第一篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社農(nóng)業(yè)聯(lián)保貸款管理辦法

＊＊市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

小額聯(lián)保貸款管理辦法

第一章總則

第一條為提高我市農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）的信貸服務(wù)水平，解決農(nóng)民貸款擔(dān)保難問題，增加對“三農(nóng)”信貸投入，更好地發(fā)揮信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》及《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合＊＊市農(nóng)村信用聯(lián)社（以下簡稱“本社”）實際，制定本辦法。

第二條沒有直接親屬關(guān)系的農(nóng)戶或非關(guān)聯(lián)個私工商企業(yè)、財政供養(yǎng)人員，在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組。信用社對聯(lián)保小組成員提供的貸款稱為小額聯(lián)保貸款。

第三條小額聯(lián)保貸款的基本原則是“多戶聯(lián)保，責(zé)任共擔(dān)，按期還款”

第二章 借款人條件及借款用途

第四條借款人應(yīng)具備下列條件：

（一）生產(chǎn)周轉(zhuǎn)或個人消費資金有缺口，需要貸款扶

持的。

（二）具有完全民事行為能力。

（三）遵守聯(lián)保協(xié)議

（四）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動。

（五）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入不低于借款10%的活期存款。

第五條聯(lián)保小組由長期居住在信用社服務(wù)轄區(qū)內(nèi)，有借款需求的自然人或個體工商戶或私營企業(yè)和民營企業(yè)自愿組成。民主選舉產(chǎn)生聯(lián)保小組組長。聯(lián)保小組責(zé)任包括：

（一）負責(zé)小組各成員貸款申請、使用、管理和歸還。

（二）聯(lián)保小組成員對借款人的借款債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

（三）在小組全體成員還清所欠貸款的前提下，成員可自愿退出小組。經(jīng)小組成員一致同意，決定可開除違反聯(lián)保協(xié)議的成員，小組應(yīng)責(zé)令被開除者在退出前還清一切欠款。

第六條貸款用途

（一）種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款。

（二）加工業(yè)、商業(yè)等個體工商戶貸款。

（三）私營企業(yè)和民營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營貸款。

（四）財政供養(yǎng)人員個人消費貸款。

（五）信用社信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)其他貸款。

第三章 貸款的發(fā)放及管理

第七條聯(lián)保小組成員共同簽署聯(lián)保協(xié)議后，借款時應(yīng)分別填寫聯(lián)保小組成員借款申請表，經(jīng)信用社審查同意后，與借款人簽訂借款合同（聯(lián)保協(xié)議）。

第八條信用社應(yīng)將貸款發(fā)放給聯(lián)保小組的借款者本人。

第九條貸款發(fā)放后，聯(lián)保小組組長應(yīng)協(xié)助信用社信貸人員做好貸款的管理工作，及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用情況。

第十條借款人應(yīng)根據(jù)從事行業(yè)的特點，制定符合實際的還款計劃，按照借款合同規(guī)定的時間，按時結(jié)息并及時足額歸還貸款本金。

第十一條信用社應(yīng)根據(jù)借款人申請的生產(chǎn)經(jīng)營實際需要,確定合理的借款額度，可以對聯(lián)保小組貸款一次性給予最高額度授信，亦可逐筆、逐戶授信。對單個自然人借款額度，原則上不得超過5萬元；對個體工商戶和私營企業(yè)借款額度，原則上不得超過資產(chǎn)總額的30%。此后，可根據(jù)借款人的經(jīng)營狀況和還款信譽度的優(yōu)劣，逐漸增加或減少借款額度，貸款總額不得超過聯(lián)保戶的凈資產(chǎn)總額。

第十二條小額聯(lián)保貸款的期限，根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營

活動的周期確定。

第四章利率

第十三條小額聯(lián)保貸款利率按中國人民銀行批準(zhǔn)同意的利率執(zhí)行。實行按月、按季或利隨本清的結(jié)算方式。第十四條信用社對小組成員的存款利率，按中國人民銀行公告的法定活期存款利率執(zhí)行。

第五章附則

第十五條本管理辦法未盡事宜，按《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條本管理意見＊＊市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)解釋、修改。

第二篇：巴林右旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法

巴林右旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社

農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法

第一章總則

第一條 為提高巴林右旗農(nóng)村信用社的信貸服務(wù)水平，增加對巴林右旗境內(nèi)的農(nóng)牧戶和農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的信貸投放，進一步滿足農(nóng)牧戶在生產(chǎn)、生活方面的信貸資金需求，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法》等有關(guān)法律、規(guī)章，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指農(nóng)牧戶依照本辦法組成聯(lián)保小組，巴林右旗農(nóng)村信用社對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的貸款。

第三條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款實行個人申請、多戶聯(lián)保、周轉(zhuǎn)使用、責(zé)任連帶、分期還款的管理辦法。

第二章聯(lián)保小組的設(shè)立、變更和終止

第四條 具備下列條件的借款人可以自愿組成聯(lián)保小組：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）單獨立戶，經(jīng)濟獨立，在巴林右旗農(nóng)村信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)有固定住所；

（三）已成為巴林右旗農(nóng)村信用社社員；

（四）具有貸款資金需求；

（五）具有合法穩(wěn)定的收入；

（六）在巴林右旗農(nóng)村信用社開立存款帳戶。

第五條 聯(lián)保小組由居住在巴林右旗農(nóng)村信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)的借款人組成，一般不少于五戶。

第六條 設(shè)立聯(lián)保小組應(yīng)當(dāng)向農(nóng)村信用社提出申請，經(jīng)農(nóng)村信用社履行貸款調(diào)查、審查、審議程序后，所有成員共同與農(nóng)村信用社簽署聯(lián)保協(xié)議。

第七條 聯(lián)保協(xié)議有效期由借貸雙方協(xié)商議定，但最長不得超過三年。聯(lián)保協(xié)議期滿，經(jīng)農(nóng)村信用社同意后可以續(xù)簽。

第八條 聯(lián)保小組所有成員應(yīng)當(dāng)遵循“自愿組合、誠實守信、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，履行下列職責(zé)：

（一）依照借款合同償付貸款本息；

（二）督促聯(lián)保小組其他成員履行借款合同，當(dāng)其他借款人發(fā)生貸款挪用或其他影響貸款償還的情況時，及時報告農(nóng)村信用社；

（三）在貸款本息未還清前，聯(lián)保小組成員不得隨意轉(zhuǎn)讓、毀損用貸款購買的物資和財產(chǎn)；

（四）對聯(lián)保小組其他借款人的借款債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，在借款人不能按期歸還貸款本息時，小組其他成員代為償還貸款本息；

（五）民主選舉聯(lián)保小組組長；

（六）共同決定聯(lián)保小組的變更和解散事宜。

第九條 聯(lián)保小組成員在全體成員償還信用社所有貸款本息后，可以在通知聯(lián)保小組其他成員后自愿退出聯(lián)保小組；未全部清償前申請退出的，須經(jīng)聯(lián)保小組全體成員一致同意并經(jīng)信用社審查同意，方可退出，未清償?shù)馁J款本息由聯(lián)保小組其他成員承擔(dān)連帶保證責(zé)任；聯(lián)保小組成員在未清償自身貸款本息前不準(zhǔn)退出聯(lián)保小組。

第十條 經(jīng)聯(lián)保小組一致同意并經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意，可以開除違反聯(lián)保協(xié)議的成員，并責(zé)令被開除者在退出前還清所欠貸款本息。

第十一條 聯(lián)保小組變更后，必須與農(nóng)村信用社重新簽署聯(lián)保協(xié)議。

第十二條 聯(lián)保協(xié)議期內(nèi)，出現(xiàn)下列情況之一的，聯(lián)保小組解散，但聯(lián)保小組成員仍應(yīng)按照聯(lián)保協(xié)議履行償還貸款本息和保證義務(wù)，聯(lián)保協(xié)議至聯(lián)保小組全體成員清償所欠聯(lián)保協(xié)議項下的全部貸款本息后終止。

