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損害的；

（三）多次違規(guī)，屢教不改的；

（四）發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴(kuò)大的；

（五）其他違規(guī)行為造成其他嚴(yán)重后果的。

第六條 有下列情形之一者,可以從輕、減輕或免于處罰:(一)初次或者過失違規(guī)且情節(jié)輕微的;(二)檢查前自己主動(dòng)查出違規(guī)問題并如實(shí)報(bào)告的;(三)檢查中積極配合提供線索的;(四)檢查后認(rèn)真整改、及時(shí)糾正,并積極采取補(bǔ)救措施,避免損失的,企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司 合規(guī)部

或主動(dòng)賠償違規(guī)造成的損失的;

（五）責(zé)任人已經(jīng)采取必要措施試圖減少損失的。

第四章

主管機(jī)構(gòu)

第七條 有違規(guī)行為發(fā)生的，經(jīng)其所在部門查實(shí)后將具體違規(guī)情況報(bào)給經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部，由經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部審核后依照本規(guī)定對(duì)違規(guī)責(zé)任人員作出處罰決定，或提出處理意見。

第八條 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部有權(quán)對(duì)全行發(fā)起主動(dòng)調(diào)查，在管理、檢查工作中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，可依規(guī)定對(duì)違規(guī)責(zé)任人員作出處罰措施。

第五章 違規(guī)行為及處罰

第九條 處罰方式包括：通報(bào)、書面警告、撤職、降級(jí)、罰款、辭退等。

第十條 違反信貸計(jì)劃管理和資金管理規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自突破季度、信貸計(jì)劃的;(二)未按規(guī)定程序調(diào)度資金的;

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(三)資金頭寸管理失誤導(dǎo)致本行頭寸透支的。

第十一條 違反利率管理規(guī)定,導(dǎo)致計(jì)結(jié)息錯(cuò)誤的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

第十二條 不按規(guī)定執(zhí)行大額現(xiàn)金支取審查、審批制度的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

第十三條 在貸款調(diào)查過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查的;(二)對(duì)借款申請(qǐng)人所提供資料的真實(shí)性未進(jìn)行盡職調(diào)查與核實(shí)的;(三)未按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況的。

第十四條 在對(duì)客戶的授信管理及信用等級(jí)評(píng)定工作中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。(一)越權(quán)審批授信額度的;(二)未經(jīng)授權(quán)超授信額度向客戶提供新增信用的;

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(三)未按規(guī)定程序?qū)蛻暨M(jìn)行授信或信用等級(jí)評(píng)定的;(四)客戶信用出現(xiàn)必須降級(jí)的情況,未及時(shí)調(diào)整其信用等級(jí)的;對(duì)客戶已經(jīng)發(fā)生或能夠預(yù)計(jì)將要發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)情況未及時(shí)調(diào)減或取消授信額度的。

第十五條 在貸款審查過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定程序進(jìn)行貸款審查的;(二)未對(duì)貸款資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查,出具明顯錯(cuò)誤審查意見的;(三)對(duì)不同意的報(bào)備項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)反饋報(bào)備審查意見的。

第十六條 在貸款發(fā)放過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)與借款人簽訂的借款合同及其他相關(guān)合同和借款借據(jù)主要要素不全的;(二)未落實(shí)貸款審批條件發(fā)放貸款的。

第十七條 在貸款使用的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以

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3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對(duì)客戶貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)管,發(fā)生客戶改變貸款用途的;(二)因未按照貸后管理規(guī)定對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管,以致未及時(shí)發(fā)現(xiàn)及有效制止企業(yè)違規(guī)行為,導(dǎo)致貸款被擠占挪用的。

第十八條 在貸款運(yùn)行的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定登記貸款管理日常記錄和月報(bào)臺(tái)賬的;(二)未按規(guī)定對(duì)貸款企業(yè)實(shí)物、財(cái)務(wù)、資金進(jìn)行盡職檢查的;(三)未按規(guī)定檢查和確認(rèn)抵(質(zhì))押物的價(jià)值和保管情況的;(四)不按規(guī)定程序和條件辦理貸款展期的;(五)對(duì)貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)兆未及時(shí)報(bào)告的;(六)未按規(guī)定管理信貸檔案的。

第十九條 在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定對(duì)借款人銷售貨款回籠情況進(jìn)行監(jiān)管,企業(yè)銷售貨款未及時(shí)歸行的;(二)對(duì)借款人現(xiàn)金管理不力,企業(yè)違規(guī)坐支現(xiàn)金的。

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第二十條 在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對(duì)借款人財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況進(jìn)行分析、檢查、核對(duì)的;(二)發(fā)現(xiàn)重大情況沒有及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施的。

第二十一條 在貸款監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)過程中,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定及時(shí)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)客戶重要數(shù)據(jù)資料的;(二)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正未經(jīng)批準(zhǔn)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的及不執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)停辦要求的;(三)對(duì)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)報(bào)告的。

第二十二條 違反呆賬核銷的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定提供呆賬貸款認(rèn)定與核銷的有關(guān)資料的;(二)呆賬貸款認(rèn)定與核銷過程中有逆程序操作等違規(guī)行為的;(三)對(duì)已批準(zhǔn)核銷的貸款或其他損失,未建立健全監(jiān)督檢查制度或未定期實(shí)施檢查的。

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第二十三條 違反會(huì)計(jì)核算原則和有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按雙人臨柜、錢賬分管、換人復(fù)核以及現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等各類收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理程序進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的;(二)對(duì)已發(fā)生的錯(cuò)賬未按規(guī)定處理的;(三)未嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)息規(guī)則的,利息收支未按規(guī)定進(jìn)行核算的;(四)未按規(guī)定列收列支、清理有關(guān)會(huì)計(jì)科目、各項(xiàng)臨時(shí)和過渡性資金的。

第二十四條 違反對(duì)會(huì)計(jì)人員管理的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)會(huì)計(jì)人員未按規(guī)定實(shí)行崗位輪換、強(qiáng)制休假的;(二)會(huì)計(jì)人員離崗未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的;

第二十五條 違反會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以1000-2000元罰款。

(一)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表未按規(guī)定打印、裝訂和收集整理歸檔的;

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(二)未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的;(三)會(huì)計(jì)檔案保管地點(diǎn)不符合規(guī)定的。

第二十六條 違反現(xiàn)金、出納管理有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300-500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。(一)未按規(guī)定核對(duì)賬款的;(二)白條抵庫或票據(jù)抵庫,賬款不符的;(三)出納長(zhǎng)短款不按規(guī)定處理的;(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運(yùn)規(guī)定的;(五)未按規(guī)定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的;(六)對(duì)大額現(xiàn)金支取未進(jìn)行審核、登記的;允許單位和個(gè)人超出規(guī)定范圍、限額提取使用現(xiàn)金的;對(duì)單位和個(gè)人異常頻繁大額提取現(xiàn)金不按規(guī)定報(bào)告或報(bào)批的;(七)未按規(guī)定兌換、支付殘損幣的;(八)未按規(guī)定沒收、處理和上繳假幣的。

第二十七條 違反賬戶管理規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定開立、使用、監(jiān)督和管理銀行結(jié)算賬戶的;

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(二)未按規(guī)定管理、使用、保管單位預(yù)留印鑒卡的;單位預(yù)留印鑒卡被盜用或丟失的;(三)對(duì)于客戶出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行結(jié)算賬戶的行為制止不力的。

第二十八條 違反票據(jù)管理規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定和正常的操作程序進(jìn)行審查,未發(fā)現(xiàn)密押、印鑒存在問題的;(二)對(duì)客戶簽發(fā)空頭支票行為未按規(guī)定及時(shí)處理的;(三)對(duì)票據(jù)、證明文件等審查不嚴(yán),應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題,造成透支的。

