第一篇：陜西省國(guó)有企業(yè)改制及設(shè)立股份有限公司工作辦法

陜西省國(guó)有企業(yè)改制及設(shè)立股份有限公司工作辦法

[導(dǎo)讀]

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我省國(guó)有企業(yè)改制及設(shè)立股份有限公司工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條 例》及《中共陜西省委 陜西省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化我省國(guó)有企業(yè)改革的意見(jiàn)》(陜發(fā)〔2003〕16號(hào))的文件精神，進(jìn)一步深化我省國(guó)有企業(yè)改革，加大國(guó)有企業(yè)股份制改制步 伐，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，充分利用資本證券市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)直接融資，推動(dòng)我省企業(yè)到境內(nèi)外上市，促進(jìn)我省六大特色產(chǎn)業(yè)和八大工業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，增強(qiáng) 國(guó)有經(jīng)濟(jì)支柱作用和競(jìng)爭(zhēng)能力，提升國(guó)有資本的控制力，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于陜西省國(guó)有企業(yè)改制為國(guó)有控股和非控股的股份有限公司、以及國(guó)有企業(yè)參股的股份有限公司;國(guó)有控股及參股的股份有限公司合并、分立以及增資擴(kuò)股。

第三條 國(guó)有企業(yè)改制為國(guó)有控股及參股的股份有限公司須經(jīng)陜西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審核后，報(bào)省人民政府批準(zhǔn);國(guó)有控股、參股的股份有限公司合并、分立、增資擴(kuò)股，以及國(guó)有企業(yè)出資參股股份有限公司須報(bào)陜西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審核同意。

第四條 設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)、發(fā)起人符合法定人數(shù)。發(fā)起人可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、自然人和境外投資者;

(二)、注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元人民幣以上;

(三)、發(fā)起人制訂公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò);

(四)、有公司名稱，并建立符合股份公司要求的組織機(jī)構(gòu);

(五)、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件;

(六)、出資方式符合規(guī)定。即發(fā)起人的出資方式可以是現(xiàn)金、實(shí)物、專利等工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等。

(七)、主營(yíng)項(xiàng)目和投資方向符合國(guó)家及省產(chǎn)業(yè)政策。第五條 股份有限公司設(shè)立程序(一)、國(guó)有企業(yè)擬設(shè)立股份有限公司，主發(fā)起人須向省國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)備案。(二)、省國(guó)資委出具立項(xiàng)備案通知書(shū)后，發(fā)起人到工商行政管理部門申請(qǐng)核準(zhǔn)擬設(shè)立股份有限公司名稱。

(三)、省國(guó)資委選定有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)會(huì)同企業(yè)制作企業(yè)股份有限公司改制方案。

改制方案包括：發(fā)起人資信情況介紹、擬設(shè)立公司股本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)重組、資金投向、法人治理結(jié)構(gòu)等;鑒證類中介機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)法律文書(shū)。

(四)、由國(guó)資委組織相關(guān)部門及專家召開(kāi)論證會(huì)。

(五)、上報(bào)省國(guó)資委審核文件：

1、公司設(shè)立申請(qǐng)書(shū);

2、工商部門公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū);

3、公司發(fā)起人協(xié)議書(shū);

4、資金運(yùn)用的可行性報(bào)告;

5、公司章程草案;

6、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;

7、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;

8、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)文件;

9、省國(guó)資委批準(zhǔn)的國(guó)有股權(quán)管理文件;

10、企業(yè)改制方案或公司組建方案及職工代表大會(huì)意見(jiàn);

11、企業(yè)改制及設(shè)立公司的法律意見(jiàn)書(shū);

12、發(fā)起人資信證明文件，法人資格證明及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表;

13、土地估價(jià)報(bào)告及備案文件，土地資產(chǎn)處置方案的批復(fù);

14、公司住所證明;

15、要求提供的其他文件;

(六)、省國(guó)資委審核后，報(bào)省政府審批;

(七)、省政府批準(zhǔn)后，省國(guó)資委通知發(fā)起人繳納股款，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告;

(八)、股款足額到位后，由省國(guó)資委轉(zhuǎn)發(fā)省政府批準(zhǔn)文件。

(九)、公司召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì);

(十)、辦理工商登記;

(十一)、發(fā)起人股權(quán)三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。滿三年后，國(guó)有股權(quán)需轉(zhuǎn)讓的，要到省國(guó)資委辦理審批手續(xù)。

第六條 國(guó)有控股及參股的股份有限公司申請(qǐng)?jiān)鲑Y擴(kuò)股，應(yīng)提交以下文件：

(一)、公司增資擴(kuò)股申請(qǐng)報(bào)告;

