第一篇：庫倫旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀企對賬管理辦法

庫倫旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀企對賬管理辦法

（修訂稿）

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)結(jié)算管理，保障資金安全，不斷提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對賬是銀企雙方加強(qiáng)互相監(jiān)督、維護(hù)結(jié)算紀(jì)律、防范案件事故發(fā)生、確保銀行和客戶資金安全的一項(xiàng)不可缺少的基礎(chǔ)性工作。對客戶的存款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達(dá)到銀行賬戶與客戶賬務(wù)核對一致的目的。

第二章 基本規(guī)定

第三條 銀企對賬工作遵循以下原則：

前后分離原則：銀企對賬實(shí)行“專人負(fù)責(zé)，區(qū)別對待，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。區(qū)別對待是指各信用社根據(jù)各開戶單位的結(jié)算量、資金量和賬戶使用頻率區(qū)別對待：根據(jù)單位結(jié)算賬戶實(shí)際往來的情況，對一年來未發(fā)生收付業(yè)務(wù)且未欠開戶行債務(wù)的單位結(jié)算賬戶，轉(zhuǎn)入久懸專戶管理不再對其進(jìn)行對賬，并通知開戶單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期將視同自愿銷戶；單位賬戶余額在5萬以上的（含5萬元），需每月對賬一次，對賬單回收

1率達(dá)到100%；單位賬戶余額在5萬元以下，1萬元以上的（含1萬元），可1個(gè)季度對賬一次，對賬單回收率需達(dá)到100%；單位賬戶余額在1萬元以下，可半年對賬一次，對賬單回收率需達(dá)到100%。

上述單位賬戶余額指此賬戶月均余額。

及時(shí)性原則：必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單或?qū)~信息;協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結(jié)果。

重要性原則：對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。

制約性原則：應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對賬工作。記賬崗位與對賬崗位分別設(shè)立，對賬人員與記賬人員嚴(yán)格分離，不得混崗操作。

第四條 聯(lián)社對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決對賬工作中存在的問題。網(wǎng)點(diǎn)單位結(jié)算賬戶對賬人為對賬工作第一責(zé)任人，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、委派會計(jì)為對賬工作第二責(zé)任人，委派會計(jì)負(fù)責(zé)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的對賬數(shù)據(jù)及對賬單據(jù)，以及對賬單據(jù)回執(zhí)的核對與保管工作。庫倫旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀企對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組如下：

組長：侯振坤

副組長：趙春陽、彭福祥、崔常喜、尹廣海、白海全 成員：潘玉文、徐國民、卜憲民、吳秀麗、吳艷紅

寶泉、李奇慶、王梅蘭、李桂蘭、齊艷英

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室：計(jì)劃財(cái)務(wù)部

第五條對賬資料由對賬經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)按季裝訂保管。

第六條 存款人或其他金融機(jī)構(gòu)自行到柜臺領(lǐng)取對賬單據(jù)的，營業(yè)機(jī)構(gòu)要確認(rèn)存款人的真實(shí)身份，無誤后，由經(jīng)辦人員簽字后領(lǐng)取。特殊原因?qū)~單據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無法發(fā)出或送達(dá)的，應(yīng)妥善保管其對賬單據(jù)，并積極與存款人聯(lián)系，完成對賬工作。

第七條 發(fā)出的對賬單據(jù)回執(zhí)必須全部收回，存款人應(yīng)在回執(zhí)上加蓋預(yù)留銀行印鑒章及經(jīng)辦人簽名，應(yīng)由對賬人員審核并簽章。審核無誤的，在該回執(zhí)上簽章后妥善保管。存款人確認(rèn)余額不符的，業(yè)務(wù)主管應(yīng)組織有關(guān)人員查明原因，及時(shí)處理，并在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果。

第八條 發(fā)出的對賬單據(jù)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加蓋業(yè)務(wù)公章。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后，應(yīng)按賬號順序進(jìn)行整理，按季裝訂保管，以備查考。

第九條 對賬事項(xiàng)

1、單位結(jié)算賬戶按月簽發(fā)余額對賬單，同時(shí)核對賬戶余額與發(fā)生額，客戶如需要核對對賬單發(fā)生額明細(xì)，由開戶網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)查詢打?。?/p>

2、計(jì)息賬戶的對賬金額包括本金和利息，不計(jì)息賬戶的對賬金額僅限于本金；

3、人民銀行往來和同業(yè)往來的賬務(wù)核對包括往來雙方的發(fā)生額和余額的核對。

4、社內(nèi)往來賬務(wù)需同時(shí)核對賬戶余額與發(fā)生額。

5、對賬單回執(zhí)原則上應(yīng)于對賬次月15日內(nèi)全部收回。

第三章與其他金融機(jī)構(gòu)往來對賬

第十條 與其他金融機(jī)構(gòu)往來對賬，是指銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金往來對賬，包括與人民銀行往來款項(xiàng)、其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)以及營業(yè)機(jī)構(gòu)存放在其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的對賬。

第十一條 收到其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)送的對賬單，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)安排專人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認(rèn)，回執(zhí)加蓋相關(guān)業(yè)務(wù)印章后及時(shí)返還有關(guān)金融機(jī)構(gòu)。

第十二條 對其他金融機(jī)構(gòu)存放本行機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)發(fā)送對賬單并及時(shí)收回回執(zhí)。

第十三條 其他金融機(jī)構(gòu)未按期返還對賬單據(jù)回執(zhí)，或未按時(shí)向本營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)送對賬單據(jù)的，營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管應(yīng)通知銀企對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決，及時(shí)核對賬務(wù)。

第十四條 與其他金融機(jī)構(gòu)往來對賬出現(xiàn)差額時(shí)，營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管應(yīng)通知相關(guān)人員同金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，組織人員認(rèn)真查找原因，逐筆核對，及時(shí)處理。

第十五條 與其他金融機(jī)構(gòu)往來對賬相關(guān)單據(jù)，主要包

括收到的余額對賬單、賬戶發(fā)生額明細(xì)對賬單和收回的余額對賬單回執(zhí)，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)分類專夾保管，按年裝訂。

第四章 附則

第十六條對違反對賬制度規(guī)定，違規(guī)操作、弄虛作假，未履行職責(zé)產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患、造成資金損失或重大影響，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十七條 本辦法由庫倫旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修改。

第十八條 本辦法自修訂后下發(fā)日起實(shí)施，原《庫倫旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀企對賬管理辦法》同時(shí)廢止。

第二篇：縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社費(fèi)用管理辦法

**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社費(fèi)用管理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，降低成本支出，提高經(jīng)營效益，根據(jù)《新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

第二條

本聯(lián)社費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、統(tǒng)一核定、據(jù)實(shí)報(bào)銷的管理原則，全轄信用社費(fèi)用支出全部實(shí)行報(bào)賬制度，集中到聯(lián)社報(bào)支。

第三條

營業(yè)費(fèi)用管理遵循保證日常業(yè)務(wù)費(fèi)用支出為前提、以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為目的、量入為出，優(yōu)先保障業(yè)務(wù)績效的拓展，不斷提升全縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)費(fèi)用管理水平。

第四條

本辦法所稱費(fèi)用是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用支出。

第二章

費(fèi)用預(yù)算管理

第五條

營業(yè)費(fèi)用預(yù)算的申報(bào)及審批

1、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算分為預(yù)算和季度預(yù)算。

2、（季度）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算，首先由各信用社（部）、聯(lián)社相關(guān)部門提出費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃（應(yīng)包括預(yù)算事項(xiàng)、預(yù)算額度、預(yù)算時(shí)間），由財(cái)務(wù)會計(jì)部初步審查，綜合平衡，制定營業(yè)費(fèi)用匯總的預(yù)算分解計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會審批。

3、預(yù)算種類包括: 員工薪酬福利費(fèi)用預(yù)算（全聯(lián)社統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的人力資源預(yù)算）；

聯(lián)社集中開支費(fèi)用預(yù)算(聯(lián)社集中性及聯(lián)社管理性開支 預(yù)算）;各信用社（部）管理費(fèi)用預(yù)算（各信用社（部）管理性開支預(yù)算）;營銷業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（按各項(xiàng)業(yè)務(wù)考核設(shè)置預(yù)算）。

4、聯(lián)社各部門、各信用社（部）（季度）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，所有預(yù)算開支由財(cái)務(wù)會計(jì)部監(jiān)督執(zhí)行。財(cái)務(wù)會計(jì)部應(yīng)對各類預(yù)算執(zhí)行情況予以分析總結(jié)，按季度向財(cái)務(wù)管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行情況書面報(bào)告。

第六條

各歸口管理部門財(cái)務(wù)管理職責(zé)。

根據(jù)財(cái)務(wù)事項(xiàng)性質(zhì)和管理特點(diǎn)，將不同的財(cái)務(wù)事項(xiàng)劃為相應(yīng)的歸口管理部門負(fù)責(zé)管理。歸口管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制；負(fù)責(zé)對歸口財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理；負(fù)責(zé)對歸口管理的財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行初審、監(jiān)控。

1、財(cái)務(wù)會計(jì)部是聯(lián)社財(cái)務(wù)管理的職能部門，其主要職責(zé)是制定和考核各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，管理聯(lián)社的收入、成本和費(fèi)用，負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的購建、清理和處置的會計(jì)核算，負(fù)責(zé)稅金的繳納、利潤分配及各信用社（部）業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理等。歸口管理憑證費(fèi)的核定等。

2、綜合部負(fù)責(zé)全聯(lián)社業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、會議費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、綠化費(fèi)、行業(yè)協(xié)會會費(fèi)等費(fèi)用的管理。對全聯(lián)社的基建維修預(yù)算進(jìn)行初審工作，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

