第一篇：中石化內(nèi)控-持續(xù)性(經(jīng)常性)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

一、1 1.1 1.2 業(yè)務(wù)目標 經(jīng)營目標

保證股份公司現(xiàn)時及未來生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。按照公平公正的定價原則和交易方式實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易，保證交易規(guī)范進行，不發(fā)生利潤轉(zhuǎn)移。

1.3 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 保證股份公司資產(chǎn)安全、完整。財務(wù)目標

保證對關(guān)聯(lián)交易項目單獨統(tǒng)計、核算。保證關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實、準確、完整。合規(guī)目標

關(guān)聯(lián)方確認清楚。

關(guān)聯(lián)交易總額符合上市地豁免條件。關(guān)聯(lián)交易符合批準程序。關(guān)聯(lián)交易符合披露程序。

關(guān)聯(lián)交易行為符合關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）的約定。

①3.6 關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。

① 持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容：按照股份公司與集團公司簽訂的總體《關(guān)聯(lián)交易協(xié)議》及香港聯(lián)交所給予的豁免限額內(nèi)的，貨品和輔助服務(wù)互供、文教衛(wèi)生服務(wù)、租賃（土地、房屋、加油站）、知識產(chǎn)權(quán)許可使用、銷售代理服務(wù)、油庫加油站油品專營等。本流程所指關(guān)聯(lián)交易對象為集團公司及其所屬單位。

2008年 B 8.1－1

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

二、1 1.1 業(yè)務(wù)風險 經(jīng)營風險

交易活動中斷，使股份公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營受到影響。

1.2 1.3 定價不合理，客觀上導致利潤轉(zhuǎn)移。

沒有及時結(jié)賬，導致資金被占用，影響股份公司生產(chǎn)經(jīng)營。

1.4 未經(jīng)審核，變更關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導致的風險。財務(wù)風險

財務(wù)報表中關(guān)聯(lián)交易的信息不準確，交易數(shù)據(jù)不真實、準確、完整，包括：

2.1 2.2 未單獨統(tǒng)計、核算關(guān)聯(lián)交易項目。

因關(guān)聯(lián)方識別錯誤，導致少計或多計，引發(fā)統(tǒng)計核算出現(xiàn)偏差、財務(wù)核算失真、對外披露不準確。

2.3 提前入賬或未及時入賬，導致關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)失真。3 3.1 合規(guī)風險

產(chǎn)權(quán)關(guān)系或投資關(guān)系界定不清，導致關(guān)聯(lián)方識別錯誤。

3.2 客觀上造成利潤轉(zhuǎn)移，構(gòu)成對股東權(quán)益的損害，導2008年 B 8.1－2

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 致股東對股份公司及董事、監(jiān)事、總裁、財務(wù)總監(jiān)、董秘等高級管理人員的訴訟。

3.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)，造成審計師拒絕向董事會出具審計師證明書，監(jiān)管機構(gòu)取消關(guān)聯(lián)交易豁免或會受到監(jiān)管機構(gòu)的懲戒，導致股份公司及高級管理人員形象受損。

3.4 關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。

三、1 1.1 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 確認關(guān)聯(lián)方的身份和行為

分(子)公司法律事務(wù)部門會同財務(wù)部門每半年根據(jù)并表范圍和股權(quán)關(guān)系，編制并及時更新產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖表，報法律事務(wù)部；董事會秘書局負責向公司的大股東（持有股份公司股權(quán)5%以上）定期索取其產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖，交法律事務(wù)部。

1.2 法律事務(wù)部對產(chǎn)(股)權(quán)結(jié)構(gòu)圖審核后交財務(wù)部，由財務(wù)部會同法律事務(wù)部、董事會秘書局每半年對關(guān)聯(lián)人士或聯(lián)系人名單進行更新,并下發(fā)給各分(子)公司。

1.3 分(子)公司財務(wù)部門會同法律事務(wù)部門，根據(jù)財務(wù)部隨時更新的關(guān)聯(lián)人士或聯(lián)系人名單，與交易對方確認2008年 B 8.1－3

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 交易性質(zhì)是否為關(guān)聯(lián)交易。2.1 確認關(guān)聯(lián)交易計劃

分(子)公司財務(wù)部門會同生產(chǎn)經(jīng)營計劃等部門，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，每年一季度填報關(guān)聯(lián)交易買入賣出表，由財務(wù)部門負責人審核后報財務(wù)部。

2.2 財務(wù)部匯總關(guān)聯(lián)交易買入賣出表，會同生產(chǎn)經(jīng)營管理部、董事會秘書局等部門審核，股份公司年度關(guān)聯(lián)交易總額按規(guī)定權(quán)限報批后分別回執(zhí)分(子)公司，作為簽訂關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議的依據(jù)。3.1 起草關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門根據(jù)股份公司的定價原則和價格管理權(quán)限確定具體價格，超出授權(quán)范圍的定價，雙方意見一致后報各自主管部門（上級財務(wù)部門）審批。雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門須提出擬采用的定價原則及依據(jù)。

3.2 雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門應按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范合同文本起草關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。4.1 審批、簽訂具體關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

依照股份公司合同授權(quán)管理權(quán)限，分別由分(子)公司、財務(wù)部、總裁、董事會和股東大會審批關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。由法定代表人或被授權(quán)人簽訂具2008年 B 8.1－4

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 體的關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。

4.2 關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）必須每年在一季度內(nèi)簽訂完畢后，上報集團公司財務(wù)計劃部和股份公司財務(wù)部備案。5.1 執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

采購、生產(chǎn)、營銷等業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員確認結(jié)算項目和業(yè)務(wù)量，按相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定的程序辦理審核、審批手續(xù)后，有關(guān)結(jié)算憑據(jù)交財務(wù)部門。

5.2 財務(wù)部門經(jīng)辦人員根據(jù)雙方簽訂的關(guān)聯(lián)交易具體合同（協(xié)議），審核擬結(jié)算項目、金額、收、付款時間要求，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核無誤后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)并進行賬務(wù)處理。

關(guān)聯(lián)交易項目須單獨統(tǒng)計。

5.3 財務(wù)人員月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況報告財務(wù)部門負責人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人，由關(guān)聯(lián)交易雙方制定處理辦法。

5.4 由專門的財務(wù)人員建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺賬，對關(guān)聯(lián)交易賬目與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員至少每季核對一次，按時正確填報關(guān)聯(lián)交易會計報表。本分立單位間的關(guān)聯(lián)交易會計報表需由關(guān)聯(lián)交易雙方的總會計師或分管副經(jīng)理在季度、年度末簽字確認。

2008年 B 8.1－5

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 5.5 財務(wù)部門負責人按照關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）及有關(guān)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易項目及關(guān)聯(lián)交易會計報表進行審核無誤后及時上報財務(wù)部。

5.6 財務(wù)部至少每季對關(guān)聯(lián)交易報表和價格執(zhí)行情況進行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議。6.1 披露關(guān)聯(lián)交易信息

董事會秘書局、財務(wù)部、法律事務(wù)部確認關(guān)聯(lián)交易是否已作披露以及是否在上市地披露豁免條件內(nèi)。超出豁免條件或新發(fā)生的持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易，依照本流程“步驟7申請批準和豁免”的規(guī)定辦理。

6.2 董事會秘書局根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則的要求，依據(jù)審計結(jié)果按照規(guī)定的方法定期對外披露關(guān)聯(lián)交易有關(guān)信息，參見《11.6信息披露業(yè)務(wù)流程》。

6.3 財務(wù)部按季將關(guān)聯(lián)交易的數(shù)據(jù)提供給董事會秘書局，數(shù)據(jù)提供前須經(jīng)財務(wù)部主任審核。董事會秘書局對外披露前須經(jīng)法律事務(wù)部復核。7.1 申請批準和豁免

董事會秘書局根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則的要求，負責履行申請關(guān)聯(lián)方交易豁免批準程序。

2008年 B 8.1－6

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 7.2 對新發(fā)生的持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易，董事會秘書局應負責履行相應的批準程序。