(二)、公司提交增資擴(kuò)股決議;

(三)、投資人協(xié)議書(shū);

(四)、公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;(五)、增資擴(kuò)股方案;(六)、法律文件;(七)、要求提交的其他材料。

第七條 國(guó)有控股及參股的股份有限公司申請(qǐng)合并、分立，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

(一)、公司合并、分立的申請(qǐng)書(shū);

(二)、合并、分立決議和各方簽訂的協(xié)議;

(三)、合并、分立在媒體登載公告的證明;

(四)、債務(wù)清償或擔(dān)保情況的說(shuō)明;

(五)、要求提交的其他文件。

第八條 本辦法自公告之日起施行。

第九條 本辦法由陜西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：陜西省省屬國(guó)有企業(yè)改制工作程序

陜西省省屬國(guó)有企業(yè)改制工作程序

為確保省屬國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有企業(yè)）改制工作健康、有序、規(guī)范進(jìn)行，根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第３號(hào)）和有關(guān)法律、法規(guī)，特制訂本程序。

國(guó)有企業(yè)改制應(yīng)依照國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào)文件及有關(guān)規(guī)定，采取重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等多種形式進(jìn)行。國(guó)有企業(yè)改制，包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)或者通過(guò)增資擴(kuò)股來(lái)提高非國(guó)有股的比例等，必須制訂改制方案。

國(guó)有企業(yè)在改制時(shí)發(fā)生國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織的活動(dòng)，或國(guó)有企業(yè)改制致使國(guó)家失去控股地位時(shí)，應(yīng)按照本程序操作。

一、成立工作機(jī)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)改制時(shí)，應(yīng)成立以改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位為主，或由陜西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）指定有關(guān)部門作為改制牽頭單位（以下統(tǒng)稱產(chǎn)權(quán)持有單位），組成由改制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管、職工代表等方面的人員（如有必要可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專家）參加的企業(yè)改制工作小組，負(fù)責(zé)企業(yè)改制方案的制訂和實(shí)施。改制方案也可委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)（向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外）負(fù)責(zé)制訂。

二、改制立項(xiàng)。國(guó)有企業(yè)改制，應(yīng)向其國(guó)有資產(chǎn)出資人申請(qǐng)改制立項(xiàng)。企業(yè)改制立項(xiàng)申請(qǐng)的主要內(nèi)容包括：改制企業(yè)的基本情況、改制的基本思路和指導(dǎo)原則、改制必要性和可行性、對(duì)合作伙伴的基本要求、股本結(jié)構(gòu)設(shè)想、資產(chǎn)重組、債權(quán)債務(wù)處置、職工安置方案、土地處置、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃等相關(guān)內(nèi)容。省國(guó)資委對(duì)改制企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審核后批準(zhǔn)立項(xiàng)。立項(xiàng)批準(zhǔn)后，應(yīng)同時(shí)開(kāi)展信息發(fā)布、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作。

三、信息發(fā)布。將改制信息委托西部產(chǎn)權(quán)交易所在西部產(chǎn)權(quán)交易網(wǎng)上公開(kāi)發(fā)布，對(duì)改制申請(qǐng)的相關(guān)信息以及對(duì)合作方的要求予以公告，公告期不得少于20個(gè)工作日。

四、清產(chǎn)核資。改制立項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位要按照國(guó)務(wù)院《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令1號(hào)）等法規(guī)的規(guī)定和要求，組織改制企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資。涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。清產(chǎn)核資的結(jié)果報(bào)省國(guó)資委審核后批準(zhǔn)，企業(yè)依據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

五、財(cái)務(wù)審計(jì)。國(guó)有企業(yè)改制，應(yīng)由企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位決定聘請(qǐng)具備法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。凡改制為非國(guó)有控股的企業(yè)，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。改制企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定向會(huì)計(jì)師事務(wù)所或政府審計(jì)部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件，不得妨礙其辦理業(yè)務(wù)。任何人不得授意、指使、強(qiáng)令改制企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員提供虛假資料文件或違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)結(jié)束后，要按規(guī)定出具審計(jì)報(bào)告。

六、資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)改制企業(yè)擬納入改制范圍的資產(chǎn)，要按《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院令第91號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位委托具備法定資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估（企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍；審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)不得為同一家中介機(jī)構(gòu)）。

資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果(方案涉及土地資產(chǎn)處置的企業(yè)，應(yīng)含經(jīng)過(guò)評(píng)估并在省國(guó)土資源廳確認(rèn)的土地資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果)要報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案。

