第一篇：深圳錦途股權(quán)投資基金管理有限公司簡(jiǎn)介

深圳錦途股權(quán)投資基金管理有限公司成立于2011年，是由一批資深的投資銀行、股權(quán)投資、資產(chǎn)管理、營(yíng)銷(xiāo)策劃領(lǐng)域的專家組合而成，是一家專業(yè)、實(shí)力雄厚的非銀行股權(quán)投資基金管理公司。

公司充分借鑒了國(guó)際資本市場(chǎng)的成熟經(jīng)驗(yàn)，依托國(guó)家政策及地域優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步融入國(guó)家“深圳特區(qū)經(jīng)濟(jì)圈”的戰(zhàn)略發(fā)展格局，秉承“專注、分享、正直、卓越”的價(jià)值觀，致力于協(xié)助優(yōu)秀企業(yè)家和企業(yè)獲得廣闊的發(fā)展平臺(tái)，規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健發(fā)展，通過(guò)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和投資管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行篩選、價(jià)值評(píng)估、投資決策和投資管理，促進(jìn)被投資企業(yè)的發(fā)展和謀求基金收益的最大化，力爭(zhēng)成為一個(gè)管理先進(jìn)、權(quán)責(zé)明晰、精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的股權(quán)投資企業(yè)。

公司通過(guò)資產(chǎn)委托管理的形式，全力發(fā)展為中國(guó)領(lǐng)先的股權(quán)戰(zhàn)略投資機(jī)構(gòu)。面向全國(guó)提供股權(quán)基金的發(fā)起、受托股權(quán)基金投資管理，提供股權(quán)投資；產(chǎn)業(yè)整合，企業(yè)兼并與收購(gòu)；企業(yè)上市前期規(guī)劃指導(dǎo)；為企業(yè)提供股權(quán)投資(PE)等各項(xiàng)服務(wù)，搭建民間資本與中小企業(yè)吸納資金的橋梁，促進(jìn)資本市場(chǎng)的良性發(fā)展。

公司經(jīng)營(yíng)的核心團(tuán)隊(duì)無(wú)論在產(chǎn)業(yè)投資還是創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域均有豐富的實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)，有長(zhǎng)期的資本運(yùn)作經(jīng)歷和證券市場(chǎng)操作實(shí)踐。投資團(tuán)隊(duì)擁有多年管理研究和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，管理團(tuán)隊(duì)曾參與大型企業(yè)的分析、整合、戰(zhàn)略投資等資本運(yùn)作，有多年財(cái)務(wù)預(yù)算、運(yùn)營(yíng)控制、公司并購(gòu)和IPO等方面的經(jīng)驗(yàn)。公司投資項(xiàng)目包括新能源/化工、互聯(lián)網(wǎng)/新媒體、能源/環(huán)保、加盟/連鎖、生物/醫(yī)藥、光機(jī)電/制造等領(lǐng)域。

錦途基金立足深圳，輻射全國(guó)，融通世界，現(xiàn)已在香港和國(guó)內(nèi)福州、臺(tái)州、上海、青島、濟(jì)南、等地區(qū)成立分公司，矢志成為一支高素質(zhì)、專業(yè)化的投資管理團(tuán)隊(duì)、我們真誠(chéng)地希望與眾多企業(yè)和機(jī)構(gòu)攜手共進(jìn)、共同發(fā)展！為客戶提供專業(yè)、獨(dú)立、個(gè)性化的理財(cái)服務(wù)，創(chuàng)造更多的財(cái)富價(jià)值！

