第一篇：財務管理制度(采購管理流程)

張家港貝斯德企業(yè)管理有限公司

采購管理制度

1、制定目的

為進一步規(guī)范本公司的采購流程，降低采購成本，提高采購業(yè)務質量和經濟效益，特制定本制度。

2、適用范圍

本制度適用于公司所有物品、服務或技術的采購。

3、職責

3.1行政事業(yè)部負責公司所有的采購業(yè)務事宜；

3.2公司各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展的實際需求，編制物料需求清單；

3.3 行政事務部根據(jù)各部門報送的材料需求清單，結合庫存，編制采購計劃/申請，報經總經理批準后實施采購。

3.4 原則上，采購經辦人應索要發(fā)票、辦理結算，并對發(fā)票真實性和合法性負責。

4、作業(yè)操作規(guī)程： 4.1 采購計劃/申請的審批

4.1.4 行政事務部根據(jù)各部門提供的采購計劃，每月15、28日報相關的采購計劃，并報分管副總核準。

4.1.2 經分管副總經理初審后，報總經理審批后執(zhí)行。

4.1.3 未列入采購計劃或超出計劃的臨時采購申請，需根據(jù)需求物品性質向行政事業(yè)部提出申請，并經分管副總或總經理批準。

4.1.4 對價值超過500元以上的采購申請，需要由行政事業(yè)部直接報請副總經理核準后即可進入采購階段。

4.1.5 采購計劃應標明名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量要求、估計價值、交期、用途等。4.2 4.2.1

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5、責任：

第二篇：采購流程管理及倉庫管理制度

采購流程管理及倉庫管理制度

第一部分 總則

為了提高公司采購效率、明確崗位職責、有效降低采購成本，滿足公司對優(yōu)質資源的需求，保障公司生產經營活動所需物品的正常持續(xù)供應，進一步規(guī)范物資采購流程，加強與各部門間的配合，特制訂本制度。

本制度適用于公司對外采購與生產經營有關的經營性固定資產、材料及非經營性固定資產、辦公用品、勞保用品的采購（以下統(tǒng)稱為采購物品）。第二部分 權限

（一）公司所有對外采購須經總經理簽字或電話請示同意；

（二）公司所有采購物品驗收后需在倉庫進行入庫登記。第三部分 采購原則

1、詢價比價原則

每次采購金額在10萬元以下的必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外，超過10萬以上的采購須以招標的形式進行。

2、一致性原則

采購人員定購的物品必須與采購單所列要求、規(guī)格、型號、數(shù)量一致。在市場條件不能滿足需求部門要求或成本過高的情況下，采購人員須及時反饋信息供申請部門更改或作參考。如確因特定條件數(shù)量

不能完全與采購單一致需經總經理同意。

3、低價搜索原則

采購人員隨時搜集市場價格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場最新動態(tài)及最低價格，實現(xiàn)最優(yōu)化采購。

4、廉潔原則：

（1）自覺維護企業(yè)利益，努力提高采購物品質量，降低采購成本。（2）廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。

（3）嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。

（4）加強學習，廣泛掌握與采購業(yè)務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。

（5）工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

5、審計監(jiān)督原則：

采購人員要自覺接受財務部或公司領導對采購活動的監(jiān)督和質詢。對采購人員在采購過程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權對相關人員依照公司《員工獎懲制度》等進行處罰直至追究其法律責任。

第四部分 采購業(yè)務流程

一、采購申請：

1、每月5日前屬于原材料、備件、易耗品等日常物資采購由物品（物資）需求部門根據(jù)生產或經營的實際需要填寫《部門物資需求計劃單》，屬于固定資產采購由物資需求部門填寫《資產購置申請單》上報公司，采購員匯總形成《物品采購單》報總經理審批；原則上不執(zhí)行沒有計劃的采購，除特殊情況急需購買的總經理批準后可不受計劃時間限制；