（一）聯(lián)保小組成員少于農(nóng)村信用社規(guī)定的最低戶數(shù)；

（二）根據(jù)聯(lián)保協(xié)議約定或經(jīng)聯(lián)保小組成員共同協(xié)商決定解散；

（三）聯(lián)保小組半數(shù)以上成員無力承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任；

（四）聯(lián)保小組嚴(yán)重違反聯(lián)保協(xié)議。

第三章貸款限額的核定

第十三條 核定聯(lián)保小組成員貸款限額的主要依據(jù)：

（一）種植戶的種植面積及年純收入；

（二）養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖規(guī)模及年純收入；

（三）農(nóng)牧產(chǎn)品加工、銷售、運輸?shù)榷喾N經(jīng)營戶的年純收入；

（四）借款人的信譽狀況、還款能力；

（五）借款人的家庭財產(chǎn)狀況；

（六）聯(lián)保小組組長的意見。

第十四條 對單個聯(lián)保小組成員最高貸款限額一般不超過該成員近三年平均年收入，額度原則上不得超過5萬元。已有農(nóng)戶小額信用貸款授信額度的，應(yīng)包括在農(nóng)戶聯(lián)保貸款最高限額之內(nèi)。

第十五條 各基層信用社應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展水平、當(dāng)?shù)鼐用袷杖牒托枨蟆⒆陨淼馁Y金供應(yīng)狀況、借款人的還款情況等確定合理的貸款限額。

第十六條 各信用社應(yīng)對農(nóng)戶聯(lián)保小組的設(shè)立、變更及貸款限額的核定、調(diào)整情況予以公示。

第四章貸款的發(fā)放

第十七條 聯(lián)保小組各成員需要貸款時應(yīng)分別提交借款申請書，農(nóng)村信用社按相關(guān)規(guī)定進行審查并通過后，報有權(quán)人簽批。并在授權(quán)范圍內(nèi)與借款人簽訂借款合同，并附聯(lián)保協(xié)議。超過審批權(quán)限的，按農(nóng)村信用社法人機構(gòu)超權(quán)限的信貸管理的有關(guān)規(guī)定辦理

第十八條 農(nóng)村信用社應(yīng)將貸款發(fā)放給聯(lián)保小組的借款本人，不得由其他聯(lián)保小組成員或聯(lián)保小組組長代為辦理貸款。

第十九條 貸款用途：

（一）種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)費用貸款；

（二）農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)品加工、銷售、運輸?shù)葌€體經(jīng)營貸款；

（三）消費性貸款；

（四）助學(xué)貸款；

（五）農(nóng)村信用社同意的其他借款用途。

第二十條 在聯(lián)保借款合同有效期內(nèi)，借款者本人在各自最高貸款限額內(nèi)可周轉(zhuǎn)使用貸款。

第二十一條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款期限由農(nóng)村信用社根據(jù)借款人從事行業(yè)的特點、生產(chǎn)經(jīng)營活動的周期協(xié)商確定。但最長不得超過聯(lián)保協(xié)議的期限。

第二十二條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的利率政策，由農(nóng)村信用社根據(jù)存款利率、費用成本和貸款風(fēng)險等情況確定，但利率不得高于同期法定利率的最高浮動范圍。

第二十三條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款還款可采取一次性償還和分次償還兩種方式，還款方式需在借款合同中約定。期限超過一年的，從貸款期限滿一年起，應(yīng)分次償還本金。

第二十四條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款的結(jié)息方式由農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況由雙方自主協(xié)商確定，原則上應(yīng)以按季結(jié)息為主。分次償還本金的，按貸款本金余額計收利息。

第五章 貸款的管理

第二十五條 借款人必須按規(guī)定用途使用貸款。聯(lián)保小組任何成員不得以任何方式將貸款轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借他人或集中使用農(nóng)村信用社貸給聯(lián)保小組其他成員的貸款。

如發(fā)現(xiàn)有違反上述規(guī)定行為的，要提前收回貸款本息，并取消其聯(lián)保小組成員資格。

第二十六條 貸款發(fā)放后，聯(lián)保小組組長應(yīng)負責(zé)協(xié)助農(nóng)村信用社管理貸款，及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用情況，并及時告知農(nóng)村信用社。

第二十七條 貸款發(fā)放后，信貸員應(yīng)加強對貸款的跟蹤檢查和管理，及時了解和掌握借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用情況。

第二十八條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案管理。

（一）農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案以行政村為單位，按聯(lián)保小組建立保管。信貸員對農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案的真實性負責(zé)，負責(zé)農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案內(nèi)容的及時更新；信貸會計負責(zé)農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案的管理。

（二）農(nóng)戶聯(lián)保檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、聯(lián)保小組成員基本情況，包括姓名、身份證號碼、家庭人口、住址、聯(lián)系方式、家庭實有資產(chǎn)狀況和債權(quán)債務(wù)情況等；

2、設(shè)立聯(lián)保小組申請書及聯(lián)保協(xié)議；

3、聯(lián)保小組成員借款申請書；

4、農(nóng)村信用社審查、審議、審批情況；

5、農(nóng)戶聯(lián)保貸款合同；

6、其他需要掌握的材料。

第六章附則

第二十九條 本辦法由巴林右旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)解釋、修訂。

第三十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：衡山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社特約商戶聯(lián)保貸款管理辦法

衡山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 特約商戶聯(lián)保貸款管理辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展，提高信貸服務(wù)水平，規(guī)范商戶聯(lián)保貸款行為，加大商戶信貸投入，在有效防控風(fēng)險的前提下，簡化貸款手續(xù)，根據(jù)《擔(dān)保法》、《貸款通則》和《湖南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二章 貸款對象與基本條件

第二條 特約商戶聯(lián)保貸款是指信用社根據(jù)客戶的申請，發(fā)放轄內(nèi)由2戶以上的特約商戶在授信額度內(nèi)相互承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的貸款。

第三條 特約商戶是指在本縣域范圍內(nèi)的常住且經(jīng)工商、稅務(wù)部門核準(zhǔn)登記，辦理了合法有效的營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記手續(xù)，有固定的經(jīng)營場所，依法從事生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)信用社登記建檔的個體工商戶。

第四條 特約商戶聯(lián)保貸款的基本原則是“自愿聯(lián)保，風(fēng)險共擔(dān)，額度控制，分戶發(fā)放，存貸掛鉤，按期還款”。

第五條 特約商戶聯(lián)保小組由特約商戶自愿組建，特約商戶聯(lián)保小組成員在申辦聯(lián)保貸款時，應(yīng)按貸款金額的5%交存于基本存款帳戶內(nèi)不得動用（扣除利息除外）至聯(lián)保貸款清償完畢。

第六條 特約商戶應(yīng)具備下例條件

一、年滿18周歲至60周歲具有完全民事行為能力，自愿履行聯(lián)保協(xié)議。

二、在本信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)有固定住所和經(jīng)營場所，其生產(chǎn)經(jīng)營 1 項目符合國家政策規(guī)定。

三、獨立經(jīng)營，有一定的收入來源，經(jīng)營項目在一年以上，誠實守信，無不良征信記錄，有可用的授信額度。

四、積極配合信用社做好授信資料登記，在貸款信用社開立基本存款帳戶，提供三個月以上銀行存款流水帳，借款前在信用社有不低于借款額5%的活期存款。

五、自愿申請成為信用社特約商戶，安裝POS機，自愿遵守聯(lián)保協(xié)議并履行擔(dān)保責(zé)任。

六、信用社規(guī)定的其它條件。

第三章 特約商戶聯(lián)保小組的管理

第七條 特約商戶聯(lián)保小組的建立

一、自愿建組。聯(lián)保小組成員通過自尋合作者或其它方式成立聯(lián)保小組；經(jīng)民主選舉產(chǎn)生組長。組長的家庭資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)于其它成員并具有一定的管理能力。