第二十九條 有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以3000-5000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應(yīng)審批而未經(jīng)有關(guān)部門審批的;(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告的;(三)未按規(guī)定辦理款項(xiàng)查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的;對(duì)司法機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。

第三十條 違反財(cái)務(wù)收支核算的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以100-200元罰款,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的對(duì)單位處以

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1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提各項(xiàng)支出的;(二)未按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的;(三)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)議收取辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用的;(四)未按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、分?jǐn)値齑娆F(xiàn)金利息的。

第六章 處罰程序

第三十一條 得到違規(guī)信息來源后當(dāng)事人所在部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)開始調(diào)查工作，并向本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部提交調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括過錯(cuò)行為的具體事實(shí)、基本結(jié)論和處理的具體建議。

第三十二條 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部根據(jù)調(diào)查報(bào)告決定不予追究責(zé)任的，應(yīng)將決定書面告知被調(diào)查的對(duì)象，并書面告知提出問責(zé)批示或建議的有關(guān)部門或個(gè)人。

第三十三條 處理決定為書面形式，在作出處理決定后5個(gè)工作日內(nèi)，向違規(guī)當(dāng)事人送達(dá)處理決定書。處理決定書應(yīng)當(dāng)列明錯(cuò)誤事實(shí)、處理理由和依據(jù)，并告知被問責(zé)人有申請(qǐng)復(fù)核調(diào)查權(quán)利。

第三十四條 被問責(zé)人對(duì)處理決定不服的，可自收到處理決定書之日起15個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)核。

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在作出受理復(fù)核申請(qǐng)決定后，本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)復(fù)核申請(qǐng)的內(nèi)容指定或派出調(diào)查組進(jìn)行復(fù)核調(diào)查。調(diào)查組應(yīng)在作出復(fù)核調(diào)查決定后20個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核調(diào)查并寫成復(fù)核調(diào)查報(bào)告。在復(fù)核調(diào)查期間，處理決定不停止執(zhí)行。

在復(fù)核調(diào)查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，調(diào)查組應(yīng)把復(fù)核調(diào)查報(bào)告及擬處理意見報(bào)上級(jí)管理層。上級(jí)管理層在征詢作出處理決定的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)意見后，作出最終決定。對(duì)原問責(zé)調(diào)查報(bào)告反映的情況事實(shí)清楚、處理意見恰當(dāng)?shù)?，繼續(xù)執(zhí)行處理決定；對(duì)原問責(zé)調(diào)查報(bào)告反映的情況失實(shí)或處理意見不恰當(dāng)?shù)?，決定終止或變更處理決定。并在5個(gè)工作日內(nèi)，把復(fù)核調(diào)查處理意見書面送達(dá)被問責(zé)人。復(fù)核決定為最終決定。

第三十五條 在“單位活期存款”下設(shè)專戶。對(duì)各被處罰單位和個(gè)人的罰款均納入本戶核算。同時(shí)為體現(xiàn)有獎(jiǎng)有罰的原則,可拿出30%的份額用于獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)重要線索、避免重大風(fēng)險(xiǎn)、挽回重大損失的內(nèi)部審計(jì)人員。

第七章 附則

第三十六條 本規(guī)定處罰事項(xiàng)，國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

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第三十六條 各業(yè)務(wù)條線根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定各自具體的處罰規(guī)定；沒有制定的，依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》執(zhí)行。

第三十七條 本規(guī)定由總行法律合規(guī)部制定，解釋、修訂。

第三十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。

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第四篇：外匯違規(guī)處罰案例匯總

外匯違規(guī)處罰案例匯總

A公司未按規(guī)定辦理外債登記案趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19536

【案情簡(jiǎn)介】

A公司是一家內(nèi)資企業(yè)，擁有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，與中大實(shí)業(yè)澳門離岸商業(yè)服務(wù)有限公司簽訂了兩份合同，進(jìn)口圣東尼電子提花針織專用機(jī)總計(jì)70臺(tái)，貨款價(jià)值總計(jì)3088146歐元。合同約定：預(yù)付貨款884400歐元，剩余貨款2203746 歐元以電匯方式延期分次付款。兩份合同項(xiàng)下的貨物分別于2007年12月11日、12月18日?qǐng)?bào)關(guān)進(jìn)口，2008年7月2日該企業(yè)按合同約定第二次付款時(shí)，仍未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記。【定性處理】

按照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號(hào)）文件精神，該公司上述行為，違反了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號(hào)）第三條之規(guī)定，屬違反延期付匯外債管理規(guī)定的行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條第四款之規(guī)定，進(jìn)行了行政處罰?！径ㄐ砸蓡枴?/p>

雖該案件按上述進(jìn)行了定性處理，但從案情來看，該案件的定性依據(jù)應(yīng)為：國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號(hào)）第一條“……境內(nèi)機(jī)構(gòu)自2005年12月1日起新簽約的進(jìn)口合同,其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上,且約定或?qū)嶋H付款期限在180天(含)以上的延期付款,進(jìn)口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)口報(bào)關(guān)后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地國(guó)家外匯管理分支局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，……”的規(guī)定定性，且非常清楚。但《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號(hào)）文件精神，定性依據(jù)為《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號(hào)）第三條“……但對(duì)單筆報(bào)關(guān)單未付匯金額在等值50萬美元以上（含50萬）且預(yù)計(jì)付匯日期超過報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期90天（含90天）的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)后60天內(nèi)，持延期付匯說明函和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、合同等有效商業(yè)單證，到外匯局辦理延期付匯登記手續(xù)”的規(guī)定定性。疑問：兩個(gè)定性依據(jù)的落角點(diǎn)不同，前者是未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記，后者是未按規(guī)定辦理延期付匯登記手續(xù)。該案例中，企業(yè)實(shí)際付款期限在180天(含)以上，國(guó)家外匯管理局發(fā)布的匯發(fā)[2005]74號(hào)文又后于匯發(fā)[2005]8號(hào)文，該企業(yè)定性依據(jù)應(yīng)為是匯發(fā)[2005]74號(hào)文件的第一條的規(guī)定，怎么能按匯發(fā)[2005]8號(hào)文件的第三條之規(guī)定定性呢？ 【案件啟示】 1.銀行代位履職意識(shí)淡薄。外匯指定銀行在辦理對(duì)外付匯業(yè)務(wù)時(shí)，外匯指定銀行有義務(wù)向企業(yè)宣傳外匯管理的政策法規(guī)，增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)。2007年10月30日，企業(yè)第一次對(duì)外付匯時(shí)，外匯指定銀行沒有告知企業(yè)要到外匯局辦理外債登記。

2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)外匯政策。本案例中，企業(yè)自身從主觀上并不愿意違反外匯政策，由于其對(duì)相關(guān)的外匯管理政策也不了解，在不知情的情況下進(jìn)行了違規(guī)。該案例給現(xiàn)行實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理政策環(huán)境下很大啟示，若企業(yè)只考慮預(yù)收貨款盡快辦理結(jié)匯進(jìn)行了合同登記和提款登記，而不掌握貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)后15日內(nèi)需對(duì)預(yù)收貨款及時(shí)辦理注銷登記的政策，企業(yè)將容易違反外債管理的規(guī)定。

3.在外債管理上較為被動(dòng)。外匯局在外債管理上需要企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)，如果企業(yè)不按規(guī)定辦理外債登記或核準(zhǔn)，經(jīng)辦銀行也未能履行代位監(jiān)管職責(zé)，外匯局將很難發(fā)現(xiàn)違規(guī)借用外債的情況。

4.外匯政策宣傳有待加強(qiáng)。外匯局和銀行應(yīng)通過宣傳媒體、印發(fā)宣傳手冊(cè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各種方式，不斷地宣傳外匯管理政策，提高外匯管理的透明度。

