第一篇：我國國有企業(yè)改革與發(fā)展30年

我國國有企業(yè)改革與發(fā)展30年

【本章提要】本章對30年的中國國有企業(yè)改革進(jìn)行了脈絡(luò)梳理與經(jīng)驗總結(jié)。中國國有企業(yè)改革可劃分為改革的初步探索、制度創(chuàng)新以及縱深推進(jìn)三個階段。國企改革是一個“摸著石頭過河”的“試錯”過程，是中央推動與地方實踐上下結(jié)合的產(chǎn)物，本質(zhì)上是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的相互作用，符合建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要。但國有企改改革還存在許多問題有待通過進(jìn)一步改革來解決。今后的國企改革將主要集中于調(diào)整戰(zhàn)略布局、深化股份制改革、健全法人治理結(jié)構(gòu)、完善國有資產(chǎn)管理體制及國企領(lǐng)導(dǎo)方式等幾個方向。

從國有企業(yè)改革與發(fā)展的實踐來看，改革的脈絡(luò)呈現(xiàn)出由淺入深的階段性推進(jìn)特征。本章通過透視改革進(jìn)程，揭示推動每一階段改革的基本因素和根本動力，對我國國企改革的推動模式進(jìn)行全面梳理與總結(jié)，以便我們能夠在今后的改革中把握規(guī)律，掌握主動，盡快實現(xiàn)國企改革乃至經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)。

【本章執(zhí)筆：周天勇

夏徐遷】

第一節(jié) 我國國有企業(yè)改革的歷程

一、1978~1992年：國企改革的初步探索

從1978年到1992年，是我國國企改革的初步探索階段，取得了非常顯著的成就，并積累了豐富的經(jīng)驗和教訓(xùn)。

1．國企改革起步于放權(quán)讓利

十一屆三中全會的會議公報中明確指出，我國的經(jīng)濟(jì)管理體制的一個嚴(yán)重缺陷就是權(quán)力過于集中，應(yīng)該大膽下放，讓地方和企業(yè)有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)。作為經(jīng)濟(jì)體制改革的核心環(huán)節(jié)，國企改革開始于對國有企業(yè)進(jìn)行擴權(quán)讓利的改革試點，主要集中在兩個方面，一是以計劃經(jīng)濟(jì)為主，同時充分重視市場調(diào)節(jié)的輔助作用，調(diào)整國家與企業(yè)的關(guān)系；二是擴大企業(yè)自主權(quán)，并且把企業(yè)經(jīng)營好壞同職工的物質(zhì)利益掛起鉤來，著眼于調(diào)動企業(yè)和職工的積極性主動性。1979年7月，國務(wù)院先后頒布了《關(guān)于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的若干規(guī)定》等五個文件。通過擴大企業(yè)自主權(quán)的改革，企業(yè)有了一定的生產(chǎn)自主權(quán)，開始成為獨立的利益主體，企業(yè)和職工的積極性都有所提高，并打開了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的缺口。

但是，由于信息不對稱，約束機制難以規(guī)范，出現(xiàn)了企業(yè)為擴大自銷比例而壓低計劃指標(biāo)、不完成調(diào)撥任務(wù)和財政上繳任務(wù)等問題，結(jié)果是形成了“內(nèi)部人”控制，出現(xiàn)了“工資侵蝕利潤”和行為短期化問題。實踐效果與改革預(yù)期出現(xiàn)了一定程度的背離。在這種情況下，1982年中央推廣實行工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，旨在解決放權(quán)讓利中暴露的問題，處理好國家和企業(yè)之間的分配關(guān)系，解決大鍋飯問題，在硬化企業(yè)預(yù)算約束，強化企業(yè)內(nèi)部管理等方面收到了成效，尤其是國家財政赤字大幅減少。但是由于企業(yè)外部環(huán)境不平等，企業(yè)內(nèi)部條件也千差萬別，該政策很難找到可操作化的指標(biāo)來規(guī)范國家與企業(yè)之間的責(zé)、權(quán)、利，企業(yè)激勵不足問題十分嚴(yán)重。1983~1984年先后又兩次推出利改稅，但結(jié)果都很不理想。

2．國企改革先后出現(xiàn)了多種形式

1984年10月召開的中共十二屆三中全會提出要建立自覺運用價值規(guī)律的計劃體制，發(fā)展社會主義商品經(jīng)濟(jì)。改革主要是為了實行政企分開，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，明確國企改革的目標(biāo)是要使企業(yè)真正成為相對獨立的經(jīng)濟(jì)實體，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人，并在此基礎(chǔ)上建立多種形式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。改革的主要措施是實行廠長（經(jīng)理）責(zé)任制，并在大多數(shù)國有企業(yè)實行承包經(jīng)營責(zé)任制，對一些小型國有企業(yè)實行租賃經(jīng)營，并在少數(shù)有條件的全民所有制大中型企業(yè)中開始了股份制改造和企業(yè)集團(tuán)化的改革試點。

到1987年底，全國國有大中型企業(yè)普遍實行了承包制，同年，中共十三大報告肯定了股份制是企業(yè)財產(chǎn)的一種組織形式，試點可以繼續(xù)實行，到1988年底，全國共有3800家股 1 份制企業(yè)，其中800家由國有企業(yè)改制而來，60家發(fā)行了股票，其余3000家原是集體企業(yè)。1988年2月國務(wù)院更加明確了企業(yè)承包制在國有企業(yè)改革中的地位，規(guī)定了“包死基數(shù)，確保上交，超收多留，歉收自補”的承包原則。同時，全國人大頒布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，從而將擴權(quán)試點以來取得的改革成果用法律形式規(guī)定下來。

雖然承包制在當(dāng)時取得了一定的成功，但是承包制的問題也逐漸暴露出來。1991年9 月中央工作會議強調(diào)要轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制。1992年后國務(wù)院就不再鼓勵企業(yè)搞承包。1992年7月國務(wù)院公布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》。該條例根據(jù)兩權(quán)分離的思路明確了企業(yè)經(jīng)營權(quán)、企業(yè)自負(fù)盈虧責(zé)任、企業(yè)和政府的關(guān)系、企業(yè)和政府的法律責(zé)任等問題。但是很快人們就發(fā)現(xiàn)，僅靠企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)換機制，難以達(dá)到改革的預(yù)期目標(biāo)。

3．國企改革與價格體制改革等宏觀經(jīng)濟(jì)改革同步進(jìn)行

國企改革是與價格體制、投融資體制等宏觀經(jīng)濟(jì)改革同步進(jìn)行的。在價格體制上，國企改革的推進(jìn)對價格體制提出了挑戰(zhàn)。1984年以后開始了對價格體制的改革，以不同形式、不同程度放開價格為主。1987年9月，國務(wù)院發(fā)布了《中華人民共和國價格管理條例》，明確規(guī)定國家現(xiàn)行的3種價格形式，即國家定價、國家指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價，并規(guī)定企業(yè)在價格管理方面享有的權(quán)利，主要是賦予企業(yè)對一部分價格的定價權(quán)。

在流通體制上，1978年中國以計劃管理的商品將近400種到1990年底已經(jīng)逐漸減少為9種。同時，改變原來生產(chǎn)資料不能成為商品的現(xiàn)狀，將近850種生產(chǎn)資料，由國家統(tǒng)一計劃調(diào)撥的方式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌稣{(diào)控，生產(chǎn)資料正式成為商品。由于生產(chǎn)資料成為商品，以它的有效和方便的運轉(zhuǎn)支持和支撐了國企改革的進(jìn)行。

在投融資體制上，中央進(jìn)行了“撥改貸”改革、成立國有資產(chǎn)管理局。20世紀(jì)80年代中期，國家建設(shè)項目投融資體制從撥款改為貸款，國家不再給新建企業(yè)投入資本金。在監(jiān)管體制上，1988年4月，為了加強對國有資產(chǎn)的管理，理順國家與企業(yè)的財產(chǎn)關(guān)系，國務(wù)院直屬的國有資產(chǎn)管理局成立，行使國有資產(chǎn)所有者的代表權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)、投資和收益權(quán)、處置權(quán)。

此外，進(jìn)入20世紀(jì)80年代后期，隨著發(fā)行股票的企業(yè)增多，對股票交易的需求壓力相應(yīng)增大。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，上海（1986年）和深圳（1987年）先后建立了股票柜臺交易市場。其后，兩地先后于1990年和1991年成立了規(guī)范的證券交易所，主要在于緩解已經(jīng)發(fā)行在外，且具有相當(dāng)規(guī)模的股票交易需求的壓力。據(jù)中國證監(jiān)會的統(tǒng)計，從1987年至1990年末，我國共向社會發(fā)行了可流通股47億股，籌集資金47億元。資本市場的建立不僅為國企改革提供了融資渠道，還為將來國企改革的深化奠定了基礎(chǔ)。

4．改革的推動力量

這一階段國企改革在不斷地探索中前進(jìn)，具有十分鮮明的試錯特征，改革的推動模式主要表現(xiàn)為以下幾個特征。

（1）國企改革是解決我國經(jīng)濟(jì)短缺問題的客觀需要。改革之初，長時間的計劃經(jīng)濟(jì)體制和以階級斗爭為綱的發(fā)展路線使我國經(jīng)濟(jì)處于崩潰的邊緣。國有企業(yè)上繳的利潤與國家對它的投資不相稱，使國家財力吃緊，生產(chǎn)資料和人民生活資料長期處于嚴(yán)重短缺狀態(tài)。為了擺脫這種局面，中央制定了改革開放的基本國策，作為改革的重要組成部分，所有制結(jié)構(gòu)與國有國企改革成為解決當(dāng)時短缺問題的必然選擇。國有企業(yè)的放權(quán)讓利和兩權(quán)分離目的就是為了增強企業(yè)活力，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)能力，緩解緊張的產(chǎn)品短缺問題。此外，迫于“文化大革命”之后，國營和集體企業(yè)職位有限，無法安置上千萬的回城青年的工作，各級政府不得不鼓勵自謀職業(yè)，并大批發(fā)放個體營業(yè)證。個體經(jīng)濟(jì)就這樣在政府默許下發(fā)展壯大起來，并最終成為一種合法的所有制成分。

資金、技術(shù)和經(jīng)驗的嚴(yán)重匱乏要求國家必須堅定地推行對外開放政策，以吸引國外投資，引進(jìn)改革所急需的資金、先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗。正是在這種旨在緩解短缺問題的政策推動下，2 三資企業(yè)在20世紀(jì)80年代獲得了初步發(fā)展，為90年代外資的大規(guī)模涌入奠定了基礎(chǔ)。

（2）中央指導(dǎo)、理論研究和地方企業(yè)實踐相結(jié)合，自下而上占主導(dǎo)，經(jīng)濟(jì)短缺的現(xiàn)實迫切要求改革國企以提高產(chǎn)量和效益，改革所有制結(jié)構(gòu)，發(fā)展個體經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)。改革的具體實踐過程，卻是中央指導(dǎo)、理論研究和地方實踐共同作用下推動的。在探索的初期，這種共同作用表現(xiàn)為以地方實踐為主，自下而上推進(jìn)國企改革。

對國有國企改革，中央政策主要是采取“試點”的大原則，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際和企業(yè)相關(guān)理論，先后推出了多種政策。從放權(quán)讓利到兩權(quán)分離的承包責(zé)任制和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，經(jīng)歷的都是“政策—實踐—政策改進(jìn)”的過程。被實踐證明不好的政策，用新政策加以取代，如用兩權(quán)分離取代放權(quán)讓利；被實踐證明有效或尚未證明的政策繼續(xù)加以推進(jìn)，如股份制試點、“撥改貸”等。

與國有企業(yè)改革密不可分的是非公經(jīng)濟(jì)的改革，個體和私營企業(yè)在中央的默許和“看一看”的寬容政策支持下，通過自我發(fā)展與實踐，取得了非凡的成就。地方的成功實踐獲得了中央的認(rèn)可，進(jìn)而推動了所有制結(jié)構(gòu)的巨大變革，個體和私營經(jīng)濟(jì)成為所有制結(jié)構(gòu)的一部分。外資經(jīng)濟(jì)在政策的鼓勵下也獲得了一定程度的發(fā)展。

（3）在“摸著石頭過河”的過程中逐步調(diào)整改革的方向

這一階段，國企改革沒有明確的方向和路線指引，除了有一點改革之前的一些教訓(xùn)外，也沒有可以借鑒的發(fā)展經(jīng)驗，走的是一條完全陌生的道路。通過不斷的試探性改革措施，尋求改革的正確方向和路徑，也就是在摸著石頭過河的過程中逐步調(diào)整改革的方向。為了調(diào)動國有企業(yè)的積極性，推出了放權(quán)讓利，但是“內(nèi)部人控制”等問題的出現(xiàn)，使改革調(diào)整為推行承包經(jīng)營責(zé)任制，但問題依然沒有解決，于是又調(diào)整為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。

二、1993~2003年：國企改革的制度創(chuàng)新

20世紀(jì)90年代初，社會主義制度下計劃和市場的關(guān)系問題使改革陷入發(fā)展的僵局。同時，最大的社會主義國家蘇聯(lián)的解體對社會主義制度形成了巨大沖擊。觸及計劃體制本身的改革勢在必行，國企改革由此進(jìn)入了第二個階段。

1．逐步明確建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)

計劃與市場關(guān)系的明確，使國企改革從政策調(diào)整階段進(jìn)入了制度創(chuàng)新階段。1992年10月，中共十四大明確指出，我國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，并要求圍繞社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立加快經(jīng)濟(jì)改革步伐。1993年11月，中共十四屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，明確指出，我國國有企業(yè)的改革方向是建立“適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和社會化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制框架下建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國企改革實踐的重大突破，具有劃時代得意義，為國企改革指明了方向。

2．國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組與國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整