二、提交申請。擬建聯(lián)保小組成員應(yīng)向信用社遞交《組建聯(lián)保小組申請書》。

三、資格審查。信用社貸審組在逐戶調(diào)查的基礎(chǔ)上，對聯(lián)保小組成員的有關(guān)資料進行審查，根據(jù)資產(chǎn)情況授信，確認聯(lián)保小組及其成員的資格和授信額度。

四、簽訂聯(lián)保協(xié)議。特約商戶聯(lián)保小組的成員都必須是信用社確定的特約商戶。聯(lián)保小組自聯(lián)保協(xié)議簽訂之日起設(shè)立。聯(lián)保合同期限一般不超過3年，合同期滿，經(jīng)信用社同意后可以續(xù)簽。合同期內(nèi)，聯(lián)保小組成員無借款也可以申請解除。

第八條 聯(lián)保小組的組長有權(quán)協(xié)助信用社及時了解借款人的生 2 產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)及時向信用社報告。

第九條 聯(lián)保小組成員的責(zé)任與義務(wù)

一、聯(lián)保小組成員均可在小組的授信額度內(nèi)申請貸款并使用和歸還貸款。

二、在貸款本息未還清以前（小組中任一成員），小組成員不得擅自轉(zhuǎn)讓變賣自有資產(chǎn)或?qū)⒐潭ㄙY產(chǎn)設(shè)定抵押等減少財產(chǎn)增加負債的行為。

三、聯(lián)保小組成員對聯(lián)保借款人的借款債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，在借款人不按期歸還貸款本息時，應(yīng)主動代為償還。

四、經(jīng)聯(lián)保小組成員一致決定，可以取消違反聯(lián)保協(xié)議的成員，同時督促其還清信用社一切借款本息。

第十條 聯(lián)保小組成員的變更

一、聯(lián)保小組全體成員清償信用社聯(lián)保貸款本息后，成員在征得小組其它成員和信用社同意后，可退出聯(lián)保小組。

二、聯(lián)保小組成員的補充與變更。符合參加聯(lián)保小組條件的經(jīng)聯(lián)保小組全體成員一致同意報信用社審查通過后，可補充變更聯(lián)保小組，變更后的聯(lián)保小組須與信用社重新簽訂聯(lián)保協(xié)議后方能生效。

第十一條 聯(lián)保小組的解散。聯(lián)保小組全體成員在還清貸款后，提出書面解散聯(lián)保小組申請的，經(jīng)信用社審查通過可解散聯(lián)保小組。

第四章 貸款金額、期限及利率

第十二條 信用社應(yīng)根據(jù)借款人申請的生產(chǎn)經(jīng)營項目實際需要及借款人償債能確定合理的借款額度。借款額度應(yīng)控制在凈資產(chǎn)（固定資產(chǎn)+流動資產(chǎn)-總負債）的50%以內(nèi)（價值以信用社評估的實際價值為準(zhǔn)。其中固定資產(chǎn)按同期同類的購買價為準(zhǔn)，庫存商品按原廠的 3 進價確定，房屋、門面裝修及剩余房租不計算價值）。

第十三條 特約商戶聯(lián)保貸款期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期確定，原則上不超過三年。

第十四條 貸款利率。特約商戶借款實行浮動利率機制。首次聯(lián)保貸款利率原則上應(yīng)低于信用社同期、同檔次貸款利率標(biāo)準(zhǔn)一個檔次。以后可根據(jù)借款人在信用社的日平存款余額占貸款的比例確定（貸前6個月的基數(shù)）。日平存款余額占貸款余額10%以上、20%以內(nèi)的可在信用社同期、同檔次貸款利率基礎(chǔ)上利率降低0.6‰，以后每上升10%（不足10%的不計）降低0.6‰，以此類推，但最低不低于6.9‰。展期貸款取消優(yōu)惠利率，按信用社同期、同檔次貸款利率計收。逾期貸款按同時同檔次貸款利率加收50%的罰息。特約商戶聯(lián)保貸款實行按月結(jié)息。對未按期結(jié)息1次將利率提高0.6‰，對未按期還本的取消優(yōu)惠利率，二次以上的將取消商戶聯(lián)保貸款資格，責(zé)令退出聯(lián)保小組。

第五章 貸款的發(fā)放和管理

第十五條 特約商戶聯(lián)保貸款實行“嚴(yán)授信、寬放款”操作流程。即信用社首先對轄區(qū)內(nèi)的所有商戶進行摸底登記，根據(jù)相關(guān)要求（經(jīng)營時間、存款日平、資產(chǎn)總額等情況）逐戶授信，報聯(lián)社審核審批。一年授信一次。發(fā)放時由信用社在授信額度內(nèi)直接審批發(fā)放。

第十六條 聯(lián)保小組成員共同簽署聯(lián)保協(xié)議后，借款時只需按規(guī)定要求提供相關(guān)資料，填寫《特約商戶借款文本》，經(jīng)信用社審查同意后，與信用社簽訂擔(dān)保借款合同。

第十七條 特約商戶聯(lián)保貸款實行按月結(jié)息，分次還本的方式歸還本息。也可約定到期還本。

第十八條 信用社管戶信貸員要加強對特約商戶貸款貸后檢查，按月將借款人的存款流水帳與營業(yè)額進、出貨帳情況收集分析并存檔，要密切關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況，嚴(yán)防風(fēng)險的發(fā)生。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)及時書面通知借款人和聯(lián)保小組組長，采取相關(guān)措施，收回借款本息。

第十九條 聯(lián)保小組的聯(lián)保戶按規(guī)定比例交存的5%作為利息清償擔(dān)保，在保證合同中做出明確約定：“對于主合同項下貸款逾期、欠息的任一債務(wù)人，貸款人可以直接扣劃該聯(lián)保小組任一成員帳戶上的資金用于歸還特約商戶聯(lián)保債務(wù)人所欠的貸款本息。”

第二十條 聯(lián)保小組任一成員出現(xiàn)經(jīng)營情況惡化，或影響借款人還款能力的其他重大事項，或未按協(xié)議規(guī)劃用途使用貸款，或有其它違反協(xié)議行為的。信用社應(yīng)全面重新逐一評估聯(lián)保小組成員的還款能力，并視情況采取全面清收等措施。

第二十三條 聯(lián)保貸款本息收回后，信用社應(yīng)將聯(lián)保小組授信的管理、使用及歸還情況進行整理歸檔，并將借款人使用的信用記錄通報給全體聯(lián)保小組成員。

第六章 附則

第二十四條 本辦法未盡事宜按《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《衡山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 本辦法由衡山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)解釋和修正。

第二十六條 本辦法自行文之日起執(zhí)行。

二O一二年一月二十六日

第四篇：XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制實施方案

XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

《經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制實施方案》

為進一步做好全市農(nóng)村信用社經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制工作，根據(jù)《XX農(nóng)村信用社經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制指導(dǎo)意見》。結(jié)合本社實際情況，特制定本方案。

一、經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制考核小組

組長：XXX（理事長）

副組長：XXX（監(jiān)事長）、XX（主任）、XXX（副主任）、XXX（副主任）

成員：XXX（人力資源部部長）、XX（稽核監(jiān)察部部長）、XX（計劃財務(wù)部部長）、XXX（風(fēng)險合規(guī)部部長）、XX（安全保衛(wèi)部部長）、XXX（業(yè)務(wù)發(fā)展部部長）、XXXX（綜合管理部部長）下設(shè)辦公室：人力資源部

