第一篇：分子公司管理制度（定稿）

某某公司實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

分公司、子公司管理制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對分公司、子公司的管理，根據(jù)《公司法》、《股票上市規(guī)

則》、《公司章程》等法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所稱公司指某某公司實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司；分公司指股份公司設(shè)立的不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)；子公司指公司直接或間接控制的合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司。

第三條 本制度旨在加強(qiáng)對分公司、子公司的管理，建立有效的控制機(jī)制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等和公司的運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第四條 分公司、子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。

第五條 公司委派到分公司、子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對本制度的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司各職能部門應(yīng)依照本制度及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)、有效地對分公司、子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第二章 規(guī)范運(yùn)作

第一條 分公司、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自身特點(diǎn)，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度。

第二條 子公司應(yīng)按照其章程規(guī)定召開股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)。會(huì)議記錄和會(huì)議決議須有到會(huì)股東、董事或授權(quán)代表簽字。

第三條 子公司應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)重組、收購兼并、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項(xiàng)按有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及相關(guān)規(guī)章制度等規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行，并須經(jīng)公司董事會(huì)備案。

第四條 子公司應(yīng)當(dāng)按照公司董事會(huì)或董事會(huì)辦公室的要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向公司董事會(huì)提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息。

第五條 子公司在作出董事會(huì)、股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)將其相關(guān)會(huì)議決議、相關(guān)支持文件抄送公司董事會(huì)辦公室存檔。

第六條 分公司總經(jīng)理為分公司第一責(zé)任人，對公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)。

第七條 分公司、子公司應(yīng)依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度，子公司的《公司章程》、股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門批文、重大合同等重要文本，必須妥善保管。

第三章 人事管理

第一條 公司按章程或協(xié)議向分公司、子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人，包括但不限于分公司、子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理等。董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部 門負(fù)責(zé)人的委派程序：

1、由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議推薦提名人選；

2、報(bào)董事長最終審批；

3、公司推薦人選提交子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)審議，按子公司章程規(guī)定予以確定；

4、公司人力資源管理部門對分公司、子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人的委派情況予以備案。第二條 公司派往分公司、子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人具有以下職責(zé)：

1、依據(jù)《公司法》和各子公司《公司章程》行使董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人義務(wù)，承擔(dān)董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人責(zé)任；

2、認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作；

3、依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；協(xié)調(diào)公司與分公司、子公司之間的工作；

4、保證公司發(fā)展戰(zhàn)略、董事會(huì)及股東大會(huì)決議的貫徹執(zhí)行；

5、忠實(shí)、勤勉、盡職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司、分公司、子公司的利益不受侵犯；

6、保證分公司、子公司及時(shí)向公司董事會(huì)辦公室報(bào)送董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件。

7、承擔(dān)公司交辦的其它工作。

第三條 分公司、子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、薪酬及績效考核辦法、高管人員薪酬等，需報(bào)公司核準(zhǔn)后實(shí)施，并報(bào)備公司人力資源管理部門。分公司、子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定人事管理制度，報(bào)備公司人力資源管理部門。第四條 公司委派的董事在任職公司的董事會(huì)上對有關(guān)議題發(fā)表意見、行使表決權(quán)之前應(yīng)征求公司的意見。第五條 分公司、子公司中層以上管理人員的調(diào)整和變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)備公司人力資源管理部門。第四章 財(cái)務(wù)管理

第一條 分公司、子公司必須對公司承擔(dān)以下基本財(cái)務(wù)責(zé)任：

1、對公司的利潤和現(xiàn)金流貢獻(xiàn)責(zé)任： 確保按經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書完成利潤目標(biāo)； 確保每年的現(xiàn)金流增加，現(xiàn)金流包括稅后凈利潤、提取折舊費(fèi)等； 確保股份公司投資回報(bào)，按期上交利潤或分紅等。

2、確保應(yīng)收款回收和存貨變現(xiàn)，避免壞帳和毀損，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。

第二條 分公司、子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置

1、須設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置

方案，須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；

2、須建立完整的財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制，確保不相容崗位的分離；

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司委派，并接受本單位領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部的雙重考 核；

4、財(cái)會(huì)人員必須具有基本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)，持有會(huì)計(jì)證，經(jīng)考核后方可

上崗，并且與本單位經(jīng)營者實(shí)行親屬回避。

第三條 分公司、子公司財(cái)務(wù)部門接受公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)行使下列職權(quán)：