第二篇：云南茂英股權(quán)投資基金管理有限公司簡(jiǎn)介

云南茂英股權(quán)投資基金管理有限公司

簡(jiǎn)介

聯(lián)商貸是一家依托互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新技術(shù)，為廣大有強(qiáng)烈理財(cái)需求的用戶提供專業(yè)、安全、高效理財(cái)服務(wù)的第三方平臺(tái)，創(chuàng)立于2014年3月，于2014年9月開(kāi)始平臺(tái)整體技術(shù)研發(fā)工作，并正式上線。聯(lián)商貸創(chuàng)始人及核心管理團(tuán)隊(duì)由來(lái)云南省浙江商會(huì)、云南省杭州商會(huì)、云南省福建商會(huì)、昆明市臺(tái)州商會(huì)、西雙版納浙江商會(huì)、金控集團(tuán)三鑫集團(tuán)等金融機(jī)構(gòu)的資深人士組建成立，參與的小額貸款公司有300多家，擔(dān)保公司50多家，云南百?gòu)?qiáng)企業(yè)10 多家，所有股東總資產(chǎn)超2000億元人民幣，在技術(shù)研發(fā)、金融產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面具備極強(qiáng)優(yōu)勢(shì)。我們致力于打造一個(gè)最具發(fā)展性及創(chuàng)新性的P2P互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，憑借自身的技術(shù)和產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，幫助中小微企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)性融資需求，同時(shí)為廣大投資者提供安全、便捷、高收益的互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)渠道。我們將用戶體驗(yàn)放在核心位置，擁抱互聯(lián)網(wǎng)思維，為用戶提供最有價(jià)值的金融產(chǎn)品，從第三方支付托管到創(chuàng)新模式的推出，聯(lián)商貸始終走在互聯(lián)網(wǎng)金融探索的前沿。公司為客戶提供多元化的金融服務(wù)，擁有雄厚的資金實(shí)力和豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以創(chuàng)新的管理理念、全新的服務(wù)模式、杰出的管理團(tuán)隊(duì)，為社會(huì)大眾提供最方便快捷的小額貸款服務(wù)，以及投資基金管理服務(wù)，公司擁有技術(shù)上、服務(wù)上和資金上的堅(jiān)實(shí)后盾。

在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，公司憑借自身強(qiáng)大的資金實(shí)力、優(yōu)秀的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)及先進(jìn)的管理理念，依靠客戶至上、力臻完美的服務(wù)精神，不斷開(kāi)

拓創(chuàng)新，產(chǎn)品種類不斷豐富，以滿足不同客戶的具體要求。

在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，公司始終把嚴(yán)抓管理，控制風(fēng)險(xiǎn)放在第一位。公司建立并不斷完善有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估系統(tǒng)，業(yè)務(wù)一直朝著良性方向發(fā)展。公司將緊緊圍繞“誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”的核心價(jià)值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，以及客戶利益至上的宗旨，竭誠(chéng)為您服務(wù)。

我們的宗旨是爭(zhēng)做一流員工、共創(chuàng)一流服務(wù)、同創(chuàng)一流企業(yè)。我們的理念是秉承真誠(chéng)服務(wù)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，以建設(shè)國(guó)民信譽(yù)，維護(hù)民間金融市場(chǎng)秩序，讓民間資本運(yùn)作向健康化發(fā)展，我們的目標(biāo)是堅(jiān)持做互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)導(dǎo)者。

人人都是銀行家，以聯(lián)商貸為代表的P2P 3.0時(shí)代已經(jīng)正式到來(lái)。

第三篇：山東金澤霖股權(quán)投資管理有限公司簡(jiǎn)介

公司簡(jiǎn)介

山東金澤霖股權(quán)投資管理有限公司是山東省首批成立的專業(yè)基金管理公司，旗下管理著上海光圣全投資中心、蘇州山財(cái)股權(quán)投資合伙企業(yè)、蘇州金澤霖創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、蘇州金豐益創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等多只私募基金，累計(jì)已投資金額逾10億元人民幣。

作為第一批涉足股權(quán)投資行業(yè)的山東基金管理公司,金澤霖?fù)碛胸S富的投融資經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，專業(yè)的資金管理團(tuán)隊(duì)。公司現(xiàn)有員工60余人，均為大學(xué)專科以上學(xué)歷。其中項(xiàng)目部員工均為重點(diǎn)高校碩士以上學(xué)歷；銷(xiāo)售部50%以上員工具有本科學(xué)歷。深厚的行業(yè)人才儲(chǔ)備，為金澤霖基金的后續(xù)發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。2014年5月，公司獲得中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒發(fā)的《中國(guó)私募投資基金管理人》證書(shū)，成為中國(guó)首批正規(guī)的可開(kāi)展私募證券投資、股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等私募基金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)編號(hào)：P1001908。金澤霖又獲得了繼續(xù)發(fā)展的重大契機(jī)。