二、經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制目標(biāo)、原則

經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制堅持“誰聯(lián)保、誰監(jiān)督、誰負責(zé)”的原則。是以信用社為單位，全員簽訂和落實經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制，努力構(gòu)筑經(jīng)濟互控防線，力爭不發(fā)案，杜絕大、要案的工作目標(biāo)。

三、經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制的基本內(nèi)容

（一）聯(lián)保責(zé)任制的形式

聯(lián)保責(zé)任制采取被保證人與保證人簽訂責(zé)任書的形式落實。凡列入聯(lián)保范圍內(nèi)的員工均為被保證人，本著“分級負責(zé)、崗位制

衡”的原則確定保證人，重要崗位每個員工原則上應(yīng)有二人為其進行聯(lián)保，必要時也可確定多名保證人。

按照“分級負責(zé)”原則確定的保證人為第一保證人，按照“崗位制衡”原則確定的保證人為第二保證人，第二保證人被保證的人數(shù)原則上不超過2人。第二保證人為第一責(zé)任人，第一保證人為第二責(zé)任人，聯(lián)保責(zé)任人共同承擔(dān)保證責(zé)任，分別考核掛鉤工資。第二保證人向第一保證人報告工作，第一保證人逐級向上報告工作，必要時可越級報告。

聯(lián)社班子成員中，理事長的保證人為監(jiān)事長和一名員工監(jiān)事，主任、副主任的保證人為理事長和一名員工理事，監(jiān)事長的保證人為兩名社員代表（員工代表）。

聯(lián)社職能部門、各營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人（正副職）的保證人為聯(lián)社主任和副主任。

一般員工的第一保證人為所在部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責(zé)人，第二保證人為本部門、機構(gòu)網(wǎng)點與其工作中存在權(quán)力制衡、崗位制約關(guān)系的其他員工。

（二）聯(lián)保責(zé)任書的簽訂與解除

保證人與被保證人簽訂的聯(lián)保責(zé)任書，自簽訂之日起生效。聯(lián)保責(zé)任書原則上與每年元月份簽訂，新的責(zé)任書簽訂之前，原責(zé)任書繼續(xù)生效。

聯(lián)保責(zé)任書的簽訂范圍包括聯(lián)社及轄內(nèi)網(wǎng)點所有在崗從業(yè)人員。

對于達不到規(guī)定保證人數(shù)的員工，應(yīng)根據(jù)具體情況安排合適的工作崗位，或進行待崗學(xué)習(xí)，直至補簽聯(lián)保責(zé)任書。待崗期限最長為一年，待崗人員按“三定”有關(guān)規(guī)定處理。

保證人或被保證人在聯(lián)保期間調(diào)出本單位后，聯(lián)保責(zé)任自動解除，應(yīng)重新落實保證人或被保證人，并簽訂責(zé)任書；保證人或被保證人在聯(lián)保期間進行崗位調(diào)整的，符合聯(lián)保關(guān)系的，不需要重新簽訂責(zé)任書，否則，須按照新的工作需要重新簽訂聯(lián)保責(zé)任書。聯(lián)保期間，保證人不愿為他人繼續(xù)提供保證的，應(yīng)書面提出理由，經(jīng)聯(lián)社研究同意后，可解除聯(lián)保責(zé)任，被保證人須補充保證人，補充時限為一個月。

(三)保證人的職責(zé)和權(quán)力

聯(lián)保期間，保證人要認真履職，既要嚴(yán)于律己，也要監(jiān)督和幫助被保證人規(guī)范從業(yè)行為，共同遵紀(jì)守法、按章辦事。保證人必須對被保證人的下列行為進行監(jiān)督：

1、個人經(jīng)商做買賣的（包括參與經(jīng)商）；

2、嗜賭成性的（包括參與賭博或變相參與賭博）；

3、博彩及大額購買彩票、股票行為；

4、涉足“黃、賭、毒”不良行為；

5、收入與支出嚴(yán)重不符；

6、采取頂名、冒名等手段違法違規(guī)發(fā)放或騙取貸款；

7、有商業(yè)賄賂和不正當(dāng)交易行為；

8、自己辦理或授意、指使、強令下屬違反規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)；

9、對上級領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意和指令不抵制、不報告而迎合違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的，對同事違規(guī)違章操作不抵制、不報告或協(xié)

助辦理的；

10、挪用公款或客戶資金；

11、截留存款、貸款、股金及利息；

12、違反規(guī)章制度或操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)；

13、需要監(jiān)督的其它行為。

（四）聯(lián)保責(zé)任制的考核兌現(xiàn)

聯(lián)保責(zé)任制原則上實行按季考核、按年兌現(xiàn)的辦法。即：按季度自上而下組織對保證人的履行職責(zé)情況進行考核，將考核結(jié)果與績效工資分配掛鉤。各聯(lián)社要制定具體的聯(lián)保責(zé)任制考核辦法，充分調(diào)動保證人履職的積極性。

1、聯(lián)保責(zé)任制的考核。聯(lián)社要按季度組織專門工作組，依據(jù)《XX市農(nóng)村信用社員工經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制履職報告書》、各部門日常專項檢查結(jié)果及現(xiàn)場檢查結(jié)果，做好聯(lián)保責(zé)任制的日常檢查考核工作。責(zé)任制原則采取“百分扣減法”，即：保證人基礎(chǔ)分為100分，按照保證責(zé)任賦予不同的分值，依據(jù)履職應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任扣減相應(yīng)的分值，直至扣完為止。

2、聯(lián)保責(zé)任制的兌現(xiàn)。聯(lián)社將酌情按績效工資的一定比例建立聯(lián)保責(zé)任專項獎勵基金，專戶管理，?？顚Ｓ谩１槐ＷC人在聯(lián)保期間未發(fā)生案件和重大違紀(jì)、違規(guī)行為的，給予保證人一次性獎勵；對于雖未發(fā)生案件，但應(yīng)該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)但未及時制止和反映違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，應(yīng)酌情降低獎勵標(biāo)準(zhǔn)；對于為盡職盡責(zé)，致使發(fā)生案件的，保證人一律不得計發(fā)聯(lián)保責(zé)任制專項獎勵基金；結(jié)余獎金部分，可用于抵補案件損失。

3、對于事發(fā)前已經(jīng)制止、報告相關(guān)情況或提供相關(guān)線索的保

證人，可免除保證責(zé)任。對保證人發(fā)現(xiàn)和舉報及時，經(jīng)查實并挽回較大損失的案件，應(yīng)對保證人予以重獎。

五、落實經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制的要求

（一）各社要加大宣傳力度，提高職工認識。引導(dǎo)員工樹立和提升自覺抵制違規(guī)違紀(jì)行為的理念，努力培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守，創(chuàng)造良好的工作氛圍。

（二）經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制實行登記備案制，聯(lián)社落實人力資源部負責(zé)，將聯(lián)保責(zé)任人（保證人）和被保證人名單登記匯總，建立臺賬管理，對聯(lián)社高管人員的聯(lián)保情況報XXX聯(lián)社備案，對各基層社正（副）主任（含營業(yè)部）及員工相關(guān)崗位聯(lián)保名單由人力資源部留檔備案。

（三）做好經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制的報告工作。各社、部要按照業(yè)務(wù)分工加強對員工日常從業(yè)行為的監(jiān)督檢查工作，當(dāng)保證人發(fā)現(xiàn)被保證人存在違法、違紀(jì)、違規(guī)行為及其他異常行為時，有權(quán)對被保證人及時制止或規(guī)勸，并填制《XXX市農(nóng)村信用社員工經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制履職報告書》，直接向本單位負責(zé)人及聯(lián)社辦公室報告。