1、參與分、子公司的經(jīng)營決策活動(dòng)，行使分、子公司管理和決策過程的參與權(quán)；

2、了解分公司、子公司的重大經(jīng)營合同簽訂情況，控制重大經(jīng)營合同的履行風(fēng)險(xiǎn)；

3、組織分公司、子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，調(diào)閱、檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他文檔資料，行使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督權(quán)；

4、督促防止分、子公司違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的行為，督促企業(yè)自覺遵守公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，防止可能造成公司利益損失的行為；

5、重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和高層領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)。第五條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中主要職責(zé)如下：

1、組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；

2、組織實(shí)施所在公司的采購、銷售計(jì)劃；

3、組織制定所在公司的財(cái)務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報(bào)公司備案；

4、支持并保障所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)；

5、在權(quán)限范圍內(nèi)對所在公司日常財(cái)務(wù)收支及重大財(cái)務(wù)收支的審批。

第六條 分公司、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)指引解釋和公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。

第七條 分公司、子公司應(yīng)按照公司《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理等，擬定適應(yīng)分、子公司實(shí)際情況的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。第八條 分公司、子公司必須定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和完整的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明〉、年度預(yù)算并按時(shí)上報(bào)，其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)。

第九條 分公司、子公司向公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)分公司、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總

經(jīng)理要對本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的季度或月度報(bào)表，包括但不限于營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、向他人提供資金及對外擔(dān)保等報(bào)表。

第十條 分公司、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，應(yīng)及時(shí)提請公司董事會(huì)采取相應(yīng)的措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求分公司、子公 司董事會(huì)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十一條 分公司、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制對外借款。如確有需要，必須按規(guī)范履行相應(yīng)的審批程序后方可實(shí)施。第十二條 公司為子公司提供借款擔(dān)保的，子公司應(yīng)按公司對外擔(dān)保管理辦法的規(guī)定程序申辦，并履行債務(wù)人職責(zé)，不得給公司造成損失。

第十三條 未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，子公司不得提供對外擔(dān)保，也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。第五章 投資管理

第一條 分公司、子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要進(jìn)行技術(shù)改造項(xiàng)目或新項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）投資。

第二條 分公司、子公司應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，對項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證，項(xiàng)目效益分析，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)投資額度大小，按規(guī)范履行審批程序:

1、項(xiàng)目總投資超過200萬元（含），需要向公司提交項(xiàng)目申請，獲得公司批準(zhǔn)并經(jīng)子公司董事會(huì)決議同意后方可實(shí)施。

2、項(xiàng)目總投資超過70萬元（含）且不足200萬元，分公司需經(jīng)公司經(jīng)營層同意、子公司需經(jīng)董事會(huì)決議后方可實(shí)施。

3、項(xiàng)目總投資不超過70萬元，需經(jīng)分公司、子公司內(nèi)部審批程序后方可實(shí)施。

第三條 對獲得公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目，分公司、子公司應(yīng)至少每季度向公司匯報(bào)一次項(xiàng)目進(jìn)展及效益情況。

第四條 分公司、子公司進(jìn)行委托理財(cái)、股票、期貨、期權(quán)、權(quán)證、對外投資等方面的投資前，需履行公司董事會(huì)、股東會(huì)等規(guī)范程序。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動(dòng)。

第六章 信息管理

第一條 子公司的法定代表人為其信息管理的第一責(zé)任人，分公司的總經(jīng)理為其信息管理的第一責(zé)任人。分公司、子公司必須遵守公司《信息披露管理制度》，公司董事會(huì)辦公室為公司與子公司、分公司信息管理的聯(lián)系部門。

第二條 分公司、子公司應(yīng)按照公司《信息披露管理制度》的要求，結(jié)合其具體情況制定相應(yīng)的管理制度，明確信息管理事務(wù)的部門和人員，報(bào)備公司董事會(huì)辦公室。第三條 分公司、子公司在提供信息時(shí)有以下義務(wù)：

1、所提供信息的內(nèi)容必須真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；

2、子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要信息。

第四條 分公司、子公司發(fā)生以下重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)：

1、對外投資行為；

2、收購、出售資產(chǎn)行為；

3、重要合同〔借貸、委托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等〕的訂立、變更和終止；

4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；

5、遭受重大損失；

6、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

7、重大行政處罰；

8、可能對公司股票產(chǎn)生重大影響的信息；

9、其他重大事項(xiàng)。

第七章 審計(jì)監(jiān)督

第一條 公司設(shè)立審計(jì)部，對公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。必要時(shí)，審計(jì)部可以聘請外部審計(jì)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)對子公司的審計(jì)工作。