7.3 財務(wù)部發(fā)現(xiàn)或預計持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)或?qū)⒊霈F(xiàn)有豁免限額的，應立即書面通知法律事務(wù)部和董事會秘書局，董事會秘書局負責申請批準和披露工作。

四、相關(guān)制度目錄（制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）上海證券交易所《股票上市規(guī)則》（2004年修訂）

----9.21 2 香港聯(lián)合交易所：《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》（2006年3月修訂）----9.22 3 《上市公司信息披露管理辦法》----9.33 4 《中國石油化工股份有限公司信息披露制度》

----1.1.1 5 關(guān)于印發(fā)《關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（中國石化

[2001]財工字9號）----2.6.2 6 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》的通知（石化股份法 [2003] 419號）----1.12.1

2008年 B 8.1－7

第二篇：8.1持續(xù)性(經(jīng)常性)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程①

一、業(yè)務(wù)目標 1 經(jīng)營目標

1.1 保證股份公司現(xiàn)時及未來生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。1.2 按照公平公正的定價原則和交易方式實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易，保證交易規(guī)范進行，不發(fā)生利潤轉(zhuǎn)移。

1.3 保證股份公司資產(chǎn)安全、完整。2 財務(wù)目標

2.1 保證對關(guān)聯(lián)交易項目單獨統(tǒng)計、核算。2.2 保證關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3 合規(guī)目標

3.1 關(guān)聯(lián)方確認清楚。

3.2 關(guān)聯(lián)交易總額符合上市地豁免條件。3.3 關(guān)聯(lián)交易符合批準程序。3.4 關(guān)聯(lián)交易符合披露程序。

3.5 關(guān)聯(lián)交易行為符合關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）的約定。

3.6

關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。

①

持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容：按照股份公司與集團公司簽訂的總體《關(guān)聯(lián)交易協(xié)議》及香港聯(lián)交所給予的豁免限額內(nèi)的，貨品和輔助服務(wù)互供、文教衛(wèi)生服務(wù)、租賃（土地、房屋、加油站）、知識產(chǎn)權(quán)許可使用、銷售代理服務(wù)、油庫加油站油品專營等。本流程所指關(guān)聯(lián)交易對象為集團公司及其所屬單位。

二、業(yè)務(wù)風險 1 經(jīng)營風險

1.1 交易活動中斷，使股份公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營受到影響。1.2 定價不合理，客觀上導致利潤轉(zhuǎn)移。

1.3 沒有及時結(jié)賬，導致資金被占用，影響股份公司生產(chǎn)經(jīng)營。

1.4

未經(jīng)審核，變更關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導致的風險。2 財務(wù)風險

財務(wù)報表中關(guān)聯(lián)交易的信息不準確，交易數(shù)據(jù)不真實、準確、完整，包括： 2.1 未單獨統(tǒng)計、核算關(guān)聯(lián)交易項目。

2.2 因關(guān)聯(lián)方識別錯誤，導致少計或多計，引發(fā)統(tǒng)計核算出現(xiàn)偏差、財務(wù)核算失真、對外披露不準確。

2.3

提前入賬或未及時入賬，導致關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)失真。3 合規(guī)風險

3.1 產(chǎn)權(quán)關(guān)系或投資關(guān)系界定不清，導致關(guān)聯(lián)方識別錯誤。

3.2 客觀上造成利潤轉(zhuǎn)移，構(gòu)成對股東權(quán)益的損害，導致股東對股份公司及董事、監(jiān)事、總裁、財務(wù)總監(jiān)、董秘等高級管理人員的訴訟。3.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)，造成審計師拒絕向董事會出具審計師證明書，監(jiān)管機構(gòu)取消關(guān)聯(lián)交易豁免或會受到監(jiān)管機構(gòu)的懲戒，導致股份公司及高級管理人員形象受損。

3.4

關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 1 確認關(guān)聯(lián)方的身份和行為

1.1 分（子）公司法律事務(wù)部門會同財務(wù)部門每半年根據(jù)并表范圍和股權(quán)關(guān)系，編制并及時更新產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖表，報法律事務(wù)部；董事會秘書局負責向公司的大股東（持有股份公司股權(quán)5%以上）定期索取其產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖，交法律事務(wù)部。

1.1.1 分公司企管法律處會同財務(wù)處每半年根據(jù)并表范圍和股權(quán)關(guān)系，編制并及時更新產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖表，報法律事務(wù)部。

1.2 法律事務(wù)部對產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)圖審核后交財務(wù)部，由財務(wù)部會同法律事務(wù)部、董事會秘書局每半年對關(guān)聯(lián)人士或聯(lián)系人名單進行更新,并下發(fā)給各分（子）公司。

1.3 分（子）公司財務(wù)部門會同法律事務(wù)部門，根據(jù)財務(wù)部隨時更新的關(guān)聯(lián)人士或聯(lián)系人名單，與交易對方確認交易性質(zhì)是否為關(guān)聯(lián)交易。1.3.1 分公司財務(wù)處會同企管法律處，根據(jù)財務(wù)部隨時更新的關(guān)聯(lián)人士或聯(lián)系人名單，與交易對方確認交易性質(zhì)是否為關(guān)聯(lián)交易。2

確認關(guān)聯(lián)交易計劃

2.1 分（子）公司財務(wù)部門會同生產(chǎn)經(jīng)營計劃等部門，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，每年一季度填報本預計關(guān)聯(lián)交易買入賣出表，由財務(wù)部門負責人審核后報財務(wù)部。2.1.1 分公司財務(wù)處會同計劃處等部門，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，每年一季度填報本預計關(guān)聯(lián)交易買入賣出表，由財務(wù)處負責人審核后報財務(wù)部

2.2 財務(wù)部匯總關(guān)聯(lián)交易買入賣出表，會同生產(chǎn)經(jīng)營管理部、董事會秘書局等部門審核，股份公司關(guān)聯(lián)交易總額按規(guī)定權(quán)限報批后分別回執(zhí)分（子）公司，作為簽訂關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議的依據(jù)。

起草關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

3.1 雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門根據(jù)股份公司的定價原則和價格管理權(quán)限確定具體價格，超出授權(quán)范圍的定價，雙方意見一致后報各自主管部門（上級財務(wù)部門）審批。雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門須提出擬采用的定價原則及依據(jù)。

3.2 雙方關(guān)聯(lián)交易主管部門應按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范合同文本起草關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。審批、簽訂具體關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

4.1 依照股份公司合同授權(quán)管理權(quán)限，分別由分（子）公司、財務(wù)部、總裁、董事會和股東大會審批關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。由法定代表人或被授權(quán)人簽訂具體的關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。4.1.1 依照股份公司合同授權(quán)管理權(quán)限，由法定代表人或被授權(quán)人簽訂具體的關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）。

4.2 關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）必須每年在一季度內(nèi)簽訂完畢后，上報集團公司財務(wù)部和股份公司財務(wù)部備案。執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）

5.1 采購、生產(chǎn)、營銷等業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員確認結(jié)算項目和業(yè)務(wù)量，按相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定的程序辦理審核、審批手續(xù)后，有關(guān)結(jié)算憑據(jù)交財務(wù)部門。5.2 財務(wù)部門經(jīng)辦人員根據(jù)雙方簽訂的關(guān)聯(lián)交易具體合同（協(xié)議），審核擬結(jié)算項目、金額、收、付款時間要求，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核無誤后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)并進行賬務(wù)處理。關(guān)聯(lián)交易項目須單獨統(tǒng)計。5.2.1 財務(wù)處經(jīng)辦人員根據(jù)雙方簽訂的關(guān)聯(lián)交易具體合同（協(xié)議），審核擬結(jié)算項目、金額、收、付款時間要求，經(jīng)財務(wù)處負責人審核無誤后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)并進行賬務(wù)處理。關(guān)聯(lián)交易項目須單獨統(tǒng)計。5.3 財務(wù)人員月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況報告財務(wù)部門負責人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人，由關(guān)聯(lián)交易雙方制定處理辦法。

