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      《企業(yè)風險管理制度》
      
        
       時間：2019-05-14 05:31:56下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《《企業(yè)風險管理制度》》，但愿對你工作學習有幫助，當然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《《企業(yè)風險管理制度》》。

      
	
      

      第一篇：《企業(yè)風險管理制度》
      

      《企業(yè)風險管理制度》
      第一章 總則
      第一條 為加強公司的風險管理,建立規(guī)范、有效的風險控制體系,提高風險防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運行,提高經(jīng)營管理水平,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。
      第二條 本制度旨在為公司實現(xiàn)以下目標提供合理保證:(一)將風險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(二)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;(三)確保法律法規(guī)的遵循;(四)提高公司經(jīng)營的效益及效率;(五)確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃,使其不因災(zāi)害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
      第三條 公司風險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。
      第四條 按照公司目標的不同對風險進行分類,公司風險分為:戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險和法律風險。
      (一)戰(zhàn)略風險:沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。(二)經(jīng)營風險:經(jīng)營決策的不當,妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。
      (三)財務(wù)風險:包括財務(wù)報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險。
      1、財務(wù)報告失真風險。沒有完全按照相關(guān)會計準則的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。
      2、資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、產(chǎn)品和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。
      3、舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找妗?/p>
      (四)法律風險:沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定,影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。
      第五條 按風險能否為公司帶來盈利機會,風險可分為純粹風險和機會風險。第六條 按照風險的影響程度,風險可分為一般風險和重要風險。第七條 本制度適用于公司及公司所有子公司。第二章 風險管理及職責分工
      第八條 公司各部門為風險管理第一道防線;財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組為風險管理第二道防線;董事會為風險管理第三道防線。
      第九條 公司各部門在風險、控制管理方面的主要職責:(一)公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風險評估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風險,確定風險反應(yīng)方案。(二)根據(jù)識別的風險和確定的風險反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具,設(shè)計并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風險管理的要求,修改完善控制設(shè)計。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風險控制文檔和程序文件等。
      (三)組織控制制度的實施,監(jiān)督控制制度的實施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報情況外,還應(yīng)向公司董事會反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況。
      (四)配合財務(wù)部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理。第十條 子公司的風險管理和職責分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章 風險管理初始信息的收集
      第十一條 廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,應(yīng)把收集初始信息的職責分工落實到各部門及子公司。
      第十二條 在戰(zhàn)略風險方面,廣泛收公司內(nèi)外公司戰(zhàn)略風險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息,重點關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng) 營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)。
      第十三條 在財務(wù)風險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風險失控導(dǎo)致危機的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息,重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。
      第十四條 在經(jīng)營風險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進,分析公司風險管理的現(xiàn)狀和能力。
      第十五條 在法律風險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。
      第十六條 公司對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進行風險評估。
      第四章 風險評估
      第十七條 公司風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險對策等五個基本程序來進行。
      第十八條 確立公司風險管理理念和風險接受程度是公司進行風險評估的基礎(chǔ)。(一)公司風險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒?中的風險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風險管理理念,對于高風險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。
      (二)風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。一般來講,公司可將風險接受程度分為三類:“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風險接受程度,整體上講,公司把風險接受程度確定為“低”類,即公司在經(jīng)營管理過程中,采取謹慎的風險管理態(tài)度,可以接受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險接受程度選擇也與公司的風險管理理念保持一致。
      第十九條 目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。公司必須首先制定目標,在此之后,才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險并且采取必要的行動對這些風險實施控制。公司目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務(wù)報告目標四個方面。目標確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃。
      第二十條 風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等識別風險。公司應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險,以便確定相應(yīng)的風險承受度。
      (一)公司識別內(nèi)部風險,應(yīng)當關(guān)注下列因素:
      1、董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。
      2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
      3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。
      4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。
      5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。
      6、其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。
      (二)公司識別外部風險,應(yīng)當關(guān)注下列因素:
      1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。
      2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。
      3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。
      4、技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素。
      5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
      6、其他有關(guān)外部風險因素。
      第二十一條 風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度,對識別的風險進行分析和排序,確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。風險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風險分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得,或者獲取成本很高時,公司通常使用定性分析法。公司對風險進行分析,確認哪些風險應(yīng)當引起重視、哪些風險予以一般關(guān)注,對于需要重視的風險,再進一步劃分,分別確認為“重要風險”與“一般風險”,從而為風險對策奠定基礎(chǔ)。
      風險的重要程度的判斷主要根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定:(一)如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風險就可不被關(guān)注;(二)如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風險的影響程度小,就將該類風險確定為一般風險;(三)如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”,且風險的影響程度大,就將該類風險確定為重要風險。公司進行風險分析,應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員,組成風險分析團隊,按照嚴格規(guī)范的程序開展工作,以確保風險分析結(jié)果的準確性。
      第二十二條 風險對策。公司應(yīng)該根據(jù)風險分析的結(jié)果,結(jié)合風險發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險與收益,選擇風險應(yīng)對方案:規(guī)避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。
      (一)規(guī)避風險:指公司對超出風險承受度的風險,通過放棄或者停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個分支。
      (二)減少風險:指公司在權(quán)衡成本效益之后,準備采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失,將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。
      (三)分擔風險:指公司準備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。
      (四)接受風險:指公司對風險承受度之內(nèi)的風險,在權(quán)衡成本效益之后,不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風險應(yīng)對方案時,應(yīng)考慮以下因素:
      1、風險應(yīng)對方案對風險可能性和風險程度的影響,風險應(yīng)對方案是否與公司的風險容忍度一致;
      2、對方案的成本與收益比較;
      3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風險進行比較;
      4、充分考慮多種風險應(yīng)對方案的組合;
      5、合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好,采取適當?shù)目刂拼胧?避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失;
      6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息,進行風險識別和風險分析,及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。
      第五章 風險管理解決方案
      第二十三條 公司根據(jù)風險應(yīng)對策略,針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風險解決的具體目標,所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風險管理工具。
      第二十四條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則,公司制定風險解決的內(nèi)控方案,針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。
      第二十五條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風險性決定;(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等;(三)建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責任;(四)建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責任和獎懲制度;(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等;(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;(七)建立重大風險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風險預(yù)警標準,對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時妥善處理;(八)建立健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風險防范機制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度;(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括:授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責,相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。
      第二十六條 公司應(yīng)當按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責分工,認真組織實施風險管理解決方案,確保各項措施落實到位。
      第六章 風險管理的監(jiān)督與改進第二十七條 公司建立貫穿于整個風險管理基本流程,連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風險管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時、準確、完整,為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。
      第二十八條 公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風險管理工作進行自查和檢驗,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進,其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風險管理職能部門。
      第二十九條 公司定期或不定期對各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價,監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送公司戰(zhàn)略規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組。
      第二篇：風險企業(yè)管理制度
      風險企業(yè)管理制度
      風險企業(yè)管理制度1
      第一章總則
      第一條為規(guī)范公司的內(nèi)幕交易、利益沖突交易行為，加強內(nèi)幕交易、利益沖突交易的管控，維護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
      第二條未經(jīng)批準和授權(quán)，公司任何部門和個人、股東/合伙人不得向外界泄露、報道、傳送公司涉及的內(nèi)幕信息，也不得和公司及公司管理的基金發(fā)生交易。
      第三條本制度規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人和利益沖突人應(yīng)做好內(nèi)幕信息的保密工作和利益沖突事項的回避工作。
      第四條本制度規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人不得泄露內(nèi)幕信息（內(nèi)幕信息知情人直系親屬均納入防控監(jiān)督范圍），不得進行內(nèi)幕交易或配合他人操縱證券交易價格，利益沖突人不得未經(jīng)批準和公司和公司管理的基金發(fā)生交易。
      第二章內(nèi)幕信息、利益沖突的界定
      第五條內(nèi)幕信息是指為內(nèi)幕信息知情人所知悉的，涉及對公司管理的基金產(chǎn)品產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息。
      尚未公開是指尚未在私募基金登記備案系統(tǒng)上正式公開及尚未向公司管理的基金的投資者報告的事項。
      利益沖突是指，相關(guān)人士與公司或公司管理的基金將要投資、可能投資或已經(jīng)投資的標的企業(yè)存在共同投資關(guān)系、投資或被投資關(guān)系，或其他可能影響基金資產(chǎn)價值的事項。
      第六條本制度所指內(nèi)幕信息的范圍包括但不限于：
      公司研究決定的重大業(yè)務(wù)中的保密事項；
      公司管理的基金、客戶的合同、協(xié)議、投資建議書、財務(wù)數(shù)據(jù)等；
      公司在基金管理過程中獲悉的尚未進入市場、尚未公開的各類信息；其他經(jīng)股東會決定應(yīng)當保密的事項。
      第三章內(nèi)幕信息知情人、利益沖突人的范圍
      第七條內(nèi)幕信息知情人是指公司涉及的內(nèi)幕信息公開前能直接或間接獲取內(nèi)幕信息的人員。
      第八條內(nèi)幕信息知情人分為內(nèi)部知情人和外部知情人。在公司內(nèi)部任職的人員作為內(nèi)幕信息的內(nèi)部知情人；未在公司任職，但能獲知公司內(nèi)幕信息的人員和單位作為公司內(nèi)幕信息的外部知情人。
      內(nèi)幕知情人、利益沖突人的范圍包括但不限于：
      （一）公司的'董事、監(jiān)事、高級管理人員；
      （二）其他因工作原因獲悉內(nèi)幕信息、或可能導(dǎo)致利益沖突的單位和人員：
      （三）上述（一）、（二）項下人員的配偶、子女和父母
      （四）經(jīng)股東會會議認定的其他人員。
      第四章內(nèi)幕信息的保密管理
      第九條 相關(guān)內(nèi)幕信息知情人在內(nèi)幕信息尚未披露前，應(yīng)嚴格將信息的知情范圍控制到最小。
      第十條 內(nèi)幕信息公開前，內(nèi)幕信息知情人應(yīng)將載有內(nèi)幕信息的文件、光盤、錄音帶等資料妥善保管，不準借給他人閱讀、復(fù)制，不準交由他人代為攜帶、保管。內(nèi)幕信息知情人應(yīng)采取相應(yīng)措施，保證電腦儲存的有關(guān)內(nèi)幕信息資料不被調(diào)閱、拷貝。
      第十一條 內(nèi)幕信息知情人在內(nèi)幕信息依法公開前，不得買賣標的股票或股權(quán)，或者建議他人買賣標的股票或股權(quán)，不得利用內(nèi)幕信息為本人、親屬或他人謀利。
      第十二條 公司涉及的內(nèi)幕信息公布之前，內(nèi)幕信息知情人不得將有關(guān)內(nèi)幕信息的內(nèi)容向外界泄露、報道、傳送，不得以任何形式進行傳播。
      第十三條 由于工作原因，經(jīng)常從事有關(guān)內(nèi)幕信息的部門或相關(guān)人員，在有利于內(nèi)幕信息的保密和方便工作的前提下，應(yīng)具備相對獨立的辦公場所和辦公設(shè)備。
      第十四條 公司需加強內(nèi)部的事前提示，在召開公司內(nèi)部重要會議前，應(yīng)明確內(nèi)幕信息的范圍內(nèi)容及保密工作的重要性和違反后果，必要時應(yīng)要求參會人員簽署《保密提示函》。
      第十五條 內(nèi)幕信息知情人將知曉的內(nèi)幕信息對外泄露，或利用內(nèi)幕信息進行內(nèi)幕交易或建議他人利用內(nèi)幕信息進行交易等給公司造成嚴重影響或損失的，公司將按情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人員給予批評、警告、記過、留用察看、降職降薪、沒收非法所得、解除勞動合同等處分，以及適當?shù)馁r償要求，以上處分可以單獨或并處。
      第十六條 內(nèi)幕信息知情人違反國家有關(guān)法律、法規(guī)及本制度規(guī)定，利用內(nèi)幕信息操縱股價造成嚴重后果，構(gòu)成犯罪的，將移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。
      第十七條 內(nèi)幕信息知情人違反本制度規(guī)定進行內(nèi)幕交易或其他非法活動而受到公司、行政機構(gòu)或司法機關(guān)處罰的，公司將把處罰結(jié)果進行公告。
      第五章公司相關(guān)人員利益沖突的回避
      第十八條 公司利益沖突人，非經(jīng)股東會或合伙人會議同意不得與公司或公司管理的基金發(fā)生交易，也不得將應(yīng)屬于公司、公司管理基金的投資機會歸己方所有。
      第十九條 公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)在上述期間內(nèi)明確提示公司其與交易事項存在利益沖突，并應(yīng)當申請回避。
      第二十條 如確因客觀情況無法回避，公司或公司管理的基金確需發(fā)生此類交易的，該股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員或相關(guān)工作人員應(yīng)再投資決策時予以回避。
      第二十一條 公司應(yīng)定期和不定期對內(nèi)幕信息知情人是否買賣股票或股權(quán)投資情況和利益沖突人是否回避情況進行自查并形成書面記錄。
      第六章內(nèi)幕交易及利益沖突回避防控考核評價管理
      第二十二條 公司須將本制度所列內(nèi)容納入內(nèi)部考核評價體系，并作為考評的重要指標。
      第二十三條 考核的標準如下：
      （一）公司內(nèi)部各部門及相關(guān)人員是否遵守本制度相關(guān)要求；
      （二）公司相關(guān)人員是否存在違規(guī)買賣股票或股權(quán)投，是否進行利益沖突回避情況；
      （三）是否違反信息披露、利益沖突回避的有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件。
      第二十四條 公司應(yīng)當對敏感崗位工作人員以及前述人員直系親屬內(nèi)部交易、利益沖突未回避情況實行問責追究，問責追究方式包括:
      （一）誡勉談話；
      （二）通報批評；
      （三）停職反省；
      （四）經(jīng)濟處罰；
      （五）解除勞動關(guān)系；
      （六）訴訟；
      （七）移交司法；
      （八）法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。
      以上規(guī)定的追究方式可以單獨適用或者合并適用。
      第七章附則
      第二十五條本制度未盡事宜，按《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關(guān)規(guī)定辦理。
      第二十六條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第二十七條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第二十八條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度2
      為實現(xiàn)公司的安全生產(chǎn),實現(xiàn)管理關(guān)口前移、重心下移,做到事前預(yù)防,達到消除減少危害、控制預(yù)防的目的,結(jié)合公司實際,特制定本制度。
      一、評價目的
      識別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害,以及所有生產(chǎn)現(xiàn)場使用設(shè)備設(shè)施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害,采用科學合理的評價方法進行評價。加強管理和個體防護等措施,遏止事故,避免人身傷害、死亡、職業(yè)病、財產(chǎn)損失和工作環(huán)境破壞。
      二、評價范圍
      1、項目規(guī)劃、設(shè)計和建設(shè)、投產(chǎn)、運行等階段;
      2、常規(guī)和異?；顒?
      3、事故及潛在的緊急情況;
      4、所有進入作業(yè)場所的人員活動;
      5、原材料、產(chǎn)品的運輸和使用過程;
      6、作業(yè)場所的設(shè)施、設(shè)備、車輛、安全防護用品;
      7、人為因素,包括違反安全操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度;
      8、丟棄、廢棄、拆除與處置;
      9、氣候、地震及其他自然災(zāi)害等。
      三、評價方法
      可根據(jù)需要,選擇有效、可行的風險評價方法進行風險評價。常用的方法有工作危害分析法和安全檢查表分析法等。
      1、工作危害分析法:從作業(yè)活動清單選定一項作業(yè)活動,將作業(yè)活動分解為若干個相連的工作步驟,識別每個工作步驟的潛在危害因素,然后通過風險評價,判定風險等級,制定控制措施。該方法是針對作業(yè)活動而進行的評價。
      2、安全檢查表分析法:安全檢查表分析法是一種經(jīng)驗的分析方法,是分析人員針對分析的對象列出一些項目,識別與一般工藝設(shè)備和操作有關(guān)已知類型的危害、設(shè)計缺陷以及事故隱患,查出各層次的不安全因素,然后確定檢查項目。再以提問的方式把檢查項目按系統(tǒng)的'組成順序編制成表,以便進行檢查或評審。安全檢查表分析可用于對物質(zhì)、設(shè)備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。
      四、評價時機
      常規(guī)活動每年一次,非常規(guī)活動開始之前.