第二條 公司審計(jì)部每年定期對各分、子公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，以便對各分、子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，作為對分、子公司考核的重要依據(jù)。審計(jì)內(nèi)容包括但不限于: 對國家相關(guān)法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；對 公司的各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況；子公司內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；子公司的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)收支情況；高層管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任等等。

第三條 建立對分、子公司的巡檢制度，每半年由公司審計(jì)部牽頭，組織財(cái)務(wù)、人事、辦公室等相關(guān)部門對分、子公司的財(cái)務(wù)、人事、重大合同、內(nèi)部管理等方面的規(guī)范性進(jìn)行檢查。

第四條 各分公司、子公司的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任的，應(yīng)由公司審計(jì)部進(jìn)行離任審計(jì)。

第五條 審計(jì)部門安排的或接受公司領(lǐng)導(dǎo)指示所進(jìn)行的各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。

第六條 分公司、子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受

審計(jì)的準(zhǔn)備，安排相關(guān)部門人員配合公司的審計(jì)工作，提供審計(jì)所需的所有資料。

第七條 分公司、子公司應(yīng)接受公司的審計(jì)監(jiān)督，積極配合公司審計(jì)部門完成公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。第八章 考核獎(jiǎng)懲

第一條 分公司、子公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標(biāo)責(zé)任期，經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分公司、子公司的總經(jīng)理及其他高級管理人員。

第二條 公司每年根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃與分公司、子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，主要從銷售收入、凈利潤、銷售數(shù)量等方面對子公司下達(dá)目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況由分公司、子公司兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。對發(fā)生經(jīng)營性虧損的公司，公司將給予相關(guān)責(zé)任人 免職、降職、降薪、調(diào)離等處罰。

第三條 分公司、子公司必須根據(jù)自身情況，自行制定適合本公司實(shí)際的中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案，并報(bào)公司人力資源管理部門備案。

第四條 分公司、子公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，對高級管理人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲。第五條 分公司、子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員不能履行其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，給公司或子公司經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)

利益造成不良影響或重大損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會(huì)給當(dāng)事人相應(yīng)的處罰，同時(shí)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和 法律責(zé)任。第九章附則

第一條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程等的規(guī)定執(zhí)行。

第二條 本制度如與國家以后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司

章程相抵觸，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)修訂本制度。

第三條 本制度自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

某某公司實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 董 事 會(huì)

二〇一一年十月二十日

對子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員實(shí)施年度考核和任期考核制度。

第九條子公司高級管理人員的薪酬由所在公司董事會(huì)

確定，由所在公司發(fā)放。

第十條子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、建立健全法人

治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作制度。

第十一條子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自律性管理，并自覺接受公司工作檢查與監(jiān)督，對

公司提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況和說明原因。

第十二條子公司每年應(yīng)當(dāng)至少召開一次股東會(huì)和一次董事會(huì)。股東會(huì)和董事

會(huì)應(yīng)當(dāng)有記錄，會(huì)議記錄和會(huì)議決議須由到會(huì)股東和董事簽字。

內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：

經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制制度

審計(jì)、重要業(yè)務(wù)流程審計(jì)、預(yù)算審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和

到期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。重大信息報(bào)告制度

第二十二條子公司應(yīng)建立重大信息內(nèi)部報(bào)告制度，確保子公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地上報(bào)給公司，以便公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。

第二十三條子公司應(yīng)設(shè)立重大信息報(bào)告責(zé)任人，各子總經(jīng)理為信息報(bào)告第一責(zé)任人。公司董事會(huì)辦公室和董事會(huì)秘書與各子公司的信息責(zé)任人之間應(yīng)建立起無障礙的信息通道和問責(zé)制度，明確子公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露職責(zé)和保密責(zé)任，以保證公司信息披露符合中國證監(jiān)會(huì)《上市公司

信息披露管理辦法》以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的要求。

第二十四條子公司上述相關(guān)人員有義務(wù)及時(shí)提供所有可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并做到：

1、確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

2、子公司董事、監(jiān)事、高管及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息；

3、所提供信息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章。子、分公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì):