5.4 由專門的財務(wù)人員建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺賬，對關(guān)聯(lián)交易賬目與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員至少每季核對一次，按時正確填報關(guān)聯(lián)交易會計報表。本分立單位間的關(guān)聯(lián)交易會計報表需由關(guān)聯(lián)交易雙方的總會計師或分管總經(jīng)理在季度、末簽字確認。

5.5 財務(wù)部門負責人按照關(guān)聯(lián)交易合同（協(xié)議）及有關(guān)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易項目及關(guān)聯(lián)交易會計報表進行審核無誤后及時上報財務(wù)部。

5.6 財務(wù)部門至少每季對關(guān)聯(lián)交易報表和價格執(zhí)行情況進行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議。6 披露關(guān)聯(lián)交易信息 6.1 董事會秘書局、財務(wù)部、法律事務(wù)部確認關(guān)聯(lián)交易是否已作披露以及是否在上市地披露豁免條件內(nèi)。超出豁免條件或新發(fā)生的持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易，依照本流程“步驟7申請批準和豁免”的規(guī)定辦理。

6.2 董事會秘書局根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則的要求，依據(jù)審計結(jié)果按照規(guī)定的方法定期對外披露關(guān)聯(lián)交易有關(guān)信息，參見《18.1信息披露業(yè)務(wù)流程》。

6.3 財務(wù)部按季將關(guān)聯(lián)交易的數(shù)據(jù)提供給董事會秘書局，數(shù)據(jù)提供前須經(jīng)財務(wù)部主任審核。董事會秘書局對外披露前須經(jīng)法律事務(wù)部復核。7 申請批準和豁免

7.1 董事會秘書局根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則的要求，負責履行申請關(guān)聯(lián)方交易豁免批準程序。7.2 對新發(fā)生的持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易，董事會秘書局應負責履行相應的批準程序。7.3 財務(wù)部發(fā)現(xiàn)或預計持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)或?qū)⒊霈F(xiàn)有豁免限額的，應立即書面通知法律事務(wù)部和董事會秘書局，董事會秘書局負責申請批準和披露工作。

四、相關(guān)制度目錄（制度后標號為《內(nèi)控手冊相關(guān)規(guī)章制度匯編》目錄索引號）1

上海證券交易所《股票上市規(guī)則》（2004年修訂）

----9.21 2

香港聯(lián)合交易所：《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》（2006年3月修訂）

----9.22 3

《上市公司信息披露管理辦法》

----9.33 4

《中國石油化工股份有限公司信息披露制度》-1.1.1 5

關(guān)于印發(fā)《關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（中國石化[2001]財工字9號）

----2.6.2 6

關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理辦法》的通知（石化股份法[2009]318號）----1.12.1 8.1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

2010年

B 8.1－1

第三篇：中石化內(nèi)控全套資料4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標 1 經(jīng)營目標

1.1 獲得最佳零售利潤。1.2 擴大市場份額。

1.3 保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風險。1.4 保證現(xiàn)金安全及時上繳。2 財務(wù)目標

2.1 核算規(guī)范，保證銷售收入及應收賬款的真實、準確，完整。3 合規(guī)性目標

3.1 油品價格符合國家有關(guān)規(guī)定。3.2 油品計量符合國家有關(guān)規(guī)定。3.3 油品質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。3.4 經(jīng)營性證照符合政府部門的有關(guān)規(guī)定。

二、業(yè)務(wù)風險 1 經(jīng)營風險

1.1 付油設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認，導致收入損失。1.2 付油數(shù)量不足、服務(wù)不規(guī)范，導致信譽喪失。1.3 安全事故，導致停業(yè)。

1.4 不恰當?shù)膲簝r銷售，導致毛利損失。1.5 收款與付油量不符，導致收入損失。

2008年

B 4.6－1

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 1.6 對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當，導致貨款不能及時回籠或損失。

1.7 貨款失盜，導致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。

1.8 庫存商品不足、品種不全造成脫銷，導致市場份額喪失。1.9 保管不善,導致商品超耗或變質(zhì)。

1.10 加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽。1.11 加油站其他附屬設(shè)施出租不規(guī)范，導致其它收入流失。2 財務(wù)風險 2.1 虛增或截留收入。2.2 多記或少記應收賬款。2.3 銷售收入計算錯誤。3 合規(guī)風險

3.1 違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰。3.2 計量不準確或計量器具檢定過期，受到處罰。3.3 油品質(zhì)量不合格，受到處罰。

3.4 經(jīng)營性證照不符合政府部門的有關(guān)規(guī)定，導致停業(yè)或被處罰。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 1 持證上崗

1.1 加油站站長和計量員要持證上崗,資格證由?。ㄊ校┓止绢C發(fā)。2 需求計劃

2.1 加油站計量人員(站長)將庫存和出庫情況上報二次物流中心（配送中心）。二次物2008年 B 4.6－2

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 流中心（配送中心）統(tǒng)一組織資源配送。

2.2 對獨立核算(或聯(lián)營、參股)加油站實行商品進貨結(jié)算制；對非獨立核算加油站進貨實行商品內(nèi)部移庫制。接卸入庫及日常庫存管理

3.1 接卸。接卸工作由承運駕駛?cè)藛T和計量人員共同負責，按照《卸油程序檢查表》流程完成卸油作業(yè)。計量人員按照罐車實際計量數(shù)填制《加油站進油核對單》，由承運駕駛?cè)藛T和計量人員雙方簽字確認后接卸。運輸損耗在定額范圍內(nèi)互不找補，定額損耗由加油站承擔；出現(xiàn)超定額損耗由承運駕駛?cè)藛T簽字確認實際數(shù)量，由承運單位承擔超耗損失。

3.2 數(shù)量管理。加油站站長和計量人員是加油站數(shù)量管理責任人；記賬人員、計量人員不能由同一人擔任（年銷售量較小、員工人數(shù)較少的小站經(jīng)地市公司經(jīng)理批準后除外）。

建立計量器具、儲油罐、加油機（流量表）檔案，并定期校檢，確保計量精度符合管理要求。

3.3 質(zhì)量管理。加油站站長是本站油品質(zhì)量責任人，加油站計量人員是兼職質(zhì)量管理員。汽、柴油的運輸必須專車專用。接卸操作過程中，確保接卸品種和庫存品種相一致，杜絕混油事故發(fā)生。儲油罐定期進行清洗，油罐清潔度符合油品質(zhì)量要求。價格執(zhí)行 4.1 省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）價格領(lǐng)導小組（經(jīng)理任組長）依照股份公司下達的調(diào)價通知，按照浮動率，結(jié)合當?shù)厍闆r，制定各地市零售執(zhí)行價格。

4.2 加油站嚴格按規(guī)定的價格執(zhí)行。實行中國石化加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站由各公司卡管中2008年 B 4.6－3

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 心價格調(diào)整操作人員按要求進行調(diào)價操作；沒有實行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調(diào)價通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準時抄錄加油機（流量表）的泵碼數(shù)，由加油站站長簽字確認。調(diào)整后的單價及時公示。填制調(diào)價當日的《加油站銷售日報表》時，依據(jù)原始憑證按不同的單價分段填寫升數(shù)和金額。加油與銷售 5.1 加油人員根據(jù)顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數(shù)量付油。

5.2 加油站每班營業(yè)終了，加油人員將負責的加油機（流量表）泵碼數(shù)與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數(shù)、修機走空數(shù)、油品質(zhì)量檢測抽檢數(shù)）核對一致后，填制《加油站交接班表》，由交接雙方當值班長簽字認可，記賬人員（會計、收款人員分離設(shè)臵的由雙方簽字）簽字監(jiān)交。如交接時發(fā)生短缺，由當班責任加油人員承擔。結(jié)算與收款 6.1 現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密碼分開保管。加油站按管理辦法的要求規(guī)范使用?？蛻艏佑秃?，加油人員根據(jù)加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現(xiàn)金收入數(shù)與《加油站交接班表》現(xiàn)金付油數(shù)相等。當?shù)貨]有銀行的海上、內(nèi)河網(wǎng)點以及偏遠的加油站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責保管，放入專用保險柜中，站長監(jiān)管。財務(wù)人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。