1995年9月中共十四屆五中全會明確指出：“要著眼于搞好整個國有經(jīng)濟(jì)，通過存量資產(chǎn)的流動和重組，對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略性改組。這種改組要以市場和產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，搞好大的，放活小的，把優(yōu)化國有資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)、企業(yè)結(jié)構(gòu)同優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)有機結(jié)合起來，擇優(yōu)扶強、優(yōu)勝劣汰”。截至1997年底，在抓大方面，國家集中抓的1000 家重點企業(yè)，確定了分類指導(dǎo)的方案。在放小方面，各地堅持“三個有利于”標(biāo)準(zhǔn)，不搞一刀切，采取改組、聯(lián)合、兼并、股份合作、租賃、承包經(jīng)營和出售等多種形式，把小企業(yè)直接推向市場，使一大批小企業(yè)機制得到轉(zhuǎn)換，效益得到提高。山東諸城、四川宜賓、黑龍江賓縣、山西朔州、廣東順德、河南桐柏、江蘇南通、福建寧德等許多地區(qū)在探索搞活小企業(yè)方面先行一步，收到了較好的效果。此外，一大批新型的民營企業(yè)從自身發(fā)展的需要出發(fā)，參與國有企業(yè)改革。通過兼并、收購、投資控股、承包、租賃、委托經(jīng)營等改革舉措，將非公有制經(jīng)濟(jì)的管理理 3 念和管理方式融入國有經(jīng)濟(jì)運行中，盤活了大量的國有資產(chǎn)。特別是中共十五大肯定股份合作制和提出調(diào)整所有制結(jié)構(gòu)后，各地國有中小國企改革的步子加快，改制企業(yè)的比重迅速上升。

中共十五大的報告中進(jìn)一步強調(diào)要調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局，明確指出，國有經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上。要從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局。對關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，國有經(jīng)濟(jì)必須占支配地位。在其他領(lǐng)域，可以通過資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以加強重點，提高國有資產(chǎn)的整體質(zhì)量。

3．國企解困始終是20世紀(jì)90年代國企改革的主題

進(jìn)入20世紀(jì)90年代中后期，與非公經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展形成鮮明對照的是，國有企業(yè)由于高負(fù)債率、冗員多、社會負(fù)擔(dān)重、攤派嚴(yán)重、員工積極性不高等原因，陷入了發(fā)展的困境，效益逐年下滑，虧損面逐年增大的。據(jù)不完全統(tǒng)計，1996年上半年虧損的國有企業(yè)達(dá)到43.3%，1998年第一季度出現(xiàn)了全國性的虧損，國有資產(chǎn)的損失數(shù)額也逐年上升。1997年，中共十五屆一中全會將國企改革的目標(biāo)確定為在三年內(nèi)在大多數(shù)國企初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，并使大多數(shù)國有虧損企業(yè)走出困境。

為了給國有企業(yè)解困，中央推出了多項政策，包括兼并重組、主輔分離及債轉(zhuǎn)股等等。其中，影響最大的是結(jié)合國有商業(yè)銀行集中處理不良資產(chǎn)的改革，成立四家專門的金融資產(chǎn)管理公司，對部分符合條件的重點困難企業(yè)實施“債權(quán)轉(zhuǎn)”股權(quán)改革。到2000年，最后確定了對符合條件的580戶國有大中型企業(yè)實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，涉及債轉(zhuǎn)股總金額4050億元。已實施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率明顯下降，由原來的70%以上下降到50%以下，這些企業(yè)每年減少利息支出200億元。

此外，國務(wù)院還采取其他一些有效措施，努力解決企業(yè)冗員過多、企業(yè)辦社會等問題，主要是將國有大中型企業(yè)的附屬普通中小學(xué)校和醫(yī)院等社會負(fù)擔(dān)逐步分離或獨立出來，轉(zhuǎn)移到地方，由當(dāng)?shù)亟逃托l(wèi)生部門進(jìn)行管理，取得了較好的效果。

4．股份制和公司制試點的推進(jìn)

股份制試點在1986年就被提出了，但當(dāng)時是為了增強企業(yè)活力，僅針對少數(shù)有條件的大中型全民所有制企業(yè)。1992年國務(wù)院頒布了《股份制企業(yè)試點辦法》、《股份有限公司規(guī)范意見》、《有限責(zé)任公司規(guī)范意見》、《股份制試點企業(yè)財務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》等11個法規(guī)，引導(dǎo)股份制試點走向規(guī)范化。1994年，為了落實《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干重大問題的決定》的精神，國家經(jīng)貿(mào)委、體改委會同有關(guān)部門，選擇100戶不同類的國有大中型企業(yè)，進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點。隨后，全國各地根據(jù)本地區(qū)的實際情況，先后選定了2500多家國有企業(yè)參與現(xiàn)代企業(yè)制度試點。本著“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，這些試點企業(yè)在清產(chǎn)核資、明確企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，逐步建立了國有資產(chǎn)出資人制度，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度的領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度框架初步形成了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。1997年中試點企業(yè)普遍進(jìn)行了公司制改造，經(jīng)過一年的實施，全國2343家現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)，共有84.8%的企業(yè)實行了不同形式的公司制，法人治理結(jié)構(gòu)已初步建立。在現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)中，改制為股份有限公司的有540家，占23%，改制為國有獨資公司的909家，占38.8%；尚未實行公司制的國有獨資企業(yè)有307家，占13.2%，其他類型企業(yè)有47家，占2%。1999年，十五屆四中全會提出，國有大中型企業(yè)尤其是優(yōu)勢企業(yè)，宜于實行股份制的，要通過規(guī)范上市、中外合資和企業(yè)互相參股等形式，改為股份制企業(yè)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，重要的企業(yè)由國家控股。

1994年，在進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度的試點的同時，國家經(jīng)貿(mào)委在18個城市進(jìn)行“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”的配套改革試點。試點的主旨為以市場為依托，在整體推進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的前提下，采取多種政策，通過破產(chǎn)、兼并探索建立國有企業(yè)優(yōu)勝劣汰機制，在補充企業(yè)資本金、減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)，分離社會服務(wù)功能，分流富余人員，資產(chǎn)多元化等方面實現(xiàn)了重點 4 突破，尤其是在企業(yè)破產(chǎn)、兼并和職工再就業(yè)方面取得了一定成效。國務(wù)院逐步擴大了“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點范圍，1996年增加到58個城市，1997年擴大到111個城市?！皟?yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點雖然取得了一定的成效，但是由于國有企業(yè)虧損面太大，虧損額太高，無法從根本上為國企解困。

5．利用與發(fā)展資本市場

投融資體制實行“撥改貸”之后，隨著國有企業(yè)經(jīng)營虧損日益增加，銀行對國有企業(yè)的不良貸款率不斷攀升，間接融資渠道很難滿足國有企業(yè)改革資產(chǎn)重組、規(guī)模擴張等的融資需求，此外，解決國有企業(yè)歷史遺留的過度負(fù)債和財產(chǎn)損失需注入龐大的資金，在國有企業(yè)改革中，僅靠銀行的間接融資已難以滿足其巨大的資金需求。因此，通過資本市場發(fā)展直接融資是必然的出路。中共十四屆三中全會的提出《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體若干問題的決定》指出，要利用資本市場積極穩(wěn)妥地發(fā)展債券、股票融資。同時，資本市場的發(fā)展有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。因為企業(yè)為了自己的股票能夠上市，利用直接手段來融資，必須按照《公司法》要求，對企業(yè)進(jìn)行公司制的改造，并完成上市公司的規(guī)范操作。在利用資本市場解決國企改革的融資問題的過程中，一方面大力發(fā)展國內(nèi)的資本市場，另一方面讓一些企業(yè)走出去，在國際資本市場上進(jìn)行融資。截至2001年初，我國境內(nèi)上市公司從1990年的14家增加到1063家，其中包括114家境內(nèi)上市外資股公司和52家境外上市公司，境內(nèi)上市公司市價總值達(dá)46061.78億元，流通市值達(dá)15492.49億元，投資者開戶數(shù)達(dá)到5683.88萬戶。

6．國企改革與整個國民經(jīng)濟(jì)改革相結(jié)合

建立現(xiàn)代企業(yè)制度的國企改革是與國家宏觀經(jīng)濟(jì)改革結(jié)合進(jìn)行的。在所有制結(jié)構(gòu)上確立了非公經(jīng)濟(jì)的重要地位；在分配制度上確立了按勞分配為主，多種分配形式并存的分配方式；價格體制改革進(jìn)一步深化，提出了建立社會主義市場價格體制的目標(biāo)；改革外貿(mào)、外匯管理體系；在社保制度改革方面，紛紛出臺養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房制度等政策，為企業(yè)解除后顧之憂；企業(yè)富余人員、下崗失業(yè)職工再就業(yè)政策給解困工作創(chuàng)造條件；國債補貼技改，促進(jìn)了企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步等。

7．本階段國企改革的動因

國企改革在本階段獲得了較大的發(fā)展，改革的推動模式主要有以下特點：

（1）鄧小平南方談話為改革解放了思想，指明了方向。20世紀(jì)80年代末到90年代初，理論界和社會各界圍繞計劃與市場的爭論愈演愈烈，姓“資”和姓“社”的問題嚴(yán)重制約著國企改革的推進(jìn)。國企改革因為無法跳出計劃體制的框框而舉步維艱。已經(jīng)迅速發(fā)展起來的個體和私營經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)，由于商品經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)“名不正”而“言不順”，發(fā)展壯大的阻力越來越大。在此關(guān)頭，1992年鄧小平南方談話指出了計劃和市場的關(guān)系，明確了社會主義的本質(zhì)是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削和兩極分化，最終實現(xiàn)共同富裕。談話完全消除了人們的疑慮和擔(dān)心，極大地解放了人們的思想，徹底解除了長期以來困擾理論界和社會各界的姓“資”和姓“社”的問題，指明了深化改革的方向和目標(biāo)。

（2）國企改革是企業(yè)生存與發(fā)展的客觀需求。本階段國企改革較20世紀(jì)80年代為解決短缺問題而實行的改革有較大的區(qū)別。隨著國有企業(yè)的改革的推進(jìn)及集體經(jīng)濟(jì)和非公經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，短缺現(xiàn)象在90年代已經(jīng)有了非常大的改善。國有企業(yè)面臨的生存困境成為國企改革新的客觀原因，其背后隱藏的是企業(yè)制度上的問題?；趦蓹?quán)分離理論的承包經(jīng)營責(zé)任制和只承認(rèn)國有企業(yè)有經(jīng)營權(quán)，而不承認(rèn)企業(yè)作為法人應(yīng)該有財產(chǎn)權(quán)，認(rèn)為所有權(quán)全部屬于國家經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，決定了國有企業(yè)不可能真正實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我制約，即不可能成為真正的企業(yè)。在這種情況下，企業(yè)的狀況不斷惡化，使對企業(yè)制度的改革成為必然要求。

（3）理論探索與實踐經(jīng)驗總結(jié)的共同作用。20世紀(jì)90年代后，理論界關(guān)于企業(yè)制度 探討不斷深入，建立現(xiàn)代企業(yè)制度成為國企改革的主要方向。此外，20世紀(jì)80年代的國企改革的實踐經(jīng)驗證明不涉及產(chǎn)權(quán)和計劃體制本身的國企改革，只能是停留在經(jīng)營管理層面，不能觸及企業(yè)的核心，因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度成為水到渠成的選擇。同時，改革實踐還證明，改革不僅要注重每個具體企業(yè)的改革，更要注重全局性的調(diào)整。因此，理論探索和實踐經(jīng)驗明確了國有國企改革的任務(wù)包括兩個方面。一是要在國有大中型企業(yè)中建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使國有企業(yè)成為真正的企業(yè)。另一方面，是要處理好國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，也就是調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局，把國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的主體地位改變?yōu)橹鲗?dǎo)地位，改變國有企業(yè)范圍過寬、數(shù)量過多、比重過大的局面。

三、2004年至今：國企改革的縱深推進(jìn)

中共十六大之后，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的繼續(xù)深化、國有資產(chǎn)管理方式的變化和資本市場的改革使我國的國企改革進(jìn)入了一個新的階段。

1．國有資產(chǎn)管理體制改革的深化

國有資產(chǎn)管理體制改革是經(jīng)濟(jì)體制改革中的深層次改革，是利益的調(diào)整和權(quán)力的重新分配，涉及政治體制和政府機構(gòu)改革，困難和阻力可想而知。2002年11月，中共中央在十六大報告中提出了深化國有體制改革的重大任務(wù)，明確要求中央和省、直轄市、自治區(qū)，兩級政府設(shè)立國有資產(chǎn)管理機構(gòu)，成立專門的國有資產(chǎn)管理機構(gòu)，改變部門分割行使國有資產(chǎn)所有者職能。2003年3月，中央和地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會分別成立，統(tǒng)一了管人、管事和管資產(chǎn)的權(quán)力。此后的十六屆三中全會也提出，要建立健全國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制，國資委成立后明確所管轄的大型國有企業(yè)要吸引外資和社會資金，實行產(chǎn)權(quán)多元化，可以上市募集資金，而且鼓勵整體上市，以保持和增加企業(yè)的整體實力，許多大型企業(yè)正在剝離社會職能部分，過去一階段是剝而不離，仍由企業(yè)自己管理，現(xiàn)在有的正逐步移交社會；在企業(yè)內(nèi)部實行主輔分離，使各部門面向社會，成為獨立經(jīng)營的實體，企業(yè)同國資委分別簽訂責(zé)任書，對領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行考核。

2．國企改革以大企業(yè)、以產(chǎn)權(quán)多元化和治理結(jié)構(gòu)為中心

本階段，國企改革依然是以抓大放小為主，同時以產(chǎn)權(quán)多元化和治理結(jié)構(gòu)建設(shè)為中心。2003年10月，十六屆三中全會提出的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中指出，要“建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)等各類財產(chǎn)權(quán)。建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護(hù)公有財產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制的主體地位；有利于保護(hù)私有財產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序?！薄稕Q定》第一次把產(chǎn)權(quán)制度提到如此的高度，提出“產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容”，是對“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度的重大創(chuàng)新和歷史突破，進(jìn)一步明確具體了國企改革的任務(wù)和目標(biāo)。