G銀行違規(guī)為企業(yè)辦理資本金結(jié)匯案趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19390

利益與責(zé)任，是外匯指定銀行必須兼顧的兩個(gè)從業(yè)守則，如果以放棄責(zé)任為代價(jià)片面追求利潤(rùn)，必然得不償失。如何完善外匯指定一行代位監(jiān)管機(jī)制，是當(dāng)前外匯局和銀行共同面臨的共同課題?！景盖楹?jiǎn)介】

2007年外匯檢查處根據(jù)資本項(xiàng)目處移交的案件線索，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，G銀行在2006年11月8日、29日為x公司辦理3.945億港幣、15.823億港幣，合計(jì)19.768億港幣資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，未審核企業(yè)提供的有效結(jié)匯資金用途書面支付命令，也未按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)匯人民幣資金支付給收款人，而是將上述2筆結(jié)匯所得人民幣資金合計(jì)19.901億元于結(jié)匯當(dāng)日劃入x公司的人民幣賬戶，并于2006年12月1日為其轉(zhuǎn)存通知存款。至檢查日當(dāng)天，其中的18億元人民幣仍留存在該公司通知存款賬戶中。【定性處罰】

G銀行未按規(guī)定辦理資本金結(jié)匯的行為違反了《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十五條、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》第一條、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》第五條的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，該行上述行為已構(gòu)成未按照國(guó)家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，外匯局浙江省分局對(duì)其做出了責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，沒收違法所得3,281,563.54元人民幣，并處人民幣30萬元的罰款的處罰決定?！景讣c(diǎn)評(píng)】 本案中，G銀行在明知其行為違反外匯局有關(guān)資本金結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定的情況下，為拉住大客戶，不惜鋌而走險(xiǎn)，最終得到了應(yīng)有的處罰。近年來，由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，一些外匯指定銀行為片面追求利潤(rùn)不惜違反國(guó)家法律法規(guī)的案例屢見不鮮，反映出當(dāng)前外匯指定在內(nèi)控機(jī)制上還存在著很大不足，從更深層面上暴露出外匯指定銀行“代位監(jiān)管”的履職意識(shí)和履職能力還十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履職”制度和制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，是新時(shí)代外匯局和外匯指定銀行共同面對(duì)的重大課題。

某銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理案 趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19391

本案中外匯檢查部門根據(jù)業(yè)務(wù)記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，成功查獲銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理案例值得借鑒?！景盖楹?jiǎn)介】

2007年8月6日，Z省某外匯指定銀行在下班時(shí)間(18：30至19：26)，為何某等14位存折戶連續(xù)結(jié)匯總計(jì)696180.96美元（除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元），結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某帳戶，總計(jì)人民幣資金5257349.76元。

以上14筆結(jié)匯，每張傳票后面結(jié)匯人身份證復(fù)印件、結(jié)匯人簽字齊全，表面合規(guī)性合規(guī)，但存在以下幾大疑點(diǎn)：一是14位結(jié)匯人結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某的帳戶；二是每人結(jié)匯都為5萬美元(除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元)；三是該外匯指定銀行辦理的14筆結(jié)匯，全在下班時(shí)間辦理且結(jié)匯時(shí)間連續(xù)。

為解開以上疑點(diǎn)，Z省外匯局轄內(nèi)某中心支局采取了“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，通過查看當(dāng)日結(jié)匯柜臺(tái)18：30至19：26的電視監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)：當(dāng)時(shí)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)外客戶只有1 客戶，14戶結(jié)匯人的存折都是該客戶遞入的，而且14戶結(jié)匯人結(jié)匯傳票后面的簽字都是該客戶一人代簽的。

在查看電視監(jiān)控錄像的基礎(chǔ)上，我們分別找當(dāng)日柜臺(tái)經(jīng)辦員及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管做了“現(xiàn)場(chǎng)檢查詢問筆錄”，在此基礎(chǔ)上取得了該外匯指定銀行違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的“事實(shí)確認(rèn)書”。根據(jù)業(yè)務(wù)記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，該中心支局終于查實(shí)該外匯指定銀行配合個(gè)人拆分結(jié)匯逃避限額管理違規(guī)行為案情：

2007年8月6日18：30至19：26(時(shí)間)，該外匯指定銀行客戶（華僑章某的丈夫）持何某等14位客戶存折及身份證件要求結(jié)匯696180.96美元（除1戶要求結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各要求結(jié)匯5萬美元），該外匯指定銀行在14個(gè)結(jié)匯人本人沒有到場(chǎng)的情況下，將14位客戶以自己到場(chǎng)結(jié)匯的形式予以結(jié)匯（總計(jì)結(jié)匯696180.96美元），14位客戶結(jié)匯憑證上結(jié)匯者本人的簽字全部是華僑章某的丈夫代簽的，結(jié)匯后人民幣資金全部進(jìn)入章某帳戶，總計(jì)人民幣資金5257349.76元。【定性處罰】

該外匯指定銀行在知情的情況下，為何某這14戶客戶辦理的個(gè)人總額內(nèi)結(jié)匯，屬借用本人有效身份證件在銀行辦理結(jié)匯，違反了《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》“個(gè)人總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定。該市中心支局依據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十九條及《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定，對(duì)該外匯指定銀行違規(guī)行為進(jìn)行了處罰。

【案件點(diǎn)評(píng)】

(一)檢查類似違規(guī)案件，使用“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，能取得較好的效果。(二)現(xiàn)階段，外匯指定銀行在“效益性”經(jīng)營(yíng)宗旨的指引下，存在部分銀行存在片面注重服務(wù)而配合客戶逃避外匯管理政策法規(guī)的做法，本案就為典型的一例，應(yīng)引起有關(guān)部門的高度重視?！痉ㄒ?guī)適用】

本案中銀行違規(guī)辦理個(gè)人分拆結(jié)匯違反了《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》“個(gè)人總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定，依據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十九條及《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十二條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

房地產(chǎn)公司違反返程投資管理規(guī)定案――境外投資不登記及返程投資行為定性分析

趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19537

目前的外匯管理政策，針對(duì)企業(yè)資本項(xiàng)下外匯資金流入和流出的可操作性規(guī)定較少，這對(duì)外匯檢查，特別是對(duì)涉嫌違規(guī)的企業(yè)處罰定性帶來很大的難度。本案中，企業(yè)法人境外投資未辦理外匯登記手續(xù)，返程投資后大量外匯資金結(jié)匯使用，該外匯局以非法使用外匯的名義進(jìn)行處理的做法值得借鑒。【案情簡(jiǎn)介】

2006年4月10日，永新房地產(chǎn)公司法人陳某在未向外匯局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記的情況下，在境外注冊(cè)成立離岸公司“富豪集團(tuán)有限公司”。2006年8月1日，富豪集團(tuán)有限公司與永新房地產(chǎn)公司的股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，富豪集團(tuán)有限公司100%控股永新房地產(chǎn)公司。8月15日，永新房地產(chǎn)公司取得了外商投資企業(yè)資格；8月18日，該公司到外匯管理部門申請(qǐng)辦理了外匯登記，并取得了外匯管理部門出具的《外匯登記證》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地產(chǎn)公司分三次收到境外匯入資本金3820萬港元、1215萬港元和8000萬港元，合共1.3135億港元。其間，該公司將3820萬港元未用退回境外；970萬港元因匯入累計(jì)資本金超過注冊(cè)資本金被銀行原路退回；8245萬港元結(jié)匯后使用，檢查中未發(fā)現(xiàn)異常情況?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

（一）永新房地產(chǎn)公司及其法人陳某在境外投資未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記，該行為違反了國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2005】75號(hào)）第二條“境內(nèi)居民設(shè)立或控制境外特殊目的公司之前，應(yīng)持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)…” 的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R局根據(jù)《境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十條的規(guī)定，對(duì)永新房地產(chǎn)公司處以3萬元的罰款。