1、重大訴訟、仲裁事項(xiàng);

2、重要合同(包括但不限于借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等合同)的訂立、變更和終止;

3、大額銀行退票;

4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損;

5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量,生產(chǎn)安全事故);

6、重大行政處罰;

子公司應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)信息收集和傳遞事務(wù)的部門及負(fù)責(zé)人，并把部門名稱、負(fù)責(zé)人及通訊方式向公司董事會(huì)辦公室備案。及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，子公司應(yīng)向負(fù)責(zé)信息

收集和傳遞事務(wù)的負(fù)責(zé)人提供參加涉及重大事項(xiàng)的會(huì)議的便利條件。

子公司發(fā)生需要進(jìn)行信息披露事項(xiàng)而未及時(shí)報(bào)告或報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確的或泄露重大信息的，造成公司信息披露不及時(shí)、疏漏、誤導(dǎo)，給公司或投資者造成重大損失或影響的，公司將對相關(guān)責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處罰；

子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下,獨(dú)立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)產(chǎn)。

公司負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營層的考核,子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)對子公司經(jīng)營層的考 核。

公司制定的各項(xiàng)制度規(guī)定,分公司應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行;子公司經(jīng)自身權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后,也應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。

分公司處置資產(chǎn)須事先向公司作出詳細(xì)的書面報(bào)告,經(jīng)公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。

公司建立信息管理系統(tǒng),各子公司、分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理,必須按照真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的原則反饋經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息,為公司的經(jīng)營決策提供科學(xué)的依據(jù)。

子公司、分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎(jiǎng)懲制度,分公司需報(bào)公司批準(zhǔn)。子公司經(jīng)理的薪酬由子公司董事會(huì)確定,分公司經(jīng)理的薪酬由公司確定。子

公司、分公司副經(jīng)理的薪酬由子公司、分公司經(jīng)理擬定報(bào)公司確認(rèn)。子公司、分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由子公司、分公司經(jīng)理確定。分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬由公司確定。

未經(jīng)公司批準(zhǔn),子公司、分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的擔(dān)保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)。

各子公司、分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序,及時(shí)

向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決

議等重要文件,以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的

信息,并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議;子公司、分公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時(shí)內(nèi)報(bào)告公司董事會(huì):

1、重大訴訟、仲裁事項(xiàng);

2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃

等)的訂立、變更和終止;

3、大額銀行退票;

4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損;

5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量,生產(chǎn)安全事故);

6、重大行政處罰;

7、關(guān)聯(lián)交易;

8、《上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十五條 子公司、分公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時(shí)各子公司、分公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)秘書及

公司證券投資部報(bào)告信息。

第二十六條 各子公司、分公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促所在公司嚴(yán)格執(zhí)行信息披

露事務(wù)管理和報(bào)告制度,確保所在公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)以書面形

式報(bào)告公司董事會(huì)秘書及證券投資部。項(xiàng)目費(fèi)用（帶項(xiàng)目號的）申請及報(bào)銷

1.凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請項(xiàng)目費(fèi)用。2.購買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背

后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。

5.支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表” 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放。

6.差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

第二篇：【范本】分子公司預(yù)算管理制度范本[最終版]

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xx子公司預(yù)算管理制度

第一章 總則

第一條 為了全面建立和完善經(jīng)營管理監(jiān)控體系及內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制，促使公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入、控制工程成本和其它成本費(fèi)用的開支，體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的效益原則，并為績效考核提供依據(jù)，特制定公司預(yù)算管理制度。

第二條 公司預(yù)算執(zhí)行總原則為“無預(yù)算、不支出”。

第三條 公司預(yù)算編制范圍包括費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算包含工程預(yù)算、采購預(yù)算、運(yùn)行預(yù)算、二類費(fèi)用預(yù)算等。

第四條 公司的對外投資控股及參股公司，均納入本制度的管理范圍。

第二章 預(yù)算編制及審批

第五條

每個(gè)經(jīng)營初按照集團(tuán)公司要求編制全年費(fèi)用預(yù)算，年中設(shè)立的子公司，在公司設(shè)立初期按集團(tuán)公司要求編制費(fèi)用預(yù)算。

第六條

項(xiàng)目預(yù)算（采購預(yù)算、工程預(yù)算、運(yùn)行費(fèi)用、二類費(fèi)用預(yù)算）編制時(shí)間為項(xiàng)目中標(biāo)后有相關(guān)成本支出前。