認(rèn)真做好歸口實(shí)物資產(chǎn)的管理、購置、調(diào)撥工作，保證相關(guān)資產(chǎn)的安全完整。

負(fù)責(zé)會同有關(guān)部門對外協(xié)商租入、租出資產(chǎn)事宜，按權(quán)限批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)對外簽訂資產(chǎn)的租入、租出協(xié)議。

3、人力資源部負(fù)責(zé)對全聯(lián)社機(jī)構(gòu)人數(shù)的認(rèn)定，負(fù)責(zé)全聯(lián)社養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金等財(cái)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦；負(fù)責(zé)員工工資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金的核定等。

負(fù)責(zé)全聯(lián)社各類培訓(xùn)費(fèi)用的預(yù)算和初審工作。

4、安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)對全聯(lián)社安全保衛(wèi)費(fèi)中涉及報(bào)警裝置、防彈玻璃、消防、監(jiān)控設(shè)施等費(fèi)用，以及清分機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、打捆機(jī)、扎把機(jī)等金融器具費(fèi)用的預(yù)算和初審工作。

5、資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)全聯(lián)社訴訟、評估、咨詢、過戶、執(zhí)行等法律費(fèi)用的預(yù)算及初審工作。

6、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全聯(lián)社抵債資產(chǎn)管理、表外呆賬核銷貸款以及置換貸款的管理。負(fù)責(zé)全聯(lián)社對外的協(xié)議、合同的法律審查。

7、銀行卡部負(fù)責(zé)銀行卡、POS機(jī)、自助設(shè)備、電子銀行等項(xiàng)目財(cái)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)算和初審。

8、信息科技部負(fù)責(zé)全聯(lián)社計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、耗材、電子化建設(shè)項(xiàng)目等費(fèi)用的預(yù)算和初審。

第三章

費(fèi)用預(yù)算核定

第七條 設(shè)立成本收入比指標(biāo)控制全聯(lián)社營業(yè)費(fèi)用總預(yù)算，成本收入比核定以不超過40％（結(jié)合上級下達(dá)的成本收入比指標(biāo)）為基礎(chǔ)，分解核定各分項(xiàng)預(yù)算。其中：員工薪酬福利預(yù)算不超過總費(fèi)用的60％；聯(lián)社集中開支費(fèi)用預(yù)算不超過總費(fèi)用的35.5％；各信用社（部）管理費(fèi)用預(yù)算不超過總費(fèi)用的3％;各信用社（部）營銷業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算不超過總費(fèi)用的1.5％。

第八條

員工薪酬福利預(yù)算

1、職工薪酬。按員工基本工資及績效獎(jiǎng)勵(lì)辦法制定預(yù)算，具體列支包括：指按規(guī)定發(fā)給職工的基本工資、崗位工資、各種津貼和補(bǔ)貼、加班費(fèi)、效益工資、帶薪休假補(bǔ)助和獎(jiǎng)金等。根據(jù)《**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社員工薪酬管理考核辦 法》執(zhí)行。

2、職工福利費(fèi)。按職工工資總額的14%以內(nèi)控制使用，主要用于職工集體福利方面的開支。主要列支范圍為：

(1)為職工春節(jié)、中秋節(jié)等傳統(tǒng)節(jié)日支付或發(fā)放的非貨幣性福利支出。

(2)取暖費(fèi)及降溫費(fèi)。按規(guī)定為職工發(fā)放的夏季降溫費(fèi)和冬季取暖費(fèi)。

(3)尚未分離的內(nèi)設(shè)集體福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用，包括職工食堂、職工浴室、集體宿舍等集體福利設(shè)備購置、維修保養(yǎng)費(fèi)用。

(4)職工困難補(bǔ)助或救濟(jì)。

(5)離退休人員統(tǒng)籌外的福利性費(fèi)用。

(6)按規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費(fèi)，包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)等支出。

(7)“三八”婦女節(jié)及每年夏季發(fā)放防蚊用品。

3、職工教育經(jīng)費(fèi)。指為職工上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施、職工崗位自學(xué)成才獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等用于本單位員工的職業(yè)教育和員工培訓(xùn)方面的開支。一般在職工工資總額的2.5%以內(nèi)按教育經(jīng)費(fèi)管理辦法據(jù)實(shí)列支。

經(jīng)聯(lián)社選送參加脫產(chǎn)學(xué)歷教育人員，其學(xué)費(fèi)（不含書費(fèi)）、住宿費(fèi)（以學(xué)校規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，在外私自租房費(fèi)用自理）及異地交通費(fèi)（按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，每年往返兩次）由單位承擔(dān)，其他費(fèi)用由個(gè)人自理。學(xué)習(xí)結(jié)束，畢業(yè)成績不合格或受到學(xué)校黨紀(jì)、政紀(jì)處分者，學(xué)習(xí)費(fèi)用一律自理。業(yè)余參加學(xué)歷教育，經(jīng)聯(lián)社同意，并取得國民教育系列高于本人現(xiàn)有學(xué)歷者可給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：大學(xué)本科學(xué)歷原則上不超過3000元；碩士研究生學(xué)歷或碩士學(xué)位以上者，原則上不超過10000元。為鼓勵(lì)職工子女在校學(xué)習(xí)，凡職工子女當(dāng)年參加全國普招考試，當(dāng)年被本科學(xué)校錄取的憑學(xué)校錄 取通知書原件及學(xué)校收費(fèi)憑證一次性獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金1500元，考取研究生以上學(xué)歷者一次性獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金2000元。

4、工會經(jīng)費(fèi)。按職工工資總額2%以內(nèi)憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》據(jù)實(shí)列支。

5、勞動保護(hù)費(fèi)。購買的工作服、職工勞動保護(hù)用品、特崗補(bǔ)助等項(xiàng)開支。按規(guī)定據(jù)實(shí)列支。

6、社會保險(xiǎn)金。按國家規(guī)定為職工提取或繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、殘疾人保障金等，由聯(lián)社統(tǒng)一計(jì)提并按規(guī)定繳納。

7、住房公積金。按照國家有關(guān)規(guī)定計(jì)提并向住房公積金中心繳納。

8、辭退福利。指本聯(lián)社因解除與職工的勞務(wù)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的支出，按勞動保障法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

對上述職工薪酬福利由人力資源部統(tǒng)一制定預(yù)算，員工薪酬福利預(yù)算占總費(fèi)用預(yù)算比例不超過60％，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后分期執(zhí)行，由財(cái)務(wù)會計(jì)部按實(shí)際支付薪酬福利分別計(jì)入各信用社（部）費(fèi)用明細(xì)。

第九條

聯(lián)社集中開支費(fèi)用預(yù)算

聯(lián)社綜合性開支及聯(lián)社管理性費(fèi)用開支全部納入聯(lián)社集中開支費(fèi)用預(yù)算管理并按照一定方法分?jǐn)偟礁餍庞蒙纾ú浚?。?lián)社綜合性費(fèi)用開支具體包括:廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、郵電及網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、監(jiān)管費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、各類行業(yè)協(xié)會會費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)。聯(lián)社管理性費(fèi)用開支具體包括印刷費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、外事費(fèi)、公雜費(fèi)、綠化費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、理事會費(fèi)、稅金、租賃費(fèi)、服務(wù)及管理費(fèi)、職工福利費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、交通工具耗用費(fèi)、訴訟費(fèi)、開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他 費(fèi)用。

（一）聯(lián)社綜合性費(fèi)用開支

1、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。聯(lián)社統(tǒng)一訂購的業(yè)務(wù)宣傳用品按照各信用社（部）業(yè)務(wù)量大小等情況進(jìn)行分配，并按各社分配數(shù)量、金額登記費(fèi)用明細(xì)賬。由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

2、郵電及網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。因核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、智能安防系統(tǒng)等向網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營機(jī)構(gòu)支付的光纜線路租用費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。各信用社（部）電話費(fèi)、寬帶費(fèi)由聯(lián)社與電信部門簽訂包月合同，由聯(lián)社統(tǒng)一支付。

3、咨詢費(fèi)。聯(lián)社聘請經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問、律師等支付的費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

4、審計(jì)費(fèi)。聯(lián)社聘請中國注冊會計(jì)師進(jìn)行查賬、驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

5、管理費(fèi)。按規(guī)定向上級機(jī)構(gòu)繳納的機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)管理費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

6、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)。因接受技術(shù)轉(zhuǎn)讓支付的費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

7、研究開發(fā)費(fèi)。聯(lián)社研究開發(fā)新技術(shù)、新業(yè)務(wù)等發(fā)生的費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

8、會費(fèi)。聯(lián)社向加入的各類行業(yè)性協(xié)會交納的會費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

9、鈔幣運(yùn)送費(fèi)。各信用社（部）鈔幣運(yùn)送由聯(lián)社與押運(yùn)公司簽訂統(tǒng)一押運(yùn)合同，發(fā)生的鈔幣運(yùn)送費(fèi)用由聯(lián)社統(tǒng)一支付。實(shí)際支付費(fèi)用時(shí)按照合同約定信用社（部）寄庫費(fèi)、押運(yùn)費(fèi)等計(jì)入各信用社（部）費(fèi)用明細(xì)賬。

10、稅金。聯(lián)社所有房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、契稅等稅費(fèi)由聯(lián)社統(tǒng)一列支。聯(lián)社按照責(zé)任部門計(jì)入各信用社（部）費(fèi)用明細(xì)賬。

11、低值易耗品攤銷。低值易耗品的購置在預(yù)算內(nèi)由聯(lián) 社綜合管理部統(tǒng)一采購，各信用社（部）按預(yù)算領(lǐng)用、登記數(shù)量、金額。