（二）永新房地產(chǎn)公司在未辦理境外投資的前提下，通過境外上市融資，實(shí)際以“返程投資“的方式并購(gòu)國(guó)內(nèi)公司，非法騙取《外匯登記證》，企圖使其非法匯入的資本金合法化，其行為違反了《條例》第四十五條第四款的規(guī)定。根據(jù)《條例》第四十五條第四款、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十七條的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R局對(duì)永新房地產(chǎn)公司處以164.9萬元的罰款。

煮柔坊注：97版《條例》第四十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，強(qiáng)制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的；(二)擅自以外匯作質(zhì)押的；(三)私自改變外匯用途的；

(四)非法使用外匯的其他行為。

《行政處罰法》第二十七條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；

（四）其他依法從輕或者減輕行政處罰的。

違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

08版《條例》第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！径ㄐ渣c(diǎn)評(píng)】

本案處理的爭(zhēng)議和難點(diǎn)在于定性。從表面上看，永新房地產(chǎn)公司的違規(guī)行為主要是未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。實(shí)際上，由于該公司未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)，造成了其外資企業(yè)的資格不合法，其外匯資本金流入和結(jié)匯使用也不合規(guī)。梳理《條例》法律責(zé)任部分各條款，只有第四十五條所列舉的“非法使用外匯”第四種情形―― “非法使用外匯的其他行為”可以對(duì)應(yīng)。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局處理違反外匯管理行為辦案程序》第三十六條“適用《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條第四款的規(guī)定進(jìn)行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)”的規(guī)定，辦案局專門行文請(qǐng)示總局?？偩止芾頇z查司于2007年9月以匯綜復(fù)[2007]94號(hào)批復(fù)同意將永新房地產(chǎn)公司上述行為定性為非法使用外匯。

“飛 過 ?！报D―跨境匯款自行平盤業(yè)務(wù)的定性分析趙磊 2010/12/07

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19604

在會(huì)計(jì)核算上，我們把那種不作購(gòu)銷處理以隱瞞加工銷售環(huán)節(jié)，進(jìn)而偷逃稅款、躲避監(jiān)督的行為稱作“飛過?！薄１景缚缇硡R款自行平盤操作更是一種高超的“飛過?！?，明明是兩個(gè)主體間的一買和一賣，但所見的卻總是一頭，而另一頭則遠(yuǎn)在萬里之遙的海外新加坡?！景盖楹?jiǎn)介】

羅匯兌系新加坡籍華人，受新加坡歡裕匯款、錢幣兌換公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中國(guó)境內(nèi)利用商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、通存通兌或郵政匯款方式，負(fù)責(zé)在國(guó)內(nèi)收取向新加坡匯款的客戶的人民幣，然后由歡裕公司在新加坡按約定的比率支付新加坡元；同時(shí)，當(dāng)歡裕公司在新加坡收取向國(guó)內(nèi)匯款客戶的新加坡元后，羅匯兌則根據(jù)公司指令在國(guó)內(nèi)向客戶指定的賬戶支付人民幣。由于上述交易頻繁、持續(xù)而大量，所以本外幣資金基本自行平衡，實(shí)際并不發(fā)生跨境資金流，羅匯兌儼然成了歡裕公司在中國(guó)境內(nèi)獨(dú)立核算的分公司?！径ㄐ苑治觥?/p>

本案交易比較特別，對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)，沒有具體的跨境資金匯出匯入；對(duì)于羅匯兌個(gè)人，又沒有具體的對(duì)應(yīng)資金兌付。但是，從羅匯兌角度分析，我們不難看出是他確定的匯價(jià)、是他向歡裕公司提供了賬號(hào)、收受了人民幣后，是他通知?dú)g裕公司匯付新加坡元。

因此，總局綜合司2006年6月15日在對(duì)分局關(guān)于此案定性請(qǐng)示的批復(fù)（匯綜復(fù)[2006]61號(hào)）中明確：未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境內(nèi)收取客戶的人民幣資金，并按約定匯率向客戶指定的境外賬戶支付相應(yīng)的外匯資金；或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境外收取客戶的外匯資金，并按約定匯率向客戶指定的境內(nèi)賬戶支付相應(yīng)的人民幣資金的行為，屬于非法買賣外匯行為?！颈景更c(diǎn)評(píng)】

由于本案特有的“飛過海”交易方式，沒有本外幣一一對(duì)應(yīng)的交易憑證，所以破案時(shí)面臨兩大難題。一是確定交易主體。如有客戶要通過羅匯兌從境外匯入款項(xiàng)時(shí)，其境內(nèi)賬戶收到的人民幣經(jīng)常是羅匯兌客戶的客戶直接匯過來的，中間不知道飛過了幾重“?！?。二是搜集證據(jù)。一般來說，沒有交易主體的積極配合，檢查人員極難獲取一買一賣的對(duì)應(yīng)交易憑證。因此，破獲類似案件必須具有經(jīng)營(yíng)意識(shí)，特別是借助于公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法手段嚴(yán)密跟蹤、長(zhǎng)期調(diào)查，充分獲取過硬證據(jù)后方可行動(dòng)。

抽絲剝繭--境外投資者股權(quán)違規(guī)轉(zhuǎn)讓案趙磊 2010/12/07 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19605

境內(nèi)企業(yè)向境外投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)本是正常交易行為，但在此過程中個(gè)別企業(yè)違規(guī)操作，私自辦理過戶和支付手續(xù)，造成了一系列糾纏在一起的違規(guī)行為，如何定性處理，需要抽絲剝繭層層分析?！景盖楹?jiǎn)介】

經(jīng)南方市外經(jīng)局批復(fù)，香港豐際公司將其持有的境內(nèi)天地公司44%的股份轉(zhuǎn)讓給另一股東香港大發(fā)公司，作價(jià)4288萬元人民幣，股權(quán)變更后，香港大發(fā)公司持股比例增加至95%。天地公司董事長(zhǎng)仍由香港大發(fā)公司董事長(zhǎng)黃某出任。此前，香港大發(fā)公司已委托其關(guān)聯(lián)公司兆發(fā)公司（黃某實(shí)際控制）將購(gòu)買股權(quán)款人民幣1498萬元轉(zhuǎn)賬支付給豐際公司，并按豐際公司要求，在香港直接將購(gòu)買股權(quán)款余款計(jì)港幣2636.5萬（折人民幣2790萬元）轉(zhuǎn)至豐際公司在香港的另一家關(guān)聯(lián)公司帳戶，而此款一直未調(diào)回境內(nèi)?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

1、股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外……”的規(guī)定，屬于逃匯行為。當(dāng)?shù)赝鈪R局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定對(duì)該企業(yè)進(jìn)行行政處罰。

2、股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司未經(jīng)核準(zhǔn)直接在境內(nèi)以人民幣資產(chǎn)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十條以及《關(guān)于《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第七章法律責(zé)任部分條款內(nèi)容含義和適用原則有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［２００８］５９號(hào)），“《條例》第四十條“等非法套匯行為”包括境外投資者未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)以人民幣在境內(nèi)投資的行為。”的規(guī)定，已構(gòu)成非法套匯行為。在案件處理中，應(yīng)先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，應(yīng)參照司法實(shí)踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

3、天地公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，應(yīng)按照《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行處罰?！径ㄐ渣c(diǎn)評(píng)】

在本案中，多個(gè)企業(yè)多項(xiàng)違規(guī)行為混雜在一起，需要區(qū)分對(duì)待。

股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十九條規(guī)定“境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。”屬于逃匯行為，應(yīng)按《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。而股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司作為境外投資者，未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以人民幣在境內(nèi)進(jìn)行投資，已構(gòu)成《外匯管理?xiàng)l例》第四十條第三項(xiàng)規(guī)定的非法套匯行為。在案件處理環(huán)節(jié)，應(yīng)先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，參照司法實(shí)踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