6.2 預收貨款售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預付款后，辦理相應加油憑2008年 B 4.6－4

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 證。加油人員接到有效加油憑證后付油。

6.3 賒銷售油:由地市公司（或聘請社會中介機構(gòu)）按照?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用政策，根據(jù)客戶的資金、購買、信用等狀況，實時監(jiān)控客戶資信，建立客戶信用動態(tài)檔案。地市公司零售管理部門、財務(wù)部門根據(jù)客戶信用動態(tài)檔案及客戶需求，擬定客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權(quán)限審批。公司與購油結(jié)算協(xié)議清款責任人簽訂《貨款回籠責任書》。在落實清款責任人后，與客戶簽訂《購油結(jié)算協(xié)議》，并商定加油憑證?？蛻粼谥付佑驼炯佑?，按協(xié)議規(guī)定付款結(jié)算。加油站分戶建立由專人記錄的《購油結(jié)算協(xié)議客戶登記賬》，加油時，加油人員嚴格執(zhí)行《購油結(jié)算協(xié)議》。銷售日結(jié) 7.1 記賬人員以《加油站交接班表》為依據(jù)，結(jié)合《加油站進油核對單》和計量員檢尺的同期油罐庫存數(shù)，填制《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》，由加油站站長簽字確認。記賬人員憑此登記《加油站庫存商品明細分類賬》、《加油站油品分罐保管登記賬》。

7.2 城區(qū)及有條件的非城區(qū)加油站當日報送《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證；地處偏遠、交通不便的加油站點，除當日電告營業(yè)情況外，每周至少報送一次《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證。財務(wù)記賬

8.1 獨立核算加油站，必須按照股份公司內(nèi)部會計制度等有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨立核算體系；非獨立核算加油站，由上級分公司統(tǒng)一核算。

8.2 【非ERP】財務(wù)人員根據(jù)加油站上報的《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》2008年 B 4.6－5

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 和交款憑證，及時復核后按股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理，會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。

【ERP】按照《ERP系統(tǒng)運行及應用規(guī)范》，將加油站銷售數(shù)據(jù)導入ERP系統(tǒng)。財務(wù)人員根據(jù)《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證，復核系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)，并進行相關(guān)賬務(wù)處理。會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。月末盤點 9.1 月末結(jié)賬時，地市公司業(yè)務(wù)部門負責人或授權(quán)有關(guān)人員，會同加油站管理人員，對加油站賬面商品數(shù)量、實物數(shù)量、購油結(jié)算協(xié)議款回收等情況，進行盤點。加油站記賬人員根據(jù)《加油站油品分罐保管登記賬》填制《加油站商品盤點月報表》，由加油站站長、計量人員簽字確認庫存數(shù)量及“損溢分析”，報數(shù)質(zhì)量管理部門審核，經(jīng)地市公司分管經(jīng)理批準后，憑此單登記《加油站庫存商品明細分類賬》、《加油站油品分罐保管登記賬》中“核銷損溢”欄。定額損耗至少每季度核銷一次。超定額損耗部分按存貨盤虧處臵權(quán)限進行審批。營銷分析

10.1 地市公司至少每月召開營銷分析會議，分管經(jīng)理和相關(guān)職能部門及片區(qū)經(jīng)理參加，分析當期銷售情況，提出改進意見，制定完成下月零售經(jīng)營目標的營銷措施，并形成書面記錄。加油站管理

11.1 加油站新建、收購、改造須經(jīng)各級零管部門予以確認。

加油站規(guī)劃、選址、設(shè)計、驗收、證照辦理及交付使用等環(huán)節(jié)須由各級零管部門予以確認。

2008年 B 4.6－6

4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 滿足加油站登記證申領(lǐng)條件的新增加油站，分公司基建部門須及時向油品銷售事業(yè)部辦理申領(lǐng)手續(xù)；零售管理部門須及時辦理登記證變更手續(xù)。加油站關(guān)閉、拆除時需由油品銷售事業(yè)部批復同意。

加油站附屬設(shè)施招商（出租），按油品銷售事業(yè)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加油站負責現(xiàn)場管理。

11.2 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）按照《中國石化加油站特許經(jīng)營管理辦法》規(guī)定做好特許加油站的發(fā)展、規(guī)范清理與日常監(jiān)督管理。特許加油站的發(fā)展須由油品銷售事業(yè)部審批。

----2.14.13

2008年 B 4.6－7

第四篇：中石化內(nèi)控流程

《1.4一般物資采購業(yè)務(wù)流程》檢查工作底稿

被檢查單位及部門負責人：檢查人：復核人：檢查日期： 是否財應抽取適用檢查錯報樣本控制點分值務(wù)報告不相容崗控制點相未有效執(zhí)行樣本量控制點描述適用單位檢查步驟及方法標準評價（文件號/點位關(guān)資料的原因分值得分憑證號等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/31.物資供應職責界定1.1物資裝備部負責制定股份公司物資裝備1.檢查是否制定物資供物資供應管物資供應管理規(guī)章制度，對各分部應管理規(guī)章制度。理規(guī)章制度否3不適用（子）公司物資采購供應實施監(jiān)管。1.2物資裝備部（國際事業(yè)公司）物資裝備1.檢查是否制定集中采集中采購物按照總部集中采購物資目錄，負責部（國際購物資目錄資目錄；在全球范圍內(nèi)搜尋資源，實施總部事業(yè)公2.分（子）公司物資采物資采購管集中采購。總部直接集中采購物資司）；購管理辦法。理辦法由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實分（子）施采購。總部組織集中采購由物資公司裝備部（國際事業(yè)公司）牽頭組織優(yōu)選確定供應商短名單，發(fā)布采購指導價格，進口物資由物資裝備部否3不適用（國際事業(yè)公司）實施采購操作，國產(chǎn)物資由分（子）公司實施采購操作。分（子）公司自行采購物資原產(chǎn)地在國外且需動用外匯或價值50萬美元以上的，由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購操作。1.3分（子）公司授權(quán)一個物資供分（子）1.檢查分（子）公司物石化股份粵應歸口部門對物資計劃、供應商、公司資采購管理辦法,確定中安[2006]8價格、質(zhì)量、儲備等實行歸口管物資采購是否歸口管理號《中山石物資采購管理，對未列入總部集中采購物資目。否3111油分公司警理辦法錄的生產(chǎn)建設(shè)物資實施集中采購，衛(wèi)消防費歸實行供應與管理結(jié)合?？诠芾韺嵤┘殑t》1.4物資供應歸口部門內(nèi)部實行計物資裝備1.檢查物資供應歸口部劃、采購、質(zhì)檢、合同審核、申請部（國際門崗位責任制，確定其付款等環(huán)節(jié)相互監(jiān)督的分段管理模事業(yè)公是否按規(guī)定采用分段管供應部門崗沒有發(fā)生否3式。司）；理模式。位責任制業(yè)務(wù)分（子）公司2．物資計劃編制與審核分（子）2.1分（子）公司須明確各類物資1.檢查是否明確各類物公司需求計劃的審核部門。物資需用單資需求計劃的審核部門位根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)需要準確、及時編。物資需求計沒有發(fā)生制物資需求計劃，經(jīng)本單位負責人2.檢查物資需求計劃是否3劃業(yè)務(wù)簽字確認后，報需求計劃審核部門否經(jīng)需用單位負責人審、物資供應歸口部門，相關(guān)部門按核，是否按規(guī)定權(quán)限審規(guī)定權(quán)限審批。批。2.2分（子）公司物資需用單位和分（子）1.檢查物資需求計劃，各職能管理部門在編制、審核物資公司確定其是否存在指定或需求計劃時不得指定或變相指定供變相指定供應商現(xiàn)象。物資需求計應商，對獨家代理、專有、專利等2.檢查對獨家代理、專劃；沒有發(fā)生否3特殊產(chǎn)品應提供相應的資料，報分有、專利等特殊產(chǎn)品采指定采購審業(yè)務(wù)管副經(jīng)理審批。購，是否經(jīng)分管副經(jīng)理批資料審批。1.檢查物資采購計劃是2.3分（子）公司物資供應歸口部分（子）否按規(guī)定權(quán)限審批。門依據(jù)審批的物資需求計劃綜合平公司物資采購計沒有發(fā)生是3衡利庫后，及時編制物資采購計劃業(yè)務(wù)劃,按規(guī)定權(quán)限審批。2.4【ERP】主數(shù)據(jù)維護員按審批后分（子）經(jīng)辦；1.運行事務(wù)代碼MM03，的物資主數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中維護。公司審批抽取物資主數(shù)據(jù)，檢查沒有發(fā)生與經(jīng)審批的物資主數(shù)據(jù)否3業(yè)務(wù)申請表是否一致。3．采購渠道的確定與控制3.1物資裝備部負責組織建立一級物資裝備經(jīng)辦；1.檢查是否建立一、二供應商網(wǎng)絡(luò);對一級供應商網(wǎng)絡(luò)沒部；審批級供應商網(wǎng)絡(luò)。一級網(wǎng)絡(luò)供有包括的物資品種，油品銷售事業(yè)油品銷售2.檢查一、二級供應商應商名單及部負責組建油品銷售分（子）公司事業(yè)部；網(wǎng)絡(luò)成員是否按規(guī)定權(quán)審批表；的二級供應商網(wǎng)絡(luò)，其他分（子）分（子）限審批。否2不適用二級網(wǎng)絡(luò)供公司物資供應歸口部門負責建立本公司應商名單及公司二級供應商網(wǎng)絡(luò)，按規(guī)定權(quán)限審批表審批后，報物資裝備部備案。