      五、評價組織
      1、公司成立風險評價領(lǐng)導(dǎo)小組
      2、公司的各級管理人員應(yīng)參與風險評價工作,崗位員工要積極參與風險評價和風險控制工作。
      六、其它要求
      1、根據(jù)評價結(jié)果,確定重大風險,并制定落實風險控制措施。
      2、評價出的重大隱患項目,應(yīng)建立檔案和整改計劃。
      3、風險評價的結(jié)果由各單位組織從業(yè)人員學習,掌握崗位和作業(yè)中存在的風險和控制措施。
      4、按照實際情況不斷完善風險評價的內(nèi)容。
      風險企業(yè)管理制度3
      目的
      為加強公司風險管理和崗位風險控制,預(yù)防事故發(fā)生,實現(xiàn)安全技術(shù)、安全 管理的標準化和規(guī)范化,特制定本制度。
      適用范圍
      本制度適用于公司經(jīng)營過程中安全風險的評估與控制。
      職責
      3.1 安全生產(chǎn)管理部門是安全風險評估的歸口管理部門,負責公司安全風險評估工作,負責建立、更新危險源檔案,并定期進行風險評估更新。
      3.2 公司各部門應(yīng)參與風險評估和風險控制工作。
      工作程序
      4.1 風險評估活動的實施步驟
      4.1.1 安全生產(chǎn)管理部門負責人主持風險評估活動,成立評估組織。
      4.1.2 收集識別國家、行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)、標準、規(guī)程的有關(guān)規(guī)定,組織員工學習與之相關(guān)的內(nèi)容。
      4.1.3 全員以部門為單位參與對作業(yè)活動的危害辨識和風險評估。
      4.1.4 以崗位為單位收集整理危害辨識、風險評估結(jié)果及控制措施,逐級進行審核簽字后,提交本公司評估組織。
      4.1.5 評估組織成員通過定性或定量評估,確定評估目標的風險等級。
      4.1.6 辨識出的危險源,評估組織成員應(yīng)進行現(xiàn)場勘察,明確危險有害因素。
      4.1.7 評估組織根據(jù)評估結(jié)果,確定風險控制措施。
      4.1.8 各單位根據(jù)評估結(jié)果,分析風險控制管理等級,分級對風險控制措施進行實施和管理。
      風險控制措施的選擇
      5.1 選擇風險控制措施時應(yīng)考慮控制措施的可行性和可靠性。控制措施的先進性和安全性,控制措施的'經(jīng)濟合理性。
      5.2 控制措施應(yīng)包括:
      1)工程技術(shù)措施,采取先進的科學技術(shù)和先進的裝備,實現(xiàn)本質(zhì)安全;
      2)管理措施,學習吸取先進的管理經(jīng)驗,規(guī)范安全管理;
      3)教育培訓措施,采取有效的教育培訓方法和手段,達到提高從業(yè)人員的安全技能和安全意識的目的;
      4)個體防護措施,根據(jù)崗位需要配備安全防護用品,保證防護用品質(zhì)量,減少職業(yè)傷害和職業(yè)危害。
      風險等級的分級管理
      6.1 確定為重大風險等級的,由公司進行管理。安全生產(chǎn)管理部門審核風險控制措施,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)最終簽字確認。安全生產(chǎn)管理部門監(jiān)督控制措施的實施,定期監(jiān)督檢查,確保重大風險控制的有效性。
      6.2 確定為中等風險等級的,由各部門進行管理。安全生產(chǎn)管理部門審核風險控制措施, 由安全生產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)最終簽字確認。
      6.3 各部門應(yīng)定期監(jiān)督檢查安全風險監(jiān)督控制措施的實施,確保風險控制的有效性。
      6.3 確定為可接受風險等級的,由班組進行管理。班組監(jiān)督控制措施的實施,安全生產(chǎn)管理部門定期監(jiān)督檢查,確保風險控制的有效性。
      風險評估時機及頻次
      7.1 各部門每季度組織一次風險評估工作,識別與經(jīng)營活動有關(guān)的安全風險,采取切實可行的防范措施降低風險等級,安全生產(chǎn)管理部門每季度至少對風險控制結(jié)果檢查、評審一次,確認控制措施的有效性。
      7.2 全公司的風險評估一般每年3至4月份由公司組織一次,當下列情形發(fā)生時, 應(yīng)及時進行風險評估:
      1)新的或變更的法律法規(guī)或上級部門要求;
      2)經(jīng)營儲存設(shè)備或分裝設(shè)備發(fā)生變化;
      3)作業(yè)現(xiàn)場、生產(chǎn)經(jīng)營活動非正常進行時;
      4)采用新的安全技術(shù)或安全管理方法時;
      5)組織機構(gòu)發(fā)生大的調(diào)整。
      風險管理的培訓
      8.1 當風險評估結(jié)束后,應(yīng)及時將風險評估的結(jié)果和所采取的控制措施,對從業(yè)人員進行培訓、教育,風險管理培訓教育的內(nèi)容包括:安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標準、規(guī)定及其它要求;危險因素識別、風險評估方法;危害辨識與風險評估結(jié)果,風 險控制措施和應(yīng)急預(yù)案等。增強員工的風險意識,使其熟悉所在崗位和作業(yè)環(huán)境 中存在的危險、有害因素,掌握、落實應(yīng)采取的控制措施。
      風險企業(yè)管理制度4
      第一條 為保證基金管理規(guī)范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營風險，促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權(quán)益，本基金管理人建立了科學、嚴密、高效的內(nèi)部控制體系。
      第二條 公司內(nèi)部控制的總體目標
      （1） 保證公司經(jīng)營管理活動的合法合規(guī)性；
      （2） 保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯；
      （3） 實現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權(quán)益；
      （4） 促進公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責。
      第三條 公司內(nèi)部控制遵循的原則
      （1） 全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員；
      （2） 審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；
      （3） 相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責分明、相互制衡。
      （4） 獨立性原則：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對獨立的機構(gòu)、部門和崗位；公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責分明；
      （5） 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
      （6） 成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。
      第四條 內(nèi)部控制的制度體系
      公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構(gòu)成。按照其效力大小分為三個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司基本管理制度；第三個層面是公司各機構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對制度的持續(xù)檢驗，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。
      第五條 控制活動
      公司對投資、會計、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復(fù)核；在崗位責任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。
      （1）投資控制制度
      ①投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和投資執(zhí)行職能嚴格隔離，公司投資決策委員會與項目組成員有不同人員擔任，人員之間保證相互獨立。
      ②投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會確定的范圍內(nèi)，負責項目篩選、項目立項、項目調(diào)研和項目分析報告。
      ③禁止性控制。根據(jù)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，明示股權(quán)投資過程中各種禁止性行為。
      ④多重監(jiān)控和反饋。投資部負責人對項目組投資行為進行一線監(jiān)控；風險管理部進行事中的監(jiān)控；審計部門進行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反饋并督促調(diào)整。
      （2）會計控制制度
      ①嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會計業(yè)務(wù)有章可循。
      ②做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的`合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。
      ③公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。
      ④制定了完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。
      ⑤公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。
      （3）人力資源管理制度
      公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。
      （5）審計制度
      公司設(shè)立了審計部門，負責公司的監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。
      第六條 信息溝通
      公司建立了業(yè)務(wù)匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關(guān)的信息，信息及時送交適當?shù)娜藛T進行處理。
      第七條 內(nèi)部監(jiān)控
      公司設(shè)立了獨立于各業(yè)務(wù)部門的風險控制部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。
      第八條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第九條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第十條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度5
      一、什么是財務(wù)風險
      近幾年來，無論是理論界還是實踐工作者都在探討如何規(guī)避企業(yè)財務(wù)風險的問題，然而，對于什么是“財務(wù)風險”卻沒有統(tǒng)一的明確的界定。主要存在如下兩種觀點：第一種觀點認為，企業(yè)財務(wù)風險是企業(yè)財務(wù)活動中由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，因而造成蒙受損失的機會和可能。企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理過程中的某一方面和某個環(huán)節(jié)的問題，都可能促使這種風險轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力和償債能力的降低。第二種觀點認為，財務(wù)風險是企業(yè)用貨幣資金償還到期債務(wù)的不確定性。這種觀點認為的財務(wù)風險與負債經(jīng)營相關(guān)，財務(wù)風險是因償還到期債務(wù)而引起的（即償還到期的本金加利息），沒有債務(wù)，企業(yè)經(jīng)營的資本金靠投資人投入，則不存在財務(wù)風險。
      以上兩種觀點有其相同之處，即對風險的描述是一致的。不同之處主要在于兩種觀點對“財務(wù)”的理解不同，兩種觀點所表述的財務(wù)風險的內(nèi)涵和外延不同，第一種觀點從財務(wù)本質(zhì)角度出發(fā)來界定財務(wù)風險，第二種觀點理解的財務(wù)是從財務(wù)的中心出發(fā)來界定財務(wù)風險。筆者比較贊成前一種觀點，即符合人們對財務(wù)概念的理解，又便于人們站在更寬廣的角度來研究財務(wù)風險，即企業(yè)財務(wù)風險是企業(yè)財務(wù)活動中由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，因而造成蒙受損失的機會和可能。
      二、企業(yè)財務(wù)風險的表現(xiàn)形式
      （一）資本結(jié)構(gòu)不合理
      資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長期資本構(gòu)成及其比例關(guān)系。資本結(jié)構(gòu)的不合理將使企業(yè)財務(wù)負擔沉重，償付能力嚴重不足，導(dǎo)致財務(wù)風險的產(chǎn)生。由于很多企業(yè)自身資本有限，市場競爭激烈，要在嚴酷的市場競爭環(huán)境中實現(xiàn)快速發(fā)展，很多企業(yè)不得不通過銀行貸款解決問題。從企業(yè)負債結(jié)構(gòu)來看，長期負債較少，短期負債過多，企業(yè)對銀行的依賴較大。企業(yè)過分依賴銀行，當出現(xiàn)支付危機時，一方面使自己失去信用而加大其財務(wù)風險，另一方面又因逾期借款而使融資成本加大?？梢?，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在比較大的.問題。
      （二）投資缺乏科學性
      企業(yè)投資包括對內(nèi)投資和對外投資。在對外投資上，很多企業(yè)投資決策者對投資風險的認識不足，盲目投資，導(dǎo)致企業(yè)投資損失巨大，從而財務(wù)風險不斷。企業(yè)對內(nèi)投資主要是固定資產(chǎn)投資。在固定資產(chǎn)投資決策過程中，很多企業(yè)對投資項目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，加之決策所依據(jù)的經(jīng)濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力低下等原因，使得投資決策失誤頻繁發(fā)生，投資項目不能獲得預(yù)期的收益，投資無法按期收回，這也給企業(yè)帶來了巨大的財務(wù)風險。
      （三）資金回收策略不當
      現(xiàn)代社會企業(yè)間廣泛存在著商業(yè)信用。一些企業(yè)為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產(chǎn)品。從會計核算的角度看，這可以增加企業(yè)利潤，但相當多的企業(yè)在信用銷售過程中對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成大量應(yīng)收賬款失控，相當比例的應(yīng)收賬款長期無法收回，直至成為壞賬。資產(chǎn)長期被債務(wù)人和存貨占用，使得企業(yè)缺少足夠的流動資金進行再投資或歸還到期債務(wù)，嚴重影響企業(yè)資產(chǎn)的流動性及安全性。
      （四）收益分配政策不規(guī)范
      股利分配政策對企業(yè)的生存和發(fā)展有很大的影響。分配方法的選擇會影響投資者對企業(yè)狀況的判斷和企業(yè)的聲譽，從而影響企業(yè)資金的來源，也可能影響企業(yè)潛在投資者的投資決策。如果企業(yè)的利潤分配政策缺乏控制制度，不結(jié)合企業(yè)的實現(xiàn)情況，不進行科學的分配決策，必將影響企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)，從而形成間接的財務(wù)風險。與國際上廣泛采用的股利政策相比，我國企業(yè)較少分配現(xiàn)金股利，代之以配股或送紅股的分配方法，這一方面有意無意間助長了證券市場上的投機氣氛，另一方面無助于投資者形成正確的投資理念。不僅如此，我國企業(yè)股利政策的制定也往往無章可循，股利分配方案常常朝令夕改，令投資者無所適從。
      三、企業(yè)財務(wù)風險管理措施
      （一）提高財務(wù)決策水平，建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)
      1。建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。建立短期財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，首先也是最重要的任務(wù)是編制現(xiàn)金流量預(yù)算，而該預(yù)算的編制主要是通過現(xiàn)金流量分析來完成。通過現(xiàn)金流量分析，可以將企業(yè)動態(tài)的現(xiàn)金流動情況全面地反映出來。當企業(yè)經(jīng)營性應(yīng)收項目或存貨大幅度減少時，則表明企業(yè)貨款回籠情況較好，產(chǎn)品積壓少，企業(yè)具有較強的經(jīng)營能力；相反，當企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量小于凈利潤時，則應(yīng)引起投資者的高度警惕，這種情況下，由于應(yīng)收款項及存貨的大幅度上升，將使企業(yè)經(jīng)營能力下降，同時也易形成潛在損失。應(yīng)收款項、應(yīng)付款項及存貨項目中的任何一項失衡，均會引起企業(yè)危機，可將這三個項目作為短期財務(wù)風險的警源。為能準確編制現(xiàn)金流量預(yù)算，企業(yè)應(yīng)該將各具體目標加以匯總，并將預(yù)期未來收益、現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況及投資計劃等，以數(shù)量化形式加以表達，建立企業(yè)全面預(yù)算，預(yù)測未來現(xiàn)金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算。
      2。建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，構(gòu)建風險預(yù)警指標體系。從根本上講，企業(yè)發(fā)生財務(wù)風險是由于舉債等導(dǎo)致的，對企業(yè)而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。從綜合評價企業(yè)的經(jīng)濟效益即獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿Φ确矫嫒胧址婪敦攧?wù)風險。從資產(chǎn)獲利能力考察，監(jiān)測的指標有：總資產(chǎn)報酬率（息稅前利潤資產(chǎn)平均總額），表示每元資本的獲利水平，反映企業(yè)運用資產(chǎn)的獲利能力；成本費用利潤率（營業(yè)利潤成本費用總額），反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業(yè)獲利能力越強。從償債能力考察，監(jiān)測的指標有：流動比率（流動資產(chǎn)流動負債），該指標反映企業(yè)資產(chǎn)的流動性，該比率越高，償債能力就越強；資產(chǎn)負債率，資產(chǎn)負債率一般為40%~60%，在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利越多，同時財務(wù)風險也越大。從經(jīng)濟效率考察，監(jiān)測的指標有：反映資產(chǎn)運營指標的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與產(chǎn)銷平衡率。從發(fā)展?jié)摿疾?，監(jiān)測的指標有：總資產(chǎn)凈現(xiàn)率=（經(jīng)營活動所產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量+分得股利或利潤所收到現(xiàn)金+現(xiàn)金利息支出+所得稅付現(xiàn)）平均總資產(chǎn)；銷售凈現(xiàn)率（經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量銷售收入凈額）；股東權(quán)益收益率（凈利潤平均股東權(quán)益）。
      （三）加強企業(yè)財務(wù)風險控制
      面對財務(wù)風險通常采取回避風險、控制風險、接受風險和分散風險策略?？刂骑L險是企業(yè)財務(wù)風險管理的核心。加強企業(yè)財務(wù)風險控制，應(yīng)從以下幾方面入手：
      1?；I資風險控制。在市場經(jīng)濟條件下，籌資活動是一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點，管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產(chǎn)生籌資風險。企業(yè)籌集資金渠道有兩大類：一是所有者投資，如增資擴股，稅后利潤分配的再投資；二是借入資金。對于借入資金而言，企業(yè)在取得財務(wù)杠桿利益時，實行負債經(jīng)營而借入資金，從而給企業(yè)帶來喪失償債能力的可能和收益不確定性。籌資風險產(chǎn)生的具體原因有幾方面：由于利率波動而導(dǎo)致企業(yè)籌資成本加大的風險，或籌集了高于平利息水平的資金，此外，還有資金組織和調(diào)度風險，經(jīng)營風險，外匯風險。因此，必須嚴格控制負債經(jīng)營規(guī)模。
      2。投資風險控制。企業(yè)通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有三種：一是投資生產(chǎn)項目上，二是投資證券市場，三是投資商貿(mào)活動。然而，投資項目并不都能產(chǎn)生預(yù)期收益，從而引起企業(yè)盈利能力和償債能力降低的不確定性。如出現(xiàn)投資項目不能按期投產(chǎn)，無法取得收益，或雖投產(chǎn)不能盈利，反而出現(xiàn)虧損，導(dǎo)致企業(yè)整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現(xiàn)虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業(yè)目前的資金利潤率水平。在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性、風險性、穩(wěn)健性的最佳組合，或在收益和風險中間，讓穩(wěn)健性原則起一種平衡器的作用。
      3。資金回收風險控制。財務(wù)活動的重要環(huán)節(jié)是資金回收。應(yīng)收賬款是造成資金回收風險的重要方面，應(yīng)收賬款加速現(xiàn)金流出。它雖然使企業(yè)產(chǎn)生利潤，但并未使企業(yè)的現(xiàn)金增加，反而還會使企業(yè)運用有限的流動資金墊付未實現(xiàn)的利稅開支，加速現(xiàn)金流出。因此，對于應(yīng)收賬款管理應(yīng)在以下幾方面強化：一是建立穩(wěn)定的信用政策；二是確定客戶的資信等級，評估企業(yè)的償債能力；三是確定合理的應(yīng)收賬款比例；四是建立銷售責任制。
      4。收益分配風險控制。收益分配是企業(yè)財務(wù)循環(huán)的最后一個環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴大投資規(guī)模來源，分配股息是股東財產(chǎn)擴大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。企業(yè)如果擴展速度快，銷售與生產(chǎn)規(guī)模的高速發(fā)展，需要添置大量資產(chǎn)，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當水平，就可能影響企業(yè)股票價值，由此形成了企業(yè)收益分配上的風險。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強財務(wù)風險監(jiān)測。
      總之，在市場經(jīng)濟條件下，財務(wù)風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現(xiàn)實的。所以，企業(yè)在確定財務(wù)風險控制目標時不能一味追求低風險甚至零風險，而應(yīng)本著成本效益原則把財務(wù)風險控制在一個合理的、可接受的范圍之內(nèi)。因此，要加強企業(yè)財務(wù)風險防范，如何防范企業(yè)財務(wù)風險，化解財務(wù)風險，以實現(xiàn)財務(wù)管理目標，是企業(yè)財務(wù)管理工作的重點。
      風險企業(yè)管理制度6
      第一章總則
      根據(jù)公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和薪酬策略，為有效發(fā)揮薪酬在人才吸引、保留和激勵管理中的重要作用，為各級員工提供明確、充足的發(fā)展空間，在企業(yè)與員工雙方和諧雙贏的基礎(chǔ)上實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展，特制訂本制度。
      1.適用范圍
      本制度適用于公司全體員工。
      2.薪酬管理原則
      （1）戰(zhàn)略性原則：薪酬管理模式體現(xiàn)公司的戰(zhàn)略導(dǎo)向和企業(yè)文化價值取向，并與公司現(xiàn)階段經(jīng)營管理狀況相適應(yīng)。
      （2）內(nèi)部公平性原則：充分考慮公司薪酬管理數(shù)據(jù)的前提下，基于科學的職位評估得出準確、客觀的職位價值，作為公司薪酬體系優(yōu)化的基礎(chǔ)，保證公司職位薪酬標準內(nèi)部差距的合理性與公平性。
      （3）市場化原則：在充分掌握區(qū)域、行業(yè)市場薪酬狀況的前提下，以公司員工當前總現(xiàn)金收入回歸后的市場定位為依據(jù)，按照區(qū)域、行業(yè)市場有競爭力的薪酬水平進行調(diào)整。
      （4）績效導(dǎo)向原則：將公司每年經(jīng)營目標落實到全體員工，將員工的績效獎金與公司績效和個人考核成績相掛鉤，強化各級員工的業(yè)績意識、全局意識和協(xié)同意識，實現(xiàn)風險、貢獻與個人收益的對等。
      （5）素質(zhì)優(yōu)異傾斜原則：公司每一職位級別對應(yīng)相應(yīng)薪資，各級員工的薪酬水平均傾向于公司任職時間長、經(jīng)驗豐富、專業(yè)素質(zhì)優(yōu)異、業(yè)績高的員工，以強化各級員工為公司長期服務(wù)，并主動、持續(xù)提升個人能力素質(zhì)和工作績效的職業(yè)動機。
      第二章職位管理
      1.公司職位級別設(shè)置
      公司建立并不斷完善以崗位價值為基礎(chǔ)的職位管理體系。職位管理體現(xiàn)崗位導(dǎo)向，職位管理和職位評估遵循職級架構(gòu)統(tǒng)一、集中管理與定期維護相結(jié)合的原則。
      2.職位設(shè)置
      公司根據(jù)每一個項目設(shè)置為：管理人員、項目人員、營銷人員和內(nèi)勤人員三大類。
      管理人員包括：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理，運營總監(jiān)
      項目人員：基金經(jīng)理，項目助理
      營銷人員具體包括有：營銷總監(jiān)（初級、高級）、團隊主管（初級、高級）、客戶經(jīng)理（初級、中級、高級）等崗位；
      內(nèi)勤人員具體包括有：人事崗、行政崗、培訓講師以及前臺等。
      第三章員工薪酬
      1.員工薪酬的內(nèi)容（基本工資+績效部分）
      （1）客戶經(jīng)理薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助+業(yè)績提成。
      （2）團隊主管薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助+業(yè)績提成。
      （3）營銷總監(jiān)薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助+業(yè)績提成。
      （4）人事崗位薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助
      （5）行政崗位薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助
      （6）前臺薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助
      （7）基金經(jīng)理薪資=基本工資+績效獎金+津貼補助+項目提成
      （8）基金助理薪資=基本工資+績效獎金+津貼補助+項目提成
      （9）運營總監(jiān)薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助+業(yè)績提成+項目提成
      （10）副總經(jīng)理薪金=基本工資+績效獎金+津貼補助+業(yè)績提成+項目提成
      2.員工總現(xiàn)金收入構(gòu)成
      （1）員工總現(xiàn)金收入由基本工資、績效獎金、津貼補助和業(yè)績提成構(gòu)成。
      （2）員工總現(xiàn)金收入實得金額為員工總現(xiàn)金收入應(yīng)發(fā)金額扣除個人所得稅及各類保險等后實際領(lǐng)取的金額。
      （3）總現(xiàn)金收入的內(nèi)部比例體現(xiàn)層級越高績效比例越大的原則。
      （4）員工薪酬總額均為稅前薪酬。
      第四章薪酬標準
      1.薪酬結(jié)構(gòu)與標準
      2.績效獎金
      績效獎金設(shè)立的目的在于鼓勵員工努力創(chuàng)造優(yōu)良的`工作業(yè)績，實現(xiàn)績效目標，從而促進公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。
      績效工資的核算方式為：績效分（100分滿分）*績效工資=當月績效工資
      例：80分*1000元=800元
      各級工作人員每月績效考核評分由上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)當月工作情況評判。管理崗位績效工資由總經(jīng)理評判
      連續(xù)6月績效分高于90分，晉升一級。
      3、業(yè)績提成
      客戶資金到位后的下一月，公司按照業(yè)務(wù)提成方案發(fā)放業(yè)務(wù)員提成獎勵，如客戶是通過三方中介機構(gòu)介紹引入資金，中介費用在客戶引入資金三個工作日內(nèi)給中間人發(fā)放提成資金
      4.津貼補助
      凡入職轉(zhuǎn)正員工可享受全勤獎，生日獎，婚慶補助，生育補助等等獎金補助
      5.薪酬普調(diào)
      公司將根據(jù)行業(yè)市場薪酬變化情況，結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略定位，定期動態(tài)對全體員工的總現(xiàn)金收入水平進行普遍調(diào)整。調(diào)整的參考因素包括上公司經(jīng)營績效表現(xiàn)、本公司經(jīng)營績效預(yù)期、企業(yè)利潤率增長情況以及市場薪酬水平的變化情況等
      5.發(fā)放標準
      員工每月完成對應(yīng)考核任務(wù)，全額發(fā)放基本工資和崗位工資；未能完成考核任務(wù)則只發(fā)放基本工資。
      第五章福利待遇
      1.福利內(nèi)容：
      員工福利主要包括法定福利和補充性福利。
      （1）法定福利：員工可以自行選擇是否繳納社會保險或選擇公司提供的保險補貼。（員工選擇繳納社會保險所對應(yīng)的繳納金額將直接從工資中扣除）
      （2）補充性福利：
      a工齡補貼：內(nèi)勤人員工齡補貼根據(jù)員工加入公司時間長短而確定，工齡補貼為100元/半年，每半年調(diào)整一次。