（二）聯(lián)社管理性費(fèi)用開支

1、印刷費(fèi)。聯(lián)社業(yè)務(wù)用各類憑證、賬簿、登記簿等其他行政印刷費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一購買、印制。

2、安全防衛(wèi)費(fèi)。由聯(lián)社統(tǒng)一購買、安裝的安全保衛(wèi)器械、防護(hù)門窗及柜臺欄桿、消防專業(yè)設(shè)施以及其他防衛(wèi)費(fèi)用等。

3、保險(xiǎn)費(fèi)。指向保險(xiǎn)公司投保支付的財(cái)產(chǎn)或人身保險(xiǎn)費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

4、外事費(fèi)。按國家規(guī)定支付給因業(yè)務(wù)需要出國人員的出國費(fèi)用以及外賓接待費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

5、綠化費(fèi)。聯(lián)社機(jī)關(guān)綠化費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。聯(lián)社因各級管理部門業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)招待，縣城內(nèi)經(jīng)請示分管領(lǐng)導(dǎo)后,由綜合部安排,對口負(fù)責(zé)人員作陪，原則上在聯(lián)社小伙就餐，確需在外就餐的，一次一結(jié)?？h城外由分管領(lǐng)導(dǎo)安排, 特殊情況由聯(lián)社主任安排,聯(lián)社各部室因工作需要，到基層確需就餐的一律在單位小伙就餐,不準(zhǔn)煙酒招待(到城區(qū)檢查指導(dǎo)工作時(shí),不得在該信用社（部）就餐)。業(yè)務(wù)招待要堅(jiān)持厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)。

7、公雜費(fèi)。聯(lián)社機(jī)關(guān)購置辦公用品、清潔用品、訂閱書刊、繳納衛(wèi)生費(fèi)、排污費(fèi)等，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

8、會議費(fèi)。聯(lián)社召開會議所發(fā)生的費(fèi)用。包括會議支付的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、會場租用費(fèi)及文具、紙張等各項(xiàng)費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

9、租賃費(fèi)。聯(lián)社因開辦業(yè)務(wù)需要以經(jīng)營租賃方式租入的辦公用房、公務(wù)用車和其他設(shè)備所支付的租金，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂租賃合同并支付租金。

10、水電費(fèi)。聯(lián)社機(jī)關(guān)（包含公司部、個(gè)人金融一部和聯(lián)社營業(yè)部）的水電費(fèi)由聯(lián)社統(tǒng)一支付。

11、物業(yè)費(fèi)。聯(lián)社機(jī)關(guān)向社會物業(yè)管理部門支付的公用辦公場所的物業(yè)費(fèi)、供暖費(fèi)，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂合同并支付。

12、差旅費(fèi)。指本單位職工因公出差或組織人員進(jìn)行專項(xiàng)工作而發(fā)生的乘坐車、船、飛機(jī)、住宿等費(fèi)用。員工外出參加會議，由會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，憑會議主辦單位提供的發(fā)票據(jù)實(shí)列支，不享受伙食補(bǔ)貼，在途期間的伙食、住宿按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；未安排食宿的，按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

13、交通工具耗用費(fèi)。是指聯(lián)社因公務(wù)用車支付的油料費(fèi)、牌照費(fèi)、年檢費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、裝飾費(fèi)、修理費(fèi)等，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。出山、酒店、蘆廟、呂店、楊莊、焦莊、盆堯、人和社每月核定為1500元；師靈、權(quán)寨、譚店、專探、二郎、蔡寨、重渠、五溝營、宋集社每月核定為1200元；環(huán)城、柏城、順達(dá)、柏亭、營業(yè)部、公司部、個(gè)人部每月核定為1000元。

14、訴訟費(fèi)。指因起訴或者應(yīng)訴而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按訴訟事項(xiàng)申報(bào)訴訟費(fèi)預(yù)算，在批準(zhǔn)后的預(yù)算內(nèi)控制使用。

15、開辦費(fèi)。新組建營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在未開業(yè)前所產(chǎn)生的開辦費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

16、長期待攤費(fèi)用。對長期待攤費(fèi)用按聯(lián)社攤銷規(guī)定，按期均衡列支。

17、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)。對無形資產(chǎn)按聯(lián)社攤銷規(guī)定，按期均衡列支攤銷費(fèi)用。

18、低值易耗品攤銷。聯(lián)社低值易耗品的購置在預(yù)算內(nèi)統(tǒng)一采購，聯(lián)社各部門按預(yù)算領(lǐng)用、登記數(shù)量、金額，并計(jì)入各信用社（部）當(dāng)期費(fèi)用明細(xì)。

19、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。指本聯(lián)社按照規(guī)定的折舊率、折舊年限定期提取并計(jì)入聯(lián)社當(dāng)期費(fèi)用。20、修理費(fèi)。聯(lián)社固定資產(chǎn)和低值易耗品維修開支。需綜合管理部提出申請、并做出維修預(yù)算，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂維修合同，按預(yù)算控制支付。

21、服務(wù)及管理費(fèi)。其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為本聯(lián)社提供服務(wù)支付的相關(guān)費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支。

22、理事會費(fèi)。聯(lián)社向理、監(jiān)事會及其成員因執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由聯(lián)社統(tǒng)一列支，包括理（監(jiān)）事會成員補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。

23、其他費(fèi)用。指按規(guī)定列支的不屬于以上項(xiàng)目的其他業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用支出。包括聯(lián)社在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的抵債資產(chǎn)保管費(fèi)用、投資性房地產(chǎn)折舊及攤銷、投資性房地產(chǎn)維修費(fèi)等，由聯(lián)社統(tǒng)一按預(yù)算控制使用。

上述費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)聯(lián)社相關(guān)部門發(fā)起預(yù)算申請，由聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部統(tǒng)一匯總初步審查預(yù)算，聯(lián)社集中開支費(fèi)用預(yù)算總額占總費(fèi)用預(yù)算比例不超過36.5%，經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，統(tǒng)一支付的費(fèi)用全額由聯(lián)社承擔(dān)。

第十條

基層信用社（部）管理費(fèi)用預(yù)算

各信用社（部）的管理費(fèi)用按項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算，核定后不論由聯(lián)社集中支付還是各信用社（部）報(bào)賬，均應(yīng)計(jì)入各信用社（部）費(fèi)用明細(xì)賬。允許開支項(xiàng)目如下：

1、印刷費(fèi)。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的印制各類資料以及購買的紙張等支付的費(fèi)用。參照各信用社（部）上年業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)算。

2、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。計(jì)算機(jī)所需色帶、磁帶、硒鼓、墨盒、硬盤、移動存儲設(shè)備、復(fù)印機(jī)等零部件的購買費(fèi)用，參照各信用社（部）上年業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)算。

3、公雜費(fèi)。各信用社（部）購置營業(yè)辦公用品、訂閱書刊資料的費(fèi)用和繳納的衛(wèi)生費(fèi)、排污費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)及其他費(fèi)用，按照每月人均30元計(jì)算，人數(shù)為在崗職工人 數(shù)，結(jié)余可用于下月。

4、修理費(fèi)。各信用社（部）固定資產(chǎn)和低值易耗品維修需向聯(lián)社綜合管理部提出申請、并做出維修預(yù)算，由聯(lián)社統(tǒng)一簽訂維修合同，并支付。對日常零星的修理由各信用社（部）辦理，按各信用社（部）固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行預(yù)算。

5、水電費(fèi)。各信用社（部）支付的公用水電費(fèi)、電燈、電線、輸水管道、水資源費(fèi)、污水處理費(fèi)、增容費(fèi)開支及飲用水費(fèi)用。總社每月水電費(fèi)2000元，農(nóng)村分社每月電費(fèi)1500元，城區(qū)分社（儲蓄所）、盆堯翟莊分社每月水電費(fèi)1200元，個(gè)人金融二部、個(gè)人金融三部每月水電費(fèi)1000元加到柏城社和柏亭社水電費(fèi)中。凡裝有ATM機(jī)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每月增加電費(fèi)600元，裝有電子顯示屏的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每月增加500元。

6、綠化費(fèi)。用于各信用社（部）對營業(yè)場所進(jìn)行合理的環(huán)境綠化及美化。按各信用社（部）營業(yè)用房面積預(yù)算。

7、職工福利費(fèi)。對農(nóng)村信用社每月核定廚師費(fèi)用1000元，農(nóng)村有分社的核定廚師費(fèi)用2000元；對農(nóng)村信用社小伙的伙食補(bǔ)貼按在崗員工每人每月150元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。除城區(qū)順達(dá)社、柏城社、環(huán)城社每月列支500元職工福利費(fèi)外，其余各信用社（部）每月列支職工福利費(fèi)300元，主要用于看望生病職工等。各信用社（部）每月將廚師費(fèi)用登記造冊到財(cái)務(wù)會計(jì)部列支，其他憑合規(guī)發(fā)票列支，一月一清。

上述費(fèi)用項(xiàng)目由聯(lián)社相關(guān)部門年初進(jìn)行預(yù)算，聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部統(tǒng)一匯總初步審查預(yù)算，各信用社（部）管理費(fèi)用預(yù)算控制占總費(fèi)用預(yù)算比例不超過3%，經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實(shí)列支，由財(cái)務(wù)會計(jì)部按各信用社（部）登記明細(xì)費(fèi)用開支。

第十一條

營銷費(fèi)用預(yù)算

一、營銷費(fèi)用配置及使用原則

（一）營銷費(fèi)用配置以各信用社（部）增量業(yè)務(wù)規(guī)模為重點(diǎn)，以各信用社（部）上年規(guī)模存量為基礎(chǔ)，年初對各信用社（部）核定業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，實(shí)行季度預(yù)分配，按季清算，全年統(tǒng)算。