2、公司經營生產的物資、勞務、固定資產、工程及其他項目由

生產部門提報；公司生活及辦公的物資、固定資產、服務或其他生活及辦公項目由辦公室提報；公司各部門專用的物資由各部門自行提報。

二、詢價比價議價：

（1）每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應商進行報價。（2）采購員接到報價單后，需進行比價、議價，并填寫《采購詢價記錄表》，按低價原則進行采購。

（3）屬下列情況者，無須進行比價、議價：獨家代理、獨家制造、專賣品、原廠零配件無代用品，但仍需留下報價記錄。

（4）詢價時應認真審閱請購單的品名、規(guī)格、數(shù)量、名稱，了解圖紙及其技術要求，同時對廠商的供應能力，交貨時間及產品或服務質量進行確認，遇到問題應及時的與需求部門溝通。

三、供應商選擇

1、原輔材料的供應商必須證照齊全，具有生產產品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經過送樣檢驗、小試、中試，征得需求部門同意，并報有相關部門批準備案。

2、對于大宗和經常使用的商品或服務，采購時應較全面地了解掌握供應商的生產管理狀況、生產能力、質量控制、成本控制、運輸、售后服務等方面的情況，建立《供應商檔案表》，做好業(yè)務記錄，會同生產、財務、采購等相關部門對供應商定期進行評估和審計。

3、固定資產及零星物資采購在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資

信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。

4、為保證原、輔、包材質量的穩(wěn)定，供應商也應相對穩(wěn)定。

5、為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對于生產運營所必需的商品，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨，以保證貨源、質量和價格合理。

6、對于零星且規(guī)格繁雜的物資，每向三家以上供應商詢價，經有公司綜合評估后，選擇合適的供應商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結算。

四、合同簽訂

1、供應商經送樣審查合格后，由采購部門與選定的供應商簽訂合同。

2、交易發(fā)生爭執(zhí)時，依據(jù)合同的核定條款進行處理。

3、合同正文應包含的要素

1）合同名稱、編號、簽訂時間、簽訂地點；

2）采購物品/項目的名稱/、規(guī)格、數(shù)量/清單、技術文件與確認圖紙是合同不可分割的部分； 3）包裝要求；

4）合同總額應含稅，含運達公司的總價，特殊情況應注明； 5）付款方式； 6）

質量保證期； 7）質量要求及規(guī)范；

8）違約責任和解決糾紛的辦法；

9）雙方的公司信息； 10）

其他約定。

4、合同簽訂后，必須分別提供復印件給倉庫和財務部，大批量采購合同還需提供一份給總經理

五、進度跟催

（1）為確保準時交貨，采購人員應提前采用電話、傳真或親自到供應商處跟催，以確保物品（物資）能適時供應。

（2）若采購物品（物資）無法在預定時間內交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求解決辦法，并須重新和供應商確定新的交貨期，并知會需求部門。

六、驗收入庫：

采購物品（物資）到公司后，屬經營性固定資產、材料、配件等物品（物資）、非經營性固定資產、大宗勞保用品等經需求部門驗收，辦公用品等常用品經庫管驗收合格后，庫管員開具《入庫單》，按流程辦理入庫手續(xù)。如驗收不合格的，由驗收部門通知采購部門，2日內辦理換（退）貨手續(xù)。

七、對帳付款：

采購物品（物資）辦理入庫后，由采購員憑物料《入庫單》按合同或約定的付款方式辦理付款手續(xù)：采購員填制《付款申請單》，交由財務核實欠款金額、票據(jù)是否齊全等情況后，由采購部經理審核，總經理批準，最后交給財務安排付款 第五部分 倉庫管理流程

一、驗收入庫

1.采購物資送到公司后，由倉管員根據(jù)《物品采購單》和發(fā)票，在當日便對數(shù)量、生產日期、保質期限、標識、外包裝衛(wèi)生情況及完好性等進行驗收，特殊情況時及時通知到質檢員進行質量檢驗，在確保上述內容符合要求時接受入庫，并填妥物料卡，做好標識。