      b其它福利：公司在福利費余額范圍內(nèi)為員工發(fā)放的其它福利。
      住院員工慰問：
      人事部門負責安排慰問品并代表公司向因病祝愿的員工問號，慰問品包括鮮花水果或營養(yǎng)品，具體選擇由總經(jīng)理決定，慰問品價值不得超過500元。有關(guān)部門需提前向人事部門提出申請，并提供住院員工的詳細資料：姓名，醫(yī)院，入院日期，房間號碼，聯(lián)系方式等。
      員工聚餐：
      在合理支配及使用公司資源的基礎(chǔ)上，豐富員工福利，使員工加強相互之間的溝通與交流，同時增強公司的凝聚力及員工的歸屬感。
      聚餐類型有員工年終聚餐、特殊工作日或特殊項目期間的用餐等。任何一種形式的聚餐均需要在費用產(chǎn)生之前得到總經(jīng)理的批準，不得超出費用審批上限。就餐地點需要貨比三家進行比價。行政部門需要把初選的結(jié)果，就餐安排、活動內(nèi)容等資料交公司總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。為豐富內(nèi)容，可增加員工參與表演等項目。
      風險企業(yè)管理制度7
      一、目的：
      識別、評價影響職業(yè)安全健康的危險源，確定、更新〈〈重大危險源清單》，為公司職業(yè)安全健康目標的制定和危險源的控制提供依據(jù)。
      二、適用范圍：
      適用于公司在各項管理、生產(chǎn)和服務(wù)過程中危險源的識別、評價、確定和更新。
      三、術(shù)語
      1、事故：造成死亡、疾病、傷害、損壞或其它損失的意外情況。
      2、事件：造成或可能導(dǎo)致事故的情況。
      3、危險源(危害)：可能導(dǎo)致傷害或疾病、財產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。
      4、相關(guān)方：關(guān)注組織的職業(yè)安全健康狀況或受其影響的個人或團體。
      5、風險：某一特定危險情況發(fā)生的可能性與后果的組合。
      6、風險評價：評估風險大小及確定風險是否可允許的全過程。
      7、安全：免除了不可接受的風險的狀態(tài)。
      8、可容許的風險：組織根據(jù)法律義務(wù)和職業(yè)健康安全方針，已降至組織可接受程度的風險。
      四、評價時機：
      1、總經(jīng)理承諾常規(guī)活動每年一次(一般不超過12個月)。
      2、非常規(guī)活動開始之前，遇有下列情況應(yīng)在開始之前：
      新建、改建、擴建項目；
      技術(shù)改進項目；
      生產(chǎn)設(shè)施的變更項目。
      五、評價依據(jù)：
      1、有關(guān)安全法律、法規(guī)的規(guī)定。
      2、有關(guān)行業(yè)的規(guī)范，技術(shù)標準。
      3、公司的安全管理標準、技術(shù)標準。
      4、公司的安全生產(chǎn)方針和目標。
      5、合同規(guī)定。
      六、職責
      1、各部門負責人組織本部門進行危險源的識別、評價、確定和更新,并將結(jié)果填入〈〈危險有害因素辨識評價表》，書面報送安全環(huán)?？?。
      2、安全環(huán)?？曝撠煂θ镜奈ｋU源作進一步辯識、匯總、登記及評價。
      3、綜合辦公室、安全環(huán)?？曝撠熃M織各部門負責人、安全生產(chǎn)管理人員以及熟悉工藝、設(shè)備、電器儀表等相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進行風險評價。
      4、安全環(huán)?？曝撠煷_認重大危險源清單。
      七、評價程序
      風險評價程序如下圖所示
      八、評價方法：
      根據(jù)公司的實際情況，確定選擇：安全檢查表分析（SCD對設(shè)備
      設(shè)施（安全生產(chǎn)條件）、工作危害分析表（JHA）對作業(yè)活動、預(yù)危險性分析（PHA對系統(tǒng)危險性、HAZO就對危險性工藝等進行風險評價
      九、風險評價
      1、風險評價的組織，公司設(shè)立風險評價組織
      組長：總經(jīng)理
      副組長：分管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理
      成員：安全環(huán)保部、設(shè)備管理部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、工會有關(guān)人員
      2、重大危險源風險評價
      （1）頻次、時機
      A、安全環(huán)保部對公司級五個重大危險源（包括上報鹽城市安全局的危險化學品重大危險源等），每季度評價一次，分別在每季度上旬找出其危險因素，確定其危險等級，注意其變化趨向，寫出安全評價報告，報到鹽城市安監(jiān)局，制定安全措施，使其風險降低。
      B、對其他危險部位每年進行兩次風險評價，分別在第二、四季度每月上旬關(guān)注其他危險部位危險動態(tài)，特別是隨氣溫變化趨勢，寫出報告報到安全環(huán)保部備案。
      C、班組級危險點，每年進行一次風險評價，時間定在大中修后的10天內(nèi)，針對情況變化，確定其危險程度，特別注意工藝設(shè)備變動后的人員培訓教育。
      D、隨時進行風險評價，生產(chǎn)運行中突然出現(xiàn)問題或經(jīng)過短暫超溫、超壓運行，受到外界因素影響后或重大變更時，發(fā)生各類事故時或按照實際要求接受同行業(yè)事故教訓時，由公司安全環(huán)保部組織一次風險評價。
      （2）重大危險源風險評價
      A、依據(jù)已確定的風險評價方法、評價準則，定期進行風險評價。風險評價應(yīng)從影響人、財產(chǎn)和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴重程度分析，評價內(nèi)容應(yīng)全面。
      B、根據(jù)風險評價，正確劃分風險等級，記錄重大風險，形成〈〈重大風險清單》。
      控制措施
      A、根據(jù)風險評價的結(jié)果及經(jīng)營運行情況等，確定優(yōu)先控制的順序，逐項采取控制措施，并形成控制措施清單。
      B、控制措施應(yīng)包括工程技術(shù)措施、管理措施、教育措施、個體防護措施。
      C、安全部門應(yīng)建立重大危險源管理制度，按照〈〈危險化學品重大危險源辨識》(GB18218-20xx)的標準確定企業(yè)的重大危險源。
      D、安全部門應(yīng)對重大危險源登記建檔，并進行定期檢測、評估、監(jiān)控。
      E、安全部門應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，告知從業(yè)人員和相關(guān)人員在緊急情況下應(yīng)采取的應(yīng)急措施；
      F、公司安全環(huán)保監(jiān)察處應(yīng)將本單位重大危險源及有關(guān)安全措施、應(yīng)急措施報地方安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和有關(guān)部門備案。
      G、構(gòu)成重大危險源的.儲存設(shè)施，新建企業(yè)與周邊的防護距離應(yīng)滿足國家標準或有關(guān)規(guī)定。老企業(yè)與周邊的防護距離不符合國家標準的，應(yīng)采取切實可行的防范措施，并在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。
      風險控制
      A、根據(jù)風險評價的結(jié)果，落實所選定的風險控制措施。
      B、對確定為重大隱患的項目，應(yīng)建立檔案。
      C、評價結(jié)果應(yīng)對從業(yè)人員進行宣傳、培訓。
      3、非重大危險源的評價頻次、時機
      A、按照公司生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)管理分工，按廠房所在的位置，內(nèi)部各種設(shè)備裝置及工藝性質(zhì)，所進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的人數(shù)狀況、活動頻次等，作業(yè)流程各階段、各步驟、分析每一個生產(chǎn)經(jīng)營活動，每個時段存在什么危害，一旦出問題，首先會受到傷害的人員及人數(shù)，傷害程度可能性大小進行全面分析形成文件，提出措施，一方面單位以一定形式進行公布、學習、考核，另一方面車間備案。
      B、非重大危險源評價由車間安全第一責任人任組長，由安全員、技術(shù)員和個別班組長為成員，進行經(jīng)常性危害辨識，辨識結(jié)束寫出報告，經(jīng)生產(chǎn)處、設(shè)備處、安全處審閱批準后實施。
      C、各車間按其各白的工作性質(zhì)以崗位、工段或工種為主，每年進行一次評價。當遇有重大變更時，應(yīng)隨時進行。
      4、風險評價結(jié)束
      編制風險評價報告，除本單位留存外，還應(yīng)報送上一級管理部門備案十、風險信息更新
      A、對常規(guī)活動每年應(yīng)定期進行風險評價和評審，非常規(guī)活動應(yīng)在實施前進行風險評價，要求識別出與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的風險和隱患。
      B、每年定期評審或檢查風險控制結(jié)果。
      C、當發(fā)生事故或變更時，應(yīng)及時進行風險評價
      風險企業(yè)管理制度8
      第一章 總則
      第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達產(chǎn)達效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
      本制度所稱募集行為包含推介私募基金，發(fā)售基金份額（權(quán)益），辦理基金份額（權(quán)益）認/申購（認繳）、贖回（退出）等活動。
      第二條 本制度所稱的基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的基金銷售機構(gòu)，為私募基金募集機構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)。
      第三條 從事私募基金募集業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具有基金從業(yè)資格，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，應(yīng)當參加后續(xù)執(zhí)業(yè)培訓。
      第二章 一般規(guī)定
      第四條 私募基金管理人應(yīng)當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉義務(wù)，應(yīng)當履行受托人義務(wù)，承擔基金合同的受托責任，應(yīng)當履行合理的注意義務(wù)，并承擔審查投資者適當性的相關(guān)責任。
      私募基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集私募基金的，應(yīng)當按照法律法規(guī)的規(guī)定履行報告與信息披露義務(wù)；私募基金管理人不得因委托募集免除其依法應(yīng)當承擔的責任。
      第五條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)當遵守法律法規(guī)、本制度的規(guī)定及基金銷售協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，履行說明義務(wù)，合理的注意義務(wù)，承擔特定對象調(diào)查，私募基金推介及合格投資者確認等相關(guān)責任。
      基金銷售機構(gòu)及其從業(yè)人員不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法活動。
      第六條 私募基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集私募基金的，應(yīng)當簽訂基金銷售協(xié)議作為基金合同的附件，基金銷售協(xié)議中應(yīng)當明確管理人、基金銷售機構(gòu)的權(quán)利義務(wù)與責任劃分，并由基金銷售機構(gòu)負責向投資者說明相關(guān)內(nèi)容。
      第七條 任何機構(gòu)和個人不得為規(guī)避合格投資者標準募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標的的產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者標準。募集機構(gòu)應(yīng)對投資者盡到合理的注意義務(wù)，包括但不限于：
      （一）確保投資者以書面方式承諾其為自己購買私募基金；
      （二）在基金合同中約定轉(zhuǎn)讓的條件。
      任何機構(gòu)和個人不得以非法拆分轉(zhuǎn)讓為目的購買私募基金。
      第八條 募集機構(gòu)應(yīng)當對投資者的商業(yè)秘密及個人信息嚴格保密。除法律法規(guī)和自律規(guī)則另有規(guī)定的，不得對外披露。
      第九條 募集機構(gòu)應(yīng)當妥善保存投資者適當性管理以及其他與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于。
      第十條 私募基金管理人應(yīng)當開立私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶，統(tǒng)一歸集私募基金募集結(jié)算資金。本制度所述私募基金募集結(jié)算資金是指由私募基金管理人歸集的，在合格投資者資金賬戶與私募基金財產(chǎn)賬戶或托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的往來資金。募集結(jié)算資金從合格投資者資金賬戶劃出，到達私募基金財產(chǎn)賬戶或托管賬戶之前，屬于合格投資者合法財產(chǎn)。
      第十一條 私募基金管理人應(yīng)當與監(jiān)督機構(gòu)簽署監(jiān)督協(xié)議，監(jiān)督機構(gòu)負責對募集結(jié)算資金專用賬戶實施有效監(jiān)督。監(jiān)督協(xié)議中須明確反洗 錢義務(wù)履職、責任劃分及保障投資者資金安全的連帶責任條款。
      第十二條 涉及私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶開立、使用的機構(gòu)不得將私募基金募集結(jié)算資金歸入其自有財產(chǎn)。不得以任何形式挪用私募基金募集結(jié)算資金。相關(guān)機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，私募基金募集結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。
      第三章 特定對象調(diào)查
      第十三條 募集機構(gòu)僅可以通過合法途徑公開宣傳私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰(zhàn)略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會公示的已備案私募基金的基本信息。
      募集機構(gòu)應(yīng)確保前述信息真實、準確、完整，且不得包含基金產(chǎn)品的推介內(nèi)容。
      第十四條 募集機構(gòu)應(yīng)當向特定對象推介私募基金，未經(jīng)特定對象調(diào)查程序，不得向任何人推介私募基金。
      第十五條 募集機構(gòu)應(yīng)當在向投資者推介私募基金之前采取問卷調(diào)查等方式履行特定對象調(diào)查程序，對投資者風險識別能力和風險承擔能力進行評估，投資者簽字承諾其符合合格投資者標準。
      投資者的評估結(jié)果有效期最長不得超過3年，逾期需重新進行投資者風險評估。投資者風險承擔能力發(fā)生重大變化時，可主動申請對自身風險承擔能力進行重新評估。
      第十六條 募集機構(gòu)設(shè)計投資者風險調(diào)查問卷時應(yīng)建立科學有效的評估方法，確保問卷結(jié)果與投資者的風險識別能力和風險承擔能力相匹配。調(diào)查問卷主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下方面：
      （一）投資者基本信息，其中個人投資者基本信息包括身份信息、年齡、學歷、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息；機構(gòu)投資者基本信息包括工商登記中的必備信息、聯(lián)系方式等信息；
      （二）財務(wù)狀況，其中個人投資者財務(wù)狀況包括金融資產(chǎn)狀況、最近三年個人年均收入、收入中可用于金融投資的比例等信息；機構(gòu)投資者財務(wù)狀況包括凈資產(chǎn)狀況等信息；
      （三）投資知識，包括金融法律法規(guī)、投資市場和產(chǎn)品情況、對私募基金風險的了解程度、參加專業(yè)培訓情況等信息；
      （四）投資經(jīng)驗，包括投資期限、實際投資產(chǎn)品類型、投資金融產(chǎn)品的數(shù)量、參與投資的.金融市場情況等；
      （五）風險偏好，包括投資目的、風險厭惡程度、計劃投資期限、投資出現(xiàn)波動時的焦慮狀態(tài)等。
      對投資者上述信息的獲取應(yīng)以投資者自愿為前提。私募基金投資者風險調(diào)查問卷詳見附件一。
      第四章 私募基金推介
      第十七條 推介材料應(yīng)由募集機構(gòu)制作使用，募集機構(gòu)對推介材料內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責。其他任何機構(gòu)或個人不得使用、更改、變相使用私募基金推介材料。
      第十八條 私募基金推介材料內(nèi)容應(yīng)與基金合同主要內(nèi)容一致，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。推介材料內(nèi)容包括但不限于：
      （一）私募基金的名稱和基金類型；
      （二）私募基金管理人名稱、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況；
      （三）私募基金托管人名稱（如無，應(yīng)以顯著字體特別標識）；
      （四）私募基金的投資范圍、投資策略和投資限制概況；
      （五）私募基金收益與風險的匹配情況；
      （六）私募基金的特殊風險揭示；
      （七）私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶信息；
      （八）投資者承擔的主要費用及費率；
      （九）私募基金承擔的主要費用及費率；
      （十）私募基金信息披露的內(nèi)容、方式及頻率；
      （十一）明確指出該文件不得或給第三方傳閱；
      （十二）中國基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他內(nèi)容。
      募集機構(gòu)應(yīng)當采取風險揭示書的形式向投資者揭示風險，確保推介材料中的相關(guān)內(nèi)容清晰、醒目。
      第十九條 募集機構(gòu)及其從業(yè)人員推介私募基金時，禁止以下行為：
      （一）公開推介或者變相公開推介；
      （二）推介材料虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
      （三）以任何方式承諾投資者資金不受損失，或者以任何方式承諾投資者最低收益，包括宣傳預(yù)期收益、預(yù)計收益、預(yù)測投資業(yè)績等；
      （四）夸大或者片面推介基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的表述；
      （五）登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
      （六）惡意貶低同行；
      （七）允許非本機構(gòu)雇傭的人員進行推介；
      （八）推介非本機構(gòu)募集的私募基金；
      （九）法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。
      第二十條 募集機構(gòu)不得通過下列媒介渠道推介私募基金：
      （一）公開出版資料；
      （二）面向社會公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真；
      （三）未經(jīng)邀約面向公眾的講座、報告會、分析會；
      （四）海報、戶外廣告；
      （五）電視、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體；
      （六）公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等；
      （七）未設(shè)置特定對象調(diào)查程序的募集機構(gòu)官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介；
      （八）未經(jīng)特定對象調(diào)查程序的電話、短信和電子郵件等通訊媒介；
      （九）法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。
      第五章 合格投資者確認及基金合同簽署
      第二十一條 募集機構(gòu)應(yīng)當自行或者委托第三方機構(gòu)對私募基金進行風險評級，建立科學有效的私募基金風險評級標準和方法，并應(yīng)當根據(jù)私募基金的風險類型和評級結(jié)果，向投資者推介與其風險識別能力和風險承擔能力相匹配的私募基金。
      第二十二條 在投資者簽署基金合同之前，募集機構(gòu)應(yīng)當向投資者說明有關(guān)法律法規(guī)，須重點揭示私募基金風險，并與投資者一同簽署風險揭示書。風險揭示書的內(nèi)容包括但不限于：
      （一）私募基金的特殊風險，包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會合同指引不一致的風險、基金未托管風險、基金委托募集的風險、未在中國基金業(yè)協(xié)會備案的風險、聘請投資顧問的風險等；
      （二）私募基金投資運作中面臨的一般風險，包括資金損失風險、流動性風險、募集失敗風險等；
      （三）投資者對基金合同中投資者權(quán)益相關(guān)重要條款的逐項確認，包括當事人權(quán)利義務(wù)、費用及稅收、糾紛解決方式等。
      私募投資基金風險揭示書詳見附件二。
      第二十三條 在完成私募基金風險揭示后，投資者應(yīng)當向募集機構(gòu)提供金融資產(chǎn)證明文件，募集機構(gòu)應(yīng)當審查其是否符合合格投資者條件。
      第二十四條 根據(jù)《暫行辦法》第十二條，私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標準的單位和個人：
      （一）凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位；
      （二）金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元的個人。
      前款所稱金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。
      第二十五條 在完成合格投資者確認程序后，募集機構(gòu)應(yīng)給予投資者不少于一天的投資冷靜期，投資者在冷靜期滿后方可簽署私募基金合同。
      第二十六條 私募基金管理人應(yīng)當在投資者簽署基金合同后，指令本機構(gòu)的非基金推介業(yè)務(wù)人員以錄音電話、電郵等適當方式進行回訪，回訪過程不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述，須客觀確認合格投資者的身份及投資決定。未經(jīng)回訪確認，私募基金管理人不得簽署基金合同。
      基金合同可以約定，經(jīng)回訪確認程序的合同方可生效。
      第七章 附則
      第二十七條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第二十八條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第二十九條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度9
      總則
      第一條為保護本公司所管理私募基金的投資者合法權(quán)益，規(guī)范私募投資基金的信息披露活動，根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)則，制定本制度。
      第二條本制度所稱的信息披露義務(wù)人，指本公司所擔任的私募基金管理人，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中約定信息披露相關(guān)事項和責任義務(wù)。信息披露義務(wù)人委托第三方機構(gòu)代為披露信息的，不得免除信息披露義務(wù)人法定應(yīng)承擔的信息披露義務(wù)。
      第三條信息披露義務(wù)人應(yīng)當按照中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定以及基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議（以下統(tǒng)稱基金合同）約定向投資者進行信息披露。
      第四條信息披露義務(wù)人應(yīng)當保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。
      第五條私募基金管理人應(yīng)當按照規(guī)定通過中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺報送信息。私募基金管理人過往業(yè)績以及私募基金運行情況將以私募基金管理人向私募基金信息披露備份平臺報送的數(shù)據(jù)為準。
      第六條投資者可以登錄中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺進行信息查詢。
      第七條信息披露義務(wù)人、投資者及其他相關(guān)機構(gòu)應(yīng)當依法對所獲取的私募基金非公開披露的全部信息、商業(yè)秘密、個人隱私等信息負有保密義務(wù)。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得對外披露。
      第二章一般規(guī)定
      第八條信息披露義務(wù)人應(yīng)當向投資者披露的信息包括：
      （一）基金合同；
      （二）招募說明書等宣傳推介文件；
      （三）基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款（如有）；
      （四）基金的投資情況；
      （五）基金的資產(chǎn)負債情況；
      （六）基金的投資收益分配情況；
      （七）基金承擔的費用和業(yè)績報酬安排；
      （八）可能存在的利益沖突；
      （九）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；
      （十）中國證監(jiān)會以及中國基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。
      第九條私募基金進行托管的，私募基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會以及中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定和基金合同的約定，對向投資者披露的基金相關(guān)信息進行復(fù)核確認。
      第十條信息披露義務(wù)人披露基金信息，不得存在以下行為：
      （一）公開披露或者變相公開披露；
      （二）虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
      （三）對投資業(yè)績進行預(yù)測；
      （四）違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
      （五）詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構(gòu)；
      （六）登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
      （七）采用不具有可比性、公平性、準確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來源和方法進行業(yè)績比較，任意使用“業(yè)績最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭；
      （八）法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國基金業(yè)協(xié)會禁止的其他行為。
      第十一條向境內(nèi)投資者募集的基金信息披露文件應(yīng)當采用中文文本，應(yīng)當盡量采用簡明、易懂的語言進行表述。同時采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當保證兩種文本內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。
      第三章基金募集期間的信息披露
      第十二條私募基金的宣傳推介材料（如招募說明書）內(nèi)容應(yīng)當如實披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致。如有不一致，應(yīng)當向投資者特別說明。
      第十三條私募基金募集期間，應(yīng)當在宣傳推介材料（如招募說明書）中向投資者披露如下信息：
      （一）基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)（是否為母子基金、是否有平行基金）、基金類型、基金注冊地（如有）、基金募集規(guī)模、最低認繳出資額、基金運作方式（封閉式、開放式或者其他方式）、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人（如有）；
      （二）基金管理人基本信息：基金管理人名稱、注冊地/主要經(jīng)營地址、成立時間、組織形式、基金管理人在中國基金業(yè)協(xié)會的登記備案情況；
      （三）基金的投資信息：基金的投資目標、投資策略、投資方向、業(yè)績比較基準（如有）、風險收益特征等；
      （四）基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項（如有）；
      （五）基金估值政策、程序和定價模式（如有）；
      （六）基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔方式、管理費標準及計收方式、基金費用承擔方式、基金業(yè)務(wù)報告和財務(wù)報告提交制度等；
      （七）基金的申購與贖回安排（如有）；
      （八）基金管理人最近三年的誠信情況說明；
      （九）其他事項。
      第四章基金運作期間的信息披露
      第十四條基金合同中應(yīng)當明確信息披露義務(wù)人向投資者進行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責任以及信息披露渠道等事項。
      第十五條私募基金運行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當在半結(jié)束之日起【30】個工作日以內(nèi)向投資者披露基金項目投資情況、主要財務(wù)指標等信息。
      第十六條私募基金運行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當在每年結(jié)束之日起【4】個月以內(nèi)向投資者披露以下信息：
      （一）基金投資項目運作情況和運用杠桿情況（如有）；
      （二）投資者賬戶信息，包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有基金份額總額等；
      （三）基金的財務(wù)情況；
      （四）投資收益分配和損失承擔情況；
      （五）基金管理人取得的管理費和業(yè)績報酬，包括計提基準、計提方式和支付方式；
      （六）基金合同約定的其他信息。