（二）營銷費(fèi)用以信用社（部）為單位進(jìn)行配置。

（三）各信用社（部）按季度制訂維護(hù)客戶、營銷客戶計(jì)劃，內(nèi)容要包涵營銷費(fèi)用計(jì)劃使用情況，并將計(jì)劃于季初5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部。

（四）營銷費(fèi)用使用應(yīng)遵照合法、合規(guī)、真實(shí)、有效的原則，保證符合各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度要求。

二、營銷業(yè)務(wù)費(fèi)用的核定

營銷業(yè)務(wù)費(fèi)用分為基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用和非基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩部分。

（一）基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用

基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用根據(jù)上年末各信用社（部）存、貸款存量規(guī)模指標(biāo)測算配置費(fèi)用。

1、存款上期存量額掛鉤基數(shù)費(fèi)用。

上期存量額掛鉤基數(shù)費(fèi)用=存款上年日均存量×0.1‰（營業(yè)部0.04）

2、貸款上期存量額掛鉤基數(shù)費(fèi)用。

上期存量額掛鉤費(fèi)用=貸款上年末存量×﹡‰（基層社0.06，個(gè)人客戶部0.03，公司部0.01）

（二）非基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用

非基數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)用包括存款業(yè)務(wù)增量掛鉤費(fèi)用、利息收入掛鉤費(fèi)用及聯(lián)社統(tǒng)一安排的營銷費(fèi)用、新開網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼等。

1、存款日均新增額掛鉤費(fèi)用。

存款日均新增額掛鉤費(fèi)用=存款日均新增額×0.6‰ 存款日均新增額=存款期末日均存量-存款期初日均存量 存款口徑統(tǒng)計(jì)按業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)口徑。

2、利息收入掛鉤費(fèi)用。

利息收入掛鉤費(fèi)用=當(dāng)月利息收入×﹡‰（基層社3，個(gè)人部0.3，公司部0.1）

3、新設(shè)機(jī)構(gòu)營銷費(fèi)用補(bǔ)貼。

考慮到新設(shè)機(jī)構(gòu)自然增長業(yè)務(wù)較少，無法保障上述支出，因此對新設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用每月按3000元標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助，補(bǔ)助期從開始營業(yè)當(dāng)月至當(dāng)年年底。

上述營銷費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部按業(yè)務(wù)績效考核完成情況按月度核定，經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實(shí)列支，營銷費(fèi)用按取得發(fā)票可在“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”、“差旅費(fèi)””、“公雜費(fèi)”等科目中列支核算。由財(cái)務(wù)會計(jì)部按各信用社（部）登記明細(xì)費(fèi)用開支。其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)按各信用社（部）營銷費(fèi)用的10％以內(nèi)控制使用；聯(lián)社統(tǒng)一組織的營銷活動中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際營銷活動方案制定項(xiàng)目預(yù)算，并將相關(guān)費(fèi)用額度分解到信用社（部）及相關(guān)部門。

第四章

費(fèi)用列支流程

第十二條

基層信用社（部）報(bào)賬流程。

（一）管理費(fèi)用報(bào)賬流程：年初費(fèi)用預(yù)算→財(cái)審會審議審批→實(shí)物采購（大額費(fèi)用采取集中采購）→取得發(fā)票填制費(fèi)用報(bào)賬單→財(cái)務(wù)部審核→按照審批權(quán)限審批→財(cái)務(wù)會計(jì)部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時(shí)付款或轉(zhuǎn)賬。

每月5日、15日、25日為集中報(bào)賬日，星期天、節(jié)假日順延，逾期不予受理。每張發(fā)票要由信用社主任和經(jīng)手人簽字，審批單由信用社主任簽署審批意見。聯(lián)社財(cái)務(wù)部門對信用社所報(bào)發(fā)票有效性、合規(guī)性、指標(biāo)額度等進(jìn)行審核，審 核人員審核后加蓋個(gè)人印章，按審批權(quán)限進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)會計(jì)部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時(shí)付款或轉(zhuǎn)賬。

修理費(fèi)、水電費(fèi)的其他開支等超過300元的，必須寫出書面報(bào)告，寫明列支的事由、用途，按聯(lián)社費(fèi)用審批權(quán)限分級報(bào)告，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

（二）營銷費(fèi)用報(bào)賬流程：年初（季初）費(fèi)用預(yù)算（核定）→財(cái)審會審議審批→制定營銷方案經(jīng)職代會通過→立項(xiàng)→取得發(fā)票填制費(fèi)用報(bào)賬單→財(cái)務(wù)部審核→按照審批權(quán)限審批→財(cái)務(wù)會計(jì)部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時(shí)付款或轉(zhuǎn)賬。

為有效控制費(fèi)用支出，避免營銷費(fèi)用收入化，對營銷費(fèi)用的列支，各信用社（部）首先制定營銷方案，單位職代會通過，然后報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部，經(jīng)縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)立項(xiàng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。費(fèi)用審批單除由信用社主任簽署審批意見外，還須有兩名職工代表簽字，購買成批營銷宣傳品的要由聯(lián)社審計(jì)、監(jiān)察部驗(yàn)收簽字，填制好費(fèi)用審批單，連同立項(xiàng)申請，到聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部進(jìn)行審核，按費(fèi)用審批權(quán)限逐級進(jìn)行審批。

第十三條

機(jī)關(guān)費(fèi)用的報(bào)賬流程。

1、經(jīng)辦人員在票據(jù)上簽名并對提供票據(jù)的真實(shí)合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任，部（室）負(fù)責(zé)人對費(fèi)用審批單報(bào)支內(nèi)容是否符合預(yù)算批準(zhǔn)事項(xiàng)，票據(jù)是否真實(shí)，金額、數(shù)量是否合理等內(nèi)容進(jìn)行審核并簽字。

2、財(cái)務(wù)會計(jì)部門審核人員對票據(jù)要素及合規(guī)性等內(nèi)容審核完畢后要加蓋個(gè)人名章，對票據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

3、經(jīng)審核后的票據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理簽署意見，逐級審批后，財(cái)務(wù)會計(jì)部做相關(guān)賬務(wù)處理并及時(shí)付款或轉(zhuǎn)賬。

第五章

費(fèi)用支出的管理 第十四條

費(fèi)用審批權(quán)限

單項(xiàng)金額在2000元（含）以內(nèi)的由主管主任審批；2000元至5000元（含）的由聯(lián)社主任審批；5000元（不含）以上提交聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會研究審批，并向理事會和監(jiān)事會備案。

第十五條

費(fèi)用支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，大宗物品按照《河南省農(nóng)村信用社集中采購管理辦法》（豫農(nóng)信財(cái)[2010]18號）文件規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行逐級審核、分級審批。

第十六條

各信用社（部）設(shè)立費(fèi)用審核崗位，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算內(nèi)報(bào)支費(fèi)用的審核事項(xiàng)。所列支費(fèi)用的發(fā)票，由報(bào)賬人在國稅或地稅官網(wǎng)上查驗(yàn)發(fā)票的真假（發(fā)票專用章名稱與稅務(wù)官網(wǎng)登記名稱必須一致），確保發(fā)票的真實(shí)性。若今后在各級檢查中發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)發(fā)票的，除退回報(bào)銷的費(fèi)用外，對報(bào)賬人每張?zhí)幱?00元的罰款。

第十七條

聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部為票據(jù)的審核部門，對票據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十八條

票據(jù)報(bào)銷規(guī)定

（一）費(fèi)用開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員對下列不符合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)銷：

1、發(fā)票要素填寫不全的；

2、發(fā)票上客戶名稱非本單位的（付款單位名稱必須填寫為全稱“**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）；

3、發(fā)票專用章名稱與稅務(wù)官網(wǎng)登記名稱不一致的；

4、發(fā)票與收費(fèi)單位經(jīng)營范圍明顯不符的；

5、發(fā)票大、小寫金額不符或字跡有涂改痕跡的；

6、項(xiàng)目要素與預(yù)算不相符的，大額開支無合同及供貨清單等附件的；

7、白條或其他不符合規(guī)定的票據(jù)。

（二）消費(fèi)種類較多、發(fā)票不能列全詳細(xì)內(nèi)容的，須附加蓋有收款方發(fā)票印章的明細(xì)清單。

（三）會議費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)的列支，需附會議（培訓(xùn)）通知，內(nèi)容應(yīng)包括會議（培訓(xùn)）時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參加人員、費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等。

（四）對單筆5000元以上開支一律轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

（五）所有費(fèi)用，必須及時(shí)辦理報(bào)銷事宜（以發(fā)票日期為準(zhǔn)，原則上不得超1個(gè)月，且不準(zhǔn)跨）。對超過1個(gè)月的費(fèi)用開支，聯(lián)社財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒報(bào)。

（六）費(fèi)用開支報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核，審批人員簽字齊全，需財(cái)務(wù)管理委員會審批的要附審批表。不論現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，必須由經(jīng)辦人員在票據(jù)上背書。對不合理支出、不合規(guī)票據(jù)，票據(jù)無經(jīng)辦人員背書的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。因保管不善造成票據(jù)丟失的，責(zé)任自負(fù)。

第十九條

聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部設(shè)立各信用社（部）費(fèi)用列支情況登記?。骷?xì)賬），對各信用社（部）費(fèi)用報(bào)支情況進(jìn)行詳細(xì)登記。當(dāng)年核定的費(fèi)用原則上按類別、科目平均到每月、每季進(jìn)行使用，年底通算仍有結(jié)余的聯(lián)社將全額收回。

第二十條

稽核監(jiān)督部定期對聯(lián)社財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況進(jìn)行檢查，對檢查出的問題按照相關(guān)制度辦法進(jìn)行處理。