《1.4一般物資采購業(yè)務(wù)流程》檢查工作底稿

被檢查單位及部門負責人：檢查人：復核人：檢查日期： 是否財應抽取適用檢查錯報樣本控制點分值務(wù)報告不相容崗控制點相未有效執(zhí)行樣本量控制點描述適用單位檢查步驟及方法標準評價（文件號/點位關(guān)資料的原因分值得分憑證號等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/33.1【ERP】物資裝備部負責組織建物資裝備經(jīng)辦；1.運行事務(wù)代碼FK03，立一級供應商網(wǎng)絡(luò);對一級供應商部；審批抽取供應商主數(shù)據(jù)。網(wǎng)絡(luò)沒有包括的物資品種，油品銷油品銷售2.檢查上述系統(tǒng)中供應售事業(yè)部負責組建油品銷售分事業(yè)部；商主數(shù)據(jù)審批手續(xù)是否（子）公司的二級供應商網(wǎng)絡(luò)，其分（子）完整。他分（子）公司物資供應歸口部門公司3.檢查主數(shù)據(jù)維護員是否3不適用負責建立本公司二級供應商網(wǎng)絡(luò)，否按審批后的供應商主按規(guī)定權(quán)限審批后，報物資裝備部數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中進行備案。主數(shù)據(jù)維護員按照審批后的正確維護。供應商主數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中維護。3.2總部直接集中采購在總部直接物資裝備經(jīng)辦；1.抽取采購業(yè)務(wù)，檢查集中采購供應商名單內(nèi)選擇供應部（國際審批是否按規(guī)定選擇供應商，特殊情況報物資裝備部主任審事業(yè)公商，特殊情況是否按照批?？偛拷M織集中采購在總部組織司）；規(guī)定審批。集中采購供應商短名單內(nèi)選擇供應分（子）2.詢問是否存在特殊情網(wǎng)外供應商否3不適用商，特殊情況報物資裝備部分管副公司況，檢查特殊情況是否審批表主任審批。企業(yè)自行采購在一、二按規(guī)定審批。級供應商網(wǎng)絡(luò)范圍內(nèi)選擇供應商，特殊情況必須報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。3.3物資供應歸口部門按照公平、物資裝備1.檢查供應商確定的依公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應部（國際據(jù)是否符合規(guī)定原則。供應商確定商。需要簽訂技術(shù)協(xié)議的，由物資事業(yè)公2.檢查技術(shù)協(xié)議是否經(jīng)依據(jù)的相關(guān)供應歸口部門牽頭組織技術(shù)交流和司）；相關(guān)部門審核確認。否3未發(fā)生資料；技術(shù)談判，設(shè)計、生產(chǎn)、技術(shù)、機分（子）技術(shù)協(xié)議動、裝備等部門對技術(shù)文件進行審公司核和簽字確認。3.4物資供應歸口部門建立供應商物資裝備1.檢查是否建立供應商考核臺賬，從價格、質(zhì)量、交貨期部（國際動態(tài)臺賬，是否按規(guī)定、售后服務(wù)等方面對供應商進行動事業(yè)公進行動態(tài)量化考核。供應商日常否3不適用態(tài)量化考核。司）；考核臺賬分（子）公司3.4【ERP】物資供應歸口部門在物資裝備ERP系統(tǒng)中根據(jù)價格、質(zhì)量、交貨部（國際1.檢查物資供應部門供期、售后服務(wù)等方面對供應商進行事業(yè)公應商動態(tài)臺賬和考核記否3不適用動態(tài)量化考核。司）；錄。分（子）公司4．采購價格確定與控制4.1物資供應歸口部門按照性能價物資裝備1.檢查采購價格確定的采購價格確格比最優(yōu)和總成本最低的原則，采部（國際依據(jù)是否符合規(guī)定原則定依據(jù)的相《消防器材取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采事業(yè)公。關(guān)資料是2333招投標會議購等多種方式，科學理性地確定采司）；紀要》購價格。分（子）公司4.2物資裝備部分析研究大宗通用物資裝備1.檢查是否編制分析報重要物資的成本構(gòu)成與市場價格變部；告并每月發(fā)布采購指導物資裝備部動趨勢,至少每月發(fā)布采購指導價分（子）價格;發(fā)布的采購格，分（子）公司物資供應歸口部公司2.抽取采購業(yè)務(wù)，檢查是2指導價格；不適用門不得突破，特殊情況報物資裝備是否存在突破指導價格突破指導價部批準?，F(xiàn)象。突破指導價格是格審批表否報批。4.2【ERP】物資裝備部分析研究大物資裝備1.運用ZMREHQ090事務(wù)宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場部；代碼，檢查價格維護是價格變動趨勢,至少每月發(fā)布采購分（子）否與采購指導價格一致指導價格，分（子）公司物資供應公司。歸口部門不得突破，特殊情況報物2.對于突破指導價等特是2不適用資裝備部批準。殊情況的，檢查是否報分（子）公司物資供應歸口部門根批。據(jù)指導價格及時維護ERP系統(tǒng)中的價格數(shù)據(jù)。4.3物資供應歸口部門建立采購價物資裝備格數(shù)據(jù)庫，每月開展一次主要物資部（國際1.檢查是否建立采購價采購價格數(shù)的市場供求形勢及價格走勢商情分事業(yè)公格數(shù)據(jù)庫。據(jù)庫；否2不適用析，并形成報告。司）；2.檢查是否編制商情分商情分析報油品銷售分（子）公司按年進行分分（子）析報告。告析。公司5.采購合同簽訂、審批與執(zhí)行5.1物資供應歸口部門根據(jù)確定的物資裝備供應商和價格，擬訂采購合同，準部（國際1.檢查物資采購合同中確描述合同標的物、數(shù)量、價格、事業(yè)公的供應商、價格是否與物資采購合沒有發(fā)生技術(shù)質(zhì)量要求、交貨期、運輸方式司）；其確定依據(jù)一致。否3同業(yè)務(wù)及保險責任等條款，明確雙方的權(quán)分（子）2.檢查物資采購合同條利、義務(wù)和違約責任。公司款是否符合規(guī)定。