2、對檢驗的合格原輔材料倉管員在物品采購單上簽字，并填寫物料《入庫單》，驗收不合格的原輔料，分開堆放、做好標識，并于2日內通知采購員處理。

3、倉庫原則上當天送來的物料當天處理完畢，登記入《倉庫庫存管理系統(tǒng)》

4、倉庫管理員應對已入庫的原材料進行分區(qū)分類擺放，不得隨意堆放，如無特殊情況需在當天內完成。

二、物品領用管理

主要負責：倉庫管理員、車間班長

職責：倉庫管理員、車間班長須共同對生產領用材料信息的核對和登記，倉庫管理員并對庫存當日領用后進行日盤點

1、物品領用須在倉管員指導下，由部門主管或指定的負責人進行領料，領料人填寫領料單，倉管員做好材料領用信息登記。

2、對當日的生產材料領用登記務必當日登記完畢，沒特殊情況不可以拖延記錄。

三、現(xiàn)場管理

目的：規(guī)范倉庫和車間原料、成品緩存區(qū)的日常整理清掃活動，保證

物品整潔有序、區(qū)域干凈衛(wèi)生 負責人： 倉管員 帶班長

1、物品的堆放須分類擺放整齊，做好物料卡標識，保持地面、墻面整潔，無蛛網。

2、貨物的進出應隨手關門，確保外部與內部的有效隔離。

3、原輔料進庫、成品出庫后，倉管員應立即打掃，保持整潔。

4、同品種的擺放在同一區(qū)域內，出庫時遵循先進先出原則。

四、生產原、輔料損耗表

1、當日倉管員協(xié)助車間班長并核實原輔料《領料單》、成品《入庫單》

2、倉管員根據(jù)原輔料的使用和成品產出量計算原輔料的損耗，填寫《生產損耗率核算表》

五、成品入庫管理

目的：規(guī)范對倉庫物資的入庫存儲、保護、進行有效的管理控制，保證成品的入庫安全和質量 主要負責： 倉管員、車間班長

職責： 倉管員負責對產品入庫管理進行監(jiān)督檢查，確保產品數(shù)量外觀質量無損；車間班長須管控好成品生產過程的衛(wèi)生安全管理和成品入庫數(shù)量的核實和成品外觀的良好

1、質檢部對產品的現(xiàn)場檢驗后，確保產品合格后方才入庫。

2、成品入庫后倉管員須對成品數(shù)和《入庫單》進行核對，并做標識，包括規(guī)格、品名、品牌、生產日期

3、半成品入庫應先通知質檢部對半成品進行檢驗，然后做標識，分

開定點堆放，填妥《物料卡》，注明品名、生產日期及數(shù)量。

4、成品入庫后，需按不同品名、規(guī)格、特點分類分區(qū)碼放，做到"二齊、三清、四號定位（二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格標識清；四號定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。）

六、成品出庫管理

目的：對倉庫成品物資的儲存、保護、進、出庫進行有效的控制。保證產品在出庫過程中不影響產品的質量 主要負責：倉管員、物流專員

職責：物流采購專員負責產品的搬運與裝車；倉管員負責產品的備貨以及對倉庫的物品的進、出管理和帳、物的盤點與記錄，并按規(guī)定對倉庫進行管理。

1、倉庫接到銷售部的提貨單后當日即時開具《成品出庫單》（須每周一將上一周所發(fā)生的全部單據(jù)交于銷售，銷售核對購銷合同、填寫銷售清單；）。

2、采購員負責聯(lián)系車輛、組織人員進行產品的搬運與裝車。

3、裝車時，根據(jù)裝車規(guī)律，輕搬輕放，嚴禁野蠻裝車，將損壞產品及時挑出單獨存放，倉管員隨時補發(fā)同品種產品。

4、裝車完成倉管員與采購專員、提貨人同時清點品種、規(guī)格、數(shù)量，及駕駛員等會簽《提貨單》。并記錄發(fā)貨車輛車牌號以及衛(wèi)生情況，并由提貨負責人確認簽字，便于可追溯；