第六章

附則

第二十一條

本辦法由**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第二十二條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：湘鄉(xiāng)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法

湘鄉(xiāng)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高全市農(nóng)村信用社信貸管理質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處臵效率，確保不良貸款價(jià)值最大化，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和省聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分(五級分類)的后三類貸款：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款，以及央行專項(xiàng)票據(jù)臵換的不良貸款和已核銷的呆帳貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款進(jìn)行調(diào)查估值、時(shí)效管理、清收處臵和檢查考核的全過程。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

(一)依法合規(guī)原則。不良貸款管理必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及聯(lián)社的有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作。

(二)真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)情況。

(三)處臵減損原則。通過加強(qiáng)不良貸款清收、轉(zhuǎn)化和處臵，防止不良貸款價(jià)值貶損，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值最大化。

第二章 不良貸款管理職責(zé)及處臵權(quán)限

第五條 聯(lián)社負(fù)責(zé)全市農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制定，不良貸款清收、風(fēng)險(xiǎn)化解的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與檢查，對不良貸款進(jìn)行監(jiān)測、分析和考評，進(jìn)行相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第六條 聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部在不良貸款管理中，主要履行以下職責(zé)：

（一）制定不良貸款清收方案，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全市不良貸款的保全、盤活、清收、處臵和變現(xiàn)等工作；

（二）負(fù)責(zé)不良貸款管理責(zé)任認(rèn)定的調(diào)查工作，提出不良貸款管理責(zé)任人的處理意見；

（三）負(fù)責(zé)全市不良貸款管理的法律咨詢及法律服務(wù)，統(tǒng)一指導(dǎo)或直接辦理不良貸款訴訟執(zhí)行工作；

（四）負(fù)責(zé)不良貸款減息、掛息管理；

（五）對抵債資產(chǎn)進(jìn)行管理以及轉(zhuǎn)讓、出租和變現(xiàn)；

（六）負(fù)責(zé)對核銷不良貸款進(jìn)行監(jiān)督、評估；

（七）負(fù)責(zé)對各信用社（部）的督辦工作。

第七條 各信用社（部）是不良貸款清收、管理和處臵的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)對本機(jī)構(gòu)不良貸款管理、清收與轉(zhuǎn)化工作的具體實(shí)施。清收責(zé)任人、信貸內(nèi)勤、信貸副主任、信用社（部）主任在不良貸款管理中，按照各自的職責(zé)履行不良貸款管理責(zé)任。

第八條 清收責(zé)任人在不良貸款管理中，履行不良貸款訴訟前的盡職調(diào)查、訴訟時(shí)效保全、清收處臵工作及訴訟后積極配合的職責(zé)。

第九條 信貸內(nèi)勤在不良貸款管理中，主要履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)不良貸款信貸檔案及日常管理工作；

（二）報(bào)送相關(guān)不良貸款報(bào)表及調(diào)查資料等；

（三）接受相關(guān)職能部門對其不良貸款管理的考核。第十條 信貸副主任在不良貸款管理中，主要履行以下職責(zé)：

（一）接受聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部的指導(dǎo)，在信用社（部）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，督促清收責(zé)任人落實(shí)不良貸款的保全、盤活、清收、處臵和變現(xiàn)等工作；

（二）提出對不良貸款進(jìn)行訴訟、以資抵債及處臵變現(xiàn)的建議并負(fù)責(zé)組織實(shí)施；

（三）按規(guī)定負(fù)責(zé)不良貸款相關(guān)責(zé)任人的考核。

第十一條 信用社（部）主任在不良貸款管理中，主要負(fù)責(zé)分解轄內(nèi)不良貸款清收任務(wù)，逐戶逐筆落實(shí)不良貸款清收責(zé)任人，對清收責(zé)任人、信貸內(nèi)勤和信貸副主任的不良貸款管理責(zé)任進(jìn)行初步認(rèn)定和不良貸款的處臵工作，以及對清收責(zé)任人、信貸內(nèi)勤和信貸副主任的督辦工作。

第十二條 不良貸款處臵實(shí)行權(quán)限管理，信用社處臵審批權(quán)限為審批本息回收率100％以上的不良資產(chǎn)處臵方案，聯(lián)社處臵審批權(quán)限 2 為審批單戶貸款本息金額500萬元以下（不含）的不良貸款處臵方案。超上述權(quán)限的不良貸款處臵須上報(bào)省聯(lián)社湘潭辦事處或省聯(lián)社審批。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第十三條 各信用社（部）要依據(jù)不良貸款五級分類認(rèn)定結(jié)果，并以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，建立不良貸款管理臺賬，逐戶逐筆落實(shí)清收責(zé)任人。

第十四條 信用社（部）依據(jù)不良貸款管理臺賬，組織清收責(zé)任人對不良貸款開展盡職調(diào)查。從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵(質(zhì))押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處臵情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十五條 盡職調(diào)查至少每半年進(jìn)行一次，但商務(wù)貸款、大額不良貸款等有特殊要求的按聯(lián)社的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。調(diào)查人員應(yīng)對正在發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案、走訪客戶和有關(guān)部門單門、現(xiàn)場勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托中介機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第十六條 參與調(diào)查人員在調(diào)查基礎(chǔ)上還應(yīng)對不良貸款進(jìn)行估值。即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)、訴訟時(shí)效和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟(jì)狀況、市場信用環(huán)境等因素，對不良貸款價(jià)值進(jìn)行科學(xué)、公正評估。逐戶測算不良貸款預(yù)計(jì)回收金額和受償比率；測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合不良貸款歷史處臵情況和回收率，預(yù)測未來處臵趨勢，為制定不良貸款處臵策略和計(jì)劃提供依據(jù)。

第四章 不良貸款時(shí)效管理

第十七條 各信用社（部）以2010年12月31日為時(shí)點(diǎn)對喪失訴訟時(shí)效的貸款逐戶逐筆建立臺賬（見附件1），落實(shí)責(zé)任人，同時(shí)明確清收保全任務(wù)，清收或保全筆數(shù)和金額應(yīng)逐年減少30％以上。

第十八條 各信用社（部）要改變傳統(tǒng)的以發(fā)放貸款催收通知書等為主的單一化債權(quán)主張方式，根據(jù)區(qū)別對待、靈活運(yùn)用的原則，延續(xù)貸款訴訟時(shí)效。

第十九條 對在貸款訴訟時(shí)效期間內(nèi)借款人拒絕簽收催收通知的，信用社可向當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)社會組織提出權(quán)利保護(hù)請求、向司法機(jī)關(guān)報(bào)案或控告，或以發(fā)送信件或者數(shù)據(jù)電文方式主張權(quán)利；也可充分利用貸后檢查報(bào)告、會談紀(jì)要、貸款函證（內(nèi)容與催收通知書相同）等“隱敝”方式代替催收通知書主張權(quán)利。如借款合同中有約定，還可從借款人指定賬戶中扣收欠款本息，延續(xù)訴訟時(shí)效。

第二十條 對在貸款訴訟時(shí)效期間內(nèi)借款人下落不明的，可在國家級或者下落不明的借款人住所地的省級有影響的媒體上刊登具有主張債權(quán)內(nèi)容的公告延續(xù)訴訟時(shí)效。

第二十一條 對已喪失訴訟時(shí)效的貸款，可以針對不同情況，采取補(bǔ)救措施，或上門下發(fā)催收通知書，或重新與借款達(dá)成還款協(xié)議，或由借款人償還部分貸款本息，但借款人必須在收據(jù)上簽字。

第五章 不良貸款檔案管理

第二十二條 各信用社（部）要在原始信貸檔案基礎(chǔ)上，建立不良貸款管理檔案。主要包括不良貸款調(diào)查、評估、催收、處臵、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。根據(jù)不良貸款的變化情況，應(yīng)及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料，確保不良貸款檔案的安全完整與有效利用。

第二十三條 為便于管理，原則上不良貸款檔案資料要求一戶一檔裝訂成冊，如單戶檔案資料較少的，也可多戶裝訂成冊。

第六章 不良貸款處臵

第二十四條 不良貸款處臵是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政和法律等手段進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處臵，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。

第二十五條 依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時(shí)效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有抵（質(zhì)）物或保證人的擔(dān)保債權(quán)，向人民法院起訴借款人、抵押人或保證人。

（三）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）申請破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

第二十六條 以下不良貸款，可借助社會力量清收：

（一）在逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，社會信用環(huán)境差的轄區(qū)，可通過人民銀行、銀行業(yè)協(xié)會和新聞媒體，采取包括聯(lián)合制裁、內(nèi)部發(fā)布黑名單、公告催收、公開曝光等方式間接清收。

（二）對市直部門單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)站辦所、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)、村辦企業(yè)、從事社會公共事業(yè)的企業(yè)和黨政干部、國家公職人員不良貸款以及農(nóng)戶不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個(gè)體工商戶、私營企業(yè)、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托行外機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第二十九條 各信用社（部）可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價(jià)格和非價(jià)格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)。

（四）幫助困難企業(yè)列入國家兼并、重組、破產(chǎn)計(jì)劃，獲得核呆、免息和緩息等優(yōu)惠政策。

第二十七條 以資抵債。即債權(quán)到期、但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，農(nóng)信社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償農(nóng)信社債權(quán) 的行為。以資抵債的管理按《關(guān)于〈轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部銀行抵債資產(chǎn)管理辦法〉的通知》（湘信聯(lián)發(fā)[2005]28號文件執(zhí)行。

第二十八條 呆賬核銷。即對經(jīng)采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。

第二十九條 不良貸款處臵可綜合運(yùn)用多種方式，加快處臵進(jìn)度，降低處臵損失。在確保依法合規(guī)前提下，可創(chuàng)新處臵方式，提高不良貸款處臵效益和效益。