3．各種所有制企業(yè)關(guān)系的處理

這一階段，如何處理非公經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系問題成為了理論探討和政策制定的重點。非公經(jīng)濟(jì)經(jīng)過多年的發(fā)展，逐步壯大起來，在許多領(lǐng)域占有絕對優(yōu)勢，非公經(jīng)濟(jì)的地位和作用在改革中得到了進(jìn)一步提升，出現(xiàn)了個體、私營、外資與公有制經(jīng)濟(jì)相互滲透、相互融合的趨勢，如非公經(jīng)濟(jì)在行業(yè)分布上從以制造、建筑、運輸、商貿(mào)和服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域為主，已經(jīng)開始向基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)等領(lǐng)域拓展。非公經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)之間的沖突時有發(fā)生，如石油行業(yè)的民營資本問題。此外，外資企業(yè)在我國的發(fā)展也迅速膨脹，外資的并購問題成為了各界關(guān)注的熱點。非公經(jīng)濟(jì)遇到了重新定位和判斷的問題，發(fā)展面臨巨大的挑戰(zhàn)。為了正確處理非公經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，2005年2月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該政策一定程度上給予了非 6 公經(jīng)濟(jì)更大的發(fā)展空間，并掃除了人們對非公經(jīng)濟(jì)去向問題的擔(dān)憂。

4．國企改革與資本市場的改革同步進(jìn)行

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性重組，迫切需要資本市場提供有力的金融支持與有效的金融服務(wù)。資本市場對于國企改革而言非常重要。一方面，改革開放的深入，非公經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化推動的國際資本的流動，使民間積累了大量資本。另一方面，“撥改貸”之后，國企直接融資渠道越來越窄，資本市場是國有企業(yè)理想的融資平臺。此外，資本市場有利于國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。但是，我國資本市場中股權(quán)分置的先天缺陷嚴(yán)重制約其健康發(fā)展，投資、融資、定價和資源配置的功能逐漸被弱化，面臨邊緣化的危機。對資本市場先天缺陷的改革對于國有經(jīng)濟(jì)改革越來越重要，其中最主要的就是股權(quán)分置改革。2005年4月中國證監(jiān)會啟動了股權(quán)分置改革試點工作。到2006年末，股權(quán)分置改革基本完成，資本市場的功能逐漸回歸。資本市場的功能回歸，吸引了大量沉睡已久的民間資本，強烈的投資需求必然會引來更多的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和公司進(jìn)入資本市場，以獲取資本，實現(xiàn)資本的增值。因此，股權(quán)分置改革成功后，隨著資本市場體制的逐漸完善，資本市場將成為一個全國優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的吸納器，為國企改革提供了一個全國范圍的資源配置平臺，企業(yè)之間的大額換股并購有了可能。這對于國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整，非公資本參與國企改制，產(chǎn)業(yè)整合以及上市公司做優(yōu)做強，都有積極的影響。而且，國有資本的市場價值和市場價格可以在資本市場獲得公允的定價，股價有條件成為新的績效考核標(biāo)準(zhǔn)。一直以來無論是考核國有資產(chǎn)保值增值，還是進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，最重要的參考指標(biāo)都是凈資產(chǎn)。但這一指標(biāo)并不能反映國有資產(chǎn)的真實價值。因此，資本市場的巨大變革，將非常有利于國企改革向縱深推進(jìn)。

第二節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展30年的基本經(jīng)驗

縱觀近三十年的國企改革歷程，我們付出了非常大的代價，但同時也取得了一定的成績，并積累了豐富的經(jīng)驗?？傮w而言，國企改革呈現(xiàn)出以下特點：

一、國有企業(yè)改革是一個不斷探索的過程

國企改革最明顯的特征就是，改革是在不斷的探索中向前推進(jìn)的。改革的過程具有較強的“試錯”特征，走了很多彎路，付出了很大的代價。但是，這種情況是無法避免的，因為我們走的是一條沒有人走過的路。在沒有一個完整的市場體系的情況下，進(jìn)行頗具市場經(jīng)濟(jì)特色的國企改革，沒有可參照的對象，更沒有成熟的經(jīng)驗，必然要面臨許多意想不到的新問題。從放權(quán)讓利到兩權(quán)分離，從股份制試點到建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從微觀的制度創(chuàng)新到國有經(jīng)濟(jì)布局的調(diào)整，國企改革就是在這樣的探索中一步一步取得了今天的成績。即便在改革有所成就和經(jīng)驗積累之后，由于各方面認(rèn)識的不統(tǒng)一，國企改革的推進(jìn)依然無法做到一步到位。中央對于改革的推進(jìn)也是一個在試點的基礎(chǔ)上逐步“出招”的過程，并逐漸形成在宏觀和微觀層面綜合推進(jìn)的格局。

二、國有企業(yè)改革是中央推動與地方實踐上下結(jié)合的產(chǎn)物

改革是一個中央政策和實踐互動發(fā)展的過程，主要表現(xiàn)為兩種方式，一種方式是中央根據(jù)對現(xiàn)狀的把握和對相關(guān)理論的吸收采納，主動推出相應(yīng)政策，其后，企業(yè)和地方的實踐會檢驗政策的效果，從而導(dǎo)致下一個政策的推出；另一種方式是在實踐中自發(fā)形成某種較為成功的改革模式的雛形，并對其產(chǎn)生了強烈的制度需求，進(jìn)而引致相應(yīng)中央政策的出臺。國有大中型企業(yè)的改革主要以政策推動為主，而國有中小型企業(yè)及個體經(jīng)濟(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營經(jīng)濟(jì)和三資企業(yè)的改革與發(fā)展主要是由地方實踐推動的。此外，在改革的初步探索階段，以自下而上為主，中央的政策寬容其所具有的試探性，鼓勵或默許地方的實踐，通過實踐成果來推進(jìn)改革；而在改革進(jìn)入制度創(chuàng)新階段之后，隨著經(jīng)驗的積累與理論探討的深入，國企改革的推動模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐宰陨隙聻橹鳌?/p>

三、國企改革符合客觀規(guī)律：是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的互動作用，是建設(shè)社 會主義市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要

國企改革在資金、人力和時間上付出了很大的代價，但是也取得了改革的戰(zhàn)略從無到有、目標(biāo)從模糊到明確、對象從外圍到核心的巨大成就。改革的發(fā)展邏輯內(nèi)在吻合制度變遷的自我循環(huán)特點，即國企改革的每一項政策的推出都是針對當(dāng)時的現(xiàn)實環(huán)境而設(shè)計的，并且每一步改革都依賴于上一步改革的實踐效果和新的環(huán)境，其過程更像是一個誘致性的制度變遷過程。在這種上下結(jié)合的推動模式背后，國企改革的每一步都體現(xiàn)了生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力矛盾運動的客觀規(guī)律。放權(quán)讓利、撥改貸、兩權(quán)分離、承包制、股份制和公司改革、債轉(zhuǎn)股、設(shè)立國資委、股權(quán)分置改革等一系列改革的推出都是為了解放和發(fā)展國企的生產(chǎn)力，而對束縛這種生產(chǎn)力的生產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行變革，以適應(yīng)社會主義生產(chǎn)力的發(fā)展。同時，企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的核心組成部分，使企業(yè)趨于良性發(fā)展的國企改革是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要。

第三節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展中存在的問題

30年的國企改革歷程，雖然取得了一定的成績，還存在一些問題需要加以解決。

一、缺乏有效的考核機制，企業(yè)家人才缺乏，技術(shù)人才流失

雖然從1992年起，我們確立要建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，并且95%的商品物資已經(jīng)放開由市場調(diào)節(jié)。但是，國有企業(yè)受計劃經(jīng)濟(jì)體制影響較深。許多企業(yè)的中上層領(lǐng)導(dǎo)，習(xí)慣于按計劃、按規(guī)章和按上級指示辦事，不習(xí)慣于市場調(diào)節(jié)；重生產(chǎn)管理，輕市場營銷；重固定資產(chǎn)投資，舍不得在廣告、品牌、商標(biāo)等方面投資；重增加了多少資產(chǎn)和產(chǎn)值，輕資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)品成本效益；重生產(chǎn)工藝，輕法律、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、公共關(guān)系；重自己的生產(chǎn)管理經(jīng)驗，輕項目可行性研究、經(jīng)濟(jì)咨詢等業(yè)務(wù)和知識；重短期利益，輕技術(shù)改造和新產(chǎn)品開發(fā)；重借錢要錢，輕還錢掙錢。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和中下層干部，按照規(guī)模有一定的行政級別，實際是政府官員在企業(yè)中的一種延伸。有許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從心底里重官而輕商。因此，真正善于開拓市場、精心算計成本、講究效益的企業(yè)家較少。一個大多數(shù)企業(yè)近乎由行政人員領(lǐng)導(dǎo)的地區(qū)與一個有較多企業(yè)家領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的地區(qū)是無法在投資、成本、營銷方面進(jìn)行有效的競爭，更無法與國外企業(yè)抗衡。

據(jù)筆者的調(diào)查，技術(shù)人才在國有企業(yè)中難以發(fā)揮作用有這樣幾個原因：一是改革開放多年來，一些國有企業(yè)的技術(shù)人才向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、“三資”、民營企業(yè)流動，有的技術(shù)人才雖然名義上在國有企業(yè)中，但只擔(dān)任“星期日”工程師，他們將自己的知識和掌握的技術(shù)擴散給這些非國有企業(yè)，提高了其產(chǎn)品的質(zhì)量，反過來與國有企業(yè)進(jìn)行競爭；有的兼職技術(shù)人才在非國有企業(yè)工作充滿精力，而在國有企業(yè)工作則沒有積極性。二是國有企業(yè)原有的技術(shù)人才年齡老化，知識結(jié)構(gòu)更新困難，新畢業(yè)的大學(xué)生不愿意到國有工業(yè)企業(yè)工作，有的只是將國有企業(yè)當(dāng)作獲取實際工作經(jīng)驗和經(jīng)歷的一個階段，之后再到其他工資和待遇較高的企業(yè)去應(yīng)聘。三是由于科研和技術(shù)開發(fā)經(jīng)費不足，工作條件差，領(lǐng)導(dǎo)不重視技術(shù)和產(chǎn)品更新，工資和其他待遇較低，一些技術(shù)人才不能在國有企業(yè)中為提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量和產(chǎn)品的更新?lián)Q代發(fā)揮他們應(yīng)有的作用。

二、企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭力較差

一個企業(yè)，只有將生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售出去，在全國市場上占有它應(yīng)占有的份額，才能生存和發(fā)展。如果產(chǎn)品不能理想地在國內(nèi)外市場上競爭和銷售，資產(chǎn)再多、工業(yè)基礎(chǔ)再雄厚、技術(shù)人才再多，也不能說明這個企業(yè)有多么優(yōu)秀，實際上，這反而使一部分資源被閑置和浪費。近年來，國有企業(yè)工業(yè)品在全國的市場份額持續(xù)下降。社會商品零售額中，國有企業(yè)所占的比重日益下降，非國有企業(yè)所占的比重日益上升，特別是國外進(jìn)口產(chǎn)品在國內(nèi)市場上銷售的競爭力日益增強。許多國有企業(yè)在20世紀(jì)80年代時，其產(chǎn)品在國內(nèi)還有一定的知名度，還有一定的市場份額。到了90年代，因廣告投資不力，技術(shù)水平不高，產(chǎn)品沒有更新?lián)Q代，人員過多、社會負(fù)擔(dān)過重、成本過高，在市場上沒有競爭力，最后被市場淘汰出局。

這說明，相當(dāng)一部分國有企業(yè)還沒有真正成為市場競爭中的行為體，其體制和行為還沒有與市場經(jīng)濟(jì)對接，其計劃經(jīng)濟(jì)下的體制和行為還遠(yuǎn)不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)對它們的調(diào)節(jié)。

三、國有企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，規(guī)模經(jīng)濟(jì)是推動一國經(jīng)濟(jì)增長的重要源泉。從我國的國有企業(yè)實際情況來看，企業(yè)規(guī)模應(yīng)該大的不大，應(yīng)該小的不小，難以形成有國際競爭力的規(guī)模經(jīng)濟(jì)企業(yè)。據(jù)有關(guān)方面分析，1995年我國500家大型國有企業(yè)的資產(chǎn)、銷售收入和利潤總額還不及美國500家大企業(yè)的前3家。我國最大的工程機械制造企業(yè)徐州工程集團(tuán)機械的總資產(chǎn)和銷售額只相當(dāng)于美國同行業(yè)企業(yè)卡特彼勒（Caterpillar）的1.97%和1.39%，僅是日本同行小松制作所的2.22%和2.15%。我國最大重型設(shè)備制造企業(yè)中國第一重型機械集團(tuán)的總資產(chǎn)和銷售額僅是德國同行曼內(nèi)斯曼（Mannesmann）的1.79%和0.45%，相當(dāng)于日本石川島播磨的2.27%和0.89%。我國為數(shù)眾多的轎車制造廠，迄今還沒有一家達(dá)到當(dāng)代技術(shù)所要求的最小經(jīng)濟(jì)規(guī)模。由于企業(yè)規(guī)模和實力與國外企業(yè)存在巨大的差距，我國企業(yè)普遍存在生產(chǎn)成本高，經(jīng)濟(jì)效益低的問題，在對外開放和外資進(jìn)入的情況下，我國許多企業(yè)難以應(yīng)付，面臨生存危機。