《1.4一般物資采購業(yè)務(wù)流程》檢查工作底稿

被檢查單位及部門負責人：檢查人：復核人：檢查日期： 是否財應抽取適用檢查錯報樣本控制點分值務(wù)報告不相容崗控制點相未有效執(zhí)行樣本量控制點描述適用單位檢查步驟及方法標準評價（文件號/點位關(guān)資料的原因分值得分憑證號等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/35.2合同簽訂人按照規(guī)定權(quán)限和經(jīng)物資裝備1.檢查采購合同是否經(jīng)法律事務(wù)部門審定的合同文本與供部（國際法律事務(wù)部門審定。應商簽訂物資采購合同。事業(yè)公2.檢查采購合同是否按物資采購合沒有發(fā)生是30司）；照規(guī)定權(quán)限簽署。同業(yè)務(wù)分（子）公司5.2【ERP】物資供應歸口部門根據(jù)物資裝備

1、檢查采購合同是否預防性/人工采購計劃、確定的供應商和價格等部（國際按照規(guī)定權(quán)限簽署；控制在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單，由系事業(yè)公

2、運行ME23N事務(wù)代統(tǒng)生成采購合同，打印后按照規(guī)定司）；碼，檢查在ERP系統(tǒng)中沒有發(fā)生是30程序和權(quán)限簽訂。分（子）采購訂單與采購合同內(nèi)業(yè)務(wù)公司容是否一致；（含紅字定單查詢）

1、檢查是否簽訂5.3總部集中采購物資，物資裝備物資裝備供應協(xié)議或代理采購協(xié)部（國際事業(yè)公司）與分（子）公部（國際議。司根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)物資需要簽訂事業(yè)公供應協(xié)

2、檢查總部物資調(diào)撥供應協(xié)議或代理采購協(xié)議。物資裝司）；議或代理采單是否符合簽訂供備部（國際事業(yè)公司）供應各分分（子）否3購協(xié)議；不適用應協(xié)議或代理采購協(xié)議（子）公司上述物資，以總部供應公司總部供應物。物資調(diào)撥單來履行供應協(xié)議或資調(diào)撥單代理采購協(xié)議。5.4物資供應歸口部門依據(jù)采購合物資裝備跟蹤監(jiān)督合同中確定的主要條款，跟蹤監(jiān)督合部（國際1.檢查是否跟蹤監(jiān)督合同履行情況同履行情況,對出現(xiàn)異常的要出具事業(yè)公同履行情況沒有發(fā)生否3記錄；書面報告并提出解決方案。司）；2.檢查異常情況書面報業(yè)務(wù)異常情況書分（子）告。面報告公司6.采購質(zhì)量控制物資裝備6.1物資供應歸口部門對長周期重1.檢查是否對長周期重部（國際要設(shè)備和關(guān)鍵材料組織實施過程監(jiān)要設(shè)備和關(guān)鍵材料實施事業(yè)公造，確定監(jiān)造方式，簽訂監(jiān)造協(xié)過程監(jiān)造。監(jiān)造協(xié)議；司）；議，落實監(jiān)造責任人。2.檢查簽訂監(jiān)造協(xié)議并監(jiān)造大綱；否3不適用分（子）落實監(jiān)造責任人。監(jiān)造記錄；公司3.檢查是否編制監(jiān)造大監(jiān)造報告綱、監(jiān)造記錄、監(jiān)造報告。1.檢查是否制定必檢物6.2分（子）公司制訂必檢物資和分（子）采購；必檢物資和資和驗證放行物資目錄驗證放行物資目錄。對必檢物資，公司質(zhì)檢驗證放行物2.檢查倉儲部門臺帳，分（子）公司物資供應歸口部門組資目錄；查看入庫單是否有經(jīng)辦織質(zhì)量檢驗，由質(zhì)量檢驗人員判定倉儲部門臺消火栓箱合人員和保管人員簽字，質(zhì)量狀況，出具質(zhì)量檢驗報告書；帳；格證、消防必檢物資是否出具質(zhì)量對驗證放行物資，分（子）公司物質(zhì)量檢驗報是30666產(chǎn)品供貨證檢驗報告書。資供應歸口部門檢查質(zhì)量保證書、告書等相關(guān)明、質(zhì)量檢商檢證書或合格證等證明文件。倉質(zhì)量證明文測報告書儲保管人員對符合合同要求的合格件；物資辦理驗收入庫。入庫單6.3直接運抵現(xiàn)場的物資，由分分（子）采購；檢查交接記錄是否有相（子）公司物資需用單位、物資供公司驗收關(guān)部門經(jīng)辦人員簽字確應歸口部門等有關(guān)人員現(xiàn)場驗收，認，交接手續(xù)是否完備否3交接記錄444送貨簽收單辦理交接手續(xù)，并簽字確認。6.4經(jīng)檢驗不符合合同約定的質(zhì)量物資裝備檢查不符合質(zhì)量要求的不符合質(zhì)量技術(shù)要求的物資，物資供應歸口部部（國際物資處理記錄，確定其要求的物資門辦理讓步接收、退貨、索賠等事事業(yè)公按規(guī)定辦理讓步接受、處理記錄；沒有發(fā)生否3宜。司）；退貨、索賠等事宜。質(zhì)量檢驗報業(yè)務(wù)分（子）告書公司7.供應物流與儲備控制7.1物資供應歸口部門根據(jù)生產(chǎn)建物資裝備1.檢查運輸、投保、報運輸、投保設(shè)進度需要和物資特性，選擇合理部（國際關(guān)、商檢等相關(guān)單據(jù)。、報關(guān)、商的運輸工具和運輸方式，負責辦理事業(yè)公檢等相關(guān)單否3不適用運輸、投保、報關(guān)、商檢等事宜。司）；據(jù)分（子）公司7.2分（子）公司物資供應歸口部分（子）1.查看倉儲部門臺帳，重要物資合門根據(jù)核定的重要物資合理庫存進公司[不檢查重要物資儲備是否理庫存明細行儲備，并結(jié)合物資需求和市場行含油品銷存在超過合理庫存現(xiàn)象否3表；不適用情進行優(yōu)化調(diào)整。售分倉儲部門臺（子）公帳司]