七、定價(jià)管理。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的底價(jià)，或者以存量國(guó)有資產(chǎn)吸收非國(guó)有投資者投資時(shí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的折股價(jià)格，由國(guó)有資產(chǎn)出資人決定。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，同時(shí)要考慮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的供求狀況、同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等因素。上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，參考上市公司盈利能力和市場(chǎng)表現(xiàn)合理定價(jià)。

八、方案制訂。國(guó)有企業(yè)在完成信息發(fā)布、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)后，企業(yè)改制工作小組根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合合作伙伴的情況，按照國(guó)家現(xiàn)行政策，擬訂改制方案。

九、民主審議。國(guó)有企業(yè)改制方案在正式上報(bào)審批前，要提交董事會(huì)審議（未設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議）；非公司制企業(yè)的改制方案，由廠長(zhǎng)辦公會(huì)議審議。國(guó)有企業(yè)改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為非國(guó)有控股企業(yè)的方案，必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，應(yīng)事先聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中職工安置方案，應(yīng)在充分征求勞動(dòng)和社會(huì)保障、工會(huì)等部門意見(jiàn)后，提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施改制。如果職工安置方案未獲通過(guò)，改制工作小組應(yīng)考慮修改方案、重新制訂方案或采取其他方式改制。

十、方案申報(bào)。國(guó)有企業(yè)改制方案經(jīng)改制工作小組認(rèn)可后，由改制企業(yè)向國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位申報(bào)。申報(bào)方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同改制形式提交以下文件資料：

1、改制方案。改制方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）改制企業(yè)基本情況；

（2）改制的目的以及必要性，改制目標(biāo)以及可行性；

（3）改制的方式及相應(yīng)的資產(chǎn)重組方案（包括土地使用權(quán)、專利、非專利技術(shù)以及商標(biāo)的處置方案）；

（4）債權(quán)債務(wù)（包括拖欠職工工資費(fèi)用等）處置方案；

（5）改制后企業(yè)的資本組織形式、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（6）職工安置方案（含離退休人員及費(fèi)用管理方案）；

（7）參與改制其他投資方的基本情況；

（8）與改制相關(guān)的協(xié)議書(shū)草案；

（9）公司章程（草案）；

（10）改制的實(shí)施方案和時(shí)間安排；

（11）其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

2、改制方案的附件。改制方案一般應(yīng)提供以下附件：

（1）商業(yè)發(fā)展計(jì)劃書(shū)（包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)分析和營(yíng)銷戰(zhàn)略、技術(shù)條件分析、投資估算、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、組織機(jī)構(gòu)以及運(yùn)行管理模式、風(fēng)險(xiǎn)分析等）；

（2）企業(yè)改制的有關(guān)決議文件及國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位對(duì)企業(yè)改制方案的核準(zhǔn)意見(jiàn)；

（3）省國(guó)資委、國(guó)土資源廳、勞動(dòng)和社會(huì)保障廳、工商局等部門出具的涉及資產(chǎn)認(rèn)定、土地資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果（包括探礦權(quán)、采礦權(quán)等）、職工安置方案、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)等審核文件和律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（4）職工代表大會(huì)(或職工大會(huì))審議職工安置方案的決議；

（5）企業(yè)納入改制資產(chǎn)的范圍說(shuō)明，并對(duì)有無(wú)賬外資產(chǎn)要做出保證；

（6）企業(yè)最近3年經(jīng)審計(jì)的年終財(cái)務(wù)決算報(bào)表；

（7）企業(yè)最近一次通過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、產(chǎn)權(quán)登記證（或產(chǎn)權(quán)歸屬證明文件）的復(fù)印件；

（8）參與改制各方的資信證明文件（法人資格證明及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表；自然人身份證明，自然人出資 50 萬(wàn)元以上的，需提交個(gè)人資信公證等）；

（9）改制方案中涉及金融債務(wù)重組的，需提交債權(quán)金融機(jī)構(gòu)的書(shū)面意見(jiàn)；

（10）按照企業(yè)內(nèi)部決策程序?qū)徸h，并形成的書(shū)面決議文件；

（11）需要政府社會(huì)公共管理部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)；

（12）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。

十一、方案審批。

1、國(guó)有企業(yè)改制方案要按照國(guó)家和省國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)的不得實(shí)施。國(guó)有企業(yè)改制致使國(guó)家不再擁有控股地位的，改制方案由省國(guó)資委初審后報(bào)省政府批準(zhǔn)，或經(jīng)省政府同意委托省國(guó)企改革領(lǐng)導(dǎo)小組或省國(guó)資委審批。

所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。其中，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