第七條

費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算均需經(jīng)集團(tuán)公司審批后方為有效，審批流程與集團(tuán)公司費(fèi)用預(yù)算及項(xiàng)目成本預(yù)算一致。審批后的預(yù)算需在集團(tuán)公司備案。工程項(xiàng)目的預(yù)算外（或超預(yù)算）申請，須首先經(jīng)集團(tuán)公司預(yù)算部簽署意見，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三章 預(yù)算控制及分析

第八條 日常費(fèi)用單據(jù)、項(xiàng)目單據(jù)審批時(shí)堅(jiān)持“無預(yù)算不審批”原則，對費(fèi)用及項(xiàng)目支出進(jìn)行臺(tái)賬管理，對每筆費(fèi)用及項(xiàng)目成本支出及時(shí)、準(zhǔn)確、分項(xiàng)目登記。

第九條

子公司每季度向集團(tuán)公司上報(bào)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況對比表。分析預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及產(chǎn)生偏差原因。

第十條

結(jié)束后，各子公司對全年費(fèi)用預(yù)算與執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析，編制分析報(bào)告。

第十一條 項(xiàng)目結(jié)束后，對項(xiàng)目的成本、毛利進(jìn)行全面分析。

第四章 增補(bǔ)預(yù)算

第十二條 增補(bǔ)預(yù)算的流程同集團(tuán)公司增補(bǔ)流程，增補(bǔ)預(yù)算流程同預(yù)算審批流程。

第十三條 超預(yù)算支出要求手續(xù)齊全，需要有增補(bǔ)預(yù)算申請單（或PCC單），說明增補(bǔ)事由、金額等，并由子公司總經(jīng)理及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)逐級簽字審批，要符合集團(tuán)公司的《預(yù)算調(diào)整審批流程》。

第三篇：集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度

集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于集團(tuán)各級分子公司。

第二章 銀行開戶設(shè)立

第三條 銀行賬戶審批

所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。

第四條 銀行賬戶類型

根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。

第五條 大額賬戶

分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條 收入賬戶

分子公司開立2個(gè)或2個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。

收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。

分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶

分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。

基本運(yùn)營賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。

第八條 結(jié)算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。

收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。

第三章 銀行賬戶印鑒管理

第九條 銀行賬戶印鑒設(shè)立

分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。

第十條 大額賬戶印鑒管理

大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理

分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管

銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）財(cái)務(wù)專用章

分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。

（二）私人印章 1.大額賬戶

分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。

2.分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。

第十三條銀行賬戶印鑒代管

印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：

（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管,代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。

（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時(shí)代管。

第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理

第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)

分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。

（一）大額賬戶

分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。

（二）支出賬戶

分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。

第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管

（一）分子公司錄入員、各級授權(quán)人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。

（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級授權(quán)人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。

（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或U盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。

第五章 銀行賬戶使用管理

第十六條 收入賬戶資金管理

（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。

（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。

(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。

第十七條 支出賬戶資金管理

（一）基本運(yùn)營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對外結(jié)算款等。

（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。

（三）基本運(yùn)營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。

第六章 銀行賬戶交更、撤銷

第十九條 銀行賬戶變更

（一）對于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。

（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。

第七章 附則

第二十條 本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

2016年12月

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

第四篇：分子公司審計(jì)制度

公司內(nèi)部審計(jì)制度

公司業(yè)務(wù)進(jìn)一步拓展，實(shí)現(xiàn)了跨地區(qū)經(jīng)營。先后設(shè)立了多家分、子公司，并實(shí)現(xiàn)正常營運(yùn)。為加強(qiáng)對分、子公司經(jīng)監(jiān)管成，制定公司內(nèi)部審計(jì)制度并執(zhí)行。

一、內(nèi)部審計(jì)范圍：對公司的日常經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。對公司及分、子公司執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、人員配備及審計(jì)實(shí)施方式：

1、目前暫不設(shè)立專門審計(jì)部門，也不設(shè)立專職內(nèi)部審計(jì)工作崗位。公司一年開展兩次定期內(nèi)部審計(jì)工作。應(yīng)提前一周將內(nèi)部審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位。