第四篇：孔方兄投資管理有限公司簡(jiǎn)介

孔方兄投資管理有限公司

一、企業(yè)簡(jiǎn)介

改革開(kāi)放以來(lái)，招商引資成了市縣“一號(hào)工程”、“第一要?jiǎng)?wù)”，成為考量市縣領(lǐng)導(dǎo)政績(jī)、改善民生的主要指標(biāo)。市縣經(jīng)濟(jì)不是諸侯經(jīng)濟(jì)，要想快速發(fā)展，不到更大的區(qū)域和空間來(lái)配置自身資源，是根本不可能實(shí)現(xiàn)的?？追叫滞顿Y管理有限公司，從中國(guó)招商引資的“政府是主導(dǎo)、企業(yè)是主體”的國(guó)情出發(fā)，順勢(shì)應(yīng)運(yùn)而生。是中國(guó)第一家以“政府招商，企業(yè)發(fā)展”為主體進(jìn)行研究并實(shí)踐的權(quán)威機(jī)構(gòu)?？追叫滞顿Y管理有限公司，秉承“在招商投資實(shí)踐中研究招商投資”的理念基礎(chǔ)上，于2013年月，經(jīng)權(quán)威部門(mén)批準(zhǔn)，在國(guó)內(nèi)依法批準(zhǔn)成立；并在中國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)---深圳，依法成立了招商投資服務(wù)運(yùn)營(yíng)實(shí)體平臺(tái)----“就要招商引資網(wǎng)”。其“孔方兄”和“就要招商引資“商標(biāo)，已在中國(guó)臺(tái)灣、澳門(mén)商標(biāo)局獲得注冊(cè)，享有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)，享受法律保護(hù)。

二、就要招商引資平臺(tái)的意義

就要招商引資在做大做強(qiáng)公司的同時(shí)，站在地方政府招商引資的前沿，對(duì)轄區(qū)外的市場(chǎng)資金展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，積極參與比較優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)惠政策的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)。就要招商引資的目標(biāo)，一是為中國(guó)政府免費(fèi)招商引資，使政府招商引資不再難。以財(cái)政為后盾，以公司為平臺(tái)，通過(guò)引資，緩解政府財(cái)政資金壓力，提高公用事業(yè)的保障能力和服務(wù)質(zhì)量，改善城市面貌。二是將全國(guó)招商系統(tǒng)融為一體的平臺(tái)。隨著競(jìng)爭(zhēng)的激烈，各種招商平臺(tái)層出不窮，參差不齊，孔方兄投資管理有限公司致力于將全國(guó)招商系統(tǒng)融為一體的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府的招商信息與投資者信息自動(dòng)對(duì)接，投資信息與融資者信息自動(dòng)對(duì)接，服務(wù)提供商與需求方自動(dòng)對(duì)接。

孔方兄旗下就要招商引資平臺(tái)以準(zhǔn)確的定位、無(wú)償?shù)陌l(fā)布和專業(yè)的服務(wù)，贏得了各地領(lǐng)導(dǎo)、招商局和園區(qū)的高度重視與充分肯定，在廣大投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)人士中也起著溝通橋梁的重要角色，對(duì)加強(qiáng)政企合作，指導(dǎo)招投決策，推動(dòng)資本與項(xiàng)目的有效對(duì)接，提高招投雙方工作效率有著極其重大的意義?？追叫制煜戮鸵猩桃Y平臺(tái)將不斷優(yōu)化產(chǎn)品品質(zhì)，完善線上線下服務(wù)體系，深入開(kāi)展各類招投對(duì)接活動(dòng)，將互聯(lián)孔方兄的巨大優(yōu)勢(shì)與傳統(tǒng)的招商方式有效結(jié)合，大幅度地降低招商投資成本，努力保持已經(jīng)取得的中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)界知名網(wǎng)站和招商投資類網(wǎng)站中的排頭兵地位。

三、孔方兄的創(chuàng)始人

創(chuàng)始人：羅紅會(huì)，招商投資及產(chǎn)品推廣服務(wù)平臺(tái)的領(lǐng)跑者，孔方兄創(chuàng)始人兼就要招商引資平臺(tái)CEO。