第三十條 不良貸款處臵實(shí)行方案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查、估值和分類結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進(jìn)行分配組合，制定全盤處臵策略和分戶處臵方案。

第三十一條 處臵策略設(shè)計(jì)。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處臵規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處臵策略；合理配臵各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施不良貸款處臵計(jì)劃。

第三十二條 不良貸款處臵方案制訂、審批和實(shí)施。方案制定。各信用社（部）要依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，以及對風(fēng)險(xiǎn)的趨勢預(yù)測，確定處臵的緩急程度和先后次序，制定有針對性的清收處臵方案（見附件2）。

處臵方案審批。聯(lián)社按照處臵損失金額大小和損失率的高低，對處臵方案實(shí)行權(quán)限管理。對信用社（部）上報(bào)的處臵方案，由聯(lián)社按照處臵權(quán)限進(jìn)行審查、審批、核準(zhǔn)，重點(diǎn)審查處臵方案的可行性、時(shí)效性及合規(guī)性。

方案實(shí)施。各信用社（部）嚴(yán)格按照審批后的處臵方案和處臵時(shí)限實(shí)施不良貸款處臵，有附加條件的批準(zhǔn)處臵方案，必須先落實(shí)條件后再實(shí)施。處臵完畢后，聯(lián)社將對處臵效果和進(jìn)度進(jìn)行評價(jià)。

第七章 不良貸款考核和責(zé)任追究

第三十三條 各信用社要按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類要求，真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立不良貸款臺賬。對未按要求建立不良貸款管理臺賬、分解清收任務(wù)的信用社（部），聯(lián)社將對其負(fù)責(zé)人處以500元罰款；對未按期開展調(diào)查，或調(diào)查工作流于形式、走過場的，按每戶100元 處罰責(zé)任人；對按時(shí)按質(zhì)開展不良貸款盡職盡責(zé)的客戶經(jīng)理，實(shí)行免責(zé)。

第三十四條 對喪失訴訟時(shí)效的貸款未建立臺賬的信用社（部），處以500元罰款；對2011年1月1日以后喪失訴訟時(shí)效的貸款，按每筆200元處罰管理責(zé)任人，因未及時(shí)上門催收、按約扣收本息等自身原因?qū)е聠适гV訟時(shí)效的，聯(lián)社將啟動問責(zé)程序，視情形輕重，對直接責(zé)任人給予警告、記過、記大過等行政處分。

第三十五條 除農(nóng)戶小額貸款外，各信用社（部）應(yīng)對轄內(nèi)不良貸款按照一戶一檔的原則建立檔案資料，否則按每戶50元處罰到信用社（部）。對未因工作失誤造成信貸檔案遺失的，對責(zé)任人視情節(jié)輕重處以200元、300、500元不等的罰款；對遺失、隱匿、撕毀借款合同、抵（質(zhì)）押合同、催收通知書等重要信貸檔案資料的，處以上述罰款的同時(shí)，還將追究責(zé)任人的行政責(zé)任，構(gòu)成違法的，移送公安機(jī)關(guān)處理。

第三十六條 各信用社（部）對不良貸款必須做到應(yīng)收盡收、嚴(yán)禁弄虛作假，嚴(yán)禁放貸收息或收息轉(zhuǎn)本，嚴(yán)禁違規(guī)逆向調(diào)整不良貸款風(fēng)險(xiǎn)類型，對弄虛作假的信用社按照聯(lián)社有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)、行政處罰。因落實(shí)債務(wù)等原因借新還舊或歸集貸款必須完善相關(guān)抵押擔(dān)保手續(xù)，否則視同違章貸款進(jìn)行處罰。

第八章 附 則

第三十七條 本辦法由湘鄉(xiāng)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修改。

第三十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社大額信貸業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社大額信貸業(yè)務(wù)管理試行辦法

第一章 總 則

第一條

為加強(qiáng)我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)大額信貸管理，規(guī)范大額信貸操作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)國家法律法規(guī)及《***農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》《***農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一、授信管理指引》、《***農(nóng)村信用合作聯(lián)社押品管理辦法》等，制定本辦法。

第條

本辦法所稱大額貸款包括公司類大額貸款和個(gè)人類大額貸款。公司類大額貸款是指縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社、農(nóng)合行、農(nóng)商行（以下簡稱行社）向同一法人客戶（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）發(fā)放的余額超過貸款行社資本凈額5%或3000萬元（含）以上的貸款；個(gè)人類大額貸款是指行社向同一自然人客戶發(fā)放的余額超過貸款行社資本凈額2%或800萬元（含）以上的貸款，并按照孰低原則確定。

本辦法所稱信貸泛指各類貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、保函、信用證等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)，其中票據(jù)承兌、保函、信用證等表外融資業(yè)務(wù)按敞口額度計(jì)算。公司類貸款包括企（事）業(yè)貸款和其他經(jīng)濟(jì)組織貸款，個(gè)人類貸款包括自然人貸款和個(gè)體工商戶貸款。

第條

行社應(yīng)確定大額貸款職能管理部門和配備專職人員，明確管理工作職責(zé)與責(zé)任。

— 1 — 第條

行社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集中度監(jiān)管指標(biāo)要求，單一集團(tuán)客戶貸款總額不得超過貸款行社資本凈額的15%，單一客戶貸款總額不得超過貸款行社資本凈額的10%。

第條

本管理辦法中所指的大額信貸業(yè)務(wù)客戶是指，已經(jīng)通過本行社評級授信的客戶，評定標(biāo)準(zhǔn)及流程依照《***農(nóng)村信用合作聯(lián)社評級授信管理辦法》執(zhí)行。

第條

行社應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行大額貸款全流程管理，落實(shí)貸款申請、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處臵等各環(huán)節(jié)的管理責(zé)任。

第二章

大額貸款業(yè)務(wù)管理

第一節(jié) 貸前管理

第條 大額貸款的發(fā)放必須事先經(jīng)過評級、授信；在審批核準(zhǔn)的授信額度和授信有效期內(nèi)給予信貸支持；必須逐級申報(bào)審批嚴(yán)格按程序和權(quán)限發(fā)放，不得簡化程序和逆程序操作。

第條 貸前管理是指進(jìn)入審批程序前的管理，包括業(yè)務(wù)申請、資格審查、提交資料、調(diào)查評價(jià)。

第條 業(yè)務(wù)發(fā)起單位（各分社、支行或直營業(yè)務(wù)部門）負(fù)責(zé)貸前管理。

第條 用信申請。申請人直接提出書面信貸申請，說明信貸種類、信貸品種、金額、期限、用途、還款方式、基本經(jīng)營狀況、償還能力和抵押擔(dān)保方式，并按要求提供有關(guān)材料。

— 2 — 第條 用信申請受理。業(yè)務(wù)發(fā)起單位根據(jù)信貸的種類、品種不同，分別按本辦法要求在接到申請人的申請資料后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)完成資格和材料審查工作。

第條 貸款調(diào)查的要求。貸款調(diào)查須針對不同的授信種類、品種，有重點(diǎn)的、客觀、公正、全面、系統(tǒng)地做好盡職調(diào)查。在符合貸款管理的一般規(guī)定外，還須同時(shí)具備以下條件：

（一）原則上客戶授信評定等級在A級（含）以上，申請用信金額、期限和擔(dān)保方式，在授信范圍內(nèi)。

（二）信用狀況良好，應(yīng)當(dāng)從中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)系統(tǒng)查詢客戶的基本信息、負(fù)債和或有債務(wù)信息、大事記、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等，融資情況及信用狀況，與當(dāng)?shù)匚催M(jìn)入征信系統(tǒng)的其他非銀行金融機(jī)構(gòu)如信托公司、證券公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)聯(lián)系，盡可能地了解和掌握其非銀行的融資情況、民間借貸情況。申請人是否存在改變主要授信銀行，向多家銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊現(xiàn)象等。

（三）原則上資產(chǎn)負(fù)債率一般不超過70%，凈資產(chǎn)收益率原則上不低于同期貸款基準(zhǔn)利率；

（四）主營業(yè)務(wù)突出，原則上有匹配的主營業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金流，固定資產(chǎn)（項(xiàng)目融資）貸款除外；

（五）融資銀行數(shù)量原則上不超過5家；

（六）貸款人要求的其他條件。

— 3 — 第條 調(diào)查和落實(shí)擔(dān)保人和擔(dān)保物的情況，包括擔(dān)保人的信用狀況，擔(dān)保實(shí)力，抵質(zhì)押物的合法性、有效性、審慎性、獨(dú)立性。

第條 業(yè)務(wù)調(diào)查應(yīng)由不少于2名經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

第條 調(diào)查結(jié)果。調(diào)查完畢后，調(diào)查人員要形成詳實(shí)的書面調(diào)查報(bào)告，并提出是否給予貸款、貸款種類和品種、貸款金額、貸款期限、利率和抵押擔(dān)保等意見。調(diào)查人員在調(diào)查報(bào)告上簽名，調(diào)查結(jié)論明確表述意見，認(rèn)為不符合條件的，說明理由，并向客戶做出合理解釋。

第條 授信調(diào)查的時(shí)間要求。業(yè)務(wù)發(fā)起單位從授信申請人遞交材料開始到調(diào)查結(jié)束，并形成最終的用信調(diào)查報(bào)告，原則上不得超過15個(gè)工作日，除非有特殊的原因或情況，或有充足的理由，最長不得超過30個(gè)工作日，具體受理時(shí)間從申請人提交貸款資料之日算起。