四、政治體制改革相對滯后

從國有企業(yè)改革的情況來看，經(jīng)濟(jì)體制改革深入到一定階段，相應(yīng)的政治體制不進(jìn)行改革，國有企業(yè)的進(jìn)一步改革也深入不下去。從影響企業(yè)效率的角度看，與企業(yè)有關(guān)的政治體制改革滯后主要表現(xiàn)在以下這樣幾個方面。（1）行政和事業(yè)的規(guī)模相對于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)而過大。改革開放以來，在黨政社會團(tuán)體和各種事業(yè)單位就業(yè)的人員增長最快。國家在吃“皇糧”方面的財政開支越來越大，而能用于企業(yè)資本金注入的財力相對越來少。同時對企業(yè)攤派和各種變相的收費屢禁不止。（2）管理部門太多太細(xì)，條塊分割嚴(yán)重。任何一級政府任何一個部門都可以是全民所有的代表，都有所有者的一部分權(quán)力，都可以行使管理企業(yè)的權(quán)力，獲得有關(guān)的利益，但是都不對企業(yè)的風(fēng)險、微利和虧損負(fù)責(zé)；各個部門都想擴大自己對企業(yè)的管理和制約權(quán)利，這些部門之間相互爭權(quán)、相互矛盾，相互制約，相互消耗，出臺了許多相互矛盾和前后矛盾的政策和規(guī)定，企業(yè)按照這些相互矛盾的政策和規(guī)定無法從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)到各部門辦事的成本太高、效率太低、時間太長。（3）國有企業(yè)的需要扮演非經(jīng)營性組織角色。黨政社團(tuán)各個部門都要求企業(yè)設(shè)立委辦處科室，太小的企業(yè)也要設(shè)專管人員，實際上將企業(yè)辦成了一級黨政社團(tuán)的基層組織，是一級政府，而不是市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)。企業(yè)要花費很大人力、財力、精力去應(yīng)付開會、應(yīng)付檢查、評獎以及各種政治和社會活動。有的企業(yè)沒有現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)當(dāng)有的市場營銷、廣告策劃、技術(shù)開發(fā)、售后服務(wù)等等這樣的部門。

第四節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展的趨勢

中共十七大報告指出，要完善基本經(jīng)濟(jì)制度，健全現(xiàn)代市場體系。堅持和完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動搖地鼓勵、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，堅持平等保護(hù)物權(quán)，形成各種所有制經(jīng)濟(jì)平等競爭、相互促進(jìn)的新格局。

一、調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局

調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局是國有企業(yè)改革必須堅持貫徹的方向。在中共十五大報告中提出，公有制的主體地位主要體現(xiàn)在：公有資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中占優(yōu)勢；國有經(jīng)濟(jì)控制國民經(jīng)濟(jì)命脈，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展起主導(dǎo)作用。這是就全國而言的，不同地方、不同產(chǎn)業(yè)可以有所差別。公有資產(chǎn)占優(yōu)勢，要有量的優(yōu)勢，更要注重質(zhì)的提高。國有經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上。中共十七大再次強調(diào)，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，增強國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力。國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整是要把有限的國有資本集中起來，投入到真正需要國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)入和加強的領(lǐng)域和行業(yè)中，與此同時，國有經(jīng)濟(jì)的管理方式也要從國家管理國有企業(yè)轉(zhuǎn)變到經(jīng)營國有資本。大量的競爭性領(lǐng)域由非國有經(jīng)濟(jì)來投資、經(jīng)營和發(fā)展。目前，盡管競爭性行業(yè)的民營經(jīng)濟(jì)有了較大的發(fā)展，但從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)承接下來的國有經(jīng)濟(jì)面面俱到的配置格局 9 并沒有實質(zhì)性的改變；應(yīng)該退出的沒有退出，應(yīng)重點發(fā)展的也沒有得到重點支持。

從我國就業(yè)、再就業(yè)和剩余勞動力轉(zhuǎn)移的國情看，從財政給國有經(jīng)濟(jì)注資的能力和國家借老百姓的錢維持規(guī)模很大的國有經(jīng)濟(jì)的危害和后果看，遵照中共十七大的精神，國有經(jīng)濟(jì)要進(jìn)行戰(zhàn)略性的調(diào)整：從所有制結(jié)構(gòu)上，要降低國有經(jīng)濟(jì)的比重，收縮國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)線，提高國有經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量；從國有經(jīng)濟(jì)的形式上看，可以從單一的國有資產(chǎn)形式，發(fā)展國有控股的經(jīng)濟(jì)形式發(fā)展，解決企業(yè)的資本金來源問題，使資本和風(fēng)險社會化。

二、深化國有企業(yè)股份制改革

中共十七大提出，要深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度。國有企業(yè)改革的核心是明晰產(chǎn)權(quán)，而明晰產(chǎn)權(quán)的主要方式是推進(jìn)股份制改革。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)等各類財產(chǎn)權(quán)。建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護(hù)公有財產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位；有利于保護(hù)私有財產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序。這是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。要依法保護(hù)各類產(chǎn)權(quán)，健全產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度，推動產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，保障所有市場主體的平等法律地位和發(fā)展權(quán)利。

股份制及其股份合作制企業(yè)是社會化大生產(chǎn)的組織形式。它并不因資本主義和社會主義制度的不同而只存在于資本主義社會。社會主義社會需要股份制企業(yè)的主要原因是：自然人力和人力資本屬于個人所有，由此而產(chǎn)生的收入屬于個人所有，收入中的儲蓄屬于個人所有，而即使在社會主義社會，儲蓄全部進(jìn)入銀行也會形成一系列問題，因此需要其中的一部分進(jìn)入企業(yè)的資本金部分，這就要求資本社會化，即發(fā)展股份制及股份合作制企業(yè)。

三、健全國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

完善公司法人治理結(jié)構(gòu)是國企改革必須堅持的方向。國有企業(yè)改革必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，規(guī)范公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者的權(quán)責(zé)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的聘任制度。股東會決定董事會和監(jiān)事會成員，董事會選擇經(jīng)營管理者，經(jīng)營管理者行使用人權(quán)，形成權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和經(jīng)營管理者之間的制衡機制。中央和地方黨委要加強和改進(jìn)對國有重要骨干企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的管理。要全心全意依靠職工群眾，探索現(xiàn)代企業(yè)制度下職工民主管理的有效途徑，維護(hù)職工合法權(quán)益。繼續(xù)推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，深化勞動用工、人事和收入分配制度改革。

四、優(yōu)化國有資產(chǎn)管理體制與制度

中共十六大提出，要建立中央和地方分別履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)和管人、管事、管資產(chǎn)相統(tǒng)一的新的國有資產(chǎn)管理體制。在中共十七大報告中再次提到要完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度。從理論上講，國有企業(yè)的最終產(chǎn)權(quán)主體是明確的，即全體人民；但實際上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不為其所有物負(fù)責(zé)，形成事實上的國有產(chǎn)權(quán)主體虛置，缺乏人格化的國有產(chǎn)權(quán)主體。在我國現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，國有資產(chǎn)所有者的代表是國務(wù)院和各級政府，政府再委托相關(guān)職能部門作為國有資產(chǎn)所有者的代表。當(dāng)企業(yè)盈利狀況好的時候，有關(guān)政府部門都想爭功求利，并紛紛干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動；當(dāng)企業(yè)效益不好時，這些部門又都不對這種狀況負(fù)責(zé)；經(jīng)常的情況是有了好處都想抓一把，出了問題則相互推諉。國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清的現(xiàn)實表現(xiàn)是政企不分，其結(jié)果是多頭管理，多頭管理就必然是責(zé)任不清。在所有者缺位、管理者多頭的情況下，國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任和風(fēng)險，在大多數(shù)情況下仍然未能落到實處，幾乎沒有人會因為造成有資產(chǎn)投資的損失受到處罰，承擔(dān)風(fēng)險更是難以到位，“打板子”找不到“屁股”。這是導(dǎo)致投資決策的隨意性和對國有資產(chǎn)管理漫不經(jīng)心的主要原因之一，也是我國國有資產(chǎn)投資和營運整體效益低下的重要原因之一。

從未來發(fā)展來看，國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重將逐漸減少，但目前國有經(jīng)濟(jì)還占有社 10 會資源的70%左右。由于資本市場容量、國外戰(zhàn)略性投資者積極性、上市國有控股企業(yè)一股獨大、股民投資積極性不高等原因，我們不可能將國有經(jīng)濟(jì)在短期內(nèi)實現(xiàn)轉(zhuǎn)軌，這個戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)體制轉(zhuǎn)軌時期可能是15到20年的時間。在此期間，必須有一種制度安排，使轉(zhuǎn)軌中的國有經(jīng)濟(jì)盡可能發(fā)揮應(yīng)有的作用。這就是推出建立出資人制度改革的緣由。因此，國有及國有控股企業(yè)出資人制度，是一種次優(yōu)和階段性的制度安排。國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整和資本社會化改革是大方向，不能用出資人制度代替國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)的資本社會化改革。

五、完善國有和國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)方式

黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)方式，既是一個經(jīng)濟(jì)問題，也是一個政治問題。既要加強黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，又要改進(jìn)和完善黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)方式，使其適應(yīng)市場競爭規(guī)則、適應(yīng)法律要求、降低體制成本。只有這樣，才能真正加強黨對整個國有經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)導(dǎo)。黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，要考慮成本、競爭和合法原則。

（1）合法性原則?！豆痉ā肥鞘袌鼋?jīng)濟(jì)條件下企業(yè)運作的根本大法，黨對公司制企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)也必須符合《公司法》的規(guī)定。因此，黨對國有和國有控股企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)方式要合乎現(xiàn)代企業(yè)組織形式和公司法。

（2）競爭力原則。不斷地提高企業(yè)生存與發(fā)展的能力，努力謀取利潤并實現(xiàn)企業(yè)價值最大化是企業(yè)最大的“政治”，應(yīng)該以“追求較高的效率”為目標(biāo)。

（3）低成本原則。市場經(jīng)濟(jì)是“一視同仁”的經(jīng)濟(jì)，優(yōu)勝劣汰客觀規(guī)律不會因為是黨領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)（黨政工團(tuán)機構(gòu)一應(yīng)俱全）而不發(fā)揮作用，所以選擇領(lǐng)導(dǎo)方式的實現(xiàn)形式、確定組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利安排，不僅要盡可能降低其固定成本和變動成本，而且要避免支付更多的摩擦和交易成本。

第二篇：淺談我國國有企業(yè)改革

淺談我國國有企業(yè)改革

摘要：本文首先概述了我國國有企業(yè)現(xiàn)況，然后，通過對國有企業(yè)存在的一些問題進(jìn)行了概括和分析 針對問題，提出主要解決問題的方法。社會主義的中國，國有企業(yè)的改革任重而道遠(yuǎn)，只要堅持改革的方向，不斷解決改革中存在的問題，我國國有企業(yè)的改革就一定會取得成功。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；企業(yè)改革；企業(yè)管理

國內(nèi)媒體中曾經(jīng)熱議國資委主任李榮融的一句非常值得同情的抱怨：“為什么國有企業(yè)搞不好的時候你們罵我，現(xiàn)在我們國有企業(yè)搞好了你們還是罵呢？”其實，全世界各國的國有企業(yè)大都也處于這一同樣的尷尬處境。國有企業(yè)如果不賺錢以至虧損，就被批評說“經(jīng)營不善，缺乏效率”；如果賺了錢，就被批評為“與民爭利”或者“輸送利益”。國有企業(yè)如果做強做大了，被批評為“壟斷”；如果做不強做不大，則被批評為“沒有競爭力”。對這樣批評，國有企業(yè)往往抱怨，在公眾輿論中為什么總是得不到理解，橫豎不是，左右無緣？但是，無論有怎樣的批評和抱怨，世界各國的國有企業(yè)仍然在不斷地探索前行。為了解決一些重大的經(jīng)濟(jì)社會問題，特別是在國家處于非常時期，國有企業(yè)總是發(fā)揮了特殊的重要作用。例如，在應(yīng)對這次國際金融危機中，我們看到，像美國這樣非常反感國有化的西方發(fā)達(dá)國家，也不得不采取了直接國有化的措施?？梢哉f，全世界各國的國有企業(yè)都是“在批評和抱怨中前行”的。因此，探索國有企業(yè)改革的方向，指明國有企業(yè)發(fā)展的道路，對于我國經(jīng)濟(jì)的又好又快的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。

一、國有企業(yè)概述

國有企業(yè)，在基本內(nèi)涵上是指所有權(quán)歸屬國家所有的企業(yè)；在外延上，包括國有獨資企業(yè)和國有資本絕對（以上）控股企業(yè)在社會主義國家中，國有企業(yè)更是構(gòu)成了國民經(jīng)濟(jì)的主要組成部分，占有主導(dǎo)的地位。國有企業(yè)決定了國家的國民經(jīng)濟(jì)體系框架和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，國有企業(yè)參與社會再生產(chǎn)的全部過程和所有方面，國有企業(yè)不僅在實現(xiàn)社會產(chǎn)品的生產(chǎn)、流通、分配中起決定作用，而且在社會產(chǎn)品的消費中，作為集團(tuán)消費，也是社會消費中最重要的力量。

二、國有企業(yè)在改革中存在的問題及分析

（一）傳統(tǒng)國有企業(yè)制度存在弊端

1、產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊

國家和企業(yè)之間在各種財產(chǎn)權(quán)上沒有明確的界線，企業(yè)財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)支配權(quán)等在國家和企業(yè)之間的劃分是不清楚的，產(chǎn)權(quán)劃分的不清，使得各種產(chǎn)權(quán)的行使無法規(guī)范，使得各種產(chǎn)權(quán)的權(quán)益難以得到有效的保護(hù)。

2、政企不分

在傳統(tǒng)的國有企業(yè)制度下，政府不僅行使著所有權(quán)的職能，而且也在相當(dāng)程度上行使著企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，政府往往取代企業(yè)該做的事情，而企業(yè)又在政府的直接指揮下做著許多本應(yīng)由政府來做的事情。

3、由于政企職責(zé)不分，使國家對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營負(fù)無限責(zé)任 因為企業(yè)在政企不分的體制中沒有自主經(jīng)營的權(quán)利和可能，也就無法對生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)果負(fù)責(zé)。

4、分配上的平均主義

由于國家統(tǒng)負(fù)盈虧，國家統(tǒng)一規(guī)定工資標(biāo)準(zhǔn)、工資形式和升級幅度和比例，就形成了工人吃企業(yè)大鍋飯，企業(yè)吃國家大鍋飯的平均主義分配的局面。

（二）國有企業(yè)法制建設(shè)的不完善

我國的現(xiàn)行立法為國企改革提供了基本法律依據(jù)和規(guī)范，為建立科學(xué)立法體系奠定了基礎(chǔ)但是，現(xiàn)行的國有資產(chǎn)監(jiān)管立法，相當(dāng)部分是在新國有資產(chǎn)管理體制確定前制定的，有其歷史局限性，已與新的國有資產(chǎn)管理體制不相適應(yīng)，主要表現(xiàn)在：