2013年，羅紅會(huì)以其多年的工作經(jīng)歷及多年的創(chuàng)業(yè)歷程，根據(jù)各地政府的組織架構(gòu)及運(yùn)營(yíng)模式，憑借對(duì)互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)領(lǐng)域和政府招商引資的敏銳洞察，懷抱著“招商改變中國(guó)，服務(wù)贏得市場(chǎng)”的夢(mèng)想，專注于政府招商引資和企業(yè)投融資工作的研究，以拓荒者的信念，用驚人的毅力，執(zhí)著地避開(kāi)紅塵、堅(jiān)守孤燈，在常人的不解中，設(shè)計(jì)并搭建了無(wú)疆界、全方位、多層級(jí)、全架構(gòu)、上下聯(lián)貫、互聯(lián)互通的，具有里程碑意義的全球最大的中文招商引資第一應(yīng)用平臺(tái)——就要招商引資。2008年創(chuàng)辦了香港亮劍集團(tuán)有限公司，經(jīng)過(guò)多年的努力取得了輝煌的成就，孔方兄投資管理有限公司，秉承“在招商投資實(shí)踐中研究招商投資”的理念基礎(chǔ)上，于2013年月，經(jīng)權(quán)威部門(mén)批準(zhǔn)，在國(guó)內(nèi)依法批準(zhǔn)成立；并在中國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)---深圳。

四、孔方兄理念

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，各地經(jīng)濟(jì)又有了新的發(fā)展機(jī)遇，都將成為當(dāng)今中國(guó)最具活力的經(jīng)濟(jì)單元，都會(huì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色，發(fā)揮著積極的作用。大規(guī)模招商引資格局已成為加快各地適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化的大勢(shì)所趨，怎樣壯大經(jīng)濟(jì)支撐，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級(jí)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，有效降低招商成本、提高工作效率已成為各地迫切需要解決的問(wèn)題。

孔方兄旗下就要招商引資平臺(tái)通過(guò)對(duì)權(quán)威、海量、動(dòng)態(tài)的智能化數(shù)據(jù)處理，廣泛宣傳招商政策和項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)，讓更多的企業(yè)家和投資機(jī)構(gòu)了解各地、接受各地，從而參與到各地的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中去。幫助招投雙方進(jìn)一步開(kāi)闊視野、順暢溝通、拓展空間，從中獲得新的更大的發(fā)展機(jī)遇。深入開(kāi)展各類招投對(duì)接活動(dòng)，最大限度地增強(qiáng)招投雙方互動(dòng)交流的針對(duì)性，減少因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的盲目招親、盲目相親，避免企業(yè)家無(wú)功而返，招商單位失望而歸，節(jié)省雙方的寶貴時(shí)間，降低雙方的經(jīng)濟(jì)成本，有效提升招商投資的成功概率。

孔方兄旗下就要招商引資平臺(tái)積極探索新方法、新途徑，努力構(gòu)建服務(wù)體系，覆蓋招投環(huán)節(jié)，有利于政府與企業(yè)的信息對(duì)接、有利于發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)的信息對(duì)接、有利于國(guó)際資本與國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的對(duì)接、有利于全方位平衡供需雙方的利業(yè)關(guān)系，對(duì)推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的又好又快發(fā)展，為中國(guó)政府免費(fèi)招商引資具有十分著重大而深遠(yuǎn)的意義。

五、孔方兄奮斗目標(biāo)

孔方兄旗下就要招商引資平臺(tái)以酒香終有暢飲者的人文理念，來(lái)滿足各方精準(zhǔn)制勝的合理需求，用勾建大市場(chǎng)的科學(xué)發(fā)展觀，來(lái)催生傳媒業(yè)低成本的營(yíng)銷(xiāo)模式。給全民皆商的中國(guó)

人享受最方便、最快捷的免費(fèi)平臺(tái)，給信息不對(duì)稱的投資機(jī)構(gòu)永久免費(fèi)發(fā)布投資信息和廉價(jià)推薦項(xiàng)目，給處于困境的中小企業(yè)提供年費(fèi)低于紙媒周費(fèi)的推廣渠道，給發(fā)展中的各類企業(yè)擺脫高昂推廣代價(jià)的尬尷局面，給包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道在內(nèi)的每個(gè)政府機(jī)構(gòu)提供免費(fèi)的自主平臺(tái)。努力將孔方兄旗下就要招商引資平臺(tái)打造成為壯大中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的助推器和中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)輿情監(jiān)測(cè)的情雨表，使之成為全球投資信息的（中國(guó)）發(fā)布中心和中國(guó)招商信息的（全球）發(fā)布中心。