      第十七條發(fā)生以下重大事項的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當按照基金合同的約定及時向投資者披露：
      （一）基金名稱、注冊地址、組織形式發(fā)生變更的；
      （二）投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的；
      （三）變更基金管理人或托管人的；
      （四）管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、實際控制人發(fā)生變更的；
      （五）管理費率、托管費率發(fā)生變化的；
      （六）基金收益分配事項發(fā)生變更的；
      （七）基金存續(xù)期變更或展期的；
      （八）基金發(fā)生清盤或清算的；
      （九）發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項的；
      （十）基金管理人、實際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門或自律管理部門調(diào)查的；
      （十一）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；
      （十二）基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項。
      第五章信息披露的事務(wù)管理
      第十八條基金指定專人負責管理信息披露事務(wù)，并按要求在私募基金登記備案系統(tǒng)中上傳信息披露相關(guān)制度文件。
      第十九條基金向投資者進行信息披露頻度：
      基金應(yīng)當按照本規(guī)則規(guī)定披露半報告、報告和臨時報告。
      基金應(yīng)在每個會計結(jié)束之日起【四】個月內(nèi)編制并披露報告，每半年結(jié)束之日起【30】個工作日編制并披露半報告、發(fā)生第十七條約定的重大事項發(fā)生后應(yīng)在重大事項發(fā)生后【90】日內(nèi)向投資者披露臨時報告。
      第二十條披露方式以及信息披露渠道
      基金應(yīng)當以書面方式或郵件方式向投資者披露定期報告和臨時報告。
      第二十一條公司報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
      公司變更會計師事務(wù)所，應(yīng)當由股東大會或合伙人會議審議。
      第二十二條信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理：基金管理人設(shè)立專門部門負責信息披露事項，信息披露管理部門應(yīng)當妥善保管私募基金信息披露的相關(guān)文件資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。
      第六章信息披露的責任
      第二十三條基金管理人的責任：
      （一）基金管理人必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
      （二）基金管理人應(yīng)當定期對公司信息披露管理制度的實施情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時改正。
      （三）未經(jīng)基金管理人授權(quán)，任何個人不得代表基金管理人向投資者和媒體發(fā)布、披露基金未經(jīng)公開披露過的信息。
      （四）配合信息披露事務(wù)負責人信息披露相關(guān)工作，并為信息披露事務(wù)負責人履行職責提供工作便利。
      第二十四條信息披露事務(wù)負責人的責任：
      （一）信息披露事務(wù)負責人是公司與投資者、基金業(yè)協(xié)會的指定聯(lián)絡(luò)人。
      （二）負責信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理，為信息披露相關(guān)文件、資料設(shè)立專門的文字檔案和電子檔案。
      （三）信息披露事務(wù)負責人經(jīng)基金管理人授權(quán)協(xié)調(diào)和組織信息披露事項，包括負責與投資者、基金業(yè)協(xié)會聯(lián)系，接待來訪，回答咨詢，聯(lián)系投資者，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性和完整性。
      第二十五條基金委派代表的責任：
      （一）基金委派代表應(yīng)當及時以書面形式定期或不定期（有關(guān)事項發(fā)生的.當日內(nèi)）向基金報告公司經(jīng)營、對外投資、重大合同的簽訂和執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況，必須保證該報告的真實、及時和完整，并在該報告上簽名，承擔相應(yīng)責任。
      （二）基金委派代表有責任和義務(wù)答復(fù)基金關(guān)于涉及基金定期報告、臨時報告及基金其他情況的咨詢，以及投資則、監(jiān)管部門作出的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔相應(yīng)責任。
      第二十六條基金委派代表為信息披露事務(wù)負責人，在信息披露事務(wù)負責人不能履行職責時，由基金委派代表指定的人員代行信息披露事務(wù)負責人的職責。
      第七章責任追究與處理措施
      第二十七條在信息披露和管理工作中發(fā)生以下失職或違反本制度規(guī)定的行為，致使基金的信息披露違規(guī)，或給基金造成不良影響或損失的，基金將根據(jù)有關(guān)員工違紀處罰的規(guī)定，視情節(jié)輕重給予責任人警告、通報批評、降職、撤職、辭退等形式的處分；
      給基金造成重大影響或損失的，基金可要求其承擔民事賠償責任；觸犯國家有關(guān)法律法規(guī)的，應(yīng)依法移送行政、司法機關(guān)，追究其法律責任。
      第二十八條相關(guān)行為包括但不限于：
      （一）信息報告義務(wù)人發(fā)生應(yīng)報告事項而未報告，造成基金信息披露不及時的；
      （二）泄漏未公開信息、或擅自披露信息給基金造成不良影響的；
      （三）所報告或披露的信息不準確，造成公司信息披露出現(xiàn)重大錯誤或疏漏的；
      （四）利用尚未公開披露的信息，進行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱股票交易價格的；
      （五）其他給基金造成不良影響或損失的違規(guī)或失職行為。
      第二十九條依據(jù)本制度對相關(guān)責任人進行處分的，基金應(yīng)當將處理結(jié)果在定期報告中予以披露。
      第三十條公司聘請的外部服務(wù)機構(gòu)及其工作人員和關(guān)聯(lián)人等若擅自披露基金信息，給基金造成損失的，基金保留追究其責任的權(quán)利。
      第三十一條基金投資者、實際控制人和其他信息披露義務(wù)人未依法配合基金履行信息披露義務(wù)的，或者非法要求基金提供內(nèi)幕信息的，基金有權(quán)予以拒絕。
      第八章附則
      第三十二條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第三十三條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第三十四條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度10
      第一章 總則
      第一條 為指導(dǎo)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）開展全面風險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法 》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
      第二條 中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會負責督導(dǎo)本指引的實施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東（大）會和董事會按照法定程序負責督導(dǎo)本指引的實施。
      第三條 本指引所稱企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存）。
      第四條 本指引所稱全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
      第五條 本指引所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：
      （一）收集風險管理初始信息；
      （二）進行風險評估；
      （三）制定風險管理策略；
      （四）提出和實施風險管理解決方案；
      （五）風險管理的監(jiān)督與改進。
      第六條 本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
      第七條 企業(yè)開展全面風險管理要努力實現(xiàn)以下風險管理總體目標：
      （一）確保將風險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
      （二）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；
      （三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；
      （四）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性；
      （五）確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
      第八條 企業(yè)開展全面風險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機會風險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
      第九條 企業(yè)應(yīng)本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風險、重大事件（指重大風險發(fā)生后的事實）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風險管理工作。具備條件的企業(yè)應(yīng)全面推進，盡快建立全面風險管理體系；其他企業(yè)應(yīng)制定開展全面風險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務(wù)報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開展風險管理工作，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風險管理體系。
      第十條 企業(yè)開展全面風險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備條件的企業(yè)可建立風險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設(shè)的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線。
      第二章 風險管理初始信息
      第十一條 實施全面風險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。
      第十二條 在戰(zhàn)略風險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：
      （一）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；
      （二）科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；
      （三）市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；
      （四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；
      （五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；
      （六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；
      （七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)；
      （八）本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。
      第十三條 在財務(wù)風險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風險失控導(dǎo)致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應(yīng)盡可能收集）：
      （一）負債、或有負債、負債率、償債能力；
      （二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
      （三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；
      （四）制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用；
      （五）盈利能力；
      （六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
      （七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息。
      第十四條 在市場風險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：
      （一）產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；
      （二）能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；
      （三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
      （四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；
      （五）潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。
      第十五條 在運營風險方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：
      （一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；
      （二）新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；
      （三）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；
      （四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；
      （五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
      （六）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；
      （七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風險；
      （八）對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；
      （九）企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。
      第十六條 在法律風險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：
      （一）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
      （二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；
      （三）員工道德操守的遵從性；
      （四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；
      （五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
      （六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。
      第十七條 企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。
      第三章 風險評估
      第十八條 企業(yè)應(yīng)對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。
      第十九條 風險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。
      第二十條 風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
      第二十一條 進行風險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。
      第二十二條 進行風險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。
      第二十三條 風險分析應(yīng)包括風險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。
      第二十四條 企業(yè)在評估多項風險時，應(yīng)根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。
      第二十五條 企業(yè)應(yīng)對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。
      第四章 風險管理策略
      第二十六條 本指引所稱風險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的'總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
      第二十七條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>
      第二十八條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即企業(yè)愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。
      第二十九條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預(yù)算和控制風險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。
      第三十條 企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。
      第五章 風險管理解決方案
      第三十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風險管理工具（如：關(guān)鍵風險指標管理、損失事件管理等）。
      第三十二條 企業(yè)制定風險管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產(chǎn)生依賴性風險等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。
      第三十三條 企業(yè)制定風險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。
      第三十四條 企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：
      （一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風險性決定；
      （二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；
      （三）建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責任；
      （四）建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責任和獎懲制度；
      （五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等；
      （六）建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；
      （七）建立重大風險預(yù)警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；
      （八）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；
      （九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。
      第三十五條 企業(yè)應(yīng)當按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。
      第六章 風險管理的監(jiān)督與改進
      第三十六條 企業(yè)應(yīng)以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
      第三十七條 企業(yè)應(yīng)建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。
      第三十八條 企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送企業(yè)風險管理職能部門。
      第三十九條 企業(yè)風險管理職能部門應(yīng)定期對各部門和業(yè)務(wù)單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本指引第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。
      第四十條 企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年一次對包括風險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送董事會或董事會下設(shè)的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結(jié)合審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。
      第四十一條 企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應(yīng)包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議：
      （一）風險管理基本流程與風險管理策略；
      （二）企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)；
      （三）風險管理組織體系與信息系統(tǒng)；
      （四）全面風險管理總體目標。
      第七章 風險管理組織體系
      第四十二條 企業(yè)應(yīng)建立健全風險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責。
      第四十三條 企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制。
      第四十四條 國有獨資公司和國有控股公司應(yīng)建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。
      第四十五條 董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：
      （一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風險管理工作報告；
      （二）確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；
      （三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；
      （四）批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；
      （五）批準重大決策的風險評估報告；
      （六）批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；
      （七）批準風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；
      （八）批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；
      （九）督導(dǎo)企業(yè)風險管理文化的培育；
      （十）全面風險管理其他重大事項。
      第四十六條 具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風險管理委員會。該委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。
      第四十七條 風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：
      （一）提交全面風險管理報告；
      （二）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；
      （三）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；
      （四）審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；
      （五）審議風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；
      （六）辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風險管理的其他事項。
      第四十八條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案。
      第四十九條 企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：
      （一）研究提出全面風險管理工作報告；
      （二）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；
      （三）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；
      （四）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；
      （五）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；
      （六）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)；
      （七）負責組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作；
      （八）負責指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作；
      （九）辦理風險管理其他有關(guān)工作。
      第五十條 企業(yè)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負責。審計委員會和內(nèi)部審計部門的職責應(yīng)符合《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。
      第五十一條 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風險管理工作中，應(yīng)接受風險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責：
      （一）執(zhí)行風險管理基本流程；
      （二）研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；
      （三）研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風險評估報告；
      （四）做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作；
      （五）做好培育風險管理文化的有關(guān)工作；
      （六）建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；
      （七）辦理風險管理其他有關(guān)工作。
      第五十二條 企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應(yīng)或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風險管理組織體系。
      第八章 風險管理信息系統(tǒng)
      第五十三條 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。
      第五十四條 企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。
      第五十五條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風險預(yù)警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。
      第五十六條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風險管理綜合要求。
      第五十七條 企業(yè)應(yīng)確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。
      第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。
      第九章 風險管理文化
      第五十九條 企業(yè)應(yīng)注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。
      第六十條 風險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。
      第六十一條 企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風險管理文化的骨干。
      第六十二條 企業(yè)應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴肅查處。
      第六十三條 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。
      第六十四條 風險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。
      第六十五條 企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。
      第十章 附則
      第六十六條 中央企業(yè)中未設(shè)立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關(guān)董事會的職責，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負責。