天地公司的違規(guī)行為主要是股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，違反了《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》 第八條的規(guī)定：“ 企業(yè)辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經(jīng)營(yíng)范圍或者發(fā)生轉(zhuǎn)讓、增資、合并等情況，應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記后，及時(shí)將有關(guān)材料送外匯局備案，并申請(qǐng)更換外匯登記證?！睉?yīng)按《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第十二條：“ 對(duì)違反本辦法的，外匯局可以根據(jù)其違法情節(jié)的輕重，對(duì)其處以１０００―１００００元人民幣罰款的處罰?！钡囊?guī)定進(jìn)行處罰。

某企業(yè)利用銀行匯票非法使用外匯的案例 趙磊 2011/01/16 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企業(yè)為一家外商獨(dú)資房地產(chǎn)企業(yè)，注冊(cè)資本為2998萬美元，經(jīng)查實(shí)，該企業(yè)在2005年8月至2005年12月期間，共分15筆匯入資本金702.9萬美元，資本金匯入賬戶后隨即結(jié)匯，共15筆，結(jié)匯后人民幣資金5674.9萬元，在上述結(jié)匯資金中，除日常開支外，大部分的結(jié)匯申請(qǐng)用途為土地保證金，其中有10筆結(jié)匯的書面支付命令為銀行匯票。具體操作是：資本金結(jié)匯后當(dāng)天即開具銀行匯票，收款人為開發(fā)區(qū)管委會(huì)，用途為土地款，但上述匯票實(shí)際并未使用，該企業(yè)于次日或二、三天后將該部分銀行匯票以未用名義退回原人民幣賬戶，后與關(guān)聯(lián)企業(yè)溫州市A有限公司和上海B有限公司簽訂借款協(xié)議，將人民幣資金轉(zhuǎn)借給其它企業(yè)和個(gè)人。從已查清的結(jié)匯資金去向看，向深圳羅湖區(qū)C商行劃款840萬元，向深圳市D貿(mào)易行劃款400萬元，向深圳羅湖區(qū)E商行劃款280萬元，向深圳羅湖區(qū)F商行劃款290萬元，向湖州G房地產(chǎn)開發(fā)公司劃款400萬元，向個(gè)人陳某劃款1220萬元，共計(jì)3430萬元。

二、處理

該企業(yè)將資本金結(jié)匯后的人民幣資金轉(zhuǎn)借給企業(yè)股東在境內(nèi)的其它企業(yè)和個(gè)人，而未用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開支的行為違反了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》中“

七、入賬外匯資金必須符合外匯局核定的資本金賬戶收入范圍；資本金賬戶入賬累計(jì)額，即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過外匯局的賬戶最高限額核定用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開支”的規(guī)定，屬于非法使用外匯的行為。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條“境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，強(qiáng)制收兌，沒收非法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款

（三）私自改變外匯用途的”的規(guī)定，對(duì)該企業(yè)以“法使用外匯”行為進(jìn)行立案查處。

三、啟示

（一）日常檢查中應(yīng)進(jìn)一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實(shí)去向。從上述案例中可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)申請(qǐng)結(jié)匯時(shí)提供的支付命令的用途和實(shí)際用途并不一致，隱蔽性極強(qiáng)。在本案中，企業(yè)結(jié)匯時(shí)提供的支付命令（匯票）是真實(shí)有效的，外匯局在事后的一般性檢查中如果不進(jìn)一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實(shí)去向，不核對(duì)賬戶明細(xì)收支或與收款方進(jìn)行核對(duì)，很難發(fā)現(xiàn)其異常情況。

（二）盡快實(shí)行土地保證金原幣劃轉(zhuǎn)制度。目前，以土地保證金或履約保證金為資本金結(jié)匯用途的在資本金結(jié)匯中占了相當(dāng)?shù)谋戎?，而外商投資企業(yè)一旦拿地不成功，這部分人民幣資金的流向就很難監(jiān)管了。在上述案例中，大部分資本金的結(jié)匯理由為土地保證金，但資金又移作他用。國(guó)家外匯管理局關(guān)于部分銀行違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)處罰情況的通報(bào)

（二）發(fā)布時(shí)間: 2010-12-29 新聞來源: 國(guó)家外匯管理局

為防范和打擊“熱錢”等違規(guī)跨境資金流入，保持外匯市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融安全，從2010年2月下旬開始，外匯局在部分外匯資金流入較為集中的?。▍^(qū)、市）開展了應(yīng)對(duì)和打擊“熱錢”等違規(guī)資金流入專項(xiàng)行動(dòng)，已查實(shí)各類外匯違規(guī)案件197起，累計(jì)涉案金額73.4億美元。從2010年10月開始，外匯局開展了新一輪打擊違法違規(guī)外匯資金流入的專項(xiàng)檢查，共檢查了3家商業(yè)銀行總行以及33家中資銀行分支機(jī)構(gòu)和9家外資銀行分支機(jī)構(gòu)，涵蓋了銀行結(jié)售匯、短期外債、離岸金融、外匯資金來源和運(yùn)用等業(yè)務(wù)。從檢查情況來看，絕大多數(shù)銀行在不斷改善金融服務(wù)的同時(shí)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)有所增強(qiáng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)的總體狀況進(jìn)一步改善。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分銀行經(jīng)營(yíng)中存在違規(guī)行為，主要包括：短期外債超指標(biāo)，違規(guī)辦理資本金結(jié)匯、個(gè)人結(jié)售匯、經(jīng)常項(xiàng)目及資本項(xiàng)目資金收付業(yè)務(wù)，違反外匯賬戶管理規(guī)定，辦理代客業(yè)務(wù)時(shí)未認(rèn)真履行真實(shí)性審核等。

外匯局依法對(duì)上述違規(guī)案件進(jìn)行了集中處理，并加大了處罰力度。2010年10月以來，已完成處罰的銀行違規(guī)案件共涉及廣東、江蘇、北京、上海等20個(gè)地區(qū)，涉及中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廈門國(guó)際銀行、日本山口銀行等16家法人銀行的79家銀行分支機(jī)構(gòu)，處罰形式包括罰款、暫停部分外匯業(yè)務(wù)、對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行處罰等。

為警示和教育銀行及其分支機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步提高銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，營(yíng)造防范打擊“熱錢”的社會(huì)合力，國(guó)家外匯管理局將分期對(duì)查處的外匯違規(guī)案件進(jìn)行通報(bào)。2010年10月28日已通報(bào)了一批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例。根據(jù)檢查工作進(jìn)展情況，現(xiàn)將第二批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例通報(bào)如下：

2009年1月，中國(guó)工商銀行佛山鹽步支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為佛山某房地產(chǎn)有限公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額2,632萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月，同時(shí)對(duì)時(shí)任該支行兩位高級(jí)管理人員處以罰款。

2009年1月至12月，中國(guó)工商銀行揚(yáng)州邗江支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為揚(yáng)州某紡織公司等三家外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯共22筆，結(jié)匯金額合計(jì)1,917.4萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年11月，中國(guó)建設(shè)銀行上海六里支行，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，為某購(gòu)物公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額6,311.66萬港元。經(jīng)查，其中2,672.12萬港元無相應(yīng)結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年9月，中國(guó)建設(shè)銀行北京分行三元支行，辦理個(gè)人超過總額結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，未審核結(jié)匯憑證1筆，金額173萬美元，違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月。2009年4月，中國(guó)建設(shè)銀行深圳市分行寶安支行，為深圳某儀器公司辦理短期外匯貸款結(jié)匯，結(jié)匯金額230萬美元，違反資本項(xiàng)目結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款，并暫停其資本項(xiàng)目結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2008年3月至2010年5月，廈門國(guó)際銀行福州分行未通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理結(jié)匯33筆，金額合計(jì)1,728.42萬港元，違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該分行處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月。2009年2月至10月，上海浦東發(fā)展銀行寧波中興支行，為董某等56名境內(nèi)個(gè)人違規(guī)辦理分拆結(jié)匯56筆，金額合計(jì)276.59萬美元。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該支行處以罰款。