讓政府自主發(fā)布信息、讓消費(fèi)者免費(fèi)獲取最優(yōu)質(zhì)、最實(shí)用的產(chǎn)品信息，讓城市居民免費(fèi)獲取最實(shí)惠、最及時(shí)的招投資訊，讓農(nóng)業(yè)人口免費(fèi)獲取最精準(zhǔn)、最利好的市場(chǎng)行情，讓創(chuàng)業(yè)人士免費(fèi)獲取最賺錢(qián)、最適合的項(xiàng)目信息，讓中小企業(yè)免費(fèi)獲取最需求、最直接的資金信息，讓投資企業(yè)免費(fèi)獲取最值投、最優(yōu)惠的招商項(xiàng)目，讓招商單位免費(fèi)獲取最大額、最高新的投資項(xiàng)目。進(jìn)一步平衡信息瓶頸，開(kāi)拓供求市場(chǎng)，引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)有效招商。從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的平臺(tái)共享、高效投資和節(jié)約招商以及政府的招商信息與投資者信息自動(dòng)對(duì)接，投資信息與融資者信息自動(dòng)對(duì)接，服務(wù)提供商與需求方自動(dòng)對(duì)接。

第五篇：私募股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度

私募股權(quán)投資基金管理有限公司 財(cái)務(wù)管理制度

第一章

總則 第一條

為了加強(qiáng)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使公司的財(cái)務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。第三條 本制度適用于公司各部門(mén)。第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu) 第四條 財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置

1、公司董事長(zhǎng)對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理的建立健全和有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施，公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。

2、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位,建立崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德：

1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識(shí)和技能；

2、熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理工作，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正；

3、保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；

4、保守公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，不向外泄露公司機(jī)密。第六條 財(cái)務(wù)部的基本原則 建成健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計(jì)算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中和重要作用。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。

第七條 內(nèi)部控制管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使會(huì)計(jì)管理工作滲透到經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，以利于改善管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度包含：

1、內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢(qián)賬分離、賬物分離，出納和會(huì)計(jì)分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任，形成嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度，并實(shí)行交易分開(kāi)、賬物管理分開(kāi)、錢(qián)賬管理分開(kāi)。

2、內(nèi)部稽核制度：明確會(huì)計(jì)稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。

3、內(nèi)部原始記錄管理制度：建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。

4、內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查制度：定期清查財(cái)產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審批，按財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。

5、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度：制定財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法，定期檢查財(cái)務(wù)指標(biāo)落實(shí)情況，分析存在問(wèn)題和原因。

6、內(nèi)部財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)與考核制度：定期對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核。

7、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。

第八條 會(huì)計(jì)工作交接。

會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)。辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊(cè)，對(duì)未完成工作及重要工作事項(xiàng)應(yīng)以書(shū)面形式移交，移交人應(yīng)對(duì)其所管理的賬務(wù)真實(shí)性及資料的完整性負(fù)責(zé)。由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名，移交清冊(cè)填制一式肆份，交接雙方各執(zhí)壹份，監(jiān)交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當(dāng)月的憑證后）。第九條 公司各級(jí)員工必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章 會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 第十條 會(huì)計(jì)期間： 本集團(tuán)公司采用公歷，即每年從1月1日起至12月31 日止。第十一條 記賬本位幣：本集團(tuán)公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本集團(tuán)公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)一般采用歷史成本，對(duì)于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，以所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量為基礎(chǔ)。第十三條 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

1、外來(lái)原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。

2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

3、外來(lái)原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。屬確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應(yīng)另開(kāi)收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時(shí)不準(zhǔn)白條頂庫(kù)）。若從工資中扣款時(shí)，可不開(kāi)收據(jù)，但必須寫(xiě)明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實(shí)際發(fā)放數(shù)等。

5、公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損、報(bào)廢、處置等都應(yīng)按要求及時(shí)做好完整的原始記錄，并確保原始記錄的真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。

6、公司應(yīng)強(qiáng)化全面預(yù)算管理。預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表形式予以充分反映。預(yù)算一般按編制，資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實(shí)，業(yè)務(wù)預(yù)算按月落實(shí)。將預(yù)算作為制定、落實(shí)目標(biāo)考核的依據(jù)。