國(guó)有企業(yè)改制中涉及財(cái)政、勞動(dòng)和社會(huì)保障、國(guó)土資源等事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)省政府有關(guān)部門核準(zhǔn)后報(bào)批；

2、轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。

3、國(guó)有企業(yè)改制方案經(jīng)批準(zhǔn)后，如發(fā)生重大變化的（如調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例、變更合作方、改變轉(zhuǎn)讓價(jià)格等），應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

十二、資產(chǎn)處置及股權(quán)管理。國(guó)有企業(yè)改制方案獲得批準(zhǔn)后，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向省國(guó)資委申辦資產(chǎn)處置和國(guó)有股權(quán)管理等審批事項(xiàng)。省國(guó)資委對(duì)改制企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行界定，明確國(guó)有企業(yè)改制資產(chǎn)的范圍和出資額，界定股權(quán)性質(zhì)和產(chǎn)權(quán)持有主體，并由省國(guó)資委下達(dá)資產(chǎn)處置和國(guó)有股權(quán)管理的批準(zhǔn)文件。

十三、交易管理。國(guó)有企業(yè)改制涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)進(jìn)入西部產(chǎn)權(quán)交易所交易，按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第3號(hào)的規(guī)定，公開(kāi)信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式，可采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的其他方式。

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交，有關(guān)款項(xiàng)到位后，產(chǎn)權(quán)交易所向轉(zhuǎn)讓和受讓雙方出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。

十四、委派產(chǎn)權(quán)代表。改制后企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委派，并按企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的管理權(quán)限，由相關(guān)部門確定。

十五、黨、團(tuán)、工會(huì)組織的設(shè)立。國(guó)有企業(yè)改制后，依照有關(guān)規(guī)定和要求設(shè)立相應(yīng)的黨、團(tuán)、工會(huì)組織，并明確隸屬關(guān)系。

十六、登記變更。企業(yè)完成上述程序后，持有關(guān)材料到工商、稅務(wù)、國(guó)資等部門辦理設(shè)立、變更、登記等手續(xù)。

十七、檔案管理。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制時(shí)，應(yīng)按規(guī)定收集完整資料，建立改制檔案。

十八、其他

第三篇：國(guó)有企業(yè)改制工作流程

國(guó)有企業(yè)改制工作流程

(一)制定改制預(yù)案

改制預(yù)案由企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際制定，并經(jīng)企業(yè)黨政工聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)。企業(yè)主管部門（公司）應(yīng)積極幫助、指導(dǎo)企業(yè)制定改制預(yù)案。

改制預(yù)案主要包括：改制形式和內(nèi)容，企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)、人員基本情況，受讓方的基本情況，職工安置的基本思路等.制訂向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和職工轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)改制的方案，按市政發(fā)〔2005〕43號(hào)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）征求主要金融債權(quán)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)

金融債權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)改制債務(wù)保全，原則上應(yīng)出具書(shū)面意見(jiàn)。若企業(yè)已就金融債務(wù)的處置與主要金融債權(quán)機(jī)構(gòu)達(dá)成共識(shí)，須在改制方案中說(shuō)明。

（三）企業(yè)主管部門（公司）對(duì)改制預(yù)案進(jìn)行批復(fù)

改制預(yù)案由企業(yè)主管部門（公司）在認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上提出意見(jiàn)，并予以批復(fù)。預(yù)案涉及專項(xiàng)試點(diǎn)工作、專項(xiàng)資金補(bǔ)助的，批復(fù)前要征得市國(guó)資委、市財(cái)政局的同意。

（四）企業(yè)成立改制工作機(jī)構(gòu)

改制預(yù)案經(jīng)批復(fù)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)組建改制工作機(jī)構(gòu)。改制工作機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人原則上由企業(yè)法定代表人擔(dān)任，成員包括企業(yè)黨、政、工及財(cái)務(wù)、勞資等方面的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員，有條件的可選擇職工代表參加。

（五）全面進(jìn)行清產(chǎn)核資

改制預(yù)案批準(zhǔn)后，企業(yè)要開(kāi)展全面的清產(chǎn)核資工作。該項(xiàng)工作從資產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)清理等方面開(kāi)始，達(dá)到全面徹底、不重補(bǔ)漏、賬實(shí)相符。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)清產(chǎn)核資的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

（六）開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作

企業(yè)在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，按照市國(guó)資委《聘用中介機(jī)構(gòu)的暫行工作辦法》選擇和聘用中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作。