《1.4一般物資采購業(yè)務(wù)流程》檢查工作底稿

被檢查單位及部門負責人：檢查人：復核人：檢查日期： 是否財應抽取適用檢查錯報樣本控制點分值務(wù)報告不相容崗控制點相未有效執(zhí)行樣本量控制點描述適用單位檢查步驟及方法標準評價（文件號/點位關(guān)資料的原因分值得分憑證號等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/37.2【ERP】分（子）公司物資供應分（子）1.檢查是否按規(guī)定制定歸口部門根據(jù)核定的重要物資合理公司[不重要物資的合理庫存。庫存進行儲備，并結(jié)合物資需求和含油品銷2.運行MM03事務(wù)代碼，市場行情進行優(yōu)化調(diào)整。根據(jù)核定售分檢查重要物資合理庫存否3不適用的合理庫存，及時在ERP系統(tǒng)中進（子）公是否在系統(tǒng)中正確維護行維護。司]。7.3分（子）公司物資供應歸口部物資裝備1.檢查是否按規(guī)定出具門至少每半年（物資裝備部每年）部；庫存動態(tài)分析報告.開展一次庫存動態(tài)分析。對庫存積分（子）壓物資，分析原因、提出處臵意見公司[不否2庫存動態(tài)分析報000不適用及防范措施。含油品銷售分（子）公司]物資裝備7.4物資裝備部確定總部集中儲備1.檢查物資裝備部是否物資裝備部部；和區(qū)域聯(lián)合儲備的物資范圍，并采擬定總部集中儲備和區(qū)確定的儲備分（子）取合理的方式實施儲備。分（子）域聯(lián)合儲備的物資范圍物資范圍明公司公司消耗原有庫存后，不得對納入。細；總部集中儲備和區(qū)域聯(lián)合儲備范圍2.檢查倉儲部門臺帳，倉儲部門臺否3不適用內(nèi)的物資進行儲備，特殊情況報物確定列入上述范圍的物帳；資裝備部批準。資儲備是否增加。特殊儲備情3.檢查上述增加是否按況批復規(guī)定報批。8.采購資金使用和控制8.1股份公司和各分（子）公司采物資裝備物資供應1.獲取物資采購管理制物資采購管購資金由物資供應歸口部門集中使部（國際部門；度，檢查是否規(guī)定采購理制度；用。由物資裝備部實施采購的貨事業(yè)公財務(wù)部門資金由物資供應歸口部內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)否3不適用款，委托中國石化財務(wù)有限公司實司）；門集中使用。算委托協(xié)議行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。分（子）2.檢查是否簽訂內(nèi)部轉(zhuǎn)公司帳結(jié)算委托協(xié)議8.2采購資金支付由采購人員依據(jù)物資裝備物資供應1.檢查付款是否按照規(guī)采購合同或總部供應物資調(diào)撥單、部（國際部門；定權(quán)限審批。付款審批入庫單、發(fā)票等付款憑據(jù)填制付款事業(yè)公財務(wù)部門2.檢查賬務(wù)處理是否正表；申請，按規(guī)定權(quán)限審批后提交分司）；確，相關(guān)會計憑證是否沒有發(fā)生是30付款憑證及（子）公司財務(wù)部門，財務(wù)人員核分（子）由不相容崗位人員進行業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑實無誤后付款，并進行賬務(wù)處理,公司稽核。證相關(guān)會計憑證由不相容崗位人員進行稽核。8.2【ERP】采購資金支付由采購人物資裝備物資供應1.檢查付款是否按照規(guī)員依據(jù)采購合同或總部供應物資調(diào)部（國際部門；定權(quán)限審批；撥單、入庫單、發(fā)票等付款憑據(jù)填事業(yè)公財務(wù)部門2.運行FBL1N事務(wù)代制付款申請，按規(guī)定權(quán)限審批后提司）；碼，檢查發(fā)票校驗憑證交分（子）公司財務(wù)部門。財務(wù)部分（子）與采購合同、入庫驗收

1、付款申請門審核合同、發(fā)票及入庫單據(jù)，三公司單、發(fā)票是否一致。單；單匹配后，核對價格、數(shù)量、金3.運行FBL1N事務(wù)代

2、采購合同沒有發(fā)生額，并在ERP系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票檢驗碼，檢查付款憑證與付是30/總部供應物業(yè)務(wù)后，辦理付款，并由不相容崗位人款申請單是否一致，是資調(diào)撥單員對會計憑證進行稽核。否符合規(guī)定審批權(quán)限。

3、發(fā)票4.檢查會計憑證是否經(jīng)

5、入庫單據(jù)不相容崗位人員復核。8.3依據(jù)采購合同或協(xié)議的約定，物資裝備物資供應1.檢查采用特殊付款方付款審批單采用預付款、分期付款、信用證等部（國際部門；式的，是否按規(guī)定審批特殊付款方式的，按權(quán)限和財務(wù)有事業(yè)公財務(wù)部門。沒有發(fā)生關(guān)規(guī)定審批。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財務(wù)司）；2.預付款等跟蹤參見《是2業(yè)務(wù)人員對預付款等負責跟蹤，參見《分（子）7.1應收款項管理業(yè)務(wù)7.1應收款項管理業(yè)務(wù)流程》控制公司流程》控制點3.2。點3.2。9.績效評價、考核與監(jiān)督9.1物資供應歸口部門每季度（油物資裝備檢查是否按季（油品銷品銷售分（子）公司每年）開展一部；售分（子）公司按年）季度物資采次針對物資計劃、采購渠道、采購分（子）形成物資采購供應活動購供應活動價格、采購質(zhì)量、采購成本、合同公司專項分析報告。否3不適用專項分析報簽約與履行情況等物資采購供應活告動專項分析，形成分析報告。

《1.4一般物資采購業(yè)務(wù)流程》檢查工作底稿

被檢查單位及部門負責人：檢查人：復核人：檢查日期： 是否財應抽取適用檢查錯報樣本控制點分值務(wù)報告不相容崗控制點相未有效執(zhí)行樣本量控制點描述適用單位檢查步驟及方法標準評價（文件號/點位關(guān)資料的原因分值得分憑證號等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/39.2物資裝備部對各分(子)公司實物資裝備物資供應季度物資供1.檢查物資裝備部是否施季度物資供應管理績效考核。分部；部門；應管理績效存在季度物資供應管理（子）公司必須將物資需求計劃管分（子）績效考核考核記錄；績效考核記錄。理、供應商管理、儲備管理等方面公司部門經(jīng)濟責任制2.檢查分（子）公司經(jīng)的關(guān)鍵指標納入經(jīng)濟責任制考核，考核辦法；濟責任制考核辦法，確獎懲兌現(xiàn)。分（子）公司對需求計考核結(jié)果；定其是否將關(guān)鍵指標納否3不適用劃提報不準確、不及時、造成物資獎懲兌現(xiàn)結(jié)入考核。積壓或影響生產(chǎn)建設(shè)的，追究提報果及追究責3.檢查分（子）公司是單位和審核部門責任。任相關(guān)資料否按考核結(jié)果獎懲兌現(xiàn)，并追究有關(guān)部門責任。9.3物資裝備部和分（子）公司審物資裝備1.檢查是否存在專項審物資采購專計、監(jiān)察部門每年至少開展一次針部；計報告和效能監(jiān)察報告項審計報對指定采購、上網(wǎng)采購、渠道選擇分（子）。告；否3不適用、價格管理、質(zhì)量控制等情況的專公司物資采購效項審計和效能監(jiān)察。能監(jiān)察報告。1401414合 計

第五篇：關(guān)聯(lián)交易管理辦法

關(guān) 聯(lián) 交 易 管 理 辦

二0一0年一月一日

法

目 錄

第一章 總 則 ?????????????????????1 第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系 ????????????????2 第三章 關(guān)聯(lián)交易的回避制度 ???????????????3 第四章 關(guān)聯(lián)交易的審議程序 ???????????????4 第五章 關(guān)聯(lián)交易的披露 ?????????????????5 第六章 關(guān)聯(lián)交易價格的確定和管理 ????????????6 第七章 其他相關(guān)事項 ??????????????????7 第八章 法律責任 ????????????????????8 第九章 附則 ??????…………………………………………9

關(guān)聯(lián)交易管理辦法 第一章 總 則

第一條 為保證00000（以下簡稱“公司”）與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司及全體股東的合法權(quán)益，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易程序，保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《公司章程》及美國納斯達克證交所的有關(guān)上市企業(yè)關(guān)聯(lián)交易基本要求和關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)交易是指公司或控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括：

（一）購買或出售資產(chǎn)；

（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；

（三）提供財務(wù)資助（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨铮?/p>

（四）提供擔保；

（五）租入或租出資產(chǎn)；

（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；

（七）贈與或者受贈資產(chǎn)；

（八）債權(quán)、債務(wù)重組；

（九）簽訂許可使用協(xié)議；

（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；

（十一）購買原材料、燃料、動力；

（十二）銷售產(chǎn)品、商品；

（十三）提供或者接受勞務(wù)；

（十四）委托或者受托銷售；

（十五）與關(guān)聯(lián)人共同投資；

（十六）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項；（十七）美國納斯達克證交所認定的其他交易。第三條 公司的關(guān)聯(lián)交易應當遵守以下基本原則：

（一）符合誠實信用的原則。

（二）關(guān)聯(lián)方若享有股東大會表決權(quán)，應當回避表決。

（三）與關(guān)聯(lián)方有利害關(guān)系的董事，在董事會就該事項進行表決時，應當回 避。

（四）公司董事會應當根據(jù)客觀標準判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要 時應當聘請獨立財務(wù)顧問和專業(yè)評估師。

第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系

第四條 本辦法所指的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第五條 具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：