      第六十七條 本指引在中央企業(yè)投資、財務(wù)報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風險管理配套文件另行下發(fā)。
      第六十八條 本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關(guān)技術(shù)方法和專業(yè)術(shù)語進行了說明。
      第六十九條 本指引由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
      第七十條 本指引自印發(fā)之日起施行。
      風險企業(yè)管理制度11
      第一章總則
      第一條為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司內(nèi)部風險管理，規(guī)范投資行為，提高風險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風險，特制定本辦法。
      第二條股權(quán)投資業(yè)務(wù)是指使用資金對企業(yè)進行的股權(quán)投資類業(yè)務(wù)。
      第三條風險控制原則
      公司的風險控制應(yīng)嚴格遵循以下原則：
      （1）全面性原則：風險控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；
      （2）審慎性原則：內(nèi)部風險控制的核心是有效防范各種風險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；
      （3）獨立性原則：風險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；
      （4）有效性原則：風險控制制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執(zhí)行風險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；
      （5）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；
      （6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴格分離、相互獨立，嚴格防范風險傳遞及利益沖突給公司帶來的風險。
      第二章風險控制組織體系
      第四條風險控制組織體系
      公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。公司的風險控制體系共分為五個層次：執(zhí)行董事、風險控制委員會、投資決策委員會、風險控制部、業(yè)務(wù)部。
      第五條各層級的風險控制職責
      執(zhí)行董事職責：
      （1）審議批準風險控制委員會的基本制度，決定風險控制委員會的人員組成，聽取風險控制委員會的報告；
      （2）審議單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本【30%】的股權(quán)投資項目；
      （3）決定公司內(nèi)部風險管理機構(gòu)的設(shè)置；
      （4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
      風險控制委員會，其職責包括：
      （1）組織擬訂公司的`風險管理基本制度；
      （2）對單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本【30%】的，應(yīng)當提交執(zhí)行董事審批的股權(quán)投資項目進行合規(guī)性審核；
      （3）監(jiān)督和評估風險管理制度執(zhí)行情況等。風險控制委員會對執(zhí)行董事負責。
      投資決策委員會職責：對單筆投資額不超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的【30%】的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。
      風險控制部是公司內(nèi)專職的風險管理部門，其職責包括：獨立于業(yè)務(wù)部開展風險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；在出現(xiàn)重大問題時及時向風險控制委員會報送相關(guān)專項報告。
      業(yè)務(wù)部職責：具體負責項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風險控制。業(yè)務(wù)部負責人作為股權(quán)投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內(nèi)部的風險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和風險問題的職責。
      第六條為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理部門。
      綜合管理部負責股權(quán)投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。
      財務(wù)部負責股權(quán)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。
      第三章風險控制流程
      第七條風險管理的業(yè)務(wù)流程由風險識別、風險評估、風險分析、風險控制和風險報告五個步驟組成，是制定風險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。
      第八條風險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風險的來源進行辨別。
      第九條風險評估是對風險的嚴重程度及發(fā)生概率進行科學合理的量化分析。
      第十條風險分析主要對風險的驅(qū)動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。
      第十一條風險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風險防范和處理措施。
      第十二條風險報告是指業(yè)務(wù)部、風險控制部根據(jù)職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風險評估分析相關(guān)的報告。
      第四章風險識別與評估
      第十三條股權(quán)投資業(yè)務(wù)面臨政策風險、法律風險、操作風險、市場風險、合規(guī)性風險等多種風險。
      公司運營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當在職責范圍內(nèi)對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風險控制職責。
      第十四條政策風險
      政策風險是項目公司面臨的主要風險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成投資項目無法退出或虧損退出。
      第十五條合規(guī)性風險
      項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風險。
      第十六條法律風險
      與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。
      第十七條操作風險
      股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。
      第十八條市場風險
      由于股權(quán)投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導(dǎo)致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標無法實現(xiàn)的風險。
      第五章風險控制
      第十九條公司對股權(quán)投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析，并檢查、控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風險。
      第二十條公司通過以下手段對合規(guī)風險進行事前和事中控制：
      （一）為保證股權(quán)投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；
      （二）制訂、審閱股權(quán)投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；
      （三）監(jiān)督股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；
      （四）確保股權(quán)投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。
      第二十一條公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。
      （一）制定股權(quán)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；
      （二）對股權(quán)投資業(yè)務(wù)運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；
      （三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。
      第二十二條市場風險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。
      第二十三條公司制訂項目立項標準。立項標準應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。
      第二十四條業(yè)務(wù)部應(yīng)當根據(jù)立項標準和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進行初步評估和風險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。
      第二十五條風險控制部應(yīng)當對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核，防范法律風險。
      第二十六條在項目運作過程中，風險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風險。
      第二十七條公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。
      第二十八條為維護基金的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當符合以下規(guī)定：
      （一）不得將基金資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；
      （二）不得將基金資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資；
      （三）單筆投資額不得超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，如果突破【30%】，需提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議；
      （四）單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的【30%】，如果突破【30%】，需提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議；
      （五）不得將基金資產(chǎn)投資于公司股東或其控制的企業(yè)；
      （六）法律法規(guī)以及基金合同約定禁止從事的其他投資。
      第二十九條盡職調(diào)查的風險控制
      （1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。
      （2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負責人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。
      （3）項目組應(yīng)當對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負責。
      （4）項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或獨立進行調(diào)查工作。
      第三十條投資決策的風險控制
      （1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；
      （2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；
      （3）股權(quán)投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本【30%】的項目，應(yīng)當經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議，并根據(jù)基金合同規(guī)定提交股東審議。
      第三十一條項目管理的風險控制
      公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。
      （1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司；定期收集項目公司財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；定期對項目公司進行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。
      （2）項目組負責每月或每季度完成一次對投資項目項目的跟蹤管理工作，編制《項目管理報告》，并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交該報告。
      第三十二條公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機制，對投資項目重大風險事項的處置進行決策。項目組在跟蹤管理過程中發(fā)現(xiàn)項目公司的經(jīng)營情況重大變化、重大法律糾紛、權(quán)益發(fā)生變動、或者財務(wù)指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應(yīng)當及時報告。
      第三十三條公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。當項目達到預(yù)期投資目標或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本【30%】的股權(quán)投資項目，應(yīng)當提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議。
      退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當研究并重新設(shè)計退出方案，直至項目實現(xiàn)退出。
      第三十四條對財務(wù)與資金管理的風險控制
      公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度，配備專職的財務(wù)核算人員。
      公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。
      第三十五條對人員管理的風險控制。公司高級管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當專職。
      第三十六條公司建立專門的內(nèi)部控制機制，對公司風險進行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。
      第六章風險控制報告
      第三十七條風險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。
      第三十八條風險控制部門定期對公司業(yè)務(wù)運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風險評估與評價，在每4月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報風險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。
      第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報送臨時性報告。
      第四十條風險控制報告中應(yīng)明確風險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風險以及應(yīng)對或補救措施等內(nèi)容。
      第七章附則
      第四十條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第四十一條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第四十二條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度12
      為了加強安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，完善和規(guī)范安全生產(chǎn)風險分級管控機制，明確各級管控職責，增強事故防控能力，降低安全風險，有效遏制重特大生產(chǎn)安全事故，特制定本制度。
      本制度規(guī)定了公司安全生產(chǎn)事故風險管控的職責、風險辨識和評估及考核等要求，適用于公司所有部門、車間、班組和崗位生產(chǎn)經(jīng)營過程中的安全生產(chǎn)風險分級管控活動。
      根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《國務(wù)院安委會辦公室關(guān)于實施遏制重特大事故工作指南構(gòu)建雙重預(yù)防機制的意見》、《大連市人民政府安全生產(chǎn)委員會關(guān)于印發(fā)構(gòu)建雙重預(yù)防機制實施方案的通知》等法律法規(guī)和規(guī)范。
      公司安全生產(chǎn)風險分級管控工作遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、科學評估、分類分級、分級管控”的原則，實行差異化、動態(tài)化管控。
      公司安全生產(chǎn)風險分級管控工作的組織機構(gòu)由公司安全生產(chǎn)主要負責人、各分管副總經(jīng)理、各部門和車間及班組負責人組成公司安全生產(chǎn)風險分級管控領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），組長由公司安全生產(chǎn)主要負責人擔任，副組長由分管安全和生產(chǎn)的副總經(jīng)理擔任。
      領(lǐng)導(dǎo)小組負責領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作，組織協(xié)調(diào)制定和修訂公司安全生產(chǎn)風險分級管理的相關(guān)制度，明確相關(guān)工作內(nèi)容、責任部門、責任人員、管控措施及績效考核等工作要求，提供構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作的資金和物資及人力等資源保障，督查公司安全生產(chǎn)風險分級管理的相關(guān)制度落實情況及責任制的執(zhí)行情況。
      5.2.2.1負責組織構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作，組織成立公司安全生產(chǎn)風險分級管控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，發(fā)布授權(quán)命令。
      5.2.2.2根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)范要求，負責組織制定或修訂、審批、發(fā)布公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)制度。
      5.2.2.3負責組織公司的風險管理活動，組織風險辨識和評估工作，負責公司違反法律、法規(guī)及國家標準中強制性條款的，或發(fā)生過死亡、重傷、職業(yè)病、重大財產(chǎn)損失事故，或三次及以上輕傷、一般財產(chǎn)損失事故，且現(xiàn)在發(fā)生事故的條件依然存在的，或涉及重大危險源的，或具有中毒和窒息、爆炸、火災(zāi)等危險的場所，作業(yè)人員在9人（不含9人）以上的，或經(jīng)風險評價確定為最高級別風險的等重大風險的管控，組織制定和審批重大風險控制措施。
      5.2.2.4負責組織制定安全生產(chǎn)責任制，簽訂車間、部門以上級別的安全生產(chǎn)責任狀，審查車間、部門以上級別的安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      5.2.2.5負責組織制定風險報告、公告制度，審查車間、部門以上級別的安全風險防控可靠性報告單，審批對外發(fā)布的風險公告。
      5.2.3.1協(xié)助組長組織、協(xié)調(diào)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作。
      5.2.3.2根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)范要求，負責組織、協(xié)調(diào)制定或修訂、審核公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)制度。
      5.2.3.3負責組織、協(xié)調(diào)公司的風險管理活動，組織分管職責的風險辨識和評估工作，協(xié)助組長進行重大風險的管控，負責較大風險的管控，組織制定和審批較大風險控制措施。
      5.2.3.4協(xié)助組長組織、協(xié)調(diào)制定安全生產(chǎn)責任制，與職責范圍的下級部門或崗位簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查下級部門或崗位安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      5.2.3.5協(xié)助組長組織、協(xié)調(diào)制定風險報告、公告制度，審核、研判車間、部門以上級別上報的安全風險防控可靠性報告單的內(nèi)容，組織填寫公司級安全風險防控可靠性報告單和風險公告，并報組長審批對外發(fā)布。
      5.2.3.6負責全公司風險分級管控績效考核的審核和上報。
      （1）負責公司構(gòu)建安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作的具體工作，制定工作計劃和方案。
      （2）根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)范要求，負責編制或修編公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)制度。
      （3）負責定期進行公司風險辨識和評估工作，編制安全風險辨識程序和方法，制作企業(yè)重大安全風險清單，協(xié)助公司較大以上風險的管控，負責制定風險控制措施并逐級上報。
      （4）負責編制各級安全生產(chǎn)責任制，制定本部門安全生產(chǎn)責任制，與部門內(nèi)各崗位簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查部門個崗位安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （5）負責編制風險報告、公告制度，制作安全風險防控可靠性報告單，負責收集、匯總、研判車間（工段）、部門以上級別上報的安全風險防控可靠性報告單，填寫公司級安全風險防控可靠性報告單和風險公告，并報副組長審核上報。
      （6）根據(jù)風險評估結(jié)果，編制風險評估報告，制作崗位安全風險告知卡和公告欄，繪制四色安全風險空間分布圖。
      （7）根據(jù)風險評估結(jié)果，負責組織實施風險分級管控的教育培訓。
      （8）負責公司構(gòu)建安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作的總結(jié)及材料上報、歸檔工作。
      （9）負責全公司風險分級管控績效考核的匯總和上報，并對本部門的風險分級管控實施績效考核。
      （1）協(xié)助安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與部門各崗位簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各崗位安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本廠的一般風險管控，組織制定和審批本廠一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本廠安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本廠的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本廠的一般風險管控，組織制定和審批本廠一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本廠安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本廠的一般風險管控，組織制定和審批本廠一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本廠安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本廠的一般風險管控，組織制定和審批本廠一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本廠的一般風險管控，組織制定和審批本廠一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本廠安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本部門的風險管理活動，組織本部門的風險辨識和評估工作，協(xié)助公司進行較大以上風險的管控，負責本部門的一般風險管控，組織制定和審批本部門一般風險控制措施。
      （3）負責與公司簽訂本部門安全生產(chǎn)責任狀，與廠各班組簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各班組安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責審核、研判、上報本部門的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助公司安全生產(chǎn)管理機構(gòu)和車間構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本班組的風險管理活動，組織本班組的風險辨識和評估工作，協(xié)助車間進行一般以上風險的管控，負責本班組的低風險管控，組織制定和審批本班組及各崗位低風險控制措施。
      （3）負責與車間簽訂本班組安全生產(chǎn)責任狀，與班組各崗位簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查各崗位安全生產(chǎn)責任制的落實情況。
      （4）負責組織召開班組班前安全生產(chǎn)例會，布置生產(chǎn)任務(wù)，告知生產(chǎn)過程中存在的安全風險和職業(yè)危害，督促和檢查勞動防護用品的使用及佩戴情況，檢查崗位風險告知卡的佩戴和掌握情況，講解操作規(guī)程和注意事項及應(yīng)急措施等安全生產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容，負責組織審核、研判、上報本班組的安全風險防控可靠性報告單。
      （1）協(xié)助車間和班組構(gòu)建公司安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制的相關(guān)工作。
      （2）負責本崗位的風險辨識和評估活動，協(xié)助班組進行一般以上風險的管控，負責本崗位的低風險管控，負責落實本崗位低風險控制措施。
      （4）參加班組組織的班前安全生產(chǎn)例會，接受生產(chǎn)任務(wù)，了解生產(chǎn)過程中存在的安全風險和職業(yè)危害及注意事項，正確使用和佩戴勞動防護用品和安全防護設(shè)施，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，熟練掌握相關(guān)應(yīng)急措施等安全生產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容，負責檢查本崗位的作業(yè)環(huán)境、設(shè)備設(shè)施、安全防護措施和設(shè)施、供輔設(shè)施、原材料等情況是否符合相關(guān)要求，填寫、上報安全風險防控可靠性報告單。
      6.1.1 領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織、協(xié)調(diào)每年進行一次公司的相關(guān)規(guī)章制度的制定或修訂及評審工作，建立完善的責任制度和責任制、安全生產(chǎn)風險分級管控制度、風險報告和公告制度，并組織逐級簽訂安全生產(chǎn)責任狀，當法律法規(guī)規(guī)范和標準提出新的要求、組織機構(gòu)、人員或職責等發(fā)生變化時，及時組織修訂相關(guān)制度并及時發(fā)布實施。
      6.1.2安全生產(chǎn)管理機構(gòu)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作要求，負責進行相關(guān)規(guī)章制度的制定或修訂及評審工作，當法律法規(guī)規(guī)范和標準提出新的要求、組織機構(gòu)、人員或職責等發(fā)生變化時，及時進行修訂相關(guān)制度，并做好相關(guān)材料的歸檔工作。
      6.1.1 領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織、協(xié)調(diào)每年進行一次公司的風險評估工作，當法律法規(guī)規(guī)范和標準提出新的要求，或公司生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中危險源發(fā)生變化時應(yīng)及時組織進行風險評估，組織制定和審核、審批較大以上風險控制措施。
      6.1.2安全生產(chǎn)管理機構(gòu)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)建安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作的要求，具體負責公司的風險辨識工作，獲取相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范，編制安全風險辨識程序和方法，確定風險級別，制定工作計劃和方案，制作和填寫企業(yè)安全風險清單，協(xié)助公司較大以上風險的管控，制定風險控制措施，審批一般風險控制措施。
      6.3.1 領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織、協(xié)調(diào)負責編制各級安全生產(chǎn)責任制，明確各級各部門和各崗位的風險管控職責，并逐級簽訂安全生產(chǎn)責任狀，審查安全生產(chǎn)責任制的落實情況，并制定、審核、審批風險控制措施。
      6.3.1.1領(lǐng)導(dǎo)小組組長負責組織和實施重大風險（紅色）的管控，審批重大風險的控制措施，督促檢查重大風險、較大風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.2 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長負責組織和實施較大風險（橙色）的管控，審核重大風險的控制措施，審批較大風險的控制措施，組織督促檢查較大以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.3安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責組織和實施一般風險（黃色）的管控，審核較大風險的控制措施，審批一般風險的控制措施，督促檢查一般以下風險管控的`職責落實情況。