5、產品交付后倉管員應妥善保管有關單據(jù)、質量記錄，進行帳務處

理和單據(jù)的整理與存檔。

6、如有客戶退貨，與銷售部確認后辦理入庫，填寫《退貨單》；如有質量問題的通知質檢部，由質檢部檢驗確認后隔離并作標識。

7、通知綜合辦辦理出門證，車輛出廠。

七、倉庫盤點

1、倉管員每月對倉庫進行盤點并于當月月底（月的最后一天）前做好公司庫存

報表，清晰每月的庫存，報財務管理中心備案，保證賬物相符。

2、倉庫員盤點時保證做到盤點數(shù)量的準確性、公正性，嚴禁弄虛作假、虛報數(shù)據(jù)。盤點過程中嚴禁更換不同的盤點人員，以免少盤、多盤、漏盤等。

3、盤點分日盤、周內不定期盤點，月盤但所有的盤點數(shù)據(jù)都需盤點人員親自確認。第六部分 附 則

第一條 本辦法由綜合管理部負責解釋。第二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

麗水市艾德曼自動化科技有限公司

2018年8月

第三篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程 / 12

財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為采購商品支出、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過2000元應提前兩天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。/ 12

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。

第三部分 商品采購報銷制度及流程

公司所有商品的采購均按采購需求單內容申請采購。第六條 采購商品報銷的一般規(guī)定

（一）申請人必須取得相應的合法票據(jù)，含發(fā)票、報價單、采購訂單、送貨單、對方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同，若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發(fā)票，開具發(fā)票具體相關規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。

(二)由申請人填寫付款申請單或費用報銷單，注明購買商品名稱、數(shù)量和金額，金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。

(三)財務部嚴格按照付款申請單付款信息支付款項，報銷單嚴格按照誰報銷誰領款原則報銷。

(四)按規(guī)定的審批程序報批。

(五)所有商品采購類申請付款或報銷都需提前一天通知財務部，以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第七條 采購商品報銷的一般流程

(一)簽訂合同：由直接負責部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，財務部按合同標準和內容核對采購付款需求。

(二)申請人整理報銷單據(jù)并填寫對應付款申請單或報銷單→部門經理審核→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。第四部分 日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

第八條 費用報銷的一般規(guī)定 / 12

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，含發(fā)票、費用支出證明文件等憑證，若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發(fā)票，發(fā)票開具具體內容必須與報銷內容、數(shù)量、金額完全一致。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由。

(三)財務部嚴格按照誰報銷誰領款原則支付款項。

(四)按規(guī)定的審批程序報批。

(五)報銷2000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。

(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第九條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。

第十條 交通費報銷流程

（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費用報銷單。

（二）審批:按日常費用審批程序審批。

（三）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況購置，實際購置時填寫購置申請單報總經理簽批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）和發(fā)票交財務部，按日常費用報銷流程付款。/ 12

第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部進行登記。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

第十三條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

1.每月由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含試用期轉正、人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

2.行政部提供每月職工績效考核表、社會保險及住房公積金等信息； 3.財務部根據(jù)績效考核表及支付標準編制標準格式的工資表； 4.按工薪審批程序審批； / 12

5.每月10日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6.每月10日員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務部復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第六部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十四條 專項支出主要包括固定資產購置及軟件、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十五條 固定資產及軟件購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單； 2.按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3.財務部根據(jù)審批后的報銷單付款；

4.若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第十六條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍

其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)財務報銷流程

1．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，因此類費用一般金額較大，需提前知會財務部備款。/ 12

2．付款流程：

（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第七部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十七條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據(jù)截止時間，如果提交報銷單據(jù)超時，如無特殊原因，財務一律自動轉下一次報銷日報銷。

第八部分 附則

第十八條 本制度經總經理審批通過后生效。第十九條 本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12

補充資料:

發(fā)票管理制度

1.目的

為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。

2.適用范圍

采購商品取得的所有發(fā)票。

3.職責

3.1申請采購部門負責催收取得采購商品的發(fā)票，及登記移交給財務部；

3.2財務部負責接收采購部及關聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進行認證、入賬處理及核對。

4.規(guī)定

4.1申請采購部門對所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)票如下內容：

4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；

4.1.2發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號一致；

4.1.3發(fā)票與實際采購商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、供貨廠家一致；

4.1.4發(fā)票填寫內容是否打印清晰；

4.1.5是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；

4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符； / 12

4.1.7是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；

4.1.8發(fā)票金額與實際采購商品名稱、入庫清單必須一致；

4.1.9簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購部門應立即將問題發(fā)票予以退回給供應商，并要求供應商限期重新開具發(fā)票，否則財務做退票和不予付款處理。

二零一四年九月五日

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 9 / 12

固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用價值在一年以上，單位價值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司統(tǒng)一購買的有形資產，包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務器、通訊工具、傳真機、打印機、掃描儀、空調、室內裝飾品等。

二、固定資產的管理部門

根據(jù)內部控制制度，固定資產由人事行政部對辦公家具及設備進行管理；由網管對計算機設備進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號。

3、對固定資產的使用落實到使用人，使用人對自用資產進行管理（對部門共有資產落實到部門負責人）。

三、固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫“固定資產購置申請單”（格式后附1），報部門經理、固定資產管理部門、財務部及總經理批準，經批準后，由采購部門安排專人負責采購，在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、申請部門、使用人及申請原因，并且至少/ 12

提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。

2、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附2）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

五、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)（格式后附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交財務部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

六、固定資產的出售

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附4）

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、資產管理部門、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。

4、財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。

七、固定資產的報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附5），交固定資產管理部門報部門經理、資產管理部門、財務部和總經理審批。/ 12

2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請表和實物處理結果，進行帳務處理。

八、固定資產編號

固定資產編號延用之前編號規(guī)則編號。

附表1:固定資產購置申請單 附表2：固定資產驗收單 附表3：固定資產轉移申請單 附表4：固定資產出售申請表 附表5：固定資產報廢申請單

深圳市一元云購網絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12

第四篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程

一、收款管理及工作流程

1、收取任何款項必須開具收款收據(jù)，收取房款時，收款人員要核對成交的房號及面積，審核成交價格及房屋總價。

2、客戶有轉賬的要及時與財務經理確認，經理不在公司時，要及時電話與其聯(lián)系進行確認是否收到款項。

3、每日將收款的情況與銷售秘書核對并編制收款日報表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報財務經理。

4、每日收到現(xiàn)金及時送存銀行或與財務經理交接清楚。

5、機打收據(jù)和發(fā)票實行登記制度，控制好開具的收據(jù)或發(fā)票的數(shù)量和編號，定期查對未使用的收據(jù)或發(fā)票，防止短缺、遺失，已使用的收據(jù)或發(fā)票要裝訂成冊，統(tǒng)計好開具的金額及作廢的份數(shù)及金額。

二、付款管理及工作流程

1、公司各部門簽訂的合同原件或復印件或要采購、制作的物品要交財務備案。

2、財務根據(jù)相關領導簽字的審批單進行付款，審批單的審批內容要把合同執(zhí)行情況及工程進度等填寫明確，付款的手續(xù)必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實收方名稱、發(fā)票開具方名稱一致；特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責任歸屬。

3、公司各部門人員報銷的費用單據(jù)粘貼填寫完畢后，先經財務出納或會計審核，然后再進行報銷。

第五篇：財務管理制度及流程

財務管理制度

第一章、財務部及各崗位職責

(一)財務部職責

一、正確編制財務預算、計劃，資金籌措、使用計劃、費用開支計劃。

準確及時上交財務會計報告和各類報表，為公司經營決策提供詳實、完整的會計資料。

二、負責公司財務核算與財務管理工作，監(jiān)督、審核公司各項費用開

支及經營活動開支，準確，督促各部門嚴格遵守公司財務制度。

三、加強對現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣獎金的管理，嚴格依照《支付

結算管理辦法》、《票據(jù)法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行轉帳及票據(jù)結算業(yè)務。