保證人要經(jīng)常有針對性地對保證人進行行為規(guī)范教育和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，努力提高被保證人的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（四）經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任書自簽訂之日起生效，經(jīng)濟聯(lián)保責(zé)任制的落實要與員工考核、干部任用和崗位調(diào)整相掛鉤，確保經(jīng)濟防控治理工作措施落實到實處。

第五篇：縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社費用管理辦法

**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社費用管理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條

為加強財務(wù)費用管理，規(guī)范財務(wù)行為，降低成本支出，提高經(jīng)營效益，根據(jù)《新企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》、《**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財務(wù)實施細則》等有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

第二條

本聯(lián)社費用實行預(yù)算管理、統(tǒng)一核定、據(jù)實報銷的管理原則，全轄信用社費用支出全部實行報賬制度，集中到聯(lián)社報支。

第三條

營業(yè)費用管理遵循保證日常業(yè)務(wù)費用支出為前提、以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為目的、量入為出，優(yōu)先保障業(yè)務(wù)績效的拓展，不斷提升全縣農(nóng)村信用社財務(wù)費用管理水平。

第四條

本辦法所稱費用是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項營業(yè)費用支出。

第二章

費用預(yù)算管理

第五條

營業(yè)費用預(yù)算的申報及審批

1、營業(yè)費用預(yù)算分為預(yù)算和季度預(yù)算。

2、（季度）營業(yè)費用預(yù)算，首先由各信用社（部）、聯(lián)社相關(guān)部門提出費用項目預(yù)算計劃（應(yīng)包括預(yù)算事項、預(yù)算額度、預(yù)算時間），由財務(wù)會計部初步審查，綜合平衡，制定營業(yè)費用匯總的預(yù)算分解計劃,報財務(wù)管理委員會審批。

3、預(yù)算種類包括: 員工薪酬福利費用預(yù)算（全聯(lián)社統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的人力資源預(yù)算）；

聯(lián)社集中開支費用預(yù)算(聯(lián)社集中性及聯(lián)社管理性開支 預(yù)算）;各信用社（部）管理費用預(yù)算（各信用社（部）管理性開支預(yù)算）;營銷業(yè)務(wù)費用預(yù)算（按各項業(yè)務(wù)考核設(shè)置預(yù)算）。

4、聯(lián)社各部門、各信用社（部）（季度）營業(yè)費用預(yù)算經(jīng)財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，所有預(yù)算開支由財務(wù)會計部監(jiān)督執(zhí)行。財務(wù)會計部應(yīng)對各類預(yù)算執(zhí)行情況予以分析總結(jié)，按季度向財務(wù)管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行情況書面報告。

第六條

各歸口管理部門財務(wù)管理職責(zé)。

根據(jù)財務(wù)事項性質(zhì)和管理特點，將不同的財務(wù)事項劃為相應(yīng)的歸口管理部門負責(zé)管理。歸口管理部門負責(zé)財務(wù)收支預(yù)算的編制；負責(zé)對歸口財務(wù)事項的管理；負責(zé)對歸口管理的財務(wù)收支執(zhí)行情況進行初審、監(jiān)控。

1、財務(wù)會計部是聯(lián)社財務(wù)管理的職能部門，其主要職責(zé)是制定和考核各項財務(wù)指標(biāo)，管理聯(lián)社的收入、成本和費用，負責(zé)各項財產(chǎn)的購建、清理和處置的會計核算，負責(zé)稅金的繳納、利潤分配及各信用社（部）業(yè)務(wù)費用的管理等。歸口管理憑證費的核定等。

2、綜合部負責(zé)全聯(lián)社業(yè)務(wù)宣傳及廣告費、業(yè)務(wù)招待費、車輛費用、保險費、勞動保護費、辦公費、水電費、郵電費、會議費、租賃費、修理費、綠化費、行業(yè)協(xié)會會費等費用的管理。對全聯(lián)社的基建維修預(yù)算進行初審工作，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。

認真做好歸口實物資產(chǎn)的管理、購置、調(diào)撥工作，保證相關(guān)資產(chǎn)的安全完整。

負責(zé)會同有關(guān)部門對外協(xié)商租入、租出資產(chǎn)事宜，按權(quán)限批準(zhǔn)后負責(zé)對外簽訂資產(chǎn)的租入、租出協(xié)議。

3、人力資源部負責(zé)對全聯(lián)社機構(gòu)人數(shù)的認定，負責(zé)全聯(lián)社養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、住房公積金等財務(wù)事項的經(jīng)辦；負責(zé)員工工資、補助、獎金的核定等。

負責(zé)全聯(lián)社各類培訓(xùn)費用的預(yù)算和初審工作。

4、安全保衛(wèi)部負責(zé)對全聯(lián)社安全保衛(wèi)費中涉及報警裝置、防彈玻璃、消防、監(jiān)控設(shè)施等費用，以及清分機、點鈔機、打捆機、扎把機等金融器具費用的預(yù)算和初審工作。

5、資產(chǎn)保全部負責(zé)全聯(lián)社訴訟、評估、咨詢、過戶、執(zhí)行等法律費用的預(yù)算及初審工作。

6、風(fēng)險管理部負責(zé)全聯(lián)社抵債資產(chǎn)管理、表外呆賬核銷貸款以及置換貸款的管理。負責(zé)全聯(lián)社對外的協(xié)議、合同的法律審查。

7、銀行卡部負責(zé)銀行卡、POS機、自助設(shè)備、電子銀行等項目財務(wù)事項的預(yù)算和初審。

8、信息科技部負責(zé)全聯(lián)社計算機、打印機、耗材、電子化建設(shè)項目等費用的預(yù)算和初審。

第三章

費用預(yù)算核定

第七條 設(shè)立成本收入比指標(biāo)控制全聯(lián)社營業(yè)費用總預(yù)算，成本收入比核定以不超過40％（結(jié)合上級下達的成本收入比指標(biāo)）為基礎(chǔ)，分解核定各分項預(yù)算。其中：員工薪酬福利預(yù)算不超過總費用的60％；聯(lián)社集中開支費用預(yù)算不超過總費用的35.5％；各信用社（部）管理費用預(yù)算不超過總費用的3％;各信用社（部）營銷業(yè)務(wù)費用預(yù)算不超過總費用的1.5％。

第八條

員工薪酬福利預(yù)算

1、職工薪酬。按員工基本工資及績效獎勵辦法制定預(yù)算，具體列支包括：指按規(guī)定發(fā)給職工的基本工資、崗位工資、各種津貼和補貼、加班費、效益工資、帶薪休假補助和獎金等。根據(jù)《**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社員工薪酬管理考核辦 法》執(zhí)行。

2、職工福利費。按職工工資總額的14%以內(nèi)控制使用，主要用于職工集體福利方面的開支。主要列支范圍為：

(1)為職工春節(jié)、中秋節(jié)等傳統(tǒng)節(jié)日支付或發(fā)放的非貨幣性福利支出。

(2)取暖費及降溫費。按規(guī)定為職工發(fā)放的夏季降溫費和冬季取暖費。

(3)尚未分離的內(nèi)設(shè)集體福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、集體宿舍等集體福利設(shè)備購置、維修保養(yǎng)費用。

(4)職工困難補助或救濟。

(5)離退休人員統(tǒng)籌外的福利性費用。

(6)按規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費等支出。

(7)“三八”婦女節(jié)及每年夏季發(fā)放防蚊用品。

3、職工教育經(jīng)費。指為職工上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施、職工崗位自學(xué)成才獎勵費用等用于本單位員工的職業(yè)教育和員工培訓(xùn)方面的開支。一般在職工工資總額的2.5%以內(nèi)按教育經(jīng)費管理辦法據(jù)實列支。