2010年5月、7月、8月，中信銀行大連分行營(yíng)業(yè)部以備用金名義為大連某房地產(chǎn)公司辦理資本金結(jié)匯3筆，金額合計(jì)137.79萬美元，未嚴(yán)格審核結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)該分行營(yíng)業(yè)部處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

2009年12月，中國(guó)工商銀行玉林市江南支行，違規(guī)辦理個(gè)人現(xiàn)鈔分拆結(jié)匯業(yè)務(wù)14筆，金額合計(jì)6.7萬美元；2010年5月，中國(guó)工商銀行玉林分行營(yíng)業(yè)部，違規(guī)辦理個(gè)人現(xiàn)匯分拆結(jié)匯業(yè)務(wù)5筆，金額合計(jì)230萬港元。上述行為違反個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》對(duì)上述分支行分別處以罰款，并暫停其個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

外匯指定銀行作為經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的主渠道，應(yīng)進(jìn)一步牢固樹立科學(xué)發(fā)展的理念，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)外匯管理規(guī)定，認(rèn)真承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。上述通報(bào)所涉及的各家銀行應(yīng)高度重視，對(duì)照檢查，認(rèn)真整改，其他銀行機(jī)構(gòu)也應(yīng)從上述案例中汲取教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。外匯局在繼續(xù)改善金融服務(wù)，便利市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的同時(shí)，將不斷加強(qiáng)對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提升外匯檢查手段，依法嚴(yán)厲打擊“熱錢”等違規(guī)資金跨境流動(dòng)，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展。

第五篇：施工現(xiàn)場(chǎng)違規(guī)處罰暫行規(guī)定

施工現(xiàn)場(chǎng)違規(guī)處罰暫行規(guī)定

為加強(qiáng)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理，規(guī)范施工行為，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)、文明施工，提高我司工程施工管理水平，特制定本規(guī)定，希遵守執(zhí)行。1.工程質(zhì)量

1.1認(rèn)真執(zhí)行工地項(xiàng)目部提供的施工配合比進(jìn)行下料配制，違者罰款200元/次。

1.2承臺(tái)砼澆搗前，應(yīng)先把承臺(tái)底清理干凈，不準(zhǔn)有積水現(xiàn)象，違者除負(fù)責(zé)清理外并處罰100元/座。

1.3砼柱、梁板澆注后出現(xiàn)蜂窩、麻面現(xiàn)象的，除應(yīng)按項(xiàng)目部技術(shù)人員的要求及時(shí)進(jìn)行整改補(bǔ)強(qiáng)外，并視其程度的輕重，罰款50-200元/處。若超過允許范圍不能整改補(bǔ)強(qiáng)處理的，則應(yīng)賠償返工的一切費(fèi)用。

1.4澆注砼時(shí)，木工、鐵工無跟班或跟班者經(jīng)常離開現(xiàn)場(chǎng)的，罰款200元/次。發(fā)現(xiàn)露筋或缺預(yù)埋筋的罰款100元/處，發(fā)現(xiàn)柱主筋位移超過3 cm的罰款20元/根。暴模、脹模處理不及時(shí)致使無法修復(fù)的，罰款200元/處。

1.5因模板安裝質(zhì)量問題而出現(xiàn)暴模、脹模須打鑿的，視其程度輕重，罰款50-200元/處。

1.6砼構(gòu)件的碳化深度不得大于1.5mm，違者罰款50元/處(根)。若因養(yǎng)護(hù)不及時(shí)造成板面出現(xiàn)裂縫，罰款100元/處。

1.7澆注砼構(gòu)件之前，柱位、梁底及板面上的廢渣、木碎片等無清理干凈的，罰款100元/次。

1.8澆注砼時(shí)施工縫的設(shè)置除設(shè)計(jì)有作要求外，有主次梁的樓板應(yīng)留在次梁跨度的中間1/3范圍內(nèi)，接澆時(shí)應(yīng)按規(guī)范要求做好縫面的處理工.作，違者罰款200元/次。

1.9施工放線定位誤差超過2cm,，罰款200元/處。

1.10墻(柱)筋安裝后應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收合格后方可裝模，違者罰款100元/處(根)。

1.11鋼筋焊接長(zhǎng)度應(yīng)滿足規(guī)范要求，焊縫要滿焊且焊渣要清除干凈，違者罰款20元/處。

1.12鋼筋保護(hù)層應(yīng)采用預(yù)制水泥砂漿墊塊、鐵馬蹬應(yīng)按規(guī)范要求設(shè)置，違者罰款100元/次。

1.13外墻柱無預(yù)埋外墻拉結(jié)筋和圈梁、過梁及陽臺(tái)、女兒墻壓頂預(yù)埋筋，違者除負(fù)責(zé)加固處理費(fèi)用外并處罰50元/處。

1.14砼板面每150 m2的平整度高差不得大于2cm，違者罰款200元。1.15地下室底板面層、天面層平整度及坡度應(yīng)符合規(guī)范要求，排水順暢，違者罰款5元/m，嚴(yán)重的并負(fù)責(zé)返工的一切費(fèi)用。

1.16磚墻砌筑前應(yīng)先把墻位浮漿清理干凈并淋水沖洗后方可砌筑，違者罰款10元/m。

1.17磚砌塊、瓷磚等材料使用前應(yīng)先充足淋水養(yǎng)護(hù)后方可使用，違者罰款50元/次。

1.18澆砼前的模板或天花、墻面打底前應(yīng)先淋水養(yǎng)護(hù)后方可施工，違者罰款100元/處。

1.19外墻墻體應(yīng)分二次進(jìn)行砌筑，杜絕出現(xiàn)啞絕、通縫現(xiàn)象，違者按返工材料費(fèi)2倍價(jià)格處罰。

1.20砼構(gòu)件水泥砂漿打底前應(yīng)先沖水清洗表山污漬后用水泥漿拉毛，違者處罰10元/m2;若打底層厚度大于4cm時(shí)，則應(yīng)果取錨固拉結(jié)處理措施，違者除負(fù)責(zé)返工外并處罰5元/m2。

1.21外墻打底時(shí)，砼柱(梁)與磚墻接縫處應(yīng)全部掛設(shè)網(wǎng)片拉結(jié)，違者除應(yīng)返工處理外并按10元/米處罰。

1.22樓梯間踢腳線鑲貼面磚或石板前應(yīng)先做好底層的防水處理，發(fā)現(xiàn)滲水現(xiàn)象除負(fù)責(zé)返工維修外并處罰200元/層。

1.23水、電、消防、排水排污排氣、電話、電視等管道預(yù)埋孔無預(yù)埋的，除應(yīng)負(fù)責(zé)鉆孔費(fèi)用外并罰款30元/個(gè);預(yù)埋錯(cuò)位超過5 cm的罰款20元/個(gè)。

1.24排水排污管道填補(bǔ)的管孔經(jīng)閉水試驗(yàn)不合格的，除負(fù)責(zé)返工費(fèi)用外并罰款50元/個(gè)。

1.25水泥砂漿填塞鋁合金窗框縫應(yīng)飽滿密實(shí)，發(fā)現(xiàn)空鼓、滲水，除應(yīng)負(fù)責(zé)返工費(fèi)用外并罰款100元/個(gè)。