第一，沒很好區(qū)分政府的社會公共管理職能和出資人職能，沒很好區(qū)分國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管和行政監(jiān)管。

第二，國有資產(chǎn)出資人職責(zé)由多個部門行使，沒有一個統(tǒng)一行使出資人職責(zé)的監(jiān)管部門。

第三，沒有很好理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，并依據(jù)科學(xué)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系鏈條，實施合理有效的監(jiān)管。

第四，有些法規(guī)確定的國有資產(chǎn)監(jiān)管基本制度具體規(guī)則的合理性系統(tǒng)性協(xié)調(diào)性不夠，不能適應(yīng)適度 有效監(jiān)管需要，既保證監(jiān)管到位，又有利于國有資產(chǎn)的運營和國有企業(yè)的發(fā)展。

（三）部分國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不力、職工生活和精神面貌不佳，企業(yè)缺乏凝聚力 國有企業(yè)改革是建立現(xiàn)代企業(yè)，現(xiàn)代企業(yè)的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭，所以現(xiàn)代化企業(yè)必須要有高素質(zhì)的人才，而對于一個企業(yè)來說，最關(guān)鍵的人才則是企業(yè)負(fù)責(zé)人。國有企業(yè)改革中的一些公司一些分支機構(gòu)和子公司的負(fù)責(zé)人，一方面由于體制上的原因，其責(zé)權(quán)利不明確，因此決策不果斷，管理松馳，事業(yè)心不強，怕?lián)?zé)任。另一方面，也許是個人能力問題，或者是自身存在的其他問題，因而缺乏主見，往往對職員中存在的一些問題熟視無睹，抱一種得過且過的態(tài)度，怕管事，怕得罪人。

（四）國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新高投入與能力不足

中國作為一個發(fā)展中國家，不管是在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如紡織業(yè)，或是在現(xiàn)代信息產(chǎn)業(yè)，與發(fā)達(dá)國家相比，都有相當(dāng)大的技術(shù)差距。我們國家的技術(shù)創(chuàng)新，可以和發(fā)達(dá)國家一樣，靠發(fā)明來取得新技術(shù)，也可以利用同發(fā)達(dá)國家的技術(shù)差距，以引進(jìn)技術(shù)的方式，包括購買專利模仿等等，取得技術(shù)創(chuàng)新 但是，我國無法籌措巨大的資金投入目前存在的問題是：一是技術(shù)專利越來越受到知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，要購買也必須付出較高的代價；二是引進(jìn)技術(shù)，生產(chǎn)再引進(jìn)，往往形成了國內(nèi)企業(yè)對跨國公司等一些技術(shù)專利的依賴，而始終走不出反復(fù)引進(jìn)的怪圈。

三、國有企業(yè)改革的對策建議

（一）完善公司法人治理結(jié)構(gòu)國有企業(yè)僅僅是從形式上建立了股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會在內(nèi)的治理結(jié)構(gòu)，最關(guān)鍵的一點是要使它們之間形成制衡關(guān)系，真正發(fā)揮各自的作用。

完善治理結(jié)構(gòu)不僅要借鑒西方公司治理結(jié)構(gòu)模式，更要結(jié)合中國國有企業(yè)生產(chǎn)資料公有制特性，構(gòu)建適合中國國有企業(yè)特點的公司治理結(jié)構(gòu)。由于公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用在于能夠有效制約公司經(jīng)營者，所以，完善公司治理結(jié)構(gòu)的重點就在于公司經(jīng)營者的產(chǎn)生以及如何對其進(jìn)行激勵和約束上。今后，完善治理結(jié)構(gòu)的重點就在于兩個方面：一是要規(guī)范董事會運作機制。公司董事會的任命和解聘，必須由股東大會民主選舉；加快建立國有企業(yè)獨立董事制度，增加獨立董事在董事會人員中的數(shù)量。二是逐步培育職業(yè)經(jīng)理市場，公司經(jīng)理人完全按照市場機制選任。取消國有企業(yè)經(jīng)理人員的行政任命制度，全面推行聘任制。

1、建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護(hù)公有財產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位；有利于保護(hù)私有財產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序。

這是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。要依法保護(hù)各類產(chǎn)權(quán)，健全產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度，推動產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，保障所有市場主體的平等法律地位和發(fā)展權(quán)利。只有健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，才能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。

2、探索國有股減持新思路，大力推進(jìn)股權(quán)多元化。

可采取以下幾種方式改革國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略布局：（1）特別需要國有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國有國營的形式。（2）需要但不特別需要國有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國有他營企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有資本參股并存的形式。（3）不需要國有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，一般采取國有企業(yè)退出的方式。

實踐證明，國有企業(yè)改制為國有獨資公司或國有股一股獨大，不利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，必須以投資主體多元化為前提，要努力探索實現(xiàn)投資主體多元化的途徑。

3、完善委托代理機制，防止內(nèi)部人控制問題針對國有企業(yè)治理中委托代理問題和內(nèi)部人控制比較普遍的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)本國國情和經(jīng)濟(jì)體制改革的具體條件，多管齊下，綜合治理，強化激勵約束機制，從而有效地控制內(nèi)部人不當(dāng)行為的發(fā)生。

（1）強化公司內(nèi)部約束機制

a、強化股東大會、董事會、監(jiān)事會各自的職能。

b、建立國有企業(yè)獨立董事制度。確保獨立董事的人格獨立性和行權(quán)獨立性。

c、對經(jīng)營者要完善業(yè)績評價機制和以年薪制和股份期權(quán)為主的薪酬激勵機制。

（2）強化公司外部約束機制

a、發(fā)展市場體系，通過完善產(chǎn)品市場、資本市場、經(jīng)理市場等競爭機制，運用市場規(guī)律制約企業(yè)經(jīng)營者。

b、建立公司法規(guī)、股東訴訟等法律機制，對公司經(jīng)營者進(jìn)行約束。

c、要對上市公司信息進(jìn)行定期披露。

（二）完善國有資產(chǎn)管理體制，防止國有資產(chǎn)流失

1、明確國有資產(chǎn)委員會的職責(zé)據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的國資委三定規(guī)定，國資委有六項主要職責(zé)：

一是根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依照《公司法》等法律和行政法規(guī)履行出資人職責(zé)，指導(dǎo)推進(jìn)國有企業(yè)改革和重組；對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)督，加強國有資產(chǎn)的管理工作；推進(jìn)國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)；推動國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局的戰(zhàn)略性調(diào)整。

二是代表國家向部分大型企業(yè)派出監(jiān)事會；負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作。

三是通過法定程序?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行獎懲；建立符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機制，完善經(jīng)營者激勵和約束機制。

四是通過統(tǒng)計、稽核對所監(jiān)管國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；建立和完善國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，擬訂考核標(biāo)準(zhǔn)；維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。

五是起草國有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)，制定有關(guān)規(guī)章制度；依法對地方國有資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、重點解決國資有效監(jiān)管問題主要任務(wù)是完善法律法規(guī)體系，健全監(jiān)督管理機構(gòu)和制度，理順職責(zé)權(quán)限關(guān)系，落實資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任，推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整，深化國有企業(yè)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強和改進(jìn)企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)。

3、公開國資交易，客觀公正地清算評估資產(chǎn)在國有企業(yè)轉(zhuǎn)制的法律尚不健全的情況下，國企兼并必須經(jīng)過政府的批準(zhǔn)，必須清產(chǎn)核資，不能由企業(yè)自評自估。國企轉(zhuǎn)讓時，必須搞好財務(wù)審計，必須經(jīng)過產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行交易。當(dāng)然，我們不能把正常交易中的低價格優(yōu)惠視為國有資產(chǎn)流失。國有企業(yè)的兼并和轉(zhuǎn)讓，有時是需要讓利的。

（三）加快推進(jìn)壟斷行業(yè)國有企業(yè)改革，積極引入競爭機制壟斷行業(yè)中的主要大型骨干企業(yè)，幾乎都是國有企業(yè)，中央企業(yè)。隨著改革的深化，壟斷行業(yè)國有企業(yè)改革已成為今后國有企業(yè)改革的重點。

深化壟斷行業(yè)國有企業(yè)改革，重點是實行政企分開、政資分開，引入競爭機制，包括引入戰(zhàn)略投資者或新的廠商，同時加強政府監(jiān)管和社會監(jiān)督，以提高資源配置效率，并有效保護(hù)消費者利益。

今后，需要根據(jù)各個壟斷行業(yè)改革進(jìn)程，分類推進(jìn)或深化國有企業(yè)改革。一是已經(jīng)實行政企分開、政資分開和進(jìn)行初步分拆、引入競爭機制的電力、電信、民航、石油等行業(yè)，要完善改革措施，深化國有企業(yè)改革。要放開市場準(zhǔn)入，引進(jìn)新的廠商參與市場競爭。二是尚未進(jìn)行國有企業(yè)改革實質(zhì)性體制的鐵道、某些城市的公用事業(yè)等，則要積極推進(jìn)政企分開、政資分開、政事分開改革。

1、文化建設(shè)與企業(yè)家隊伍建設(shè)

（1）建立獨有的國有企業(yè)文化首先，企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)在企業(yè)特色上下功夫。要為打造本企業(yè)獨具競爭實力的企業(yè)文化奠定堅實基礎(chǔ)。其次，要把創(chuàng)新精神作為企業(yè)文化建設(shè)的核心。創(chuàng)新是民族進(jìn)步的靈魂，更是一個企業(yè)走向成功的靈魂。在企業(yè)文化建設(shè)中，只有不斷提高干部和職工的創(chuàng)新意識和能力，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展向前。

（2）培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家決策能力和生產(chǎn)的組織協(xié)調(diào)能力，是資本增值不可或缺的兩個要素。這兩種能力，就是企業(yè)家的才能。在這個意義上，企業(yè)的盈利能力就是企業(yè)家的存量。利潤的本質(zhì)不是對貨幣所有權(quán)的回報，而是對企業(yè)家才能所有權(quán)的回報。目前我國國企領(lǐng)導(dǎo)人的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，需要不斷的學(xué)習(xí)。

小結(jié)：國有企業(yè)改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，決非一朝一夕所能完成，是一個漸進(jìn)的過程。國有企業(yè)改革還存在很多需要進(jìn)一步完善的方面，同時隨著實踐的深入，一些新問題也暴露出來。

完善國有企業(yè)改革需要不斷的發(fā)現(xiàn)和解決新問題、新矛盾，比如如何做好公司高層管理人員的監(jiān)管問題，以所有權(quán)改革為主導(dǎo)條件下如何保證國有資本的地位和發(fā)揮國有資本的作用問題，如何避免改革過程中公司管理層與國有資產(chǎn)的監(jiān)管人之間的合謀，如何避免國有企業(yè)改革過程中的國有資產(chǎn)流失等問題都需要繼續(xù)分析和研究。只要我們能重視國有企業(yè)改革內(nèi)部的治理機制，推進(jìn)國有企業(yè)外部機制的完善，建立有效的機制管理國有資產(chǎn)，建立獨有的國有企業(yè)文化和培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家，這些問題的探索和解決必將進(jìn)一步推動和完善我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從而把國有企業(yè)改造成真正具有競爭力和創(chuàng)新力的微觀市場主體。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：我國國有企業(yè)改革之路

我國國有企業(yè)改革之路

班級：學(xué)號：

到2010年，國有企業(yè)改革和發(fā)展的目標(biāo)是：適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制與經(jīng)濟(jì)增長方式兩個根本性轉(zhuǎn)變和擴大對外開放的要求，基本完成戰(zhàn)略性調(diào)整和改組，形成比較合理的國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高，科技開發(fā)能力、市場競爭能力和抗御風(fēng)險能力明顯增強，使國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中更好地發(fā)揮主導(dǎo)作用。

改革開放以前，我國實行計劃經(jīng)濟(jì)體制，國有企業(yè)只相當(dāng)于政府行政機關(guān)的一個附屬機構(gòu)，是一個“生產(chǎn)車間”，國家對國有企業(yè)實行計劃統(tǒng)一下達(dá)，資金統(tǒng)貸統(tǒng)還，物資統(tǒng)一調(diào)配，產(chǎn)品統(tǒng)收統(tǒng)銷，就業(yè)統(tǒng)包統(tǒng)攬，盈虧都由國家負(fù)責(zé)，國有企業(yè)根本談不上經(jīng)營自主權(quán)。黨的十一屆三中全會打破了長期計劃經(jīng)濟(jì)體制的思想禁錮，提出要解決黨政企不分、以黨代政、以政代企的現(xiàn)象，讓企業(yè)有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)。按照十一屆三中全會提出的改革方向，先后在國有企業(yè)推進(jìn)了擴大企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)、利潤遞增包干和承包經(jīng)營責(zé)任制的試點，調(diào)整了國家與企業(yè)的責(zé)權(quán)利關(guān)系，進(jìn)一步明確了企業(yè)的利益主體地位，調(diào)動了企業(yè)和職工的生產(chǎn)經(jīng)營積極性，增強了企業(yè)活力，為企業(yè)進(jìn)入市場奠定了初步基礎(chǔ)。

20世紀(jì)80年代開始，從發(fā)展個體私營經(jīng)濟(jì)、試辦經(jīng)濟(jì)特區(qū)到全方位對外開放，形成多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的競爭格局，使國有企業(yè)看到差距，激發(fā)改革發(fā)展的緊迫感和危機感。十四屆三中全會明確了國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，十五大和十五屆四中全會進(jìn)一步明確了國有企業(yè)改革和國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的基本方向、主要目標(biāo)和指導(dǎo)方針。按照這些要求，改革的重點從搞好每個國有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)楦愫谜麄€國有經(jīng)濟(jì)，國有大中型企業(yè)進(jìn)行了股份制改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點，國有中小企業(yè)采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等形式放開搞活，長期虧損、資不抵債、扭虧無望的國有大中型企業(yè)實施了政策性關(guān)閉破產(chǎn)，有進(jìn)有退、有所為有所不為的格局開始形成。