經(jīng)聯(lián)社選送參加脫產(chǎn)學(xué)歷教育人員，其學(xué)費（不含書費）、住宿費（以學(xué)校規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，在外私自租房費用自理）及異地交通費（按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，每年往返兩次）由單位承擔(dān)，其他費用由個人自理。學(xué)習(xí)結(jié)束，畢業(yè)成績不合格或受到學(xué)校黨紀(jì)、政紀(jì)處分者，學(xué)習(xí)費用一律自理。業(yè)余參加學(xué)歷教育，經(jīng)聯(lián)社同意，并取得國民教育系列高于本人現(xiàn)有學(xué)歷者可給予一次性獎勵，獎勵標(biāo)準(zhǔn)如下：大學(xué)本科學(xué)歷原則上不超過3000元；碩士研究生學(xué)歷或碩士學(xué)位以上者，原則上不超過10000元。為鼓勵職工子女在校學(xué)習(xí)，凡職工子女當(dāng)年參加全國普招考試，當(dāng)年被本科學(xué)校錄取的憑學(xué)校錄 取通知書原件及學(xué)校收費憑證一次性獎勵現(xiàn)金1500元，考取研究生以上學(xué)歷者一次性獎勵現(xiàn)金2000元。

4、工會經(jīng)費。按職工工資總額2%以內(nèi)憑工會組織開具的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》據(jù)實列支。

5、勞動保護費。購買的工作服、職工勞動保護用品、特崗補助等項開支。按規(guī)定據(jù)實列支。

6、社會保險金。按國家規(guī)定為職工提取或繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險金、補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金）、補充醫(yī)療保險、殘疾人保障金等，由聯(lián)社統(tǒng)一計提并按規(guī)定繳納。

7、住房公積金。按照國家有關(guān)規(guī)定計提并向住房公積金中心繳納。

8、辭退福利。指本聯(lián)社因解除與職工的勞務(wù)關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的支出，按勞動保障法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

對上述職工薪酬福利由人力資源部統(tǒng)一制定預(yù)算，員工薪酬福利預(yù)算占總費用預(yù)算比例不超過60％，經(jīng)財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后分期執(zhí)行，由財務(wù)會計部按實際支付薪酬福利分別計入各信用社（部）費用明細。

第九條

聯(lián)社集中開支費用預(yù)算

聯(lián)社綜合性開支及聯(lián)社管理性費用開支全部納入聯(lián)社集中開支費用預(yù)算管理并按照一定方法分攤到各信用社（部）。聯(lián)社綜合性費用開支具體包括:廣告及業(yè)務(wù)宣傳費、郵電及網(wǎng)絡(luò)通訊費、咨詢費、審計費、監(jiān)管費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、研究開發(fā)費、各類行業(yè)協(xié)會會費、鈔幣運送費。聯(lián)社管理性費用開支具體包括印刷費、安全防衛(wèi)費、保險費、外事費、公雜費、綠化費、業(yè)務(wù)招待費、理事會費、稅金、租賃費、服務(wù)及管理費、職工福利費、物業(yè)費、會議費、差旅費、交通工具耗用費、訴訟費、開辦費、長期待攤費用、無形資產(chǎn)攤銷費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊費、修理費、其他 費用。

（一）聯(lián)社綜合性費用開支

1、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。聯(lián)社統(tǒng)一訂購的業(yè)務(wù)宣傳用品按照各信用社（部）業(yè)務(wù)量大小等情況進行分配，并按各社分配數(shù)量、金額登記費用明細賬。由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

2、郵電及網(wǎng)絡(luò)通訊費。因核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、智能安防系統(tǒng)等向網(wǎng)絡(luò)運營機構(gòu)支付的光纜線路租用費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。各信用社（部）電話費、寬帶費由聯(lián)社與電信部門簽訂包月合同，由聯(lián)社統(tǒng)一支付。

3、咨詢費。聯(lián)社聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問、律師等支付的費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

4、審計費。聯(lián)社聘請中國注冊會計師進行查賬、驗資以及進行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

5、管理費。按規(guī)定向上級機構(gòu)繳納的機構(gòu)監(jiān)管費和業(yè)務(wù)管理費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

6、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費。因接受技術(shù)轉(zhuǎn)讓支付的費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

7、研究開發(fā)費。聯(lián)社研究開發(fā)新技術(shù)、新業(yè)務(wù)等發(fā)生的費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

8、會費。聯(lián)社向加入的各類行業(yè)性協(xié)會交納的會費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

9、鈔幣運送費。各信用社（部）鈔幣運送由聯(lián)社與押運公司簽訂統(tǒng)一押運合同，發(fā)生的鈔幣運送費用由聯(lián)社統(tǒng)一支付。實際支付費用時按照合同約定信用社（部）寄庫費、押運費等計入各信用社（部）費用明細賬。

10、稅金。聯(lián)社所有房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、契稅等稅費由聯(lián)社統(tǒng)一列支。聯(lián)社按照責(zé)任部門計入各信用社（部）費用明細賬。

11、低值易耗品攤銷。低值易耗品的購置在預(yù)算內(nèi)由聯(lián) 社綜合管理部統(tǒng)一采購，各信用社（部）按預(yù)算領(lǐng)用、登記數(shù)量、金額。

（二）聯(lián)社管理性費用開支

1、印刷費。聯(lián)社業(yè)務(wù)用各類憑證、賬簿、登記簿等其他行政印刷費用，由聯(lián)社統(tǒng)一購買、印制。

2、安全防衛(wèi)費。由聯(lián)社統(tǒng)一購買、安裝的安全保衛(wèi)器械、防護門窗及柜臺欄桿、消防專業(yè)設(shè)施以及其他防衛(wèi)費用等。

3、保險費。指向保險公司投保支付的財產(chǎn)或人身保險費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

4、外事費。按國家規(guī)定支付給因業(yè)務(wù)需要出國人員的出國費用以及外賓接待費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

5、綠化費。聯(lián)社機關(guān)綠化費，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

6、業(yè)務(wù)招待費。聯(lián)社因各級管理部門業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)招待，縣城內(nèi)經(jīng)請示分管領(lǐng)導(dǎo)后,由綜合部安排,對口負責(zé)人員作陪，原則上在聯(lián)社小伙就餐，確需在外就餐的，一次一結(jié)?？h城外由分管領(lǐng)導(dǎo)安排, 特殊情況由聯(lián)社主任安排,聯(lián)社各部室因工作需要，到基層確需就餐的一律在單位小伙就餐,不準(zhǔn)煙酒招待(到城區(qū)檢查指導(dǎo)工作時,不得在該信用社（部）就餐)。業(yè)務(wù)招待要堅持厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。

7、公雜費。聯(lián)社機關(guān)購置辦公用品、清潔用品、訂閱書刊、繳納衛(wèi)生費、排污費等，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

8、會議費。聯(lián)社召開會議所發(fā)生的費用。包括會議支付的餐費、住宿費、會場租用費及文具、紙張等各項費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

9、租賃費。聯(lián)社因開辦業(yè)務(wù)需要以經(jīng)營租賃方式租入的辦公用房、公務(wù)用車和其他設(shè)備所支付的租金，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂租賃合同并支付租金。

10、水電費。聯(lián)社機關(guān)（包含公司部、個人金融一部和聯(lián)社營業(yè)部）的水電費由聯(lián)社統(tǒng)一支付。

11、物業(yè)費。聯(lián)社機關(guān)向社會物業(yè)管理部門支付的公用辦公場所的物業(yè)費、供暖費，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂合同并支付。

12、差旅費。指本單位職工因公出差或組織人員進行專項工作而發(fā)生的乘坐車、船、飛機、住宿等費用。員工外出參加會議，由會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，憑會議主辦單位提供的發(fā)票據(jù)實列支，不享受伙食補貼，在途期間的伙食、住宿按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；未安排食宿的，按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