2、審計(jì)期間成立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)組。由內(nèi)部審計(jì)組開展具體審計(jì)工作，總經(jīng)理任審計(jì)組長，財(cái)務(wù)經(jīng)理為副組長，審計(jì)內(nèi)員為各公司抽調(diào)財(cái)務(wù)人員。

3、采取交叉審計(jì)方式開展審計(jì)工作，在擬審計(jì)單位任職的財(cái)務(wù)人員不作為該地區(qū)公司審計(jì)組成員。

4、內(nèi)部審計(jì)組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制。主審人員負(fù)責(zé)制定審計(jì)方案，必要時(shí)，可申請其他專業(yè)人員參與。

三、內(nèi)部審計(jì)工作的具體實(shí)施內(nèi)容：

1、對財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支實(shí)施定期審計(jì)；同時(shí)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，根據(jù)實(shí)際情況涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。包括但不限于：IC卡銷售、IC 卡充值收款、IC卡采購及付款、固定資產(chǎn)管理、資金管理、IC卡刷卡消費(fèi)結(jié)算管理、IC卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的符合性審計(jì)等。具體工作中可根據(jù)各公司所處生產(chǎn)經(jīng)營情況，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。

2、審計(jì)組應(yīng)將重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、重大資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。

四、內(nèi)部審計(jì)工作保障、及工作權(quán)限：

1、內(nèi)部審計(jì)組審計(jì)期間發(fā)生的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一由公司拔付。

3、被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等其他有資料。對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供帳表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。

4、內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、和財(cái)務(wù)活動(dòng)的憑證、帳表、文件，并現(xiàn)場勘察檢查 資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等； 內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)向與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行詢查，并取得有關(guān)證明材料。

5、發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿公司財(cái)產(chǎn)，有權(quán)予以制止，并向公司進(jìn)行匯報(bào)。

五、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的報(bào)送

1、現(xiàn)場內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)向被審計(jì)公司提交審計(jì)報(bào)告征求意見稿，征求被審計(jì)單位的意見。被審計(jì)單位自接到審計(jì)報(bào)告征求意見稿之日起3日內(nèi)，將其書面意見交審計(jì)小組，超過規(guī)定時(shí)間視同無異議。

2、內(nèi)部審計(jì)小組征求被審計(jì)單位意見后完成審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司內(nèi)部審計(jì)組負(fù)責(zé)人審定。必要時(shí)抄送董事會(huì)。

3、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告經(jīng)審定后，應(yīng)送達(dá)被審計(jì)單位。被審計(jì)單位就報(bào)告中所提出的問題和意見進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。

4、內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)按照檔案管理要求，整理歸檔審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄、審計(jì)報(bào)告等文件資料，并及時(shí)移交公司檔案室保管。

5、內(nèi)部審計(jì)小組可以向被審計(jì)公司提出改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，被審計(jì)公司應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)意見。

第五篇：分子公司印章管理規(guī)范

**環(huán)境科技集團(tuán) 項(xiàng)目公司

印 章 管 理 制 度

為保證公司日常工作順利開展和各類印章(公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章及其它業(yè)務(wù)專用章，以下簡稱印章)使用的合法性、嚴(yán)肅性，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，有效地維護(hù)公司利益，特制訂本制度。

一、印章的刻制、啟用

（一）綜合管理部統(tǒng)一辦理印章的刻制，任何部門和個(gè)人不得擅自刻制公司印章。

（二）公司刻制各類印章需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

（三）新印章啟用前由財(cái)務(wù)部做好《印鑒留存印?！返拇劣泜浒?，并保存，以便備查。

二、印章的保管、交接和停用

（一）各類印章必須有專人保管

1、企業(yè)公章由總經(jīng)理保管。

2、企業(yè)法人章由副總經(jīng)理保管。

3、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

4、分子公司其它業(yè)務(wù)章由綜合管理部保管，但必須確認(rèn)保管責(zé)任人。

5、在交接印章時(shí)，由指定責(zé)任人本人當(dāng)面接收，按規(guī)定填寫《印章移交表》，接收人需仔細(xì)閱讀相關(guān)承諾，一式兩份，簽字、按手印，簽字移交過程須有監(jiān)交人，并拍照存檔；在首次使用印章時(shí)，需啟用《印章使用登記表（封面）》，注明印章名稱、啟用日期等信息。

6、嚴(yán)禁員工私自將印章帶出公司使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用，須辦理《印章借用單》，由印章保管人或保管部門負(fù)責(zé)人簽字同意，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可帶出。印章借出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