1.26管樁、預(yù)制樁接樁處的焊接應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收合格后方可施打，違者罰款100元/處。1.27所有預(yù)埋件或采用螺栓固定的固定螺絲帽不能高于砂漿打底面，違者罰款10元/粒。2.安全生產(chǎn)

2.1進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的作業(yè)人員，必須服從工地項(xiàng)目部管理人員的管理，遵守工地現(xiàn)場(chǎng)規(guī)章制度，若有違規(guī)者，屬情節(jié)嚴(yán)重的或一般情節(jié)經(jīng)教育無效者，給予立即清退處理。

2.2不準(zhǔn)招用童工、年老病殘工人，違者罰款100元/次并責(zé)令立即離開工場(chǎng)。2.3工人家屬不準(zhǔn)帶小孩、老人進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，違者罰款100元/人·次并責(zé)令立即離開工場(chǎng)。

2.4進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的人員必須戴安全帽和穿工作鞋(防護(hù)鞋)，違者每人次每缺一項(xiàng)罰款20元。

2.5高空作業(yè)人員應(yīng)按規(guī)定佩戴安全帶，違者罰款100元人·次。2.6工人作業(yè)應(yīng)遵守安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，聽從工地施工管理人員指揮，不準(zhǔn)酒后作業(yè)，不準(zhǔn)違章操作，否則，視情節(jié)輕重，以責(zé)令其退場(chǎng)或罰款100-300元作處理。

2.7模板拆除(包括后澆帶部位)須經(jīng)項(xiàng)目部管理人員審批同意后方可拆模，違者除責(zé)令停止拆模重作支撐處理外并罰款1000元。

2.8不準(zhǔn)將鋼筋、木模等堆放在各樓層外腳手架上，不準(zhǔn)木模支撐件斜靠在外墻腳手架上，違者各處罰100元/次。

2.9結(jié)構(gòu)施工模板加固時(shí)支撐在外墻腳手架上，違者罰款100元/次。2.10工人應(yīng)安全用電，不準(zhǔn)用銅線、鉛線作保險(xiǎn)絲，不準(zhǔn)亂拉亂接電線，不準(zhǔn)使用電爐、電飯煲、電炒鍋、電熱壺及熱得快，不能在電線上掛毛巾、衣服、雜物等，違者罰款300元/人·次并沒收器具。

2.11現(xiàn)場(chǎng)施工用電配電箱必須符合用電安全，違者除應(yīng)立即整改外并罰款200元。

2.12現(xiàn)場(chǎng)施工用電主電纜、電線應(yīng)按要求套管架空或埋地(須加用鋼套管)，其它施工用電必須使用橡膠軟電纜，按規(guī)定做好“一機(jī)、一閘、一箱、一漏、一控”，違者除負(fù)責(zé)整改外并罰款200元。

2.13所有電動(dòng)機(jī)具，其電線拖地、直接(或用鐵線)捆綁在鋼筋、鋼管上，而沒有用絕緣繩吊離樓地面，發(fā)現(xiàn)處罰100元/次。

2.14澆砼時(shí)，平板、插入式振動(dòng)器的電纜線破損，安在樓面照明的鎢絲燈搖動(dòng)不固定，發(fā)現(xiàn)各處罰200元/次。

2.15泵送管不能直接放置在樓面上或外架上，違者除負(fù)責(zé)整改外并處罰200元/次。

2.16未經(jīng)管理人員同意或未經(jīng)培訓(xùn)，擅自操作機(jī)械，違者罰款200元/次。2.17外架與主體結(jié)構(gòu)的拉接無預(yù)埋連接件(筋)或預(yù)埋點(diǎn)缺少的，除應(yīng)負(fù)責(zé)采取補(bǔ)救措施的費(fèi)用外并處罰100-300元/層。

2.18外墻腳手架掛設(shè)安全網(wǎng)的接口應(yīng)嚴(yán)密，發(fā)現(xiàn)破損應(yīng)及時(shí)修補(bǔ)，扣件螺栓應(yīng)牢固不松動(dòng)，每發(fā)現(xiàn)無及時(shí)進(jìn)行整改的，除應(yīng)負(fù)責(zé)整改外并罰款200元/次。

2.19外墻腳手架搭設(shè)時(shí)，所用扣件不準(zhǔn)人工拋接，違者罰款100元/次。2.20外墻腳手架搭設(shè)應(yīng)滿足樓面施工防護(hù)高度需要，否則，除應(yīng)馬上搭設(shè)至符合防護(hù)要求外并處罰200元/次。

2.21外墻腳手架拆除前，不準(zhǔn)先將附墻連接件全部切斷，應(yīng)隨架體拆卸逐層切除，違者處罰1000元/次。

2.22攀爬外腳手架(排柵)上落者，罰款200元/次。

2.23不準(zhǔn)隨意拆除工地安全防護(hù)設(shè)施，違者除應(yīng)負(fù)責(zé)維修外并處罰200元/次。

2.24自帶機(jī)械設(shè)備應(yīng)按要求配置合格的安全防護(hù)設(shè)施，違者除應(yīng)在限期內(nèi)落實(shí)配置外，逾期罰款200元。

2.25嚴(yán)禁物料提升架載人，否則，提升架操作者和乘搭人員各罰款200 元。2.26使用物料提升井架，超載、材料堆放不整齊，違者罰款100 元/次。2.27塔吊在作業(yè)時(shí)，指揮工不在現(xiàn)場(chǎng)指揮或材料起吊時(shí)指揮工沒檢查吊繩是否索緊而指揮起吊，卸料時(shí)不按規(guī)定抽鋼絲繩，發(fā)現(xiàn)各處罰100元/次。

2.28塔吊司機(jī)無經(jīng)指揮者同意擅自起吊材料，發(fā)現(xiàn)處罰100元/次。2.29工地材料機(jī)械吊裝、運(yùn)輸不得超過項(xiàng)目部規(guī)定限量，違者處罰100元/次。人力裝載、運(yùn)輸也不得超量，否則，運(yùn)輸過程散落在地面的材料應(yīng)由運(yùn)輸者負(fù)責(zé)清理外并處罰100元。

2.30對(duì)深基坑、高支模、外腳手架、起重機(jī)械搭拆、地下暗挖等危險(xiǎn)性較大的工程項(xiàng)目未按審批同意的專項(xiàng)施工方案進(jìn)行施工，私自違規(guī)操作，除立即責(zé)令停工外，罰款1000元/部位·處。3.文明施工

3.1現(xiàn)場(chǎng)要做好文明施工工作，保證施工現(xiàn)場(chǎng)有良好排水措施，確保不積水、場(chǎng)地平坦整潔，否則，檢查達(dá)不到要求的罰款200-500元/次。

3.2基礎(chǔ)回填前應(yīng)將回填場(chǎng)地存放的木模、成套螺絲、扣件、鋼筋等收撿后方可回填，違者罰款200元/次。

3.3伸縮縫的木模板拆除時(shí)應(yīng)逐層清理干凈，管道井、通風(fēng)井砌筑后應(yīng)將廢料清運(yùn)至指定地點(diǎn)，違者罰款200元/次。

3.4每層拆模后2天內(nèi)應(yīng)將扣件、成套螺絲清理轉(zhuǎn)運(yùn)到作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)使用，違者除應(yīng)負(fù)責(zé)清理外并罰款200元/次。

3.5堆放木模材料應(yīng)按指定地點(diǎn)堆放，并做到整齊有序，違者除責(zé)令整改外并罰款200元。

3.6不準(zhǔn)隨處倒雜土及堆放材料，違者罰款100元/次，并應(yīng)負(fù)責(zé)清運(yùn)到指定地點(diǎn)。

3.7不準(zhǔn)在高處拋物或在樓面直接倒下清理后雜土，違者罰款500元/次，并應(yīng)承擔(dān)落物傷人之一切責(zé)任。

3.8施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)做到工完料凈場(chǎng)清，確保工地衛(wèi)生、清潔，違者除負(fù)責(zé)清理外并罰款200元/次。