13、交通工具耗用費。是指聯(lián)社因公務(wù)用車支付的油料費、牌照費、年檢費、保養(yǎng)費、過路費、裝飾費、修理費等，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。出山、酒店、蘆廟、呂店、楊莊、焦莊、盆堯、人和社每月核定為1500元；師靈、權(quán)寨、譚店、專探、二郎、蔡寨、重渠、五溝營、宋集社每月核定為1200元；環(huán)城、柏城、順達、柏亭、營業(yè)部、公司部、個人部每月核定為1000元。

14、訴訟費。指因起訴或者應(yīng)訴而發(fā)生的各項費用，應(yīng)按訴訟事項申報訴訟費預(yù)算，在批準(zhǔn)后的預(yù)算內(nèi)控制使用。

15、開辦費。新組建營業(yè)網(wǎng)點在未開業(yè)前所產(chǎn)生的開辦費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

16、長期待攤費用。對長期待攤費用按聯(lián)社攤銷規(guī)定，按期均衡列支。

17、無形資產(chǎn)攤銷費。對無形資產(chǎn)按聯(lián)社攤銷規(guī)定，按期均衡列支攤銷費用。

18、低值易耗品攤銷。聯(lián)社低值易耗品的購置在預(yù)算內(nèi)統(tǒng)一采購，聯(lián)社各部門按預(yù)算領(lǐng)用、登記數(shù)量、金額，并計入各信用社（部）當(dāng)期費用明細。

19、固定資產(chǎn)折舊費。指本聯(lián)社按照規(guī)定的折舊率、折舊年限定期提取并計入聯(lián)社當(dāng)期費用。20、修理費。聯(lián)社固定資產(chǎn)和低值易耗品維修開支。需綜合管理部提出申請、并做出維修預(yù)算，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂維修合同，按預(yù)算控制支付。

21、服務(wù)及管理費。其他相關(guān)機構(gòu)為本聯(lián)社提供服務(wù)支付的相關(guān)費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

22、理事會費。聯(lián)社向理、監(jiān)事會及其成員因執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支，包括理（監(jiān)）事會成員補貼、差旅費、會議費等。

23、其他費用。指按規(guī)定列支的不屬于以上項目的其他業(yè)務(wù)及管理費用支出。包括聯(lián)社在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的抵債資產(chǎn)保管費用、投資性房地產(chǎn)折舊及攤銷、投資性房地產(chǎn)維修費等，由聯(lián)社統(tǒng)一按預(yù)算控制使用。

上述費用項目經(jīng)聯(lián)社相關(guān)部門發(fā)起預(yù)算申請，由聯(lián)社財務(wù)會計部統(tǒng)一匯總初步審查預(yù)算，聯(lián)社集中開支費用預(yù)算總額占總費用預(yù)算比例不超過36.5%，經(jīng)聯(lián)社財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，統(tǒng)一支付的費用全額由聯(lián)社承擔(dān)。

第十條

基層信用社（部）管理費用預(yù)算

各信用社（部）的管理費用按項目申報預(yù)算，核定后不論由聯(lián)社集中支付還是各信用社（部）報賬，均應(yīng)計入各信用社（部）費用明細賬。允許開支項目如下：

1、印刷費。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的印制各類資料以及購買的紙張等支付的費用。參照各信用社（部）上年業(yè)務(wù)量進行預(yù)算。

2、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費。計算機所需色帶、磁帶、硒鼓、墨盒、硬盤、移動存儲設(shè)備、復(fù)印機等零部件的購買費用，參照各信用社（部）上年業(yè)務(wù)量進行預(yù)算。

3、公雜費。各信用社（部）購置營業(yè)辦公用品、訂閱書刊資料的費用和繳納的衛(wèi)生費、排污費等行政事業(yè)性收費及其他費用，按照每月人均30元計算，人數(shù)為在崗職工人 數(shù)，結(jié)余可用于下月。

4、修理費。各信用社（部）固定資產(chǎn)和低值易耗品維修需向聯(lián)社綜合管理部提出申請、并做出維修預(yù)算，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂維修合同，并支付。對日常零星的修理由各信用社（部）辦理，按各信用社（部）固定資產(chǎn)、低值易耗品進行預(yù)算。

5、水電費。各信用社（部）支付的公用水電費、電燈、電線、輸水管道、水資源費、污水處理費、增容費開支及飲用水費用。總社每月水電費2000元，農(nóng)村分社每月電費1500元，城區(qū)分社（儲蓄所）、盆堯翟莊分社每月水電費1200元，個人金融二部、個人金融三部每月水電費1000元加到柏城社和柏亭社水電費中。凡裝有ATM機的營業(yè)網(wǎng)點每月增加電費600元，裝有電子顯示屏的營業(yè)網(wǎng)點每月增加500元。

6、綠化費。用于各信用社（部）對營業(yè)場所進行合理的環(huán)境綠化及美化。按各信用社（部）營業(yè)用房面積預(yù)算。

7、職工福利費。對農(nóng)村信用社每月核定廚師費用1000元，農(nóng)村有分社的核定廚師費用2000元；對農(nóng)村信用社小伙的伙食補貼按在崗員工每人每月150元的標(biāo)準(zhǔn)補貼。除城區(qū)順達社、柏城社、環(huán)城社每月列支500元職工福利費外，其余各信用社（部）每月列支職工福利費300元，主要用于看望生病職工等。各信用社（部）每月將廚師費用登記造冊到財務(wù)會計部列支，其他憑合規(guī)發(fā)票列支，一月一清。

上述費用項目由聯(lián)社相關(guān)部門年初進行預(yù)算，聯(lián)社財務(wù)會計部統(tǒng)一匯總初步審查預(yù)算，各信用社（部）管理費用預(yù)算控制占總費用預(yù)算比例不超過3%，經(jīng)聯(lián)社財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實列支，由財務(wù)會計部按各信用社（部）登記明細費用開支。

第十一條

營銷費用預(yù)算

一、營銷費用配置及使用原則

（一）營銷費用配置以各信用社（部）增量業(yè)務(wù)規(guī)模為重點，以各信用社（部）上年規(guī)模存量為基礎(chǔ)，年初對各信用社（部）核定業(yè)務(wù)費用預(yù)算額度，實行季度預(yù)分配，按季清算，全年統(tǒng)算。

（二）營銷費用以信用社（部）為單位進行配置。

（三）各信用社（部）按季度制訂維護客戶、營銷客戶計劃，內(nèi)容要包涵營銷費用計劃使用情況，并將計劃于季初5個工作日內(nèi)上報聯(lián)社財務(wù)會計部。

（四）營銷費用使用應(yīng)遵照合法、合規(guī)、真實、有效的原則，保證符合各項財務(wù)制度要求。

二、營銷業(yè)務(wù)費用的核定

營銷業(yè)務(wù)費用分為基數(shù)業(yè)務(wù)費用和非基數(shù)業(yè)務(wù)費用兩部分。

（一）基數(shù)業(yè)務(wù)費用

基數(shù)業(yè)務(wù)費用根據(jù)上年末各信用社（部）存、貸款存量規(guī)模指標(biāo)測算配置費用。

1、存款上期存量額掛鉤基數(shù)費用。

上期存量額掛鉤基數(shù)費用=存款上年日均存量×0.1‰（營業(yè)部0.04）

2、貸款上期存量額掛鉤基數(shù)費用。

上期存量額掛鉤費用=貸款上年末存量×﹡‰（基層社0.06，個人客戶部0.03，公司部0.01）

（二）非基數(shù)業(yè)務(wù)費用

非基數(shù)業(yè)務(wù)費用包括存款業(yè)務(wù)增量掛鉤費用、利息收入掛鉤費用及聯(lián)社統(tǒng)一安排的營銷費用、新開網(wǎng)點費用補貼等。

1、存款日均新增額掛鉤費用。

存款日均新增額掛鉤費用=存款日均新增額×0.6‰ 存款日均新增額=存款期末日均存量-存款期初日均存量 存款口徑統(tǒng)計按業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計口徑。