隨著改革的不斷深入，政企不分、政資不分、多頭管理、出資人不到位、責(zé)任不落實等體制性問題越來越成為阻礙國有企業(yè)改革發(fā)展的突出矛盾和問題。十六大提出深化國有資產(chǎn)管理體制改革的重大任務(wù)，明確提出了“國家所有、分級代表”、“三分開”、“三統(tǒng)一”、“三結(jié)合”的國有資產(chǎn)管理體制。貫徹落實十六大精神，中央、省、市（地）三級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)相繼組建，《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法規(guī)規(guī)章相繼出臺，在國有企業(yè)逐步實施了企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任層層落實，國有資產(chǎn)監(jiān)管進(jìn)一步加強。國有資產(chǎn)管理體制的創(chuàng)新進(jìn)一步激發(fā)了國有企業(yè)的活力，國有企業(yè)改革發(fā)展取得了重大進(jìn)展，市場化改革進(jìn)入了一個新的階段。

通過深化改革和機制轉(zhuǎn)換 國有企業(yè)逐漸成為市場競爭主體

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的確立并不斷完善，國有、民營、外資企業(yè)三足鼎立的競爭格局逐步形成，激烈的市場競爭促使國有企業(yè)主動去認(rèn)識市場規(guī)律，尊重市場規(guī)律，努力按照市場規(guī)律去經(jīng)營發(fā)展。經(jīng)過30年的改革，國有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化，地方大部分國有企業(yè)已經(jīng)從國有獨資改制為多元持股的公司制企業(yè)，中央企業(yè)及其下屬子企業(yè)的公司制股份制改制面由2002年的30.4%提高到64.2%。一大批大型國有企業(yè)先后在境內(nèi)外資本市場上市，在A股市場的1500多家上市公司中，含有國有股份的上市公司有1100多家。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的機制正在形成。國有企業(yè)的運行機制發(fā)生了深刻變化，“大鍋飯”、“鐵交椅”已被打破，國有企業(yè)普遍實行了全員勞動合同制、全員競爭上崗和以崗位工資

為主的工資制度，一些企業(yè)還探索了工資集體協(xié)商制度、企業(yè)經(jīng)營者年薪制和股權(quán)期權(quán)激勵制度，初步建立起管理者能上能下，職工能進(jìn)能出、工資能升能降的新機制。國有企業(yè)的社會定位也發(fā)生了深刻變化，過去承擔(dān)的辦學(xué)校、辦醫(yī)院、安排就業(yè)等許多社會職能已經(jīng)剝離，企業(yè)負(fù)擔(dān)大大減輕。國有企業(yè)在國內(nèi)外市場公平競爭中優(yōu)勝劣汰，顯示出很強的實力，涌現(xiàn)出一批有較強影響力的知名品牌和行業(yè)排頭兵企業(yè)，成為市場競爭中的主要力量。通過戰(zhàn)略性調(diào)整重組 國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大，國有企業(yè)面臨的市場競爭越來越激烈，搞好每一個國有企業(yè)不可能，也不現(xiàn)實，必須著眼于搞好整個國有經(jīng)濟(jì)，抓好大的，放活小的，從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和改組國有企業(yè)。經(jīng)過多年的調(diào)整重組，一批國有中小企業(yè)實現(xiàn)了有序退出，國有企業(yè)數(shù)量大幅減少，1997年全國國有企業(yè)25.4萬戶，到2007年減少到11.51萬戶。但國有經(jīng)濟(jì)總量不斷擴大，綜合實力不斷增強，1997年全國國有企業(yè)資產(chǎn)總額13.91萬億元，到2007年增長到35.48萬億元。對4900多戶歷史遺留的長期資不抵債、扭虧無望的困難企業(yè)和資源枯竭礦山實施了政策性關(guān)閉破產(chǎn)，國有企業(yè)虧損額和虧損面大大降低，促進(jìn)了國有資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化和國有經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)的提高。國有資本進(jìn)一步向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向國有經(jīng)濟(jì)具有競爭優(yōu)勢的行業(yè)和未來可能形成主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)域集中，向具有較強國際競爭力的大公司大企業(yè)集團(tuán)集中。以中央企業(yè)為例，在石油石化、電力、國防、通信、運輸、礦業(yè)、冶金、機械等行業(yè)的企業(yè)戶數(shù)僅占全部中央企業(yè)的25%，但資產(chǎn)總額占到75%，實現(xiàn)利潤占到80%。

在激烈的市場競爭中 國有企業(yè)的活力和競爭力明顯增強

30年來，體制的不斷變革和機制的不斷創(chuàng)新，增強了國有企業(yè)的市場主體意識，激發(fā)了國有企業(yè)的發(fā)展活力，特別是黨的十六大以來的五年，面對各種所有制經(jīng)濟(jì)的激烈競爭，國有企業(yè)的管理水平和運行質(zhì)量不斷提高，經(jīng)濟(jì)效益屢創(chuàng)新高。2002－2007年，全國國有企業(yè)銷售收入從8.53萬億元增長到18萬億元，年均增長16.1%；實現(xiàn)利潤從3786億元增長到16200億元，年均增長33.7%；上繳稅金從6794億元增長到15700億元，年均增長18.2%。中央企業(yè)資產(chǎn)總額從7.13萬億元增長到14.79萬億元，年均增長15.71%；銷售收入從3.36萬億元增加到9.84萬億元，年均增長23.97%；實現(xiàn)利潤從2405.5億元增加到9968.5億元，年均增長32.89%；上繳稅金從2914.8億元增加到8303.2億元，年均增長23.29%；總資產(chǎn)報酬率從4.9%提高到8.3%，凈資產(chǎn)收益率從4.3%提高到11.9%。這5年，中央企業(yè)平均每年資產(chǎn)總額增加1.5萬億元，銷售收入增加1.3萬億元，實現(xiàn)利潤增加1500億元，上繳稅金增加1000億元。一批具有較強國際競爭力的大公司大企業(yè)集團(tuán)不斷涌現(xiàn)。2007年，中央企業(yè)資產(chǎn)總額超過千億元的43家，銷售收入超過千億元的26家，利潤超過百億元的19家，分別比2002年增加32家、20家和13家。在2007年公布的世界500強中，中央企業(yè)有16家，比2002年增加10家。

國有企業(yè)改革發(fā)展的30年，是國有企業(yè)市場化改革循序漸進(jìn)并不斷深入的過程。實踐證明，建設(shè)中國特色社會主義，完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，必須堅持以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，必須堅持國有經(jīng)濟(jì)的主體地位和主導(dǎo)作用，必須堅持國有企業(yè)的市場化改革方向，推動國有企業(yè)在市場競爭中創(chuàng)新體制，轉(zhuǎn)

變機制，真正成為充滿活力的市場主體，而絕不能走西方發(fā)達(dá)國家全盤私有化的國有企業(yè)改革之路。應(yīng)該說，我們已經(jīng)探索出一條中國特色的國有企業(yè)改革發(fā)展之路，繼續(xù)沿著這條道路深入推進(jìn)國有企業(yè)市場化改革，國有企業(yè)一定能夠搞好，國有經(jīng)濟(jì)一定能夠更好地發(fā)揮主導(dǎo)作用。

國有企業(yè)改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的攻堅戰(zhàn)，因此內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)要求“知道國有企業(yè)改革的主要內(nèi)容”。國有企業(yè)改革按照建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，從以往的放權(quán)讓利、政策調(diào)整進(jìn)入到轉(zhuǎn)換機制、制度創(chuàng)新的階段。大批國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點，推行公司制、股份制改革，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行了有益探索。如果說十幾年來產(chǎn)品市場的發(fā)展使國企經(jīng)濟(jì)改革取得了突破性的進(jìn)展，并且推動了社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革目標(biāo)的確立，伴隨著資本市場的培育和發(fā)展而對前面分析過的諸多矛盾的解決，將使我國國企體制轉(zhuǎn)軌發(fā)生一個質(zhì)的進(jìn)步，從一定角度看，它將意味著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制框架的基本確立。

第四篇：我國國有企業(yè)改革之路

我國國有企業(yè)改革之路

在本學(xué)期，我選修了現(xiàn)代企業(yè)管理這門課程，在將近半年的時間里，通過老師課堂上的講解以及課后對這門課程一些資料的查閱的過程，讓我對這門課程有了一個更加客觀的認(rèn)識，同時也讓我對企業(yè)管理這方面有了初步的了解。企業(yè)管理，顧名思義，是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行組織、計劃、指揮、監(jiān)督和調(diào)節(jié)等一系列職能的總稱。接下來，我將就我國國有企業(yè)改革這方面進(jìn)行論述。

首先談?wù)勎覀兤匠Ｋf的國有企業(yè)的定義吧。國有企業(yè)?；蚍Q國營事業(yè)或國營企業(yè)。國際慣例中，國有企業(yè)僅指一個國家的中央政府或聯(lián)邦政府投資或參與控制的企業(yè)；而在中國，國有企業(yè)還包括由地方政府投資參與控制的企業(yè)。政府的意志和利益決定了國有企業(yè)的行為。其實，無論是從理論上還是從各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史看，國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段都會發(fā)揮不同的作用，其在國民經(jīng)濟(jì)和社會生活中的地位也不盡相同。

其次談一談我國國有企業(yè)的現(xiàn)狀。眾所周知，我國工業(yè)基礎(chǔ)差，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，建國初期國有經(jīng)濟(jì)只有少量的解放區(qū)軍工企業(yè)和接管部分官僚壟斷資本企業(yè)，這些企業(yè)規(guī)模小，資產(chǎn)量少。據(jù)不完全統(tǒng)計，1952年我國國有資產(chǎn)總額只有12986億元。經(jīng)過建國后40多年來的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，我國的國有經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，非凡是改革開放以來，國有經(jīng)濟(jì)得到高速的發(fā)展，國有資產(chǎn)越來越雄厚，到1995年底，我國國有資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到5.7萬億元，其中經(jīng)營性資產(chǎn)4.5萬億元，非經(jīng)營性資產(chǎn)1.2萬億元，統(tǒng)計表明，1949年以來，國有資產(chǎn)平均每年遞增12.4%，其中1980年以來平均每年遞增14.5%，1990年至1995年平均每年遞增17.9%.?！按蠖粡姟笔俏覈鴩衅髽I(yè)的真實寫照，從國退民進(jìn)到國企股份制，國有企業(yè)走上了曲折的改革之路。

目前我國國有企業(yè)的管理也存在一些普遍的問題。由于多數(shù)國有企業(yè)采用集權(quán)管理方式，決策程序不科學(xué)。目前，我國國有企業(yè)的管理經(jīng)營者多由政府直接任命的，采用集權(quán)管理方式,國有企業(yè)的負(fù)責(zé)人身兼數(shù)職，各種決策集于一身，決策是否科學(xué)，是否符合公司經(jīng)濟(jì)利益等，一般職員無法監(jiān)督，這種現(xiàn)狀很難適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國國有企業(yè)在制度安排上沒有很好地給企業(yè)的決策者提供一個追求長遠(yuǎn)利益的穩(wěn)定預(yù)期與重復(fù)博弈的規(guī)則，使決策者的利益與他所決策的企業(yè)的利潤沒有長遠(yuǎn)關(guān)系，決策者管理努力投入不足。另外，多數(shù)國有企業(yè)是一種典型的金字塔式的集權(quán)管理方式，政治色彩濃厚，不講規(guī)則，企業(yè)管理決策采取領(lǐng)導(dǎo)拍板式權(quán)威決策。有能力的決策者由于責(zé)任意識淡薄而忽視管理，造成個人決策、集體負(fù)責(zé)這種扭曲的決策行為，直接影響了管理效率。

此外，國有企業(yè)管理人員自身的素質(zhì)存在問題，有些領(lǐng)導(dǎo)政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，領(lǐng)導(dǎo)、決策能力不強，致使決策不果斷，管理松弛，事業(yè)心不強，怕?lián)?zé)任；還有一部分國有企業(yè)管理人員不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不善于使用現(xiàn)代管理手段和方法，不懂得資本經(jīng)營，尤其不熟悉國外市場，不善于改進(jìn)營銷管理，不關(guān)心有關(guān)企業(yè)經(jīng)營的法律法規(guī)，面對激烈的市場競爭束手無策。有的管理者作風(fēng)不民主，獨斷專行，盲目決策，造成重大損失，還有些領(lǐng)導(dǎo)班子成員不團(tuán)結(jié)，內(nèi)耗嚴(yán)重，形不成合力，嚴(yán)重影響企業(yè)的改革和發(fā)展?？傮w而言我國當(dāng)前的國有企業(yè)管理人員整體上距離優(yōu)秀企業(yè)家的水平還有不小的距離，從經(jīng)營者角色向企業(yè)家角色的演進(jìn)，需要我們繼續(xù)深化干部選拔、任用制度，要實現(xiàn)人才培養(yǎng)模式由技能型向創(chuàng)新型的轉(zhuǎn)變。

除此之外，我國國有企業(yè)人力資源的管理混亂，企業(yè)對人力資本的投入不足，人力資本含量高的管理人員、技術(shù)骨干和技工嚴(yán)重流失與冗員過多、人浮于事并存。國有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r的好壞受眾多因素影響，最重要的因素之一是企業(yè)的勞動者——人力資源，他們是企業(yè)發(fā)展的重要資源，是企業(yè)發(fā)展的決定性力量，但在國有企業(yè)管理中，人力資源管理還存在很多問題。國企人力資源管理存在的問題主要表現(xiàn)在： 目前國企人力資源結(jié)構(gòu)不合理、配置不科學(xué)，隊伍結(jié)構(gòu)比例失調(diào)，管理人員富余、一線操作人員緊缺是比較普遍的問題。普通型、技能單一型的人員富余，而從事經(jīng)營管理、科研開發(fā)、技能操作的拔尖人才和一專多能人才不足。不能按需引進(jìn)，難以按需流動，導(dǎo)致資源適用性差，個人技能得不到充分發(fā)揮。近年來國企人才流失比較嚴(yán)重，整體上職工年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)有老化的趨勢，企業(yè)凈人力資源相對減少。