第二節(jié) 貸中管理

第條 貸中管理是指對信貸業(yè)務(wù)的材料審查、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估、信貸業(yè)務(wù)最終批準(zhǔn)使用的管理。具體包括用信業(yè)務(wù)審查、評估、審批、合同簽約及相關(guān)手續(xù)辦理、出賬及支付管理。

第條

行社應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度，全面審查大額信貸業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，必要時(shí)需派人員到實(shí)地進(jìn)行查看核實(shí)，提出審查評價(jià)意見。

— 4 — 第條

公司類大額信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)應(yīng)按照《***農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》對借款人審查的基本要求和審查及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)要點(diǎn)，從客戶背景狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、申請信貸業(yè)務(wù)原因、還款能力、確定用信額度和擔(dān)保等八個(gè)方面，對客戶展開風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并撰寫風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的完整性和有效性負(fù)責(zé)，對該項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)提出明確的審查結(jié)論，并簽字確認(rèn)。

第條

個(gè)人類大額信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)應(yīng)按照《***農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》對借款人審查的基本要求和審查及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)要點(diǎn)，從客戶的主體資格、貸款條件、貸款用途、貸款金額、貸款期限、申請資料是否完整、合規(guī)、調(diào)查人員出具的調(diào)查報(bào)告是否客觀詳實(shí)等，對該信貸業(yè)務(wù)提出明確的審查結(jié)論，并簽字確認(rèn)。

第條 大額信貸業(yè)務(wù)在完成風(fēng)險(xiǎn)審查后，按權(quán)限上報(bào)相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)最終審批。

第條

業(yè)務(wù)發(fā)起點(diǎn)對最終審批同意發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見完善審批意見、簽訂貸款合同、辦妥抵押擔(dān)保手續(xù)、登記和權(quán)證入庫保管手續(xù)。

第條

行社應(yīng)根據(jù)“貸放分控”原則，設(shè)立獨(dú)立于前臺營銷部門的放款執(zhí)行部門或崗位，明確部門和崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核等工作。授信評審部放款中心對業(yè)務(wù)發(fā)起單位提交的、已辦妥的授信業(yè)務(wù)合同手續(xù)進(jìn)行合規(guī)性審查，手續(xù)已達(dá)到

— 5 — 合規(guī)、合法、齊備并符合授信使用條件的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)對授信申請人授信業(yè)務(wù)的使用辦理完畢。由于信貸額度的限制和影響，授信業(yè)務(wù)申請人不能及時(shí)使用授信額度的，業(yè)務(wù)發(fā)起單位需向授信申請人作好溝通解釋工作。

第 條 嚴(yán)格執(zhí)行支付管理，對于授信使用人使用的金額達(dá)到受托支付額和授信審批要求應(yīng)實(shí)行受托支付的，必須嚴(yán)格執(zhí)行受托支付；對于授信使用人使用的資金符合自主支付的，可實(shí)行自主支付。

第三節(jié) 貸后管理

第條 貸后管理是指申請人獲得信貸支持到償還信貸本息整個(gè)期間內(nèi)，貸款人對借款人動態(tài)管理的整個(gè)過程。

第條 信貸業(yè)務(wù)發(fā)起單位負(fù)責(zé)對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。主要包括做好信貸檔案資料的完整、有序的建立和管理；信貸資金使用情況的定期和不定期檢查；按照我行社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法要求做好風(fēng)險(xiǎn)分類工作；通過檢查發(fā)現(xiàn)和借款人、擔(dān)保人主動提供的相關(guān)變動信息，應(yīng)及時(shí)更新，將更新的信息資料及時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)，并將紙質(zhì)的材料歸檔管理；對信貸業(yè)務(wù)屬于貸款的應(yīng)按規(guī)定及時(shí)做好收息工作；對即將到期的信貸業(yè)務(wù)及時(shí)通知借款人，保障如期履約。

第條 信貸檔案建立和管理。

（一）信貸檔案保管場所和使用的保管設(shè)備必須符合檔案保管要求，檔案材料的擺放順序、排列必須符合檔案管理的基本要求。

（二）信貸檔案必須指定專人負(fù)責(zé)管理，管理檔案的人員必須具備檔案管理技能和知識，熟知授信業(yè)務(wù)知識，客戶經(jīng)理不得兼任。

（三）貸款檔案的檢查、查閱必須建立格式化的查閱登記簿。每次檢查、查閱必須按檔案名稱建立查閱登記簿，登記簿上必須有上述經(jīng)辦人、審批人和檢查、查閱人的簽字。（外部人員檢查、查閱必須經(jīng)過負(fù)責(zé)人審批）

（四）信貸檔案檢查、查閱完畢后，檔案管理人應(yīng)認(rèn)真核查交回的檔案是否有損毀、遺失等問題，經(jīng)核查檔案完整無損后應(yīng)及時(shí)歸檔。

第條 信貸業(yè)務(wù)的檢查。信貸業(yè)務(wù)的檢查是業(yè)務(wù)發(fā)生后的一項(xiàng)重要工作。

(一)檢查時(shí)間。業(yè)務(wù)發(fā)起單位要定期和不定期對申請人和擔(dān)保人（包括抵質(zhì)押物）進(jìn)行現(xiàn)場檢查，業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)進(jìn)行首次貸后檢查，主要針對信貸資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查。公司類大額貸款首次貸后檢查以后每季度至少1次對信貸業(yè)務(wù)實(shí)行常規(guī)性貸后檢查，個(gè)人類大額貸款首次貸后檢查后原則上一年不低于兩次，對于有風(fēng)險(xiǎn)的客戶在風(fēng)險(xiǎn)未得到有效化解前每月跟蹤一次檢查。貸后檢查須形成書面報(bào)告。

（二）檢查內(nèi)容要求。包括借款人的目前的基本情況、生成經(jīng)營情況或項(xiàng)目進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況分析、信貸資金使用情況、借款人目前融資和或有負(fù)債情況、保證人或抵質(zhì)押物的當(dāng)前情況等。在檢查過程中發(fā)現(xiàn)借款人或保證人生成經(jīng)營發(fā)生重大變化或抵質(zhì)押物存在安全隱患，可能會影響該筆業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門報(bào)告。

（三）檢查報(bào)告。建立雙人貸后檢查制度，檢查人員按照檢查內(nèi)容要求形成詳實(shí)的書面檢查報(bào)告，簽字后將檢查報(bào)告提交負(fù)責(zé)人審閱，單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審閱主要是從內(nèi)容的全面性、客觀性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對授信業(yè)務(wù)的安全狀態(tài)做出結(jié)論性的判斷，注明結(jié)論后簽字歸檔。

第條 信貸業(yè)務(wù)到期前一個(gè)月，業(yè)務(wù)發(fā)起單位應(yīng)電話通知借款人和擔(dān)保人到期情況；業(yè)務(wù)到期前15天，向借款人和擔(dān)保人發(fā)送《業(yè)務(wù)到期通知書》，以便借款人和擔(dān)保人提前做好履約準(zhǔn)備。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

第條

建立臺賬監(jiān)測機(jī)制。行社職能管理部門應(yīng)建立大額貸款監(jiān)測臺賬，對大額貸款實(shí)行動態(tài)管理，按季分析國際形勢、國家宏觀政策、市場前景、行業(yè)集中度、風(fēng)險(xiǎn)評估等，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，形成監(jiān)測分析報(bào)告，并向全轄進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

第條

建立風(fēng)險(xiǎn)分析制度。行社每半年應(yīng)召集支行（信用社）、行社相關(guān)業(yè)務(wù)部門和信貸、風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)、合規(guī)等部門負(fù)責(zé)人 — 8 — 分析研究大額貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理政策，逐戶分析評估信貸風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控意見，討論制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

第條

建立聯(lián)系訪談制度。行社應(yīng)建立大額貸款聯(lián)系人制度，班子成員定期開展訪談活動，實(shí)地了解掌握借款人的經(jīng)營狀況，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。

第條

建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。行社對新發(fā)生的大額貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)逐筆分析原因，制訂清收處臵方案，并于2日內(nèi)形成書面材料向當(dāng)?shù)剞k事處和省農(nóng)信聯(lián)社報(bào)告。

第 條 通過共享農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)的信息，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供信息支持，并能有效識別客戶、各關(guān)聯(lián)方信息、客戶在農(nóng)村信用社的授信情況、信用記錄等，及時(shí)掌握和分析授信客戶的可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)預(yù)防。經(jīng)辦行社應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和資金流量，對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或減少授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或歸入問題授信。

第 條 對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪除或降級；對劃入問題授信的，經(jīng)辦行社應(yīng)該制定專人管理。

第 條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

（二）客戶不愿意提供與授信審核有關(guān)的文件；

（三）改變主要授信銀行，向多家銀行借款或不斷在這些銀

— 9 — 行中間借新還舊；

（四）作為被告卷入法律糾紛；

（五）流動資金貸款客戶在銀行的現(xiàn)金流是否正常；

（六）經(jīng)常接到供貨商核實(shí)客戶銀行賬戶情況的查詢；

（七）突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；

（八）主營業(yè)務(wù)削弱和偏離；

（九）不遵守授信的承諾；

（十）有影響正產(chǎn)生產(chǎn)或日常經(jīng)營的勞資爭議；

（十一）授信抵押品情況惡化。

第 條

對已發(fā)放的大額貸款，要經(jīng)常持續(xù)、方式不限，掌握借款單位的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、市場情況、高層管理人員及企業(yè)實(shí)際控制人的變動情況，對項(xiàng)目貸款特別關(guān)注其項(xiàng)目進(jìn)展情況、匹配的自有資本金陸續(xù)到位情況、整體項(xiàng)目資金的落實(shí)情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)的政策調(diào)整對該項(xiàng)目的影響是否存在風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建成后其現(xiàn)金回籠是否與預(yù)期存在較大的差別；對于諸如此類直接關(guān)系到信貸資金安全的問題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門接到報(bào)告后應(yīng)立即會同相關(guān)部門的人員研究控制或化解風(fēng)險(xiǎn)的對策，并將對策和措施報(bào)告主任（行長）和理事長(董事長)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會；