為了充分體現(xiàn)職工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估完成后要將結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于7個(gè)工作日。公示結(jié)束后，由企業(yè)紀(jì)檢部門出具公示情況說(shuō)明.（七）企業(yè)主管部門（公司）對(duì)審計(jì)、評(píng)估結(jié)果提出審核意見(jiàn)后，報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)（備案）辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）應(yīng)報(bào)送的相關(guān)資料：

1企業(yè)主管部門（公司）審查同意轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委予以核準(zhǔn)（備案）文件；2資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表（或備案表）一式四份；

3與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為的批準(zhǔn)文件或有效資料；

4企業(yè)改制預(yù)案，發(fā)起人協(xié)議等其它資料；

5各當(dāng)事方的承諾函；

6涉及土地資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)附送土地管理部門的確認(rèn)文件；

7其它相關(guān)資料。

（八）制定職工安置方案

企業(yè)要依據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)政策規(guī)定擬定職工安置方案（草案），由企業(yè)黨政工聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)企業(yè)主管部門（公司）初審后，報(bào)請(qǐng)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局進(jìn)行預(yù)審，提出意見(jiàn)。

企業(yè)根據(jù)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局預(yù)審意見(jiàn)對(duì)職工安置方案（草案）進(jìn)一步修改完善，提交職代

會(huì)或職工大會(huì)審議和表決，形成通過(guò)決議。同時(shí)企業(yè)改制方案須在進(jìn)一步修訂完善的基礎(chǔ)上提交職代會(huì)或職工大會(huì)審議，充分聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

職工安置方案經(jīng)企業(yè)職代會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后，連同職代會(huì)或職工大會(huì)決議報(bào)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局審核批復(fù)。

（九）資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價(jià)確定

資產(chǎn)處置包括非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)剝離、不良資產(chǎn)損失核銷、職工安置費(fèi)用和改制費(fèi)用預(yù)留等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價(jià)由市國(guó)資委依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)的凈資產(chǎn)數(shù)額，扣除以上若干資產(chǎn)處置項(xiàng)目后確定。

資產(chǎn)處置事項(xiàng)由企業(yè)經(jīng)主管部門（公司）逐項(xiàng)逐級(jí)向市國(guó)資委申請(qǐng)，并報(bào)送如下資料：

（一）不良資產(chǎn)損失核銷事項(xiàng)企業(yè)及主管部門（公司）申請(qǐng)；資產(chǎn)損失明細(xì)表；相關(guān)中介機(jī)構(gòu)鑒定意見(jiàn)；其它相關(guān)資料。

（二）剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)事項(xiàng)企業(yè)及主管部門（公司）申請(qǐng);剝離資產(chǎn)明細(xì)表及相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明；代管方案。

（三）預(yù)留職工安置費(fèi)用、改制費(fèi)用等事項(xiàng)企業(yè)及主管部門（公司）申請(qǐng)；職工安置費(fèi)用明細(xì)表及市勞動(dòng)和社會(huì)保障局審核意見(jiàn)；改制費(fèi)用需附送相關(guān)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（評(píng)估基準(zhǔn)日至改制日財(cái)務(wù)報(bào)表及中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告）；4 其它資料。

（十）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)行公告

企業(yè)依據(jù)市國(guó)資委關(guān)于改制企業(yè)資產(chǎn)處置和資產(chǎn)置換價(jià)格的批復(fù)文件，委托西安產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行交易公告。交易公告自報(bào)刊發(fā)布信息之日起計(jì)算公告20個(gè)工作日。公告發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動(dòng)或無(wú)故提出取消所發(fā)布的信息。因特殊原因確需變動(dòng)或取消公告內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的同意或證明文件，并由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在原信息發(fā)布渠道上進(jìn)行公告，公告日為起算日。

公告披露的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)包括以下內(nèi)容：1轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況；2 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；3 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部相關(guān)決議及批準(zhǔn)情況；4 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；5 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案情況；6 受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；7其它需披露的事項(xiàng)。

根據(jù)公告征集的意向受讓方情況及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況，由轉(zhuǎn)讓方與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商確定產(chǎn)權(quán)交易方式，并報(bào)市國(guó)資委，按國(guó)家相關(guān)法規(guī)、規(guī)定組織實(shí)施。最終確定受讓方后，由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在充分審查的基礎(chǔ)上出具公告結(jié)果通知書(shū)和相關(guān)證明文.（十一）審批改制方案

企業(yè)改制方案按照市政發(fā)〔2005〕43號(hào)文件規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門在審批之前須邀請(qǐng)政府相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)的專家，對(duì)改制方案進(jìn)行論證。

企業(yè)改制涉及國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的，應(yīng)騁請(qǐng)律師事務(wù)所進(jìn)行法律鑒證，并出具法律意見(jiàn)書(shū)。