      6.3.1.4采購部負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.5財務(wù)部負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.6質(zhì)量部負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本廠一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.7技術(shù)部負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本廠一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.8辦公室負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.9設(shè)能部負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.10制芯工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.11鑄一工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.12鑄二工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.13清理工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.14維修工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.15設(shè)計制作工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.16模具加工工段負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.1.17物資庫房負責組織和實施本部門一般以下風險（黃色、藍色）的管控，審核一般風險的控制措施，審批低風險的控制措施，督促檢查本部門一般以下風險管控的職責落實情況。
      6.3.2班組負責組織和實施本班組低風險（藍色）的管控，組織制定和實施本班組及各崗位低風險控制措施，督促檢查本班組低風險管控的職責落實情況。
      6.3.3崗位負責本崗位的風險辨識和低風險管控，落實本崗位低風險控制措施。
      風險分級管控應(yīng)遵循風險越高管控層級越高的原則，對于操作難度大、技術(shù)含量高、風險等級高、可能導(dǎo)致嚴重后果的作業(yè)活動應(yīng)重點進行管控。上一級負責管控的風險，下一級必須同時負責管控，并逐級落實具體措施。風險管控層級可進行增加或合并，根據(jù)風險分級管控的基本原則，結(jié)合本單位機構(gòu)設(shè)置情況，合理確定各級風險的管控層級。
      6.5.1 領(lǐng)導(dǎo)小組組長負責組織編制風險報告、公告制度。
      6.5.2安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責編制風險報告、公告制度，制作安全風險防控可靠性報告單，明確各級安全風險防控可靠性報告單和風險研判的內(nèi)容及風險報告的流程和方式方法，收集、匯總、研判車間（工段）、部門以上級別上報的安全風險防控可靠性報告單，填寫公司級安全風險防控可靠性報告單和風險公告，報副組長審核上報，由組長審批公告。
      6.5.3公司在各部門（工段）門口的顯著位置，公告存在的安全風險、管控責任人和主要管控措施。制作崗位安全風險告知卡，標明主要安全風險、可能引發(fā)事故隱患類別、事故后果、管控措施、應(yīng)急措施及報告方式等內(nèi)容。
      安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責根據(jù)風險評估結(jié)果，編制風險評估報告，制作崗位安全風險告知卡和公告欄，繪制四色安全風險空間分布圖。
      安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責根據(jù)風險評估結(jié)果，負責組織實施風險分級管控的教育培訓。每年對公司全員進行安全風險知識為主的安全教育培訓，確保每名員工都能熟練掌握本崗位安全風險的基本特征及防范、應(yīng)急措施。
      安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責及時將公司構(gòu)建安全生產(chǎn)風險分級管控預(yù)防機制工作的總結(jié)及材料上報、歸檔工作。
      各級、各部門結(jié)合各崗位安全生產(chǎn)責任制的風險分級管控落實情況進行考核，考核參照公司《安全生產(chǎn)責任制》、《安全生產(chǎn)考核管理制度》執(zhí)行。
      安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責全公司風險分級管控績效考核的匯總和上報，并對本部門的風險分級管控實施績效考核。
      各級、各崗位風險分級管控應(yīng)做好記錄，記錄至少保存3年。
      風險企業(yè)管理制度13
      第一章總則
      第一條為規(guī)范公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和已投資項目管理，實現(xiàn)投資決策和投資管理的科學化、規(guī)范化、制度化，確保投資資金的有效增值和安全，依照公司章程制定本制度。本制度適用于公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理中的所有環(huán)節(jié)和相關(guān)人員。
      第二條基本準則
      （一）分工協(xié)作
      為高效完成投資業(yè)務(wù)和控制投資風險，公司各部門和投資部門內(nèi)部應(yīng)分工協(xié)作完成投資項目各環(huán)節(jié)工作。
      （二）分工協(xié)作
      書面報告
      投資部門應(yīng)定期、不定期對投資項目的情況給予書面正式報告，報告流程按既定管理流程逐級上報。
      （三）分工協(xié)作
      例會討論
      為更好地溝通協(xié)調(diào)投資管理工作，投資部門應(yīng)每周至少舉行一次項目例會，對項目投資各階段的情況進行討論和總結(jié)。例會由執(zhí)行總裁或其授權(quán)的人員主持，如有必要，可召開臨時討論會。
      （四）分工協(xié)作
      實地調(diào)研
      投資管理人員應(yīng)每半年至少對已投資項目進行一次實地調(diào)研，以了解企業(yè)狀況，并核實報告內(nèi)容，同時根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定參加項目方的重要會議。
      （五）檔案管理
      投資部門應(yīng)以投資項目為模塊建立業(yè)務(wù)檔案，其他部門及相關(guān)人員應(yīng)予以配合。項目階段性結(jié)束及每季度結(jié)束后15日內(nèi)，投資部門應(yīng)將相關(guān)資料，交由運營部門歸檔保管。
      第二章投資業(yè)務(wù)流程
      第三條項目搜集
      公司的投資項目主要來源六個方面：
      1、依托證券公司投資銀行業(yè)務(wù)的直接投資機會；
      2、與國內(nèi)外投資公司結(jié)成策略聯(lián)盟，聯(lián)合投資；
      3、中介或顧問機構(gòu)介紹；
      4、各省市政府管理部門推薦；
      5、公司業(yè)務(wù)開發(fā)，包括研究利用公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)延伸的投資機會、內(nèi)部員工推薦等；
      6、各基金合伙人推薦。
      第四條項目初審
      投資經(jīng)理在接到商業(yè)計劃書或項目介紹后，經(jīng)初步判斷具有投資價值的，填寫《項目入庫申請表》，列入公司項目庫。
      第五條簽署保密協(xié)議
      在要求提供完整的商業(yè)計劃書之前，投資經(jīng)理應(yīng)主動與企業(yè)簽署《保密協(xié)議》。若企業(yè)一開始提供的就是完整的商業(yè)計劃書，則在接受對方的商業(yè)計劃書之后就可與之簽署《保密協(xié)議》。
      第六條立項申請與立項
      投資經(jīng)理經(jīng)批準可與研究員討論分析項目、與業(yè)內(nèi)專家交流、初步洽談投資方案、明確退出預(yù)案、展開初步調(diào)研論證，并提交投資項目初步分析報告。
      如果投資經(jīng)理判斷該企業(yè)基本符合公司的投資方向、標準和要求，則由投資經(jīng)理填寫《項目立項審批表》，報立項小組討論形成是否立項意見，每次立項會須形成《會議紀要》?！俄椖苛㈨棇徟怼方?jīng)執(zhí)行總裁批準后，投資經(jīng)理可以推進后續(xù)盡職調(diào)查工作。
      第七條盡職調(diào)查
      投資經(jīng)理應(yīng)填報《盡職調(diào)查方案審批表》，擬定盡職調(diào)查方案和調(diào)查提綱，擬參加盡職調(diào)查人員名單，并報執(zhí)行總裁批準執(zhí)行。必要時，投資經(jīng)理可申請聘請第三方專業(yè)機構(gòu)進一步協(xié)助和完善盡職調(diào)查。盡職調(diào)查一般在15個工作日內(nèi)完成，投資經(jīng)理負責編制《盡職調(diào)查報告》。
      投資經(jīng)理在收到企業(yè)提供的盡職調(diào)查資料時，應(yīng)妥善保管，并在項目未獲通過或項目投資完成后10日內(nèi)將該資料整理歸檔。
      《盡職調(diào)查報告》應(yīng)經(jīng)另一位投資經(jīng)理復(fù)核后，報執(zhí)行總裁批準。經(jīng)執(zhí)行總裁批準后，投資經(jīng)理應(yīng)根據(jù)《盡職調(diào)查報告》制作《投資建議書》，《投資建議書》經(jīng)執(zhí)行總裁批準后可報投資決策委員會評審。
      第八條投資決策委員會評審
      投資決策委員會是公司所管理的各股權(quán)投資基金專設(shè)的投資決策機構(gòu)，并按照各股權(quán)投資基金批準的《投資決策委員會工作規(guī)則》負責對各投資項目的投資方案進行評審與決策。評審和決策工作應(yīng)自執(zhí)行總裁批準《投資建議書》之日起10日內(nèi)完成，并形成《投資決策委員會決策意見表》。
      如在項目投資實施過程中，發(fā)生與投資決策委員會決策所依據(jù)的《投資建議書》表述的情況有重大變化時，投資經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報告并提交投資決策委員會重新決策。
      每次評審決策會均應(yīng)形成《會議紀要》。
      第九條簽訂投資協(xié)議
      經(jīng)投資決策委員會評審?fù)馔顿Y的項目，經(jīng)公司法律顧問審核相關(guān)章程、投資合同或投資協(xié)議后，由董事長或董事長授權(quán)代表與被投資方簽署投資合同或投資協(xié)議。
      第十條委派董事、監(jiān)事和股東代表
      在投資協(xié)議生效后，公司根據(jù)投資合同或投資協(xié)議，決定對被投資企業(yè)委派董事、監(jiān)事或股東代表人選。
      第三章已投項目管理
      第十一條股東代表具體負責已投項目的跟蹤管理，除了監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營進展外，還應(yīng)組織為企業(yè)提供各種增值服務(wù)，幫助企業(yè)快速增值。
      第十二條信息收集
      股東代表應(yīng)定期（每月或每季，視投資項目具體情況而定）取得企業(yè)資料，每月或每季20日前遞交《項目管理報告》，主要信息包括：企業(yè)一般管理信息、企業(yè)營銷信息、生產(chǎn)或服務(wù)信息、人力資源信息、研發(fā)信息、財務(wù)信息、戰(zhàn)略規(guī)劃信息、行業(yè)信息和利益相關(guān)人信息等。
      第十三條動態(tài)監(jiān)測
      股東代表應(yīng)按規(guī)定及時參加企業(yè)重要會議，如股東會、董事會、上市工作項目協(xié)調(diào)會以及投資合同或投資協(xié)議中規(guī)定公司擁有知情權(quán)的'相關(guān)會議，并形成《會議紀要》。股東代表還應(yīng)每半年對企業(yè)進行至少一次實地調(diào)研，了解企業(yè)經(jīng)營狀況、存在的問題、提出相關(guān)咨詢意見，并向公司提交《被投資企業(yè)調(diào)研匯報》。動態(tài)監(jiān)測的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、制度執(zhí)行情況、企業(yè)異常變動情況和重大事項等。
      第四章投資的退出
      第十四條在項目評審之初，投資經(jīng)理應(yīng)為項目設(shè)計退出方案，并隨著項目進展及時修訂。具體的退出方式包括五種：IPO(首次公開發(fā)行）、回購、出售、重組、清算或破產(chǎn)。IPO(首次公開發(fā)行）指國內(nèi)上市，國外上市等；回購指向公司控制人出售股份或公司回購股份；出售分為向管理層出售、向其他公司出售或通過產(chǎn)權(quán)交易市場掛牌出售；重組指通過制定各種股權(quán)重組方案實現(xiàn)股權(quán)退出；清算或破產(chǎn)指所投資項目經(jīng)營狀況差且難以扭轉(zhuǎn)時，經(jīng)股東會批準解散或向法院申請破產(chǎn)清算。
      第五章附則
      第十五條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第十六條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第十七條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      風險企業(yè)管理制度14
      第一章總則
      第一條 為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。
      第二條 本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。
      第三條 公司綜合管理部門負責基金托管機構(gòu)的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
      第四條 公司綜合管理部門負責運營外包機構(gòu)的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
      第五條 基金托管機構(gòu)是指依法設(shè)立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行擔任基金托管機構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準；其他金融機構(gòu)擔任基金托管機構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。
      第六條 外包服務(wù)機構(gòu)是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構(gòu)（以下簡稱“外包機構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的服務(wù)。
      第七條 外包機構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)（簡稱基金銷售機構(gòu)），為私募基金募集機構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)。
      第二章 托管機構(gòu)遴選與管理
      第八條 公司所管理的產(chǎn)品原則上都應(yīng)選定托管機構(gòu)進行托管，如不進行托管的，應(yīng)在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。
      第九條 公司綜合管理部門負責托管機構(gòu)遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
      （一）屬地經(jīng)營：原則上應(yīng)當滿足基金的托管機構(gòu)、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。
      （二）資質(zhì)管理：托管機構(gòu)需具備托管資質(zhì)，托管機構(gòu)的凈資產(chǎn)和風險控制指標應(yīng)當符合相關(guān)規(guī)定。
      （三）費率合理：托管機構(gòu)的費率不得高于同期市場平均水平。
      （四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機構(gòu)必須簽訂標準的托管協(xié)議。
      （五）內(nèi)控規(guī)范：托管機構(gòu)具有完善的內(nèi)控機制與操作規(guī)范，有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度
      （六）托管機構(gòu)需要滿足我方劃款對于時效性的要求。
      （七）系統(tǒng)支持：托管機構(gòu)須有相應(yīng)的IT系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務(wù)需求（如有需求）。托管機構(gòu)需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。
      （八）團隊配備：托管機構(gòu)需設(shè)有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)。
      （九）資金安全：托管機構(gòu)需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。
      （十）場地安全：托管機構(gòu)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
      第十條 公司托管機構(gòu)的評定流程如下：
      （一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)中進行選擇，前期需對托管機構(gòu)進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構(gòu)。
      （二）反饋：向擬合作的托管機構(gòu)提供托管機構(gòu)評估問題清單，由托管機構(gòu)按要求列明資質(zhì)和相關(guān)條件，在2個工作日內(nèi)反饋給公司。
      （三）評估：根據(jù)托管機構(gòu)提供的問題清單反饋中提及的費率等關(guān)鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。
      （四）選定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機構(gòu)。
      第十一條 托管機構(gòu)選定后，相關(guān)部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應(yīng)負責托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應(yīng)明確托管機構(gòu)的如下義務(wù)：
      （一）托管機構(gòu)應(yīng)當按照基金合同的約定，向投資者提供基金信息。托管機構(gòu)的固有財產(chǎn)應(yīng)當獨立于基金財產(chǎn)，托管機構(gòu)因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)；
      （二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；
      （三）安全保管基金財產(chǎn)；
      （四）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
      （五）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；
      （六）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
      （七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
      （八）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；
      （九）對基金財務(wù)會計報告、中期和基金報告出具意見；
      （十）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；
      （十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
      （十二）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。
      （十三）基金托管機構(gòu)不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價格及其他不正當?shù)慕灰谆顒印?/p>
      第十二條 托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務(wù)部門應(yīng)負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機構(gòu)提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構(gòu)進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構(gòu)按照托管協(xié)議要求履行托管職責。
      第三章 外包機構(gòu)的遴選與管理
      第十三條 公司開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務(wù)外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應(yīng)與公司經(jīng)營水平相適宜。
      第十四條 公司可委托外包機構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的'機構(gòu)應(yīng)保證登記數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設(shè)置有效機制，切實保障投資人資金安全。
      第十五條 公司證券投資基金業(yè)務(wù)可委托外包機構(gòu)辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機構(gòu)應(yīng)按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。
      第十六條 公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
      （一）品牌影響力：外包機構(gòu)應(yīng)品牌信譽良好，無不良記錄。
      （二）外包資質(zhì)：外包機構(gòu)應(yīng)為按照《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并加入基金業(yè)協(xié)會成為會員的機構(gòu)
      （三）運營團隊：外包機構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團隊，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間應(yīng)建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
      （四）IT系統(tǒng)：外包機構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。
      （五）風控機制：外包機構(gòu)應(yīng)風控機制完備，并與托管業(yè)務(wù)進行辦公場所與團隊隔離。外包機構(gòu)應(yīng)具備開展外包業(yè)務(wù)的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務(wù)的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實防范利益輸送。
      （六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務(wù)合作。
      第十七條 公司對外包的評定流程如下：
      （一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機構(gòu)開展外包活動前，應(yīng)根據(jù)備選外包機構(gòu)的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現(xiàn)場調(diào)查。
      （二）業(yè)務(wù)談判：公司XX部門與運營外包機構(gòu)成員洽談詳細業(yè)務(wù)操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。
      （三）選定：根據(jù)實際考察結(jié)果進行綜合評估，確定運營外包機構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責任，協(xié)議條款至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
      1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應(yīng)獨立于外包機構(gòu)的自有財產(chǎn)。外包機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。
      2.外包機構(gòu)應(yīng)對提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構(gòu)其他業(yè)務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨立，確保基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。
      3.外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門 的團隊與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
      4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機構(gòu)開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機構(gòu)負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。
      5.開展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對基金持有人的持續(xù)服務(wù)責任、反洗 錢義務(wù)履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。
      第十八條 外包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。
      第十九條 外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協(xié)調(diào)雙方根據(jù)項目運營實際情況，確認基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。
      第二十條 在開展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應(yīng)關(guān)注外包機構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機構(gòu)是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風險評估。
      第四章 監(jiān)督管理
      第二十一條 公司綜合管理部門應(yīng)定期與托管機構(gòu)和運營外包機構(gòu)召開例會，定期溝通，了解托管機構(gòu)是否合規(guī)運作，同時托管機構(gòu)應(yīng)定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構(gòu)的人員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求。
      第二十二條 公司綜合管理部門應(yīng)根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機構(gòu)及運營外包機構(gòu)是否嚴格按合同履行其義務(wù)和職責，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。
      第二十三條 公司綜合管理部應(yīng)對外包業(yè)務(wù)報送情況進行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運營情況報告。
      第五章 附則
      第二十四條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
      第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。
      第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
      第三篇：風險管理制度
      武漢光谷投資擔保有限公司
      風險管理制度
      第一章 總 則
      第一條 信用擔保風險作為風險的一種具體表現(xiàn)形式，是指信用擔保機構(gòu)在擔保業(yè)務(wù)運作過程中，由于內(nèi)部、外部不確定因素的影響而遭受損失的可能性。信用擔保風險具有與收益嚴重不對稱、被動性、難以轉(zhuǎn)移性和形式多樣性等特點。
      第二條 風險管理制度包括：“四全”風險管理體系、“審、保、償”分離制度、廉潔運作制度、項目經(jīng)理A、B角制度、保后跟蹤制度、風險項目管理規(guī)定、項目稽核制度、風險月報制度、擔保業(yè)務(wù)合同等。
      第二章 “四全”風險管理體系
      第一條 “四全”風險管理體系是以“全面的風險意識、全過程的風險控制、全員參與的風險管理、全新的風險管理手段和方法”為理念，以有效的管理制度和運行機制為基礎(chǔ)，以高業(yè)務(wù)素質(zhì)和高思想品質(zhì)的擔保隊伍為主體，以計算機系統(tǒng)為平臺的綜合風險管理體系。
      第二條 信用擔保風險分類
      一、根據(jù)風險表現(xiàn)形式，分為信用風險、經(jīng)營性風險和流動性風險。
      二、根據(jù)風險的可控程度，分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。第三條 全面風險管理就是要對所有單一風險及交叉風險進行
      系統(tǒng)地識別、評估、報告和處臵，使得從戰(zhàn)略規(guī)劃到資源分配，從各業(yè)務(wù)單位的市場管理到產(chǎn)品管理，所有層面活動的風險都得到有效的控制。
      第四條 全面風險管理是全體員工參與的質(zhì)量管理。風險管理不僅僅是風險管理部門的職責，必須貫穿到全體員工和業(yè)務(wù)的全過程，每個部門、每個員工都負有在本部門、本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施風險管理的責任，均應(yīng)了解所負責業(yè)務(wù)可接受的風險邊界。
      第五條 全面風險管理是全流程的管理。風險管理流程包括風險預(yù)防、風險識別、風險分散、風險轉(zhuǎn)移、風險處理、風險補償、風險績效評價等環(huán)節(jié)。
      第六條 風險預(yù)防包括準確的體制定位、以人為本的風險文化、不斷完善的制度建設(shè)和科學合理的組織架構(gòu)等幾個方面內(nèi)容。