四、負責會計核算資料、會計憑證、帳簿及報表的整理、組卷工作，建立健全發(fā)票管理制度和財務檔案管理制度。

五、負責財務人員的培訓和業(yè)務指導，處理好財務部與公司其他職能

部門工作上的配合與銜接，協(xié)調公司與銀行、稅務、工商等有關部門的關系，完成公司領導交辦的其他工作。

（二）主管會計崗位職責

一、制定公司內部財務、會計制度和工作程序，經審定后監(jiān)督執(zhí)行。

二、進行各項成本的預測、計劃、分析和考核，加強對成本費用的控制，協(xié)助公司的財務風險管理

三、負責公司的會計核算，形成公司的財務報表，定期對公司運營狀況進行財務分析，為經營管理決策提供財務支持

四、負責公司的綜合統(tǒng)計工作，統(tǒng)一向國家有關部門報送、提供綜合統(tǒng)計信息，負責公司稅務事項的辦理

五、保證財務資料的真實、準確，各類財務檔案的存檔

（三）出納員崗位職責

一、負責公司貨幣資金的管理及款項的收付工作

二、編制收、付憑證、登記現(xiàn)金、銀行帳

三、出納每月應出具銀行調節(jié)表以確保銀行帳的準確性

四、公司領導交代的臨時任務。

第二章、財務管理規(guī)定及制度

（一）現(xiàn)金、支票管理辦法

一、現(xiàn)金的使用必須符合中華人民共和國現(xiàn)金管理條例。

1、付給職工個人的工資、津貼、獎金、福利補助；

2、支付給出差人員的差旅費；

3、不足轉帳金額起點的支付費用（1000元）；

4、各種勞保用品等支出；

5、支付給個人的其他費用

二、現(xiàn)金必須做到日清月結。

三、非出納人員不得經管現(xiàn)金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。

四、不準坐支現(xiàn)金，不許公款私存。不準從銀行套取現(xiàn)金。

五、公司任何人員無權以任何理由挪用現(xiàn)金。

六、空白支票由出納保管，在開出支票時，必須開出時間，金額或限額，用途，填具《支票領用登記單》，由領用人，相關領導批示，不準簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，作廢支票要統(tǒng)一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。

（二）費用報銷及付款、借款規(guī)定

一、現(xiàn)金報銷需填制費用報銷單，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，在費用報銷單上詳細說明費用，原始單據(jù)應整齊粘貼

在外購的費用報銷單背面。由經手人簽字，總經理審核簽字、財務部審核簽字后交由出納報銷。

二、市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，應購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，經總經理簽字后到財務部借款。回來報銷時需在報銷單詳細注明：出差事由、目的地、出差人數(shù)、出差天數(shù)。財務人員審核報銷時須對照有無特批單。

三、財務部在計算餐補時以人事部的考勤表為準。外出聯(lián)系工作，應盡量乘坐公交車輛，公司一律不予以報銷出租車費用（特殊情況需向總經理提出申請）。凡超過公司標準的費用由費用使用者自己負擔。

四、業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，公司規(guī)定報銷時需在公司自制的報銷單詳細注明：宴請事由、宴請人數(shù)、對方單位名稱。經手人簽字，經總經理簽字后交財務部，財務部審核簽字后交由出納報銷，未經審批，擅自購買者不得報銷。

五、與往來單位的付款業(yè)務，需填制《付款通知單》，詳細注明往來單位名稱、付款內容等相關信息，由該業(yè)務負責人簽字，報總經理批準簽字，財務部審核簽字后交由出納辦理。

六、個人與公司的借款事項，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經手人簽字，總經理批準簽字，財務部審核簽字后交出納支付。

北京志健金瑞生物醫(yī)藥科技有限公司

財務部

2011年11月