3.9鋼筋邊角短材和散落在工地周圍及各樓層的零星鋼材應(yīng)清理回收利用，違者除應(yīng)負(fù)責(zé)清理回收外并處罰200元/次。

3.10工人應(yīng)認(rèn)真遵守安全防火制度，不準(zhǔn)在宿舍內(nèi)吸煙、玩火、使用煤氣爐，不準(zhǔn)在工地范圍內(nèi)燃燒廢物廢料，違者罰款50-200元/次并沒收器具。

3.11工地工人不準(zhǔn)在施工現(xiàn)場(chǎng)隨地大小便，違者除應(yīng)負(fù)責(zé)清除糞便外并罰款200元/次。

3.12工人要注意環(huán)境衛(wèi)生清潔，宿舍內(nèi)地面和床底不準(zhǔn)有垃圾、煙頭，剩飯剩菜、垃圾等不準(zhǔn)亂丟亂倒，應(yīng)按指定點(diǎn)堆放處理，違者罰款100元/次。

3.13砼、砂漿攪拌機(jī)和斗車、吊桶使用后應(yīng)及時(shí)將存放在里面的材料清理干凈，違者除應(yīng)負(fù)責(zé)清理外并罰款200元/次。3.14排水、排污、排氣管安裝后應(yīng)清理表面上的污物，違者除負(fù)責(zé)清潔費(fèi)用外并處罰100元/層。

3.15梯間油刷涂料時(shí)要有防污染他人施工成品的措施，若在施工過程中發(fā)現(xiàn)污染現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)清除干凈，違者除負(fù)責(zé)清理及修復(fù)費(fèi)用外并處罰100元/層。4.材料使用

4.1各部位使用的建筑材料應(yīng)按工地項(xiàng)目部指定品種、規(guī)格進(jìn)行使用，不得亂用材料，違者罰款200元/次。

4.2鋼筋下料應(yīng)量材而用，不得長(zhǎng)料短用，廢料場(chǎng)發(fā)現(xiàn)Φ14以上(含Φ14)鋼筋超過50 cm的罰款10元/根;若故意切斷成廢料的，罰款5000元/次。

4.3預(yù)埋筋應(yīng)按要求下料預(yù)埋，若發(fā)現(xiàn)鋼筋超長(zhǎng)，則按超長(zhǎng)總量2倍價(jià)格處罰。

4.4每層板的梁筋中Φ16以上(含Φ16)的接駁頭采用焊接應(yīng)占30%，且焊條應(yīng)符合設(shè)計(jì)要求，違者按差量罰款30元/處。

4.5合理使用模板材料，出現(xiàn)亂鋸、亂用模板材料，造成材料浪費(fèi)的，每發(fā)現(xiàn)按浪費(fèi)材料總量的5倍價(jià)格處罰。

4.6內(nèi)墻面抹灰平均厚度不得超過1.5cm，低層(1-9 層)外墻面打底層平均厚度不得超過2cm，小高層(10-19層)外墻面打底層平均厚度不得超過2.5cm，高層(20層及以上)外墻面不得超過3cm,違者按檢查范圍的總面積以5元/m2賠償公司的材料損失。

4.7不得用純水泥粉用于滲干砂漿面，違者罰款50元/次。4.8發(fā)現(xiàn)飾面磚錯(cuò)貼的按返工材料費(fèi)用2倍價(jià)格處罰。

4.9外墻貼飾面磚作業(yè)下班后，不得將存下的飾面磚放置在外架上，應(yīng)搬至室內(nèi)墊高存放，避免下雨淋濕，違者按損失材料量2倍價(jià)格處罰。

4.10存放在每層的水泥用夠后應(yīng)在三天內(nèi)運(yùn)至作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)備用，違者罰款100元/次。

4.11各樓面清理后的建筑廢料應(yīng)過篩后利用，不得浪費(fèi)，否則，罰款100元/次。

4.12不準(zhǔn)在石板、瓷磚、水泥磚等飾面層上堆放水泥砂漿，違者除負(fù)責(zé)清理及修復(fù)費(fèi)用外并處罰200元/處。4.13半磚砌塊應(yīng)全部利用，不得作為廢料清理，違者罰款1元/塊。4.14認(rèn)真做好材料堆放點(diǎn)設(shè)置和防潮、防雨、防水工作，否則，造成材料損失除追究責(zé)任，人應(yīng)賠償外并罰款500元。5.其它

5.1經(jīng)檢查須整改的項(xiàng)目應(yīng)在限期內(nèi)認(rèn)真落實(shí)，逾期一天罰款200元，依此類推。

5.2接受縣(區(qū))、市、省級(jí)建設(shè)主管部門檢查責(zé)令停工整改的，除負(fù)責(zé)整改外并處罰5000-10000元/次。

5.3工人施工及生活用電用水要節(jié)約，發(fā)現(xiàn)下班后無關(guān)電源和用水后不關(guān)好水龍頭，罰款50-200元/次。

5.4不準(zhǔn)任何人在施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)客及留宿非工地施工作業(yè)人員，違者除責(zé)令其離開現(xiàn)場(chǎng)外并對(duì)責(zé)任人罰款200元。

5.5不準(zhǔn)無結(jié)婚證男女同居，否則除責(zé)令馬上離開宿舍外并處罰200元。5.6工人不準(zhǔn)在工地吵架鬧事，違者按情節(jié)輕重給予當(dāng)事雙方罰款200-2000元，并負(fù)責(zé)受傷者醫(yī)藥等一切費(fèi)用，嚴(yán)重者送當(dāng)?shù)嘏沙鏊幚怼?/p>

5.7不準(zhǔn)故意損壞他人利益，工作要配合協(xié)作，違者，視情節(jié)輕重處以100-200元罰款并負(fù)責(zé)維修他人受損施工成品。

5.8不準(zhǔn)偷盜工地及他人財(cái)物，帶物品出場(chǎng)應(yīng)經(jīng)工地保安人員檢查同意方可離開工地，違者按情節(jié)輕重罰款500-2000元。

5.9不準(zhǔn)在工場(chǎng)撿拾廢品廢料(如包裝袋)到外面出賣，違者除應(yīng)沒收外并罰款500元/次。

5.10不準(zhǔn)在工地私設(shè)小賣部，違者沒收全部物品并罰款500元。

5.11不準(zhǔn)勒索、受賄他人錢物，若發(fā)現(xiàn)除退還他人錢物外并罰款100-500元。5.12不準(zhǔn)在工地賭博，參與買六合彩活動(dòng)，違者罰款300元/人·次，并報(bào)當(dāng)?shù)嘏沙鏊魈幚怼?/p>

5.13發(fā)現(xiàn)窩藏贓物、隱瞞不報(bào)，除沒收所有贓物外并處罰500元，嚴(yán)重的送當(dāng)?shù)嘏沙鏊幚怼?/p>

5.14發(fā)現(xiàn)與外界里應(yīng)外合偷盜工地物品，除收回所有物品外并罰款2000元/次，嚴(yán)重的送當(dāng)?shù)嘏沙鏊幚怼?.附則

6.1項(xiàng)目部發(fā)出處罰通知書后5天內(nèi)將通知書交公司財(cái)務(wù)部(財(cái)務(wù)部在班組的進(jìn)度款中扣除)，并將處罰通知書復(fù)印件交公司質(zhì)安部登記存檔。

6.2處罰款全部作為安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)基金，實(shí)行?？顚Ｓ?。

6.3各項(xiàng)目部可根據(jù)本處罰規(guī)定和本部實(shí)際情況補(bǔ)充制定相應(yīng)的處罰規(guī)則，報(bào)公司總經(jīng)理室審批后實(shí)施。