隨著我國國有企業(yè)上述問題的出現(xiàn)以及長久以來在中國政治和經(jīng)濟(jì)中扮演著復(fù)合交集的重要角色，因此也不可避免地經(jīng)歷著或重大或深刻的改革。我將從以下幾點來闡述國有企業(yè)的改革方向。

從管理者自身角度考慮，國有企業(yè)面對日益嚴(yán)峻的外部生存發(fā)展環(huán)境，必須努力提高國企管理者的素質(zhì)，建設(shè)高素質(zhì)的國有企業(yè)經(jīng)營管理者隊伍。一個企業(yè)的興衰，其領(lǐng)導(dǎo)起著關(guān)鍵作用。在某種意義上講，國有企業(yè)經(jīng)營者是企業(yè)的靈魂和核心。主要經(jīng)營者的管理思想和管理能力直接關(guān)系到整個企業(yè)的管理風(fēng)格的形成和管理水平的高低。因此說，建設(shè)高素質(zhì)的國有企業(yè)經(jīng)營管理者隊伍，是國有企業(yè)改革和發(fā)展進(jìn)程中的一項緊迫任務(wù)性。國有企業(yè)面對日益嚴(yán)峻的外部生存發(fā)展環(huán)境，必須逐步改革國企主要經(jīng)營者的選拔方式和選拔機制，積極探索適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人用人新機制。使得一大批真正具有經(jīng)營管理能力和現(xiàn)代企業(yè)管理經(jīng)驗、政治素質(zhì)好的人才走上國企的管理崗位，把國有企業(yè)的管理水平提升到新的高度，促進(jìn)國有企業(yè)的快速發(fā)展。同時把組織考核推薦和引入市場機制、公開向社會招聘結(jié)合起來，根據(jù)企業(yè)的實際情況和崗位要求，采取企業(yè)內(nèi)部競爭上崗和面向社會公開招聘等辦法產(chǎn)生國有企業(yè)管理者。

在市場方面，國企必須要加快培育企業(yè)經(jīng)營管理者人才市場，建立企業(yè)經(jīng)營管理人才庫。要通過人才市場和人才庫的作用和效能的發(fā)揮，打破人才部門所有、條塊分割，按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，促進(jìn)人才合理流動，優(yōu)化人才資源配置，逐步實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理者的市場化、社會化、職業(yè)化。采取多種形式加強教育培訓(xùn)，全面提高經(jīng)營管理者素質(zhì)。

眾所周知，在我們?nèi)粘Ｉ钪?，無論是工作還是學(xué)習(xí)，監(jiān)督都是最為重要的一部分，是工作順利進(jìn)行的保障。因此，對于一個企業(yè)來講，監(jiān)督同樣有著至關(guān)重要的作用。加強和完善國有企業(yè)內(nèi)部管理的監(jiān)督機制，要發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督和職工民主監(jiān)督的作用，加強對企業(yè)及經(jīng)營管理者在資金運作、生產(chǎn)經(jīng)營、收入分配、用人決策和廉潔自律等重大問題上的監(jiān)督。通過嚴(yán)格的組織生活，使經(jīng)營管理者中的共產(chǎn)黨員增強黨員意識，加強企業(yè)黨組織的監(jiān)督，充分發(fā)揮企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察組織的作用。實行以嚴(yán)格預(yù)算為基礎(chǔ)的企業(yè)財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算規(guī)定；改變目前企業(yè)會計人員受制于企業(yè)經(jīng)營人員的狀況，通過會計委派、企業(yè)結(jié)算中心等形式，保證會計信息的真實性和客觀性；通過委派稽察特派員、財務(wù)總監(jiān)、督察專員等實施監(jiān)督；制定設(shè)備、原材料采購招標(biāo)制度；充分發(fā)揮人大、政協(xié)以及新聞媒介對國有企業(yè)經(jīng)營管理者的監(jiān)督作用。

目前，國企組織管理體制下的考核分配制度、激勵措施不完善，員工的積極性、創(chuàng)造性沒有最大限度地發(fā)揮出來。比如身份界限和收入差別就嚴(yán)重制約著技能操作人才的成長和重用；專業(yè)技術(shù)職務(wù)終身制不能有效激勵專業(yè)技術(shù)人才，業(yè)

績和能力考核沒有并重；中高級管理人員的考核、薪酬等制度仍在摸索、試行階段。應(yīng)當(dāng)完善考核評價制度，促進(jìn)人力資源價值的準(zhǔn)確定位?？己嗽u價主要包括個人素質(zhì)、能力、業(yè)績、對企業(yè)的貢獻(xiàn)等。全面的考核和公正的評價，有利于人力資源價值的自我定位，激發(fā)其成就感、責(zé)任心和事業(yè)心，使主觀能動性得到充分發(fā)揮，通過制定激勵報酬計劃，促使企業(yè)經(jīng)營者和員工能夠?qū)嵭膶嵰獾貫槠髽I(yè)工作。完善的人力資源激勵機制包括： 薪酬激勵。通過調(diào)整國企內(nèi)部收入分配關(guān)系和實行特薪制度等措施，加快拔尖專業(yè)技術(shù)人才、高級技能人才薪酬待遇與市場價位的接軌進(jìn)程，達(dá)到吸引人才、穩(wěn)定骨干的作用。創(chuàng)造機會和條件保證各類人才能夠施展才華，滿足他們的成就動機。以科技人才為例，他們都希望在專業(yè)上有所建樹，對提升專業(yè)領(lǐng)域的成就、名譽以及相應(yīng)的地位比物質(zhì)利益有更強烈的需求。

我國國有企業(yè)面對的是統(tǒng)一、開放、競爭形勢瞬息萬變的國際市場?，F(xiàn)代社會生產(chǎn)力發(fā)展和國際政治關(guān)系發(fā)展導(dǎo)致當(dāng)今世界政治、經(jīng)濟(jì)格局日益多極化、形勢日益復(fù)雜化。國有企業(yè)戰(zhàn)略管理創(chuàng)新的對策 在多變的市場競爭環(huán)境中，加強戰(zhàn)略管理創(chuàng)新，提高抗風(fēng)險能力、市場適應(yīng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力是國有企業(yè)的必然選擇。具體來說，應(yīng)該做好以下幾方面工作： 建立良好的人才選拔機制，選拔、培訓(xùn)適應(yīng)戰(zhàn)略管理新要求的管理者。國有企業(yè)管理者必須具備超前意識、長遠(yuǎn)意識、全局意識和權(quán)變意識，這就要求國有企業(yè)的經(jīng)營管理者必須做到：思想敏銳，目光遠(yuǎn)大，能提早做決策并付諸行動；從維護(hù)企業(yè)總體利益出發(fā)處理好企業(yè)與外部環(huán)境之間的關(guān)系；一切都要從實際出發(fā)，善于發(fā)揮下屬的積極性，機動靈活地處理問題。

以上就是我對我國國有企業(yè)改革的認(rèn)識，我從我國有企業(yè)存在的問題出發(fā)，論述了自己的對改革方向的見解。

第五篇：論改革開放后,我國國有企業(yè)改革的發(fā)展

論改革開放后，我國國有企業(yè)改革的發(fā)展

摘要：改革開放后，國有企業(yè)改革正式拉開帷幕。前后經(jīng)歷了1978~1992年：國企改革的初步探索；1993~2003年：國企改革的制度創(chuàng)新；2004年至今：國企改革的縱深推進(jìn)三個階段。縱觀我國國有企業(yè)的改革，取得了驕人成就。但在現(xiàn)實中也遇到了很多問題。本文將從國有企業(yè)改革的發(fā)展歷程、改革中取得的成就及存在的問題三個方面進(jìn)行論述，最后進(jìn)行歸納總結(jié)，結(jié)合時代發(fā)展的特征，預(yù)測國有企業(yè)改革未來的發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)改革 發(fā)展

1978年，黨的十一屆三中全會作出了實行改革開放的重大決策。時至今日，我國的改革開放快走過了31年，各方面取得了重大的突破和進(jìn)展，積累了相當(dāng)豐富的經(jīng)驗。作為一個新時代的大學(xué)生，我們應(yīng)該時刻關(guān)注國家的發(fā)展；作為一個企業(yè)管理的研究生，我們在時刻關(guān)注國家發(fā)展的同時，更要將國家的發(fā)展與自己的專業(yè)思考結(jié)合在一起，通過將理論與實際的結(jié)合，進(jìn)一步提高自己的知識能力水平，為國家的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。本文將就我國改革開放后，國有企業(yè)的改革為主題，分別從國有企業(yè)改革的發(fā)展歷程、改革發(fā)展中取得的成就、改革發(fā)展中存在的問題及未來的發(fā)展方向四個方面來談?wù)勛约簩衅髽I(yè)改革的發(fā)展過程的歸納和思考。

一、國有企業(yè)改革的發(fā)展歷程

國務(wù)院國資委主任李榮融指出：我國國有企業(yè)的改革大致經(jīng)歷了三個階段，這三個階段分別是1978~1992年：國企改革的初步探索；1993~2003年：國企改革的制度創(chuàng)新；2004年至今：國企改革的縱深推進(jìn)。從國有企業(yè)改革與發(fā)展的實踐來看，改革的脈絡(luò)呈現(xiàn)出由淺入深的階段性推進(jìn)特征，各個階段都有明顯的特征，各個階段也都取得了巨大成就。

1978~1992年：國企改革的初步探索

從1978年到1992年，是我國國企改革的初步探索階段，取得了非常顯著的成就，并積累了豐富的經(jīng)驗和教訓(xùn)。

中國共產(chǎn)黨第十一屆中央委員會第三次全體會議公報指出：“現(xiàn)在我國經(jīng)濟(jì)管理體制的一個嚴(yán)重缺點是權(quán)力過于集中，應(yīng)該有領(lǐng)導(dǎo)地大膽下放，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計劃的指導(dǎo)下有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)。” 1979年7月，國務(wù)院先后頒布了《關(guān)于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的若干規(guī)定》等五個文件。此時國企改革主要是調(diào)整國家與企業(yè)的關(guān)系，擴大企業(yè)自主權(quán)。

在中國共產(chǎn)黨第十二次全國代表大會上，胡耀邦同志作了《全面開創(chuàng)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的新局面》的報告，指出：堅持國營經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位和發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)形式，正確貫徹計劃經(jīng)濟(jì)為主、市場調(diào)節(jié)為輔的原則。此時國企改革改革主要是為了實行政企分開。同年，中共十三大報告肯定了股份制是企業(yè)財產(chǎn)的一種組織形式。到1987年底，全國國有大中型企業(yè)普遍實行了承包制。1988年2月27

日，國務(wù)院發(fā)布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制暫行條例》。

由于承包制在實行過程中出現(xiàn)了很多問題，1992年后國務(wù)院就不再鼓勵企業(yè)搞承包。并于同年7月頒布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》，主要致力于企業(yè)內(nèi)部機制的轉(zhuǎn)換。

1993~2003年：國企改革的制度創(chuàng)新

這個階段是我國國企改革的第二個階段。

在中國共產(chǎn)黨第十四次全國代表大會上，江澤民作了《加快改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)步伐，奪取有中國特色社會主義事業(yè)的更大勝利》的報告。報告指出：“轉(zhuǎn)換國有企業(yè)特別是大中型企業(yè)的經(jīng)營機制，把企業(yè)推向市場，增強它們的活力，提高它們的素質(zhì)。通過理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行政企分開，落實企業(yè)自主權(quán)，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體，并承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。??股份制有利于促進(jìn)政企分開、轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制和積聚社會資金，要積極試點，總結(jié)經(jīng)驗，抓緊制定和落實有關(guān)法規(guī)，使之有秩序地健康發(fā)展?！边@個階段改革的主要內(nèi)容是：逐步明確建立現(xiàn)代企業(yè)制度、國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組、解決國企虧損問題、股份制和公司制試點改造，發(fā)展資本市場。

2004年至今：國企改革的縱深推進(jìn)

江澤民在黨的十六大上所作的報告中指出：“堅持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，深化國有資產(chǎn)管理體制改革??進(jìn)一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現(xiàn)形式，大力推進(jìn)企業(yè)的體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新?！?/p>

2003年10月，十六屆三中全會提出的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中指出，要“建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)等各類財產(chǎn)權(quán)。建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護(hù)公有財產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制的主體地位；有利于保護(hù)私有財產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序?！?/p>

2005年2月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，重點處理各種所有制企業(yè)的關(guān)系。

2005年4月中國證監(jiān)會啟動了股權(quán)分置改革試點工作。到2006年末，股權(quán)分置改革基本完成。

這一階段國企改革的主要任務(wù)是：深化國有資產(chǎn)管理體制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度、正確處理非公經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，變革資本市場等。

二、國有企業(yè)改革過程中取得的成就

國資委信息中心披露：2007年前三季度，418戶國有重點企業(yè)總體運行態(tài)勢良好，銷售、利潤持續(xù)較快增長，企業(yè)盈利能力、保值增值能力、資金使用效率同比均有所提高。實現(xiàn)營業(yè)收入91308.2億元，同比增長19.8%；累計成本費用總額79941.3億元，同比增長19.4%，增速比上年同期回落0.3個百分點，比上半年回落1.6個百分點，成本費用總額增速開始慢于收入增速；實現(xiàn)利潤8786.9億元，同比增長32.1%，增速比上年同期加快13.9個百分點。2006年中央企業(yè)總體經(jīng)營業(yè)績再創(chuàng)造歷史最好記錄，實現(xiàn)利潤7681.5億元,比上年增長20.5%；

平均凈資產(chǎn)收益率10.1%，比上年提高0.1個百分點；平均總資產(chǎn)報酬率7.9%，比上年提高0.2個百分點；平均全員勞動生產(chǎn)率22.4萬元/人，比上年提高21.7%；從業(yè)人員人均利潤7萬元/人，比上年提高9.9%；平均流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.0次，比上年加快0.1次；平均資產(chǎn)負(fù)債率55.8%，比上年下降0.3個百分點。