企業(yè)應(yīng)將改制方案及其報(bào)審請(qǐng)示，以及其它附件裝訂成冊(cè)，按照審批部門的安排和要求，在改制方案論證會(huì)召開(kāi)之前，提前分送各參會(huì)部門、機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員。

根據(jù)論證結(jié)果，改制工作機(jī)構(gòu)對(duì)方案進(jìn)行最后修改完善后，由審批部門進(jìn)行審批。審批文件

及相關(guān)資料應(yīng)完整裝訂，報(bào)市國(guó)資委備案，由市國(guó)資委、企業(yè)主管部門（公司）和企業(yè)分別存檔。

企業(yè)改制方案審批應(yīng)報(bào)送下列文件及材料：

1企業(yè)改制方案和職工安置方案；

2職代會(huì)或職工大會(huì)對(duì)改制方案的審核意見(jiàn)、職工安置方案表決結(jié)果的書(shū)面決議和市勞動(dòng)和社會(huì)保障局審核批準(zhǔn)文件；

3審計(jì)及評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)（備案）文件；

4企業(yè)改制資產(chǎn)處置的相關(guān)批復(fù)；

5律師事務(wù)所的法律意見(jiàn)書(shū)；

6產(chǎn)權(quán)交易中心出具公告結(jié)果通知書(shū)及相關(guān)證明文件；

7審批部門認(rèn)為與企業(yè)改制有關(guān)的其它資料。

（十二）企業(yè)改制后續(xù)工作

企業(yè)改制方案批復(fù)之后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)開(kāi)展改制后續(xù)相關(guān)工作，其主要內(nèi)容包括:

1依法設(shè)立新企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)新企業(yè)章程；

2兼并方向政府有關(guān)部門交納履約保證金；

3依照職工安置方案及有關(guān)協(xié)議安置職工，辦理社保關(guān)系的變更和續(xù)接；

4辦理企業(yè)注銷、變更或設(shè)立登記等工商手續(xù)；

5簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易及過(guò)戶手續(xù)；

6辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷登記手續(xù)；

7新企業(yè)掛牌；

8辦理其它關(guān)系的結(jié)轉(zhuǎn).

第四篇：國(guó)有企業(yè)改制工作要求

國(guó)有企業(yè)改制工作要求

發(fā)表日期：2004年6月30日 已經(jīng)有1377位讀者讀過(guò)此文

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年12月出臺(tái)的《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》中明確指出，黨的十五大以來(lái)，各地認(rèn)真貫徹國(guó)有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退、有所為有所不為的方針，積極推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，探索公有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式和國(guó)有企業(yè)改制的多種途徑，取得了顯著成效，積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

2004年3月23日，中共上海市委、市政府召開(kāi)的國(guó)資國(guó)企改革工作會(huì)議指出，目前國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展目標(biāo)和任務(wù)已經(jīng)明確，關(guān)鍵是抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)問(wèn)題加以推進(jìn)，做到五個(gè)結(jié)合，把好三道關(guān)，嚴(yán)鎖三條線。做到五個(gè)結(jié)合是：把深化國(guó)資國(guó)企改革與更好發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用相結(jié)合、與大力發(fā)展“兩個(gè)經(jīng)濟(jì)”即混合經(jīng)濟(jì)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合、與全面提升上海經(jīng)濟(jì)能量和能級(jí)相結(jié)合、與切實(shí)增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新能力相結(jié)合以及與培育要素市場(chǎng)相結(jié)合。把好三道關(guān)是：科學(xué)規(guī)范的資產(chǎn)評(píng)估關(guān)、公開(kāi)透明的資產(chǎn)交易關(guān)和公開(kāi)科學(xué)的政府及企業(yè)決策關(guān)。嚴(yán)守三條線是：在要素參與分配過(guò)程中，土地、房產(chǎn)評(píng)估增值等屬于國(guó)家資源自然增值部分，不能納入分配；上市公司增發(fā)、配股產(chǎn)生的國(guó)有資產(chǎn)溢價(jià)部分，不能納入分配；領(lǐng)導(dǎo)在任期內(nèi)造成損失的，不能納入分配。

國(guó)有企業(yè)改制是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，涉及出資人、債權(quán)人、企業(yè)和職工等多方面的利益，既要積極探索，又要規(guī)范有序。

（一）批準(zhǔn)制度。國(guó)有企業(yè)改制應(yīng)采取重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)

營(yíng)、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等多種形式進(jìn)

行。國(guó)有企業(yè)改制，包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)或

者通過(guò)增資擴(kuò)股來(lái)提高非國(guó)有股的比例等，必須制訂改制方

案。方案可由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，也可由其委托

中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)（向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外）制訂。國(guó)有企業(yè)改制方案需按照《企