      第七條 風險識別主要通過三個途徑實現(xiàn)，一是內(nèi)部自行開發(fā)的中小企業(yè)資信評分系統(tǒng)；二是來自政府部門、金融部門、各行業(yè)協(xié)會、民間社團、行業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)及網(wǎng)站等外部的信息征集；三是項目經(jīng)理的保前盡職調(diào)研活動。
      第八條 風險分散的策略是業(yè)務(wù)品種多樣化、期限、額度、結(jié)構(gòu)多樣化和行業(yè)分布多元化。
      第九條 風險轉(zhuǎn)移是在發(fā)生風險后，通過某種渠道或方式將風險轉(zhuǎn)移，主要是通過反擔保措施實現(xiàn)。
      第十條 風險管理包括出現(xiàn)風險以后的有效處理。本著實事求是和靈活處理的原則來處理風險、化解風險，根據(jù)不同性質(zhì)的風險實行
      不同的策略。
      第十一條 風險補償機制包括內(nèi)部補償和外部補償兩條渠道。內(nèi)部風險補償渠道主要通過提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金實現(xiàn)。外部風險補償?shù)闹髑纴碜哉?/p>
      第十二條 風險管理績效評價指標有以下幾項：
      一、風險集中度
      （一）行業(yè)集中度
      行業(yè)集中度是指信用擔保機構(gòu)的在保項目中某個行業(yè)的擔保余額占總擔保余額的比例。
      （二）客戶集中度
      客戶集中度是指擔保機構(gòu)前幾家最大客戶的擔保余額占總擔保余額的比例。
      二、擔保代償率
      擔保代償率是衡量信用擔保機構(gòu)風險的最重要指標，是指已代償金額與應(yīng)解除保證責任的擔保額的比率，它反映擔保機構(gòu)應(yīng)解除保證責任的擔保額中出現(xiàn)代償支出的比例。
      三、擔保損失率
      擔保損失率是指擔保機構(gòu)代償后，經(jīng)過一段時間仍未追回，按財務(wù)制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。
      四、代償回收率
      代償回收率是指已收回代償金額與已發(fā)生代償支出的比率。
      五、代償支付保障率
      代償支付率是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之和與預(yù)計代償額的比率，反映擔保機構(gòu)在某一期間內(nèi)可用來支付代償?shù)默F(xiàn)金和現(xiàn)金等價物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。
      六、擔保放大倍數(shù)
      擔保放大倍數(shù)是擔保余額與凈資產(chǎn)的比例。擔保放大倍數(shù)越大，說明擔保機構(gòu)的擔保能力越強，資產(chǎn)利用率越高，為社會作的貢獻越多。承擔的風險也越大。
      第十三條通過對擔保業(yè)務(wù)風險管理有關(guān)指標進行測算，及時、準確、科學把握自身所面臨的風險程度，有助于更好地評價自身內(nèi)控制度的有效性和風險管理水平，發(fā)現(xiàn)風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，不斷糾正、健全風險管理體系。
      第三章 “審、保、償”分離制度
      第一條 “審、保、償”分離制度是為增強擔保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各級管理人員和相關(guān)職能部門既相互制約，又職責明確而制定的制度。
      第二條 項目經(jīng)理直接面對客戶營銷并管理擔保業(yè)務(wù)，負責對客戶的資信調(diào)查與評估，審查是否受理擔保業(yè)務(wù)，經(jīng)調(diào)查形成評審報告，還負責對在保項目的保后跟蹤及還款。
      第三條 項目經(jīng)理確保經(jīng)調(diào)查后所形成的評審報告，系按照工作規(guī)程的要求，并根據(jù)擔保申請人提供的和本人收集的材料，經(jīng)本人調(diào)查、核實和分析后完成。項目經(jīng)理對擔保申請人的法律地位，以及評審報告所涉及的數(shù)據(jù)和資料的真實性、完整性和準確性負責。
      第四條 擔保決策實行分類評審制度。按照業(yè)務(wù)性質(zhì)，評審項目分為：融資擔保、保函、委托貸款、小額貸款和典當。各類評審項目均由評審決策委員會決策。
      第五條 融資擔保項目上會前，項目經(jīng)理所在的部門應(yīng)該對項目進行預(yù)審，形成初步的評審意見。
      第六條 評審會上，各評委依據(jù)項目經(jīng)理的評審報告，負責擔保項目的審核審查，獨立發(fā)表評審意見，主持人受主任委員委托依據(jù)評審規(guī)則，歸納總結(jié)各評委意見，形成決策擔保的審批意見。
      第七條 評審會上各評委所發(fā)表的意見，應(yīng)記錄在案，以便備查。第八條 監(jiān)督落實擔保措施由風險管理部的法務(wù)經(jīng)理負責。法務(wù)經(jīng)理負責審核法律文件，監(jiān)督落實抵（質(zhì)）押登記手續(xù)及其他擔保措施，確保擔保措施全面有效，無法律瑕疵。法務(wù)經(jīng)理還負責在保項目的監(jiān)管。
      第九條 擔保項目出現(xiàn)風險后，債務(wù)追償人員負責對涉險項目進行盡職調(diào)查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后落實代償、追償方案。
      第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務(wù)人員職責既相互制約又責任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策。
      第十一條 項目經(jīng)理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔調(diào)查不實、跟蹤不力的責任。
      第十二條 預(yù)審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔擔保預(yù)審、擔保決策失誤的責任。
      第十三條 法務(wù)經(jīng)理違反第八條的規(guī)定，承擔審核不嚴、監(jiān)管不力的責任。
      第十四條 債務(wù)追償人員違反第九條的規(guī)定，承擔代償失誤、追償不力的責任。
      第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責任人做出通報批評、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風險準備金，或給予行政處分、追究民事責任或刑事責任。
      第四章 廉潔運作制度
      第一條 本公司員工應(yīng)以為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨，貫徹“嚴禁、穩(wěn)健、高效、安全”的工作方針，認真負責地開展包括保函、擔保、投資在內(nèi)的各項業(yè)務(wù)工作。
      第二條 本公司員工應(yīng)樹立愛崗敬業(yè)的精神，在工作中應(yīng)全力樹立和維護公司良好的形象和品牌。
      第三條 項目調(diào)研嚴格實行A、B角制，A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督；到企業(yè)調(diào)研一般應(yīng)在工作時間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。調(diào)研期間不得接受企業(yè)的吃請。
      第四條 本公司員工任何時候均不得向企業(yè)提出任何與項目無關(guān)的個人要求；嚴禁以直接形式或間接形式向企業(yè)索要錢財、禮物；對于企業(yè)或企業(yè)法定代表人、實際控制人、股東等饋贈財物、給予股（期）權(quán)等各種形式的要約行為要堅決拒絕。
      第五條 企業(yè)贈送禮物、金額不大的，應(yīng)婉言謝絕，對確實無法
      拒收的禮物，應(yīng)及時報告并上交綜合管理部。
      第六條 對擔保項目的討論在未形成最終意見時，不得向外透露。
      第七條 參加企業(yè)的各種活動應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，由綜合管理部統(tǒng)一安排。
      第八條 員工離開公司時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，呈交全部資料（包括文件和項目資料），不得私自留存、復(fù)印、復(fù)制；項目經(jīng)理離開公司時，公司于一個月內(nèi)對項目經(jīng)理所承接的項目進行審核，如無問題，才可辦理工資結(jié)算和人事關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)。
      第九條 凡違反上述規(guī)定，公司將視情況予以嚴肅處理；利用職務(wù)上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物并為他人謀取利益，涉嫌觸犯刑法的，將移送司法機關(guān)處理。
      第五章 項目經(jīng)理A、B角制度
      第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經(jīng)理A角是項目的第一責任人，項目經(jīng)理B角是項目的重要責任人，A、B角共同負責項目的調(diào)研、考核、評審、放款、保后跟蹤、回款及債務(wù)追償?shù)裙ぷ鳌?/p>
      第二條 項目考核、評審以A角為主、B角為輔，但A、B角均可獨立地對項目提出不同的評審意見，A、B角的意見均應(yīng)在評審報告中記載。
      第三條 A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督，工作中A、B角應(yīng)積極配合，不得無故拖延項目進展；如A角或B角怠于工作或有其他違反
      公司規(guī)定的行為，另一方應(yīng)主動向擔保業(yè)務(wù)部部長或公司領(lǐng)導(dǎo)報告。
      第四條 到企業(yè)調(diào)研應(yīng)提前做好準備，擬定調(diào)研提綱，一般應(yīng)在工作時間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。
      第五條 項目調(diào)研以項目經(jīng)理A角為主，項目經(jīng)理B角為輔。項目經(jīng)理B角有義務(wù)審核被調(diào)研企業(yè)所提供資料的真實性、有效性。
      第六條 撰寫評審報告以項目經(jīng)理A角為主，項目經(jīng)理B角有義務(wù)審核評審報告相關(guān)數(shù)據(jù)與企業(yè)提供資料是否相符。
      第七條 項目上會時，原則上項目經(jīng)理A、B角必須同時出席，由項目經(jīng)理A角對項目進行匯報，項目經(jīng)理B角在匯報結(jié)束時發(fā)表意見，特殊情況下項目經(jīng)理B角無法出席的，一定要說明理由，并提交書面意見，該書面意見應(yīng)由部長簽字確認其理由是否真實。累計超過三次無故不到會并未提交部長簽字確認的書面意見的，將由評審會記錄員記錄，建議考核時扣發(fā)當月效益工資的10％。
      第八條 凡違反上述規(guī)定的，公司將視情況予以嚴肅處理。
      第六章 保后跟蹤制度
      第一條 保后跟蹤對于早發(fā)現(xiàn)早處理項目風險、最大限度減少擔保代償損失具有重要意義。
      第二條 保后跟蹤要求及實施部門
      一、保后跟蹤是指項目承保(含委托貸款、保函，下同)后，屆期前，本公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風險隱患。保后檢查是確保擔保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風險的重要措施。
      二、保后跟蹤由項目所在項目經(jīng)理組織實施，擔保業(yè)務(wù)主管部門進行監(jiān)督管理，進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出相應(yīng)的對策和措施。
      第三條 保后檢查時間要求
      一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每兩個月檢查一次。
      二、項目屆期前一個月，項目經(jīng)理應(yīng)至少進行一次現(xiàn)場檢查。第四條 保后檢查方法
      一、以項目經(jīng)理自查為主其他項目經(jīng)理互查為輔，必須進行現(xiàn)場調(diào)查。
      二、查賬與查庫相結(jié)合。
      三、檢查分析和建議相結(jié)合。
      四、保后檢查和爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。
      五、對于保函項目，盡量到工程現(xiàn)場考察，取得進度、支付等各項資料，同時，利用調(diào)查機會與業(yè)主代表、監(jiān)理工程師交流。對于工程項目地在外地的，除采取現(xiàn)場考察的辦法外，還可以不定期要求企業(yè)傳真工程進度報表等資料，了解工程項目的進展情況。
      第五條 保后檢查主要內(nèi)容
      一、貸款擔保、委托貸款檢查重點內(nèi)容
      （一）貸款用途是否改變，是否與項目調(diào)查階段核實的資金用途差異很大；
      （二）檢查企業(yè)每月的財務(wù)報表；
      （三）檢查資金使用效果和財務(wù)狀況；
      （四）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，員工人數(shù)變化，生產(chǎn)設(shè)備有無閑臵；
      （五）企業(yè)高管人事變動，股權(quán)關(guān)系變動情況；
      （六）抵押質(zhì)物的完好情況，是否存在遭受司法機關(guān)查封等情況；
      （七）是否存在欠稅、欠薪，重大債權(quán)債務(wù)糾紛；
      （八）其他可能影響企業(yè)償還能力的新情況。
      二、保函項目檢查重點內(nèi)容
      除第一款列明的有關(guān)內(nèi)容外，保函項目應(yīng)重點檢查：
      （一）到工程現(xiàn)場實地察看，考察工程進展，并拍攝現(xiàn)場照片，留下圖片資料；
      （二）收集、查看各類文件資料，包括工程最近的計量支付報表或中期支付證書、發(fā)包方編發(fā)的各類簡報文件、工程的形象進度圖，以及行業(yè)主管部門公布的相關(guān)信息。
      （三）與項目經(jīng)理、業(yè)主或現(xiàn)場監(jiān)理工程師交談，了解整個工程進展情況以及各方對工程的程的評價。
      第六條 保后檢查的處理
      一、項目經(jīng)理要認真做好保后檢查記錄，按要求填寫保后檢查記錄表；
      二、項目經(jīng)理根據(jù)調(diào)查所獲知信息，按照標準進行風險預(yù)警分類；
      三、發(fā)現(xiàn)的問題及時查清原因提出處理和改進意見，對分類非正常類項目按風險管理要求上報風險主管部門；
      四、將檢查情況和意見經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員。
      第七條 項目經(jīng)理應(yīng)與合作銀行每月進行一次溝通了解項目變動情況和企業(yè)運營情況，當項目發(fā)生重大變化或出現(xiàn)風險時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號采取緊急措。
      第八條 監(jiān)督評價機制
      一、項目經(jīng)理應(yīng)嚴格按照保后監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行保后跟蹤調(diào)查，并在GMIS系統(tǒng)登記財務(wù)信息及非財務(wù)信息；
      二、各項目經(jīng)理負責人對本部門項目經(jīng)理的保后跟蹤工作負有管理、督促職責，應(yīng)定期檢查，落到實處；
      三、擔保業(yè)務(wù)主管部門負責對在保項目保后跟蹤工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理通報批評；
      四、風險主管部門負責核實項目經(jīng)理保后跟蹤報告。對工作馬虎，保后跟蹤走過場的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理，風險主管部門有權(quán)通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)。
      第七章 風險項目管理規(guī)定
      第一條 風險項目管理系指強化在保項目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項目風險，最大限度減少擔保代償損失，實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。
      第二條 風險預(yù)警類別
      一、項目經(jīng)理在保后跟蹤的基礎(chǔ)上，按要求進行風險分類。擔保部負責對預(yù)警項目進行匯總分析。風險管理部有權(quán)審核項目風險分類的真實性、有效性。
      二、項目風險預(yù)警共分一級預(yù)警、二級預(yù)警、三級預(yù)警三級。
      三、對于在項目上會審查過程發(fā)現(xiàn)存在風險隱患，預(yù)計未來風險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風險管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注類項目，由風險主管部門匯總跟蹤。對于關(guān)注類項目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正?；蝾A(yù)警項目。
      第三條 風險分類標準
      一、正常類項目須具備以下標準：
      （一）核實企業(yè)無異常經(jīng)營信號，各種跡象顯示經(jīng)營正常；
      （二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；
      （三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。
      二、具備以下情形之一，應(yīng)將項目分類為一級預(yù)警：
      （一）與上同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30％以上，或主營業(yè)務(wù)收人增長但利潤減少；
      （二）無正常理由的應(yīng)收賬款、存貨增加，有證據(jù)顯示產(chǎn)品積壓較嚴重，供應(yīng)商欠款非正常增加；
      （三）企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；
      （四）出臺重大人事調(diào)整，企業(yè)高管、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵人員離職，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務(wù)清償能力；
      （五）國家出臺了不利于企業(yè)的政策法規(guī)，行業(yè)環(huán)境轉(zhuǎn)差；
      （六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛，可能影響正常經(jīng)營和還貸；
      （七）其他金融機構(gòu)突然收縮貸款（授信額度），非正常退出；
      （八）借款人或反擔保人資產(chǎn)大量被抵押，或?qū)ν馓峁┐箢~的擔保，接近或超過自身的承受能力，但又未能說明融資用途；
      （九）因違法違紀受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰；
      （十）因不良行為被新聞媒介披露；
      （十一）無正當理由而不按要求提供財務(wù)報表，不配合項目經(jīng)理保后跟蹤多次提醒但不配合，或敷衍了事；
      （十二）對保后跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題和糾紛意見持不理睬或應(yīng)付態(tài)度；
      （十三）貸款用途與評審報告披露信息嚴重不符，甚至將貸款挪作不正當用途，要求改正而不予改正；
      （十四）尚無逾月拖欠等額還款、利息情形，但不能主動、及時履行，須由項目多次催促、提醒；
      （十五）對于保函項目，如因承包方原因?qū)е鹿こ踢M度略有滯后、工程款有拖欠但尚不嚴重的，受益人、保函申請人之間矛盾有日趨加深跡象；
      （十六）其他風險預(yù)警信號。
      第四條 存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為二級預(yù)警：
      一、銷售額大幅度下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴重虧損；
      二、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；
      三、抵（質(zhì)）押物被司法機關(guān)查封；
      四、不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實際控制人突然失蹤；
      五、已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；
      六、預(yù)計項目可能逾期；
      七、對于保函項目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A(yù)付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象因承包方原因?qū)е鹿こ虈乐販?、工程款拖欠嚴重、項目出現(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預(yù)警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。
      第五條 在前述風險預(yù)警信號基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為三級預(yù)警：
      一、第一還款來源枯竭，資不抵債，名存實亡。
      二、有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。
      三、累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預(yù)計項目逾期或代償風險很大。
      四、貸款銀行發(fā)出風險提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑犹崆笆召J程序。
      五、對于保函項目，遭受索賠的可能性很大，或受益人已發(fā)出書面或口頭索賠通知。如存在以下特別情形：工程因承包方原因基本停滯、項目主要管理人員離場；因項目利潤微薄或施工難度太大承包方表現(xiàn)出放棄履約的傾向；項目被建設(shè)行政主管部門或發(fā)包方處以嚴厲處罰；保函申請人基本面發(fā)生重大變化、發(fā)包方與承包方出現(xiàn)重大糾紛。
      第六條 監(jiān)督評價機制
      一、本著審慎分級、揭示隱患原則，項目經(jīng)理至少每季度進行一次在保項目風險預(yù)警分類；
      二、各項目經(jīng)理負責人對本部門項目經(jīng)理的風險預(yù)警分類工作負有管理、督促職責；
      三、擔保業(yè)務(wù)主管部門負責對在保項目保后跟蹤及風險預(yù)警工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理通報批評；
      四、風險主管部門負責核實項目經(jīng)理風險預(yù)警信息，對風險預(yù)警分類不當?shù)捻椖?，可以進行重新調(diào)整；
      五、對保后跟蹤、風險預(yù)警工作不力，應(yīng)付了事的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理，風險管理部有權(quán)通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)；
      六、對認定為三級預(yù)警的在保項目，可以參照《關(guān)于項目經(jīng)理效益工資風險留臵及責任追究的有關(guān)規(guī)定》，酌情扣留項目經(jīng)理效益工資。
      第七條 預(yù)警項目管理
      一、項目經(jīng)理要加強預(yù)警類項目調(diào)查跟蹤，每月至少進行一次現(xiàn)場檢查，并及時向風險管理部門反映情況。對于二級、三級預(yù)警項目，每月向風險主管部門提交書面報告。
      二、風險主管部門落實預(yù)警類項目的風險防范、化解工作。有權(quán)對預(yù)警類項目隨時進行核查，對二級、三級預(yù)警類項目，以專題方式
      上報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
      第八章 項目稽核制度
      第一條 稽核目的
      稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，是“四全風險管理體系”的重要環(huán)節(jié)。公司內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，以保證公司體系的有效運行并在體系運行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續(xù)有效運轉(zhuǎn)。
      第二條 稽核范圍
      包括但不限于對擔保項目情況和項目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況等。
      第三條 稽核依據(jù)
      一、文檔材料：擔保項目項目資料文檔，包括項目評審報告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財務(wù)報表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。
      二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。第四條 稽核方式
      由項目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進行?，F(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進行，非現(xiàn)場調(diào)查以項目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項目資料的方式進行。
      第五條 稽核要求
      一、項目經(jīng)理應(yīng)積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復(fù)。
      二、項目經(jīng)理應(yīng)做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實性和時效性。
      三、項目經(jīng)理應(yīng)做好被稽核企業(yè)和評審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。
      四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。第六條 稽核結(jié)果
      一、項目稽核報告，由稽核工作相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后存檔。
      二、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，項目經(jīng)理應(yīng)積極配合評審顧問進行調(diào)查并督促企業(yè)切實整改。
      三、稽核項目將被作為風險點評案例，為其他擔保項目的風險控制提供借鑒。
      四、對影響公司擔保項目安全性的問題應(yīng)及時、全面地向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門披露，不得故意隱瞞項目風險。
      五、項目稽核與對項目經(jīng)理的考核和獎懲掛鉤，如在稽核中確認由于項目經(jīng)理主觀故意或重大過失導(dǎo)致項目風險，公司將根據(jù)管理權(quán)限對責任人進行警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等形式的處分。
      第九章 風險月報制度
      第一條 各部部長（負責人）作為本部門項目風險管理第一責任人，要切實做好本部門風險管理工作。
      第二條 各部部長（負責人）需按月填報本部門風險月報，并于每月5日前將表格反饋至擔保部，擔保部匯總后于每月5日反饋至風險管理部。
      第三條 風險月報內(nèi)容包括項目風險預(yù)警分析、等額還款異常分析、保后監(jiān)管分析、內(nèi)審稽核情況通報、項目簽約審核及放款情況通報、債務(wù)追償項目進展情況、本月風險動態(tài)與提示等。
      第四條 風險管理部對風險月報中的各種預(yù)警、異常情況進行分析，決定采取相應(yīng)風險控制措施，項目經(jīng)理應(yīng)積極主動配合。
      第五條 如項目經(jīng)理瞞報、漏報項目風險或未按要求執(zhí)行相應(yīng)風險控制措施，風險管理部有權(quán)通報批評，并建議扣罰效益工資；造成公司損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責任人進行行政處分、追究法律責任。
      第四篇：風險管理制度
      第一章
      第二章
      第三章
      第四章
      第五章 全面風險管理制度
      目 錄
      總 則
      風險管理原則
      風險管理組織體系
      風險管理內(nèi)容與流程
      風險管理指標
      第六章
      第七章
      第八章
      第九章
      第十章
      風險信息管理
      風險分析與評估
      風險管理策略與解決方案
      風險管理監(jiān)督與改進
      附 則 第一章總 則
      第一條 為規(guī)范和加強1（以下簡稱“公司”）風險管 理工作，提高經(jīng)營質(zhì)量，促進公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司章程》 和國務(wù)院國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》等法律法規(guī)，制定本制度。
      第二條 本制度所稱風險是指未來的不確定性對公司及各子公司實現(xiàn)總體 戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的影響。
      第三條 本制度所稱風險管理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，通過在經(jīng) 營與管理的各個環(huán)節(jié)中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建 立健全風險管理體系，從而為實現(xiàn)風險管理的戰(zhàn)略和總體目標提供合理保證的過 程和方法。
      第四條 本制度所稱風險管理主體是指根據(jù)公司職責分工承擔不同類別風 險管理職能的管理機構(gòu)和各子公司。
      第五條 本制度適用于公司及全資和控股子公司。全資子公司按本制度執(zhí) 行，控股子公司通過董事會貫徹本制度。第二章風險管理原則 第六條公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標制定風險管理原則。
      1（一）全面風險管理原則 公司及子公司的風險管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風險，并對其中關(guān)鍵風險實施重點管理。
      （二）分級分類管理原則 公司及子公司分別負責管理各自面臨的風險，并根據(jù)風險的不同特點進行分 類，由各風險管理主體負責管理。
      （三）可知、可控、可承受原則 公司及子公司應(yīng)對風險進行事前預(yù)測，做到風險可知，通過分析、評估并制 定風險管理策略和措施加以防范和控制，將風險降至各自可承受范圍之內(nèi)。
      （四）風險收益匹配原則 公司及子公司均不能單純追求業(yè)績而忽略風險管控，也不能因過度防范風險 而制約公司的發(fā)展。第三章風險管理組織體系
      第七條 董事會負責明確風險管理總體目標及風險管理戰(zhàn)略，總裁辦公會負 責制定公司風險管理具體辦法并對重大風險事項進行審議。
      第八條 風險管理部為公司及子公司風險管理工作的歸口管理部門，其主要 職責為：