2007年，全國國有企業(yè)上繳稅金1.77萬億元，占全國財政收入的34.5%。與2002年相比，全國國有企業(yè)戶數(shù)雖然減少了4.36萬戶，但營業(yè)收入、實現(xiàn)利潤、上繳稅金分別年均增長18.7%、36%和20.4%。

從以上數(shù)據(jù)可以看出，國有企業(yè)經(jīng)營狀況良好，發(fā)展迅速，在國民經(jīng)濟(jì)中占主導(dǎo)地位。另外，國有企業(yè)改革在以下三個方面也取得了重大進(jìn)展。

（1）國有企業(yè)慢慢轉(zhuǎn)變成為獨立的市場競爭主體。

通過放權(quán)讓利、兩權(quán)分離、利改稅、承包責(zé)任制改革，將國有企業(yè)從政府機關(guān)的附屬生產(chǎn)單位，轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲氖袌龈偁幹黧w。關(guān)廣梅、步鑫生、張瑞敏、柳傳志、倪潤峰等一批國企改革風(fēng)云人物以及海爾、長虹、聯(lián)想等一批典型國有企業(yè)就是最好的例證。

（2）國有企業(yè)慢慢建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。

通過抓大放小、攻堅脫困、股份制改造、減員增效等改革措施，將國有企業(yè)改革從兩權(quán)分離下的放權(quán)讓利，轉(zhuǎn)向現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。從1994年開始，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，現(xiàn)代企業(yè)制度試點在100家企業(yè)推進(jìn)。企業(yè)大門上惹眼的“招牌”，“××廠”、“××總廠”逐步被“××有限責(zé)任公司”、“××股份有限公司”所取代；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子里出現(xiàn)了“董事”、“董事長”、“董事局主席”、“監(jiān)事”等新名詞。到2000年，國有大中型骨干企業(yè)80%以上初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。

（3）實現(xiàn)國有資產(chǎn)的布局調(diào)整。

通過有進(jìn)有退、優(yōu)化布局、整體搞活國有經(jīng)濟(jì)的改革措施，將國有企業(yè)改革從單個國有企業(yè)的改革，轉(zhuǎn)向國有經(jīng)濟(jì)的布局調(diào)整。國資委副主任邵寧在08年接受記者采訪時說：“國有經(jīng)濟(jì)的布局結(jié)構(gòu)出現(xiàn)重大變化，國有資本逐步向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中。這是做強國有企業(yè)、提升國有經(jīng)濟(jì)控制力和影響力的必然要求?！?/p>

三、國有企業(yè)改革中存在的問題

雖然我國國有企業(yè)的改革取得了重大成就，但現(xiàn)實中仍然存在很多問題。隨著市場經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)深入，國有大型企業(yè)的壟斷經(jīng)營必將遭到越來越多的社會挑戰(zhàn)。國家的扶持政策也是具有歷史階段性的，一旦我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型完成，一些政策因素也將逐漸退出市場。國有企業(yè)將被公平和平等地推向市場，這將是下一時期我國大型國有企業(yè)面臨的主要挑戰(zhàn)。同時，中國的大型國有企業(yè)仍然是具有政治性的經(jīng)濟(jì)組織。國有企業(yè)的經(jīng)營好壞，在很大程度上與經(jīng)營者的思想觀念密切有關(guān)，只要共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的國企干部不腐化變質(zhì)，國有企業(yè)就完全可以搞好。中國也完全可以走出一條具有中國特色的社會主義企業(yè)道路來。

當(dāng)然，思想問題解決之后，還有一系列體制問題需要解決。具體而言，主要包括以下幾方面。

1.公司治理結(jié)構(gòu)不完善

國有企業(yè)在公司制改造過程中最大的困難就是如何產(chǎn)生一個有效的經(jīng)營管理層的問題。在現(xiàn)代公司制度下，公司經(jīng)營者是由兩部分構(gòu)成，一是公司董事會

成員，負(fù)責(zé)制定公司決策和公司政策；二是公司經(jīng)理層，負(fù)責(zé)公司日常事務(wù)。公司董事會由股東大會選舉產(chǎn)生，公司經(jīng)理層由董事會選聘，而事實并非如此，許多公司董事會直接由上級行政部門任命，經(jīng)理人員主要來自上級主管部門的行政委派或指定。由此產(chǎn)生的董事和經(jīng)理人員與股東會之間的相互制衡機制完全喪失，不稱職的經(jīng)營者不能及時罷免，優(yōu)秀的經(jīng)營專家不能走上經(jīng)營者崗位，公司治理結(jié)構(gòu)不能發(fā)揮作用。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股“一股獨大"

股權(quán)結(jié)構(gòu)是指各種股權(quán)在股份有限公司中的比例數(shù)量及其相互關(guān)系。目前，我國雖然有一部分國企經(jīng)過了產(chǎn)權(quán)制度改革，實行了股份制和股票上市，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但國有獨資和國家控股的企業(yè)還占很大比重。截止到2003年4月底，全國1124家上市公司中，第一大股東持股份額占公司總股本超過50％的有890家，第一大股東為國家的公司，占全部公司的65％。由此產(chǎn)生的問題是投資主體單一化，大多數(shù)老國企投資主體只有國家一個。即使一些提出改制500強目標(biāo)或作為現(xiàn)代企業(yè)制度試點的企業(yè)，法人治理結(jié)構(gòu)也尚不完善。主要表現(xiàn)在董事會與經(jīng)理層高度重合，集決策與執(zhí)行于一體。另外，由于國有產(chǎn)權(quán)的非人格化，使企業(yè)在國際化的過程中，部分在海外的國有資產(chǎn)缺乏監(jiān)管。我國目前大多數(shù)國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)主體單一化，造成政企不分，效率低下。

3.委托代理機制不健全，“內(nèi)部人控制”問題嚴(yán)重

委托代理問題產(chǎn)生于資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。在這種情況下，當(dāng)所有者與經(jīng)營者利益不一致時，經(jīng)營者就可能會放棄所有者的利益而追求自己的利益：當(dāng)所有者與經(jīng)營者信息不對稱情況下，經(jīng)營者就可能會利用自己的信息優(yōu)勢采取投機行為來謀取個人利益。這種現(xiàn)象稱為“內(nèi)部人控制”問題。目前，由于經(jīng)理市場、資本市場遠(yuǎn)未成熟，這樣就難以公正地評價經(jīng)理人員的業(yè)績水平和公司價值，對經(jīng)營者也就產(chǎn)生不了競爭壓力和動力，使得國有企業(yè)改制后仍然存在委托—代理機制不健全問題；而在國有資產(chǎn)“所有者”缺位、國企治理結(jié)構(gòu)錯位、企業(yè)產(chǎn)權(quán)未能多元化、監(jiān)督約束手段失靈等現(xiàn)實情況下，內(nèi)部人侵蝕所有者利益成為普遍存在的現(xiàn)象，并造成大量國有資產(chǎn)流失。

4.國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重

所謂國有資產(chǎn)流失，主要指運用各種手段將國有產(chǎn)權(quán)、國有資產(chǎn)權(quán)益以及由此而產(chǎn)生出來的國有收益轉(zhuǎn)化成非國有產(chǎn)權(quán)、非國有資產(chǎn)權(quán)益和非國有收益，或者以國有資產(chǎn)毀損、消失的形式形成流失。目前國有資產(chǎn)流失的主要表現(xiàn)在：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)沒有完全進(jìn)入市場，難以發(fā)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的市場價格，很難判斷國有資產(chǎn)是保值增值還是貶值流失，少數(shù)不法分子乘機暗箱操作、收受賄賂、低估賤賣國有資產(chǎn)；國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓問題突出；內(nèi)外勾結(jié)，低估賤賣國有資產(chǎn)；把職工經(jīng)濟(jì)補償金等費用從轉(zhuǎn)讓國有凈資產(chǎn)的價款中預(yù)先扣除，壓低了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。正是由于這些不規(guī)范、不完善的地方造成了國有資產(chǎn)的大面積流失。據(jù)統(tǒng)計，國有企業(yè)2004年共申報核銷資產(chǎn)損失3178億元（人民幣，下同）。這就相當(dāng)于國企92000元億資產(chǎn)總額的4％左右，32000億凈資產(chǎn)的9.9％。加上中國財政部已核準(zhǔn)的近1000億元損失，國企共計核銷損失達(dá)4000多億元。而在過去幾年中，國有四大商業(yè)銀行共計核銷損失接近2萬億元。另外，由于駐外企業(yè)決策人員失誤等諸多原因，近年來境外國有資產(chǎn)流失呈上升趨勢。

5.國有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)重

國有企業(yè)需要改革的問題不僅僅在于公司治理結(jié)構(gòu)方面和國有資產(chǎn)管理方面，由于我國國有企業(yè)的特殊性，國有企業(yè)還面臨其他眾多亟待解決的問題。這些問題主要表現(xiàn)為：一方面生產(chǎn)能力過剩，另一方面高技術(shù)含量、高附加價值的產(chǎn)品短缺；當(dāng)一部分企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換滯后，競爭能力不強，經(jīng)濟(jì)效益仍然低下；企業(yè)管理水平有待進(jìn)一步加強；企業(yè)優(yōu)勝劣汰機制尚未形成，相當(dāng)一批劣勢企業(yè)不能及時退出市場：企業(yè)富余人員多，辦社會負(fù)擔(dān)重的矛盾仍然很突出，職工下崗和再就業(yè)的壓力仍然很大。

四、我國國有企業(yè)改革的未來發(fā)展方向

1.公司法人治理結(jié)構(gòu)尚需進(jìn)一步完善

公司治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)內(nèi)涵是公司利益相關(guān)者之間的相互制衡關(guān)系，包括公司內(nèi)部利益相關(guān)者問的相互制衡，是通過股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間相互制衡來實現(xiàn)的；又包括公司外部利益相關(guān)者的相互制衡，是通過經(jīng)理市場、證券市場、購并市場、公司法規(guī)等途徑來實現(xiàn)的。目前，國有企業(yè)僅僅是從形式上建立了股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會在內(nèi)的治理結(jié)構(gòu)，最關(guān)鍵的一點是要使它們之間形成制衡關(guān)系，真正發(fā)揮各自的作用。由于公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用在于能夠有效制約公司經(jīng)營者，所以，完善公司治理結(jié)構(gòu)的重點就在于公司經(jīng)營者的產(chǎn)生以及如何對其進(jìn)行激勵和約束上。

2.現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立是核心

產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。只有健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，才能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。按照林毅夫教授的觀點，對大型國有企業(yè)來講，實際上產(chǎn)權(quán)不那么重要，私有化不是國企改革的核心問題，改革的難題在于整個國有企業(yè)都有政策性負(fù)擔(dān)。它包括兩個方面：一是所在行業(yè)不符合我們比較優(yōu)勢即戰(zhàn)略性負(fù)擔(dān)；二是過去一個工作崗位派幾個人去，會出現(xiàn)冗員、養(yǎng)老保險等，即社會性負(fù)擔(dān)。他據(jù)此提出四個政策建議：第一，如果它的產(chǎn)品是國防絕對需要，又不可能從國外進(jìn)口，那就只能繼續(xù)補貼，任何國家都一樣；第二，如果它是資本密集型的，產(chǎn)品有很大的國內(nèi)市場，同時它在國防方面不是很敏感，如通訊、石化產(chǎn)業(yè)，在這種狀況下，可以用市場換資金的方式，讓這些企業(yè)直接到國外上市，或是和國外企業(yè)合資，等到它獲得國外資本就會獲得自身能力；第三，如果它的產(chǎn)品沒有很大的國內(nèi)市場，那么也就沒辦法獲得國外的資本，那只能轉(zhuǎn)產(chǎn)。利用它們?nèi)肆Y本上的優(yōu)勢，讓它們?nèi)マD(zhuǎn)產(chǎn)，生產(chǎn)國內(nèi)有很大市場，同時又符合我們比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，就有可能獲得較大的自身能力；第四，如果它的工人都老化了，產(chǎn)品又沒市場，那惟一的辦法就是破產(chǎn)。

3.股權(quán)需要進(jìn)一步多元化

黨的十六屆三中全會《決定》指出：“大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要表現(xiàn)形式?！蓖晟乒痉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)，必須以投資主體多元化為前提，實現(xiàn)投資主體多元化的途徑主要有：在國有資產(chǎn)分級監(jiān)督、管理的基礎(chǔ)上，可以吸收各地方投資實體形成的股東；吸收戰(zhàn)略投資者作為股東，通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，貸改投等方式形成多元化股東；在企業(yè)并購、技改過程中，通過多種方式實現(xiàn)投資主

體多元化；與建立企業(yè)高層管理人員的激勵約束機制相結(jié)合，實行高層人員持股，通過境內(nèi)外上市、法人相互持股，實現(xiàn)投資主體多元化。

4.通過完善委托—代理機制，減輕“內(nèi)部人控制”問題

針對國有企業(yè)治理中委托—代理問題和“內(nèi)部人控制”比較普遍的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)本國國情和經(jīng)濟(jì)體制改革的具體條件，多管齊下，綜合治理，強化激勵約束機制，從而有效地控制內(nèi)部人不當(dāng)行為的發(fā)生。必須強化公司內(nèi)部約束機制，強化公司外部約束機制。

5.盡量解除國有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)

國有企業(yè)具有不同于其他企業(yè)的特殊性質(zhì)，這就決定了國有企業(yè)改革還要注意到社會的其他方面，特別是建立健全社會保障體系，以解除國有企業(yè)的社會負(fù)擔(dān)。主要可以通過以下途徑解決：建立公正合理的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)核算下崗職工應(yīng)得利益和權(quán)益；加強社會救助；為下崗職工再就業(yè)創(chuàng)造條件。

綜上所述，國有企業(yè)改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，其改革決非一朝一夕所能完成，而是一個漸進(jìn)的過程。只要我們能重視國有企業(yè)內(nèi)部治理機制的改革，推進(jìn)國有企業(yè)外部機制的完善，建立有效的機制管理國有資產(chǎn)，建立獨有的國有企業(yè)文化和培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家，現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)最終一定可以實現(xiàn)。

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