7、印章保管人因事離崗時(shí)，需辦理印章臨時(shí)移交的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定人員暫時(shí)代管，以免貽誤工作。印章臨時(shí)移交時(shí)須辦理《印章移交表》，簽署移交人、接收人、移交時(shí)間、總經(jīng)理審批意見等信息。印章保管人返崗時(shí)，須在《印章移交表》備注欄中簽字接收接管。

（二）印章保管必須安全可靠，須加鎖保存，印章不可私自委托他人代管，印章必須分類加注專章專用印油，否則印章會(huì)燒毀。

（三）印章保管有異常現(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，及時(shí)匯報(bào)，配合調(diào)查處理。

（四）有下列情況，印章須停用：

1、公司名稱變動(dòng)；

2、印章使用損壞；

3、印章遺失或被竊，聲明作廢。

（五）印章停用時(shí)須報(bào)集團(tuán)（本條及以下的集團(tuán)均指：**環(huán)境科技有限公司）審計(jì)部，由董事長批準(zhǔn)，除印章遺失或被竊外，需及時(shí)將停用印章移交集團(tuán)審計(jì)部封存或銷毀。印章銷毀由集團(tuán)審計(jì)部填制《印章銷毀備案表》進(jìn)行備案后執(zhí)行。

三、印章使用

（一）審批用章

1、車輛上牌、過戶、購置稅、加油卡辦理或變更、保險(xiǎn)或理賠；人員招聘、工資表、保險(xiǎn)（社保、雇主責(zé)任險(xiǎn)）或理賠；業(yè)務(wù)類的垃圾量確認(rèn)單、申請回款報(bào)告及附件；對內(nèi)通知、通報(bào)、獎(jiǎng)懲行文可以使用公章，辦理固定的銀行、稅務(wù)、發(fā)票的普通業(yè)務(wù)可以使用其它相關(guān)印章。

2、用章都須先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，填寫《蓋章申請表》履行審批手續(xù)后方可蓋章，蓋章時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)要求規(guī)范填寫《用章登記表》。

3、用印文件的原件、復(fù)印件或電子掃描件提交公司責(zé)任崗處存檔。

（二）集團(tuán)審批用章

1、銀行類賬戶的開戶、變更、印鑒、對賬單；稅務(wù)類的代扣代繳三方協(xié)議、納稅財(cái)務(wù)報(bào)表，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核審批。

2、公司對外的各類設(shè)施設(shè)備租賃、外包、項(xiàng)目接管合同/協(xié)議、對外紅頭文件、往來函件，上傳電子檔至運(yùn)營管理部審核，經(jīng)運(yùn)營常務(wù)副總及以上批準(zhǔn)后呈集團(tuán)審計(jì)部登記用章。

3、集團(tuán)審批手續(xù)通過OA電子流審批，或通過《蓋章申請表》簽字掃描電子文檔傳遞。

4、集團(tuán)審批的文件資料用印后，原件、復(fù)印件或電子掃描件提交公司責(zé)任崗和集團(tuán)運(yùn)營管理部存檔。

四、注意事項(xiàng)

(一）不能確定或非職權(quán)范圍內(nèi)的文件材料，均須提交運(yùn)營管理轉(zhuǎn)呈報(bào)批。

（二）《申請表》和《登記表》一一對應(yīng)，為永久性保存檔案，集團(tuán)審計(jì)部等人員將不定期對用章情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查和審計(jì)，每年年終責(zé)任崗負(fù)責(zé)將印章使用情況登記表、蓋章申請單裝訂成冊，送集團(tuán)審計(jì)部存檔。

（三）印章使用必須嚴(yán)格審批手續(xù)和用章登記，不符合規(guī)定的和未經(jīng)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的對外文件、合同、協(xié)議等，有權(quán)拒印。

（四）嚴(yán)禁對空白的各類合同、協(xié)議、證明及介紹信等蓋章。因工作特殊確需開具時(shí)，須報(bào)法人代表同意后方可開具；待工作結(jié)束后，未使用或有剩余的文件必須立即收回。

（五）凡是沒有經(jīng)過申請和審批的用章均非公司行為，屬于操作者個(gè)人嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為，由此產(chǎn)生的不良后果由操作者承擔(dān)，公司將追究其相關(guān)責(zé)任，若給公司造成一定經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響者，公司將追究其法律責(zé)任。