第 條 對發(fā)現(xiàn)問題的大額貸款應(yīng)及時(shí)采取以下措施：

— 10 —(一)確認(rèn)客戶用信額度及業(yè)務(wù)到期時(shí)間；

（二）重新審核所有授信和用信檔案資料，完善和避免出現(xiàn)法律瑕疵；

（三）對于尚未使用的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；

(四)要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)；(五)向法院申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

（六）在授信客戶出現(xiàn)利息逾期支付現(xiàn)象或未按分期還款計(jì)劃還款的，業(yè)務(wù)發(fā)起單位應(yīng)引起高度重視，及時(shí)掌握其原因；在貸款到期兩個(gè)月前應(yīng)充分了解和把握借款人的還款意愿和還款能力，是否能夠如期履約做出提前準(zhǔn)確的判斷；對于利息逾期或未按分期還款計(jì)劃還款的是由于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化造成和貸款到期預(yù)計(jì)很難歸還的原因，及時(shí)報(bào)告總行業(yè)務(wù)條線的主管部門并共同制定解決方案，將解決方案報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部認(rèn)為方案可行，按擬定的解決方案監(jiān)督業(yè)務(wù)發(fā)起單位執(zhí)行，如方案不可行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)召集相關(guān)部門進(jìn)行進(jìn)一步的研究，形成切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解方案；

（七）經(jīng)多方努力化解，仍未能收回的，按照農(nóng)村信用社五級分類管理辦法調(diào)整為次級貸款后，按《農(nóng)村信用社不良貸款管理辦

— 11 — 法》處臵。

（八）其他必要的處理措施。

第 條 遵照授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，按照“按季認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則及農(nóng)村信用社五級分類管理辦法及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第四章

責(zé)任管理

第條

建立健全大額貸款責(zé)任追究制度，及時(shí)查處違法違規(guī)行為，按照盡職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對失職和瀆職行為進(jìn)行問責(zé)追究。

第條

省農(nóng)信聯(lián)社制定大額貸款考核目標(biāo)值，對各行社執(zhí)行情況實(shí)行考核通報(bào)。

第條

對出現(xiàn)下列情況之一的，將從嚴(yán)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：

（一）新發(fā)放單戶超比例大額貸款的；

（二）新發(fā)生大額貸款占各項(xiàng)貸款總量的比例超過考核目標(biāo)值的；

（三）未建立大額貸款授信制度、評審制度，違規(guī)授信、違規(guī)發(fā)放大額貸款，包括多頭授信、化整為零變相發(fā)放大額貸款以及逆程序、超越審批權(quán)限發(fā)放大額貸款的；

（四）未建立雙人貸后檢查制度、定期報(bào)告制度、臺賬監(jiān)測機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分析制度、聯(lián)系訪談制度以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的；

（五）未建立大額貸款責(zé)任追究制度，未明確崗位工作職責(zé)和落實(shí)責(zé)任的。

（六）非信貸部門審查核定客戶授信額度；

（七）越權(quán)審批客戶授信額度或超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)（不含借新還舊）；

（八）未落實(shí)上級聯(lián)社確定的授信條件而辦理融資業(yè)務(wù)或未經(jīng)批準(zhǔn)向客戶提供本行信用；

（九）參與或默許客戶編制假財(cái)務(wù)報(bào)表，以幫助客戶獲得授信額度；

（十）對客戶發(fā)生的重大變化不及時(shí)報(bào)告，以致造成本行信貸資金損失。

（十一）未根據(jù)預(yù)警信號及時(shí)采取必要保全措施的；

（十二）故意隱瞞真實(shí)情況的；

（十三）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（十四）其他未盡職的行為。

第五章

附

則

第條

本辦法由***農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、修訂和解釋，各辦事處應(yīng)加強(qiáng)對轄內(nèi)行社的指導(dǎo)和督促，各行社應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則。

第條

本辦法自下發(fā)之日起施行。

第五篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社存款準(zhǔn)備金管理辦法

XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

存款準(zhǔn)備金管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我社法定存款準(zhǔn)備金管理，促進(jìn)全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》、《人民銀行駐馬店市中心支行存款準(zhǔn)備金管理（暫行辦法）》等規(guī)定，結(jié)合我社實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本實(shí)施辦法所稱存款準(zhǔn)備金為法定存款準(zhǔn)備金（以下簡稱存款準(zhǔn)備金）。存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收存款的一定比例繳存中國人民銀行的存款。

存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)繳存中國人民銀行地存款準(zhǔn)備金與其吸收的一般性存款的比率。

第三條 為加強(qiáng)對存款準(zhǔn)備金的管理，聯(lián)社成立由聯(lián)社主任任組長，副主任為副組長，相關(guān)部門為成員的存款準(zhǔn)備金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村信用社的存款準(zhǔn)備金的管理工作。相關(guān)部門按照分工辦理具體業(yè)務(wù)，履行管理職責(zé)。

第二章 繳存

第四條 轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)吸收的一般性存款須按規(guī)定向人/

5民銀行繳存存款準(zhǔn)備金。

第五條 農(nóng)村信用社的存款準(zhǔn)備金，應(yīng)繳存到中國人民銀行駐馬店市中心支行，存入在中國人民銀行駐馬店中心支行開立的“準(zhǔn)備金存款”賬戶。

第六條 按照中國人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度規(guī)定，我聯(lián)社執(zhí)行農(nóng)村信用社資產(chǎn)規(guī)模小、支農(nóng)貸款比例高的準(zhǔn)備金率標(biāo)準(zhǔn)。

第三章 管理

第七條 建立準(zhǔn)備金管理責(zé)任制。業(yè)務(wù)管理部負(fù)“頭寸”管理責(zé)任，中間業(yè)務(wù)部負(fù)資金營運(yùn)管理責(zé)任，財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)核算管理責(zé)任。

第八條繳存存款準(zhǔn)備金實(shí)行按旬審核上報(bào)。

當(dāng)旬第五日至下旬第四日每日營業(yè)終了時(shí)，清算中心在人民銀行存款準(zhǔn)備金賬戶余額與上旬末全轄一般存款余額之比，不得低于其應(yīng)執(zhí)行的存款準(zhǔn)備金率。

第九條 清算中心負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金繳存范圍的會計(jì)科目審定工作，每旬應(yīng)將全轄匯總后的一般存款余額表、財(cái)政性存款余額表、日計(jì)表等相關(guān)會計(jì)資料按照要求及時(shí)向中國人民銀行駐馬店中心支行報(bào)送。

第十條 財(cái)務(wù)會計(jì)部確定專門人員對清算中心報(bào)送的會計(jì)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，審核憑證要素是否齊全，內(nèi)容是否真實(shí)、數(shù)字是否準(zhǔn)確、字跡是否清晰、填寫是否規(guī)范，印章

加蓋是否齊全、清晰、規(guī)范；一般存款余額表的余額、科目與月末（旬末）會計(jì)日計(jì)表是否一致；一般存款余額表的合計(jì)金額是否正確等。

第四章 動用

第十一條 全縣農(nóng)村信用社發(fā)生支付困難，首先要大力組織存款和清收貸款及其他資金占用，籌措支付資金來源。在采取上述措施后仍存在嚴(yán)重支付困難的，可申請動用存款準(zhǔn)備金。

第十二條 動用存款準(zhǔn)備金，必須具備下列條件：

1、具有法人資格；

2、按期向中國人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金；

3、新增存款和清收貸款及其他資金占用已不能滿足兌付個(gè)人儲蓄存款的需要；

4、喪失從外部拆借資金的能力。

第十三條 動用存款準(zhǔn)備金的申請程序

申請動用存款準(zhǔn)備金，須向其當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供下列材料：

1、動用存款準(zhǔn)備金申請書；

2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他相關(guān)資料；

3、加強(qiáng)頭寸管理、改變支付能力的方案和補(bǔ)交法定存款準(zhǔn)備金計(jì)劃；

4、《中國人民銀行鄭州中心支行農(nóng)村信用社動用存款

準(zhǔn)備金申請表》。

第十四條 申請動用存款準(zhǔn)備金的最高限額不得超過其實(shí)際繳存的準(zhǔn)備金余額。

第十五條 動用存款準(zhǔn)備金的最長期限為6個(gè)月；視具體情況可展期一次，展期期限不得超過原動用期限。

第十六條 動用存款準(zhǔn)備金，僅限于兌付儲蓄存款，并于動用到期后的第一個(gè)工作日足額補(bǔ)繳已動用的存款準(zhǔn)備金。

第十七條 在動用準(zhǔn)備金期間，其新組織的可用資金確保儲蓄存款兌付之后，只能用于補(bǔ)繳動用的存款準(zhǔn)備金。在補(bǔ)足動用的存款準(zhǔn)備金之前，不得發(fā)放新的貸款或增加其他資產(chǎn)。

第五章 罰則

第十八條 對違犯以下規(guī)定并受到人民銀行處罰的，對相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

1、沒有按照中國人民銀行規(guī)定及時(shí)繳存存款準(zhǔn)備金造成遲繳、漏繳、欠繳的；

2、沒有按時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送有關(guān)存款準(zhǔn)備金材料及相關(guān)報(bào)表的；

3、違犯中國人民銀行相關(guān)規(guī)定受到中國人民銀行處罰的。

第六章 附則

第十九條 本辦法由XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二十條 本辦法與上級行規(guī)定不符的，按上級行規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本辦法自下發(fā)之日起施行。