業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)，以下簡(jiǎn)

稱《條例》）和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)

資委）的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序，未經(jīng)決定或批準(zhǔn)不得

實(shí)施。國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)

經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)

構(gòu)協(xié)調(diào)審批；涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有

關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批；國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

所出資企業(yè)改制為國(guó)有股不控股或不參股的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱非

國(guó)有的企業(yè)），改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)；轉(zhuǎn)讓上市公

司國(guó)有股權(quán)審批暫按現(xiàn)行規(guī)定辦理，并由國(guó)資委會(huì)同證監(jiān)會(huì)抓

緊研究提出完善意見(jiàn)。

（二）清產(chǎn)核資。國(guó)有企業(yè)改制，必須對(duì)企業(yè)各類資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面認(rèn)

真的清查，做到賬、卡、物、現(xiàn)金等齊全、準(zhǔn)確、一致。要按

照“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益”的原則，核實(shí)和界定國(guó)有資本

金及其權(quán)益，其中國(guó)有企業(yè)借貸資金形成的凈資產(chǎn)必須界定為

國(guó)有產(chǎn)權(quán)。企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，必須按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（三）財(cái)務(wù)審計(jì)。國(guó)有企業(yè)改制，必須由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定

聘請(qǐng)具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。凡改制為非國(guó)有的企業(yè)，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。改制企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定向會(huì)計(jì)師事務(wù)所或政府審計(jì)部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件，不得妨礙其辦理業(yè)務(wù)。

（四）資產(chǎn)評(píng)估。國(guó)有企業(yè)改制，必須依照《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)

務(wù)院令第91號(hào)）聘請(qǐng)具備資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估。國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，要嚴(yán)格履行有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)。

（五）交易管理。非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，不受地

區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開(kāi)信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。

（六）定價(jià)管理。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的底價(jià)，或者以存量國(guó)有

資產(chǎn)吸收非國(guó)有投資者投資時(shí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的折股價(jià)格，由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，同時(shí)要考慮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的供求狀況、同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等因素。上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，參考上市公司盈利能力和市場(chǎng)表現(xiàn)合理定價(jià)。

（七）轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)

清確有困難的，經(jīng)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方協(xié)商，并經(jīng)依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位批準(zhǔn)，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起一年內(nèi)支付完畢。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，剩余價(jià)款按照有關(guān)規(guī)定處理。

（八）依法保護(hù)債權(quán)人利益。國(guó)有企業(yè)改制要征得債權(quán)金融機(jī)構(gòu)同意，保

全金融債權(quán)，依法落實(shí)金融債務(wù)，維護(hù)其他債權(quán)人的利益。要嚴(yán)格防止利用改制逃廢金融債務(wù)，金融債務(wù)未落實(shí)的企業(yè)不得進(jìn)行改制。

（九）維護(hù)職工合法權(quán)益。國(guó)有企業(yè)改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為非國(guó)

有的企業(yè)的方案，必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中，職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代

表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施改制。改制為非國(guó)有的企業(yè)，要按照有關(guān)政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等要按有關(guān)規(guī)定予以解決。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定按時(shí)足額交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。

（十）管理層收購(gòu)。向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》的各項(xiàng)要求，并需按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方案的制訂，由直接持有該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位負(fù)責(zé)或其委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，經(jīng)營(yíng)管理者不得參與轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的決策、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定等重大事項(xiàng)，嚴(yán)禁自賣自買國(guó)有產(chǎn)權(quán)。經(jīng)營(yíng)管理者籌集收購(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的資金，要執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借款，不得以這些企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標(biāo)的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有責(zé)任的，不得參與收購(gòu)本企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。

第五篇：國(guó)有企業(yè)改制工作流程

國(guó)有企業(yè)改制工作流程

國(guó)企改制的工作流程，包括前期準(zhǔn)備、改制申請(qǐng)、清算資產(chǎn)、財(cái)務(wù)審計(jì)等。

一、前期準(zhǔn)備階段

（一）主要工作

1、成立企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定小組成員。

2、進(jìn)行企業(yè)基本情況調(diào)查（資產(chǎn)、負(fù)債、人員等）

3、改制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)企業(yè)改制形成初步?jīng)Q議。

（二）需準(zhǔn)備的主要資料

1、改制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)改制形成的可行性分析。

2、改制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)申請(qǐng)改制事項(xiàng)形成的決議文件。