      （一）負責信用風險、市場風險、操作風險等經(jīng)營風險和法律風險的主導(dǎo)管 理；
      （二）組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督其它職能部門和各子公司開展相關(guān)風險管理 工作。
      第九條 各職能部門依據(jù)職責分工負責相關(guān)風險的管理工作，履行對相關(guān)風 險的管理職責，對相關(guān)風險進行持續(xù)監(jiān)控和分析。
      （一）規(guī)劃發(fā)展部負責戰(zhàn)略風險、信息系統(tǒng)風險等風險的主導(dǎo)管理；
      （二）投資與資產(chǎn)管理部負責投資決策風險、投資管理風險等風險的主導(dǎo)管 理；
      （三）財務(wù)會計部負責財務(wù)風險的主導(dǎo)管理，包括但不限于資金流動性風險、籌資風險、利率風險、匯率風險、稅務(wù)風險等；
      （四）人力資源管理部負責人力資源風險的主導(dǎo)管理，包括但不限于人才流 失風險、員工道德風險等；
      （五）總裁辦公室負責安全事務(wù)風險等風險的主導(dǎo)管理；
      （六）其它風險根據(jù)各職能部門職責劃分由相應(yīng)部門負責管理。第十條各子公司董事會就本單位風險管理工作的有效性對股東會負責。
      （一）各子公司董事長是本單位風險管理的第一責任人?？偨?jīng)理對風險管理 工作的有效性向董事會負責，在組織本單位經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)按照風險管理 相關(guān)制度開展工作，不得繞開公司相關(guān)規(guī)定獨立操作業(yè)務(wù)或決策相關(guān)風險事項；
      （二）各子公司應(yīng)建立內(nèi)部經(jīng)營管理決策的制衡機制，明確總經(jīng)理、副總經(jīng) 理等各級經(jīng)營管理決策人員的權(quán)力與責任；
      （三）各子公司應(yīng)設(shè)立風險管理部或行使風險管理職責的綜合管理部門（或 崗位），具體負責本單位的風險管理工作；
      （四）貿(mào)易類子公司必須建立獨立于業(yè)務(wù)部門（前臺）和財務(wù)部門（后臺）的中臺管理部門，該部門除負責信用風險、市場風險、操作風險等風險管理工作 外，還必須具體負責合同與文檔管理、單證制作與傳遞管理、物流與存貨管理等 流程操作工作，并配備專職管理人員，按照前、中、后臺的操作流程開展工作。第四章風險管理內(nèi)容與流程
      第十一條 公司及子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營與管理的實際情況確定風險管理 重點內(nèi)容。風險管理重點內(nèi)容應(yīng)隨內(nèi)、外部環(huán)境變化適時調(diào)整。
      第十二條 公司及子公司重點管理的風險應(yīng)包括戰(zhàn)略風險、投資風險、財務(wù) 風險、經(jīng)營風險（包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險）、人力資源風 險、法律風險、信息系統(tǒng)風險等內(nèi)容，生產(chǎn)型子公司還應(yīng)對安全事務(wù)風險進行重 點管理。
      第十三條 公司及子公司的相關(guān)風險管理主體應(yīng)遵循風險管理基本流程開 展風險管理工作。風險管理基本流程包括以下主要內(nèi)容：(一)收集風險管理初始信息；(二)進行風險評估；(三)制定和實施風險管理策略和解決方案；(四)風險管理的監(jiān)督與改進。第五章風險管理指標
      3第十四條 公司及子公司每年設(shè)定信用風險和市場風險的管理指標。
      （一）信用風險管理指標：內(nèi)任何時點授信總量占用以及逾期賬款 余額不得超過當年預(yù)算批復(fù)的風險管理指標。
      （二）市場風險管理指標：內(nèi)任何時點存貨總量占用和敞口存貨占 用均不得超過公司預(yù)算批復(fù)的風險管理指標。
      第十五條 其它類風險的管理指標由相關(guān)風險管理主體制定并報風險管理 部備案。第六章風險信息管理
      第十六條 各風險管理主體應(yīng)廣泛、持續(xù)地收集與風險和風險管理相關(guān)的內(nèi) 部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。信息內(nèi)容包括但不限于：
      （一）戰(zhàn)略與投資風險方面：國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政 策、戰(zhàn)略伙伴或競爭對手情況等信息；
      （二）財務(wù)風險方面：本單位的重要財務(wù)信息（以財務(wù)分析形式定期報告），財務(wù)管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)，匯率、利率、稅收等政 策信息等；
      （三）經(jīng)營風險方面：供應(yīng)商、客戶及物流服務(wù)商生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品行情 信息、能源原材料等物資供應(yīng)變化、競爭者及其主要產(chǎn)品和替代品變化情況等信 息。
      （四）法律風險方面：與本單位相關(guān)的政治、法律環(huán)境信息，影響本單位生 產(chǎn)經(jīng)營的法律法規(guī)，本單位簽訂的重大協(xié)議和貿(mào)易合同，本單位發(fā)生重大法律糾 紛案件的情況，本單位和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等信息。
      （五）人力資源風險方面：與本單位相關(guān)的人力資源政策的研究，本單位骨 干員工的流失情況、本單位員工道德風險的發(fā)生情況、同類企業(yè)薪酬水平等信息。
      （六）安全生產(chǎn)方面：本單位生產(chǎn)設(shè)施狀況，國家和地方安全生產(chǎn)制度，安 全技術(shù)發(fā)展狀況等信息。
      第十七條 各風險管理主體應(yīng)對所收集的風險管理信息的真實性負責。各子 公司的風險管理信息應(yīng)按照職能管理關(guān)系實現(xiàn)與相關(guān)職能部門的共享。
      第十八條 規(guī)劃發(fā)展部負責協(xié)助各相關(guān)風險管理主體逐步建立各類風險管 理數(shù)據(jù)庫，為建立風險管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。各風險管理主體要保障風險管理 信息及時、準確和完整。第七章風險分析與評估
      第十九條 各風險管理主體應(yīng)根據(jù)收集到的相關(guān)信息，對相關(guān)風險事項，按 照風險辨識、風險分析和風險評價的步驟開展風險評估工作。
      第二十條 風險管理部負責對信用風險、市場風險進行季度風險分析，組織 和監(jiān)督流程優(yōu)化工作，對操作風險進行監(jiān)控和分析。
      （一）貿(mào)易類子公司對季度末時點的信用風險、市場風險進行分析，重點 揭示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)背后的風險因素，并以風險分析季報的形式報到風險管理部。風險 管理部負責編制公司信用風險和市場風險分析季報，報公司主管副總。
      （二）風險管理部擬定公司的流程優(yōu)化方案，報總裁辦公會審批。各 子公司制定本單位的流程優(yōu)化方案報風險管理部備案。公司和各子公司承擔 風險管理職責的部門（或機構(gòu)）組織本單位的業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化工作。調(diào)整后 的流程要重新發(fā)布、組織培訓，其中實施ERP的單位，應(yīng)及時調(diào)整ERP流程設(shè)定，與調(diào)整后的業(yè)務(wù)流程保持一致。風險管理部對公司及子公司的操作風險管理情況進行監(jiān)控和分析。
      第二十一條 各職能部門每半年匯總其負責的風險管理情況，報送風險管理
      部。
      第二十二條 各子公司每半年編寫本單位整體風險管理分析報告，報送風險
      管理部。
      第二十三條 風險管理部每半年編寫風險管理分析報告，上報總裁辦公會。
      第八章風險管理策略與解決方案
      第二十四條 本制度中的風險管理策略，是指公司及各子公司根據(jù)自身條 件、經(jīng)營特點和外部環(huán)境，圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，在進行風險評估基礎(chǔ)上，確定其風險偏好和風險承受度，選擇風險規(guī)避、風險降低、風險分擔、風險承受 等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置 原則。
      第二十五條 公司總裁辦公會根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標確定公司總體
      風險管理策略。
      第二十六條 各子公司和職能部門在經(jīng)營計劃和工作計劃中應(yīng)體現(xiàn)風    險管理策略。
      第二十七條 公司總裁辦公會和各子公司總經(jīng)理辦公會應(yīng)根據(jù)風險管理策 略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。風險管理解決方案 應(yīng)包括風險解決具體目標、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后所采取的應(yīng)對措施等。
      第二十八條 各子公司超出風險處理權(quán)限的風險管理解決方案應(yīng)報公司總 裁辦公會審批。
      第九章 風險管理監(jiān)督與改進
      第二十九條 各子公司應(yīng)每年對本單位的風險管理工作進行自查，自查報告 應(yīng)報風險管理部備案。第三十條各職能部門負責對各子公司的相關(guān)風險管理工作進行監(jiān)督與檢 查，報告公司總裁辦公會。第三十一條風險管理部負責對各相關(guān)職能部門、各子公司風險管理工作實 施情況和制度的有效性進行監(jiān)督與檢查，報告公司總裁辦公會。公司可聘請中介 機構(gòu)對企業(yè)風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。第三十二條各子公司應(yīng)對檢查和評估中發(fā)現(xiàn)的問題及時予以改進。
      第十章附 則 第三十三條本制度由公司董事會負責解釋。第三十四條本制度經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。6
      第五篇：風險管理制度
      寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司風險管理制度
      第一章 總則
      第一條 為了增強寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行《章程》的規(guī)定，制定本制度。
      第二條 風險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。
      第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責分明的原則。
      （一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。
      （二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制定的制度科學、合理，并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。
      （三）預(yù)防為主原則。各類風險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。
      （四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責任人的責任。
      第二章 風險管理的目標和要素
      第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括：戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。
      戰(zhàn)略風險是指由于重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風險。
      聲譽風險是指由于內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。
      法律風險是指由于不當?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風險。
      合規(guī)風險是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。
      信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險是指由于市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。
      操作風險是指由于員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風險。
      流動性風險是指由于資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。
      第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本行的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。
      第六條 全面風險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標四個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。
      戰(zhàn)略目標是指某個時期內(nèi)打算實現(xiàn)或完成已確定的一項或幾項重大計劃。
      經(jīng)營目標是指為實施戰(zhàn)略目標而在一個階段內(nèi)需要實現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計劃。
      報告目標是指一個報告期間（通常為一個內(nèi)）需要實現(xiàn)或完成的工作計劃。
      合規(guī)目標是指各項活動應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風險控制在既定目標之內(nèi)。
      第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風險管理的四個目標，全面風險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素：
      （一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟識別、計量、檢測和控制這些風險。
      經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。
      董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。
      （二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。
      （三）事件識別。即：設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。
      （四）風險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風險分析人員。
      （五）風險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價?？傂胸撠熃M織設(shè)計內(nèi)部 控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支行（部）落實。
      建立內(nèi)部控制的風險責任制。董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔相應(yīng)的責任；業(yè)務(wù)部門和各支行（部）及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應(yīng)的責任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。
      （六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。
      （七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本 身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。
      （八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本行的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。
      第八條 認定全面風險管理是否有效，是在對八個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要 素也是判定全面風險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經(jīng)被控制在本行的風險容忍度之內(nèi)。
      如果確定全面風險管理在所有四個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。
      第三章 風險管理的組織體系
      第九條 風險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。
      第十條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。
      第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會風險管理委員會為核心，以董事會風險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各支行（部）的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。
      風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責。
      第十二條 本行董事會下設(shè)立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對轄內(nèi)風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
      風險管理委員會設(shè)立辦公室，根據(jù)風險管理委員會制定的政策，對轄內(nèi)風險進行垂直管理。風險管理委員會辦公室作為日常部門開展工作。各職能部門、各支行（部）均設(shè)立風險控制人員。各職能部門、各支行（部）的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務(wù)；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對風險管理委員會負責。
      各支行主管會計作為合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，是派駐單位風險控制的關(guān)鍵人員之一，對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，及時報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風險管理委員會辦公室報告。
      風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內(nèi)的整個風險控制過程和結(jié)果分級負責。董事會對轄內(nèi)的風險管理負最終責任。
      第十三條 風險管理委員會的主要職責是：
      （一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；
      （二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；
      （三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；
      （四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；
      （五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應(yīng)急預(yù)案和重大風險問題解決方案；
      （六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；
      （七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；
      （八）董事會授權(quán)的其他事項。第十四條 風險管理委員會由本行部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。
      第十五條 風險管理委員會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。
      各支行（部）設(shè)立風險管理小組，行長（總經(jīng)理）擔任組長，由支行（部）經(jīng)營班子、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對風險管理委員會負責。
      第十六條 本行風險管理委員會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。
      第四章 風險管理的理念和文化
      第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。
      第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風險信息及時準確向風險合規(guī)部門報告，使風險合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好的貫徹。
      第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，全員繳納風險金，有效增強員工風險管理工作的主觀能動 性、積極性和自覺性。
      第五章 風險管理的范圍和過程
      第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。
      第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，建立風險預(yù)警機制，加強操作風險、道德風險的防范。
      第六章 風險管理的計量和方法
      第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：
      （一）既重視審貸分離，又重視全程管理；
      （二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；
      （三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；
      （四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；
      （五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；
      （六）懲戒功能和激勵功能并重管理；
      （七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；
      （八）表內(nèi)風險和表外風險并重管理；
      （九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；
      （十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。
      第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點的風險分析和控制模型。
      定量分析主要結(jié)合以下指標進行。
      （一）資本充足指標
      1、資本充足率=資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）
      2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）
      （二）信用風險指標
      1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%)
      2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）。
      3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險 資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%)。
      4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%)。
      5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100%)。
      6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%)。
      7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。
      8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%)。
      9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）
      10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤15%）
      11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）
      12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
      13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
      14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
      （三）流動性風險指標
      1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥25%)
      2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%)
      3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口徑計算方法不同)
      4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥5%)
      5、存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項存款余額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜60%;按銀監(jiān)其他要求，指標值≤75%)
      （四）市場風險指標
      1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）
      （五）盈利性指標
      1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%)
      2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%)
      3、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%)
      4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤35%)注：（1）平均余額=（年初+年末）/2（2）折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。
      （3）前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。（4）前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。
      第七章 風險管理的重點
      第二十四條 政策。本行以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。
      第二十五條 法律。法律風險是本行面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統(tǒng)的心臟。本行采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。
      第二十六條 授權(quán)。本行對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。
      第二十七條 授信。本行實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下對中長期授信實行單筆授權(quán)管理。
      第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本行對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風險監(jiān)控分離），建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導(dǎo)致的重大損失。
      第二十九條 存款及柜臺業(yè)務(wù)。本行對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保本行和客戶資金安全。
      第三十條 中間業(yè)務(wù)。本行開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風險。
      第三十一條 會計。本行實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。
      第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本行嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。
      第三十三條  ATM等自助設(shè)備。ATM等自助設(shè)備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設(shè)備嚴格執(zhí)行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現(xiàn)金的工作制度；自助設(shè)備管理人員嚴禁向設(shè)備維護商在日常的設(shè)備維護、保養(yǎng)過程中泄露開機密碼和亂丟設(shè)備鑰匙；自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規(guī)定年限備份、歸檔保管。凡24小時服務(wù)的具備現(xiàn)金功能的ATM等自助設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。加強對自助設(shè)備的安全巡視和攝像系統(tǒng)定期檢測；自助設(shè)備的錄像資料、運行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。
      第三十四條 資本充足與損失撥備。本行不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。
      第八章 附則
      第三十五條 本制度自本行頒布之日起實施。第三十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。
      第三十七條 本制度由本行董事會負責修訂解釋。
       
      
    
      

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