2、利息收入掛鉤費用。

利息收入掛鉤費用=當(dāng)月利息收入×﹡‰（基層社3，個人部0.3，公司部0.1）

3、新設(shè)機構(gòu)營銷費用補貼。

考慮到新設(shè)機構(gòu)自然增長業(yè)務(wù)較少，無法保障上述支出，因此對新設(shè)機構(gòu)業(yè)務(wù)費用每月按3000元標(biāo)準(zhǔn)進行補助，補助期從開始營業(yè)當(dāng)月至當(dāng)年年底。

上述營銷費用項目經(jīng)聯(lián)社財務(wù)會計部按業(yè)務(wù)績效考核完成情況按月度核定，經(jīng)聯(lián)社財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實列支，營銷費用按取得發(fā)票可在“業(yè)務(wù)宣傳費”“業(yè)務(wù)招待費”、“差旅費””、“公雜費”等科目中列支核算。由財務(wù)會計部按各信用社（部）登記明細費用開支。其中：業(yè)務(wù)招待費按各信用社（部）營銷費用的10％以內(nèi)控制使用；聯(lián)社統(tǒng)一組織的營銷活動中發(fā)生的相關(guān)費用，根據(jù)實際營銷活動方案制定項目預(yù)算，并將相關(guān)費用額度分解到信用社（部）及相關(guān)部門。

第四章

費用列支流程

第十二條

基層信用社（部）報賬流程。

（一）管理費用報賬流程：年初費用預(yù)算→財審會審議審批→實物采購（大額費用采取集中采購）→取得發(fā)票填制費用報賬單→財務(wù)部審核→按照審批權(quán)限審批→財務(wù)會計部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時付款或轉(zhuǎn)賬。

每月5日、15日、25日為集中報賬日，星期天、節(jié)假日順延，逾期不予受理。每張發(fā)票要由信用社主任和經(jīng)手人簽字，審批單由信用社主任簽署審批意見。聯(lián)社財務(wù)部門對信用社所報發(fā)票有效性、合規(guī)性、指標(biāo)額度等進行審核，審 核人員審核后加蓋個人印章，按審批權(quán)限進行審批，財務(wù)會計部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時付款或轉(zhuǎn)賬。

修理費、水電費的其他開支等超過300元的，必須寫出書面報告，寫明列支的事由、用途，按聯(lián)社費用審批權(quán)限分級報告，批準(zhǔn)后方可實施。

（二）營銷費用報賬流程：年初（季初）費用預(yù)算（核定）→財審會審議審批→制定營銷方案經(jīng)職代會通過→立項→取得發(fā)票填制費用報賬單→財務(wù)部審核→按照審批權(quán)限審批→財務(wù)會計部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時付款或轉(zhuǎn)賬。

為有效控制費用支出，避免營銷費用收入化，對營銷費用的列支，各信用社（部）首先制定營銷方案，單位職代會通過，然后報聯(lián)社財務(wù)會計部，經(jīng)縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)立項批準(zhǔn)后方可實施。費用審批單除由信用社主任簽署審批意見外，還須有兩名職工代表簽字，購買成批營銷宣傳品的要由聯(lián)社審計、監(jiān)察部驗收簽字，填制好費用審批單，連同立項申請，到聯(lián)社財務(wù)會計部進行審核，按費用審批權(quán)限逐級進行審批。

第十三條

機關(guān)費用的報賬流程。

1、經(jīng)辦人員在票據(jù)上簽名并對提供票據(jù)的真實合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任，部（室）負責(zé)人對費用審批單報支內(nèi)容是否符合預(yù)算批準(zhǔn)事項，票據(jù)是否真實，金額、數(shù)量是否合理等內(nèi)容進行審核并簽字。

2、財務(wù)會計部門審核人員對票據(jù)要素及合規(guī)性等內(nèi)容審核完畢后要加蓋個人名章，對票據(jù)的合規(guī)性負責(zé)。

3、經(jīng)審核后的票據(jù)由財務(wù)會計部經(jīng)理簽署意見，逐級審批后，財務(wù)會計部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時付款或轉(zhuǎn)賬。

第五章

費用支出的管理 第十四條

費用審批權(quán)限

單項金額在2000元（含）以內(nèi)的由主管主任審批；2000元至5000元（含）的由聯(lián)社主任審批；5000元（不含）以上提交聯(lián)社財務(wù)管理委員會研究審批，并向理事會和監(jiān)事會備案。

第十五條

費用支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，大宗物品按照《河南省農(nóng)村信用社集中采購管理辦法》（豫農(nóng)信財[2010]18號）文件規(guī)定執(zhí)行，實行逐級審核、分級審批。

第十六條

各信用社（部）設(shè)立費用審核崗位，負責(zé)本單位預(yù)算內(nèi)報支費用的審核事項。所列支費用的發(fā)票，由報賬人在國稅或地稅官網(wǎng)上查驗發(fā)票的真假（發(fā)票專用章名稱與稅務(wù)官網(wǎng)登記名稱必須一致），確保發(fā)票的真實性。若今后在各級檢查中發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)發(fā)票的，除退回報銷的費用外，對報賬人每張?zhí)幱?00元的罰款。

第十七條

聯(lián)社財務(wù)會計部為票據(jù)的審核部門，對票據(jù)的合規(guī)性負責(zé)。

第十八條

票據(jù)報銷規(guī)定

（一）費用開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，財務(wù)經(jīng)辦人員對下列不符合規(guī)定的原始憑證不予報銷：

1、發(fā)票要素填寫不全的；

2、發(fā)票上客戶名稱非本單位的（付款單位名稱必須填寫為全稱“**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）；

3、發(fā)票專用章名稱與稅務(wù)官網(wǎng)登記名稱不一致的；

4、發(fā)票與收費單位經(jīng)營范圍明顯不符的；

5、發(fā)票大、小寫金額不符或字跡有涂改痕跡的；

6、項目要素與預(yù)算不相符的，大額開支無合同及供貨清單等附件的；

7、白條或其他不符合規(guī)定的票據(jù)。

（二）消費種類較多、發(fā)票不能列全詳細內(nèi)容的，須附加蓋有收款方發(fā)票印章的明細清單。

（三）會議費及職工教育經(jīng)費的列支，需附會議（培訓(xùn)）通知，內(nèi)容應(yīng)包括會議（培訓(xùn)）時間、地點、內(nèi)容、參加人員、費用及補助標(biāo)準(zhǔn)等。

（四）對單筆5000元以上開支一律轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

（五）所有費用，必須及時辦理報銷事宜（以發(fā)票日期為準(zhǔn)，原則上不得超1個月，且不準(zhǔn)跨）。對超過1個月的費用開支，聯(lián)社財務(wù)部門有權(quán)拒報。

（六）費用開支報銷必須經(jīng)財務(wù)管理部門審核，審批人員簽字齊全，需財務(wù)管理委員會審批的要附審批表。不論現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，必須由經(jīng)辦人員在票據(jù)上背書。對不合理支出、不合規(guī)票據(jù)，票據(jù)無經(jīng)辦人員背書的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。因保管不善造成票據(jù)丟失的，責(zé)任自負。

第十九條

聯(lián)社財務(wù)會計部設(shè)立各信用社（部）費用列支情況登記?。骷氋~），對各信用社（部）費用報支情況進行詳細登記。當(dāng)年核定的費用原則上按類別、科目平均到每月、每季進行使用，年底通算仍有結(jié)余的聯(lián)社將全額收回。

第二十條

稽核監(jiān)督部定期對聯(lián)社財務(wù)費用列支情況進行檢查，對檢查出的問題按照相關(guān)制度辦法進行處理。

第六章

附則

第二十一條

本辦法由**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)制定、修改和解釋。

第二十二條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。