3、改制領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單。

二、改制申請(qǐng)階段

（一）主要工作

1、在領(lǐng)導(dǎo)小組決議的基礎(chǔ)上，提出改制申請(qǐng)（即改制立項(xiàng)申請(qǐng)）

2、報(bào)國(guó)資委審批。

（二）需準(zhǔn)備的主要資料

1、企業(yè)改制書(shū)面申請(qǐng)。內(nèi)容包括：改制企業(yè)的基本情況（包括資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、人員情況等）改制的可行性和必要性、總體初步設(shè)想等。

2、上年末及近期會(huì)計(jì)報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）

3、改制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)申請(qǐng)改制事項(xiàng)形成的決議文件。

4、改制領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單。

5、企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件。

三、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估階段

（一）主要工作

1、企業(yè)改制申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，確定清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日，開(kāi)展資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定和損失認(rèn)定工作。

2、委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

3、委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

（二）需準(zhǔn)備的主要資料

1、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

2、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

四、編制報(bào)批改制方案階段

（一）主要工作

1、編制企業(yè)改制方案，確定改制企業(yè)的人員安置、資產(chǎn)處置、凈資產(chǎn)折股比例、新公司股權(quán)設(shè)置等具體內(nèi)容。

2、組織召開(kāi)職工（代表）大會(huì)，審議改制方案，并審議通過(guò)職工安置方案。

3、由國(guó)資委的法律顧問(wèn)或國(guó)資委認(rèn)定的律師事務(wù)所對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)。

4、向上級(jí)主管部門及國(guó)資委上報(bào)改制方案申請(qǐng)文件。

（二）需準(zhǔn)備的主要資料

1、改制方案，具體包括：

（1）改制企業(yè)基本情況（包括企業(yè)本部及其全資和控股企業(yè)的名稱、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)歸屬和資產(chǎn)狀況、主營(yíng)業(yè)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、近三年財(cái)務(wù)情況、對(duì)外投資和擔(dān)保情況）

（2）改制的目的以及必要性，改制目標(biāo)以及可行性。

（3）改制的具體形式及相應(yīng)的資產(chǎn)重組方案（包括土地使用權(quán)、專利、非專利技術(shù)以及商標(biāo)的處置方案）。

（4）債權(quán)債務(wù)處置方案。

（5）改制后企業(yè)的資本組織形式、注冊(cè)資本、股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)。

（6）職工安置方案（包括人員狀況及分流安置意見(jiàn)；勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整的辦法、費(fèi)用測(cè)算及支付辦法；社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；離退休人員及費(fèi)用管理方案；拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等）

（7）需要政府社會(huì)公共管理部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

（8）改制的實(shí)施方案、程序和時(shí)間安排。

2、改制方案的附件

（1）上級(jí)單位對(duì)企業(yè)改制方案的批復(fù)文件。

（2）對(duì)改制方案出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

（3）改制后企業(yè)發(fā)展計(jì)劃（包括業(yè)務(wù)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和技術(shù)改造等）。

（4）與改制相關(guān)的協(xié)議書(shū)草案。

（5）公司章程草案。

（6）職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議職工安置方案的決議。

（7）改制方案中涉及金融債務(wù)重組的，需提交債權(quán)金融機(jī)構(gòu)的書(shū)面意見(jiàn)。

（8）按照企業(yè)內(nèi)部決策程序?qū)徸h，并形成的書(shū)面決議文件。

（9）新增發(fā)起人的相關(guān)資料。

（10）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。

五、實(shí)施改制方案階段

（一）主要工作

1、涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的必須在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易，取得產(chǎn)權(quán)交易憑證。

2、股東認(rèn)繳股款，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。

3、召開(kāi)第一屆股東大會(huì)，審議、修改、通過(guò)企業(yè)章程等重要文件，并選舉法定代表人、董事、監(jiān)事，組建企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行組織，如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，以開(kāi)始企業(yè)的正式運(yùn)營(yíng)。

4、辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

5、辦理工商變更登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

6、辦理稅務(wù)登記、統(tǒng)計(jì)登記等相關(guān)事項(xiàng)。

7、與職工簽訂有關(guān)安置、補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)協(xié)議等，調(diào)整職工勞動(dòng)關(guān)系。

8、辦理工商稅務(wù)登記，注冊(cè)成立股份有限公司。

（二）需準(zhǔn)備的主要資料

1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易上市申請(qǐng)書(shū)等上市交易的相關(guān)文件（涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的）

2、第一屆股東大會(huì)會(huì)議相關(guān)文件。

3、調(diào)整職工勞動(dòng)關(guān)系所簽訂的相關(guān)協(xié)議等。

4、公司章程。

5、其他相關(guān)文件。