（一）直接或間接地控制公司的法人；

（二）由前項所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；

（三）由本辦法第六條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；

（四）持有公司5%以上股份的法人；

（五）美國納斯達克證交所或公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對其利益傾斜的法人。

第六條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：

（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；

（二）公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；

（三）本辦法第五條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；

（四）本條第（一）、（二）項所述人士關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲并具有民事行為能力的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；

（五）美國納斯達克證交所或公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對其利益傾斜的自然人。

第七條 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：

（一）因與公司或公司關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有本辦法第五條或第六條規(guī)定情形之一的；

（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有本辦法第五條或第六條規(guī)定情形之一的。第八條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，關(guān)聯(lián)方直接或間接控制或施加影響的方式或途徑。主要包括關(guān)聯(lián)方與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。

第三章 關(guān)聯(lián)交易的回避制度

第九條 公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù) 不足三人的，公司應當將該事項提交股東大會審議。

前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

（一）交易對方；

（二）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接控制的法人單位任職的；

（三）擁有交易對方的直接或間接控制權(quán)的；

（四）交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍 參見本辦法第六條第（四）項的規(guī)定）；

（五）交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān) 系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第六條第（四）項的規(guī)定）；

（六）美國納斯達克證交所或公司認定的因其他原因使其獨立的商業(yè)判斷可能受到影響的董事。

第九條 股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，下列股東應當回避表決：

（一）交易對方；

（二）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；

（三）被交易對方直接或間接控制的；

（四）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；

（五）因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者 其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的；

（六）美國納斯達克證交所認定的可能造成公司對其利益傾斜的法人或自然人。

第四章 關(guān)聯(lián)交易的審議程序

第十條 與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易由公司董事會審議決定。

第十一條 下列關(guān)聯(lián)交易由公司董事會審議通過后，提交股東大會審議決定：

（一）與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在1,000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易；

（二）根據(jù)本辦法第八條規(guī)定，因關(guān)聯(lián)董事回避后出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事 人數(shù)不足三人的。

第十二條 董事會就關(guān)聯(lián)交易事項進行表決時，應保證獨立董事參加并發(fā)表公允性意見，董事會、獨立董事認為合適的情況下，可以聘請律師、注冊會計師就此提供專業(yè)意見，聘請費用由公司承擔。

第十三條 應披露的關(guān)聯(lián)交易（指與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的金額在300萬元以上且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易）應由獨立董事認可并發(fā)表事前認可書面意見后提交董事會討論審議。

第十四條 屬于股東大會決策的關(guān)聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)，對交易標的進行審計或評估。

第五章 關(guān)聯(lián)交易的披露

第十五條 達到以下標準的關(guān)聯(lián)交易必須按上海證券交易所的規(guī)定披露：

（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；

（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。

第十六條 公司披露關(guān)聯(lián)交易事項時，應當向美國納斯達克證交所提交下列文件：

（一）公告文稿；

（二）與交易有關(guān)的協(xié)議書或意向書；

（三）董事會決議、決議公告文稿和獨立董事意見（如適用）；

（四）交易涉及的政府批文（如適用）；

（五）中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告（如適用）；

（六）獨立董事事前認可該交易的書面文件；

（七）獨立董事意見；

（八）上美國納斯達克證交所要求的其他文件。第十七條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應當包括以下內(nèi)容：

（一）交易概述及交易標的的基本情況；

（二）獨立董事的事前認可情況和發(fā)表的獨立意見；

（三）董事會表決情況（如適用）；

（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況、履約能力的分析；

（五）交易的定價政策及定價依據(jù)，包括成交價格與交易標的帳面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關(guān)系，以及因交易標的的特殊性而需要說明的與定價有關(guān)的其他特定事項；

（六）若成交價格與帳面值、評估值或市場價格差異較大的，應當說明原因。如交易有失公允的，還應當披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移方向；

（七）協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價格、交易結(jié)算方式、關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重，以及協(xié)議生效條件、生效時間、履行期限等；

（八）對于日常經(jīng)營中持續(xù)或經(jīng)常進行的關(guān)聯(lián)交易，還應當包括該項關(guān)聯(lián)交 易的全年預計交易總金額；

（九）交易目的及對公司的影響，包括進行此次關(guān)聯(lián)交易的必要性和真實意圖，對本期和未來財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等；

（十）當年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計已發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易的總金額；

（十一）交易標的的交付狀態(tài)、交付和過戶時間；

（十二）美國納斯達克證交所要求的有助于說明交易實質(zhì)的其他內(nèi)容。

第六章 關(guān)聯(lián)交易價格的確定和管理

第十八條 關(guān)聯(lián)交易價格是指公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及的商品或服務(wù)的交易價格。定價原則與方法：

(一)關(guān)聯(lián)交易定價主要遵循市場價格的原則，有客觀的市場價格作為參照的一律以市場價格為準；沒有市場價格的，按照成本加成定價；既沒有市場價格，也不適合采用成本加成定價的，按照協(xié)議價格定價；

(二)交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易的具體情況確定定價方法，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確；

(三)市場價：以市場價格為準，確定商品或勞務(wù)的價格或費率；(四)成本加成價：以交易標的的成本為基礎(chǔ)，加10%的合理利潤確定交易價格或費率；

(五)協(xié)議價：由交易雙方協(xié)商確定價格或費率。第十九條 關(guān)聯(lián)交易價格的管理

(一)交易雙方應依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價格和實際交易數(shù)量計算交易價款，逐月結(jié)算，每清算，或者按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的支付方式和支付時間支付；

(二)公司職能部門應對公司關(guān)聯(lián)交易標的的市場價格及成本變動情況進行跟蹤。及時掌握相關(guān)信息。

第七章 其他相關(guān)事項

第二十條 公司與關(guān)聯(lián)人進行本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標的，可以不進行審計或評估。第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)人進行本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項時，應當每年與關(guān)聯(lián)人就每項關(guān)聯(lián)交易訂立書面協(xié)議，并按協(xié)議涉及的總交易金額提交最近一次董事會或股東大會審議。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應包括交易價格、定價原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。

第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)人簽訂本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過程中，協(xié)議的主要條款未發(fā)生顯著變化的，應當在報告和半報告中披露各類日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的具體履行情況。協(xié)議主要條款發(fā)生顯著變化的，應當重新簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，同時履行董事會或股東大會審議程序并及時披露。

第二十三條 公司與關(guān)聯(lián)人進行的下述交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露：

（一）一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；

（二）一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債 券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；

（三）一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；

（四）任何一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關(guān)聯(lián)交易；

（五）上美國納斯達克證交所認定的其他交易。

第八章 法律責任

第二十四條 當公司發(fā)生控股股東侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失，在控股股東拒不糾正時，公司董事會應該在報地方證券監(jiān)管部門備案后，提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。

第二十五條 公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員違反本辦法規(guī)定，協(xié)助控股股東及其關(guān)聯(lián)方侵占公司財產(chǎn)，損害公司利益時，公司將視情節(jié)輕重，對直接責任人處以警告、降職、免職、開除等處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第二十六條 當董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監(jiān)事會或者單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東，有權(quán)在報證券監(jiān)管部門備案后，根據(jù)公司章程規(guī)定的程序提請召開臨時股東大會對相關(guān)事項做出決議。在該臨時股東大會就相關(guān)事項進行審議時，公司控股股東應依法回避表決，其持有的表決權(quán)股份總數(shù)不計入該次股東大會有效表決權(quán)股份總數(shù)之內(nèi)。第二十七條 當社會公眾股東因控股股東、公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員從事?lián)p害公司及中小股東利益的行為，而依法提起民事賠償訴訟時，公司有義務(wù)在符合法律、法規(guī)和公司章程的前提下，對其提供協(xié)助與支持。

第九章 附 則

第二十八條 本辦法未列明事項或與法律法規(guī)、《美國納斯達克證交所股票上市規(guī)則》及公司章程的規(guī)定不一致的，以法律法規(guī)、《美國納斯達克證交所股票上市規(guī)則》及公司章程的規(guī)定為準。

第二十九條 本辦法自公司董事會通過之日起實施，并由公司董事會負責解釋。