7、記賬憑證的填制：會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證制作記賬憑證。

（1）填制憑證使用會(huì)計(jì)科目應(yīng)按國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定的“會(huì)計(jì)科目設(shè)置”進(jìn)行；（2）摘要欄的內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要，清晰可辨。下列幾種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說(shuō)明： A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的收付對(duì)象和款項(xiàng)性質(zhì)； B、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算方式、票據(jù)號(hào)碼、結(jié)算對(duì)象及款項(xiàng)性質(zhì)； C、購(gòu)貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱及主要品種、價(jià)格、數(shù)量； D、預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)對(duì)象及業(yè)務(wù)內(nèi)容； E、預(yù)提、應(yīng)攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據(jù)； F、待決、待處理事項(xiàng)的責(zé)任單位（人）和原因； G、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的內(nèi)容、對(duì)象、原因和發(fā)生時(shí)間； H、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的對(duì)象、品名和數(shù)量。（3）記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內(nèi)注明附有原始憑證的記賬憑證的編號(hào)。（4）會(huì)計(jì)憑證管理，財(cái)務(wù)部門(mén)要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時(shí)、妥善保管。資料的傳遞、交換應(yīng)由交換雙方簽字認(rèn)可。重要資料的移交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人監(jiān)交。會(huì)計(jì)憑證不得外借，特殊情況借用須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第四章 資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 第十四條 企業(yè)的資金通常包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。

第十五條

原則上企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十六條 現(xiàn)金的存取與保管

公司原則上庫(kù)存現(xiàn)金采用零庫(kù)存，對(duì)于上述現(xiàn)金支付款項(xiàng)原則采用網(wǎng)銀支付，公司支付現(xiàn)金，只能從庫(kù)存現(xiàn)金限額中或從開(kāi)戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付。第十七條 現(xiàn)金的日常管理與清查

1、錢(qián)賬分管：銀行卡及密碼由出納及會(huì)計(jì)分開(kāi)保管。

2、出納每周向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人理和總經(jīng)理報(bào)送資金周報(bào)表，并確保該表準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。

3、出納人員應(yīng)每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。

4、出納不得啟用未經(jīng)會(huì)計(jì)核準(zhǔn)的收據(jù)，收取現(xiàn)金應(yīng)開(kāi)具收據(jù)，并填寫(xiě)收款人姓名。

5、現(xiàn)金支出必須以經(jīng)審核的原始憑證為依據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的業(yè)務(wù)，出納有權(quán)拒絕付款。

6、出納不準(zhǔn)坐支未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)、挪用公款，審批手續(xù)不齊的任何費(fèi)用不能支付。

7、空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等結(jié)算憑證及庫(kù)存現(xiàn)金均由出納用保險(xiǎn)柜保。

8、要求會(huì)計(jì)人員與出納人員定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符；每月終了后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專人會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十八條

銀行賬戶的管理 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支。第十九條 銀行賬戶印鑒及網(wǎng)銀的密鑰應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第二十條

票據(jù)的管理 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十一條

借款管理

1、借款范圍：?jiǎn)T工出差、業(yè)務(wù)應(yīng)酬、零星開(kāi)支及現(xiàn)款小額采購(gòu)可向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。

2、借款要求：（1）員工因私不得向公司申請(qǐng)借款。

（2）臨時(shí)工和在試用期內(nèi)的新進(jìn)員工不得向公司申請(qǐng)借款。

（3）員工只能在本單位借款，不得以公司名義在其他單位借款。（4）所有員工借款必須做到月清月結(jié)(其中差旅費(fèi)借款必須在出差回單位后一周內(nèi)結(jié)清)。前次借款未結(jié)清的員工不得再向公司申請(qǐng)借款，特殊情況，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批；事前先申請(qǐng)，5000元以下報(bào)總經(jīng)理審批，5000元以上報(bào)董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)才能辦理借款。

（5）外單位(個(gè)人)借款嚴(yán)格按照《公司資金拆借管理辦法》執(zhí)行。第二十二條

支付程序管理

1、公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

2、公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（1）支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。（2）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（3）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（4）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二節(jié) 應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)管理應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、和其他應(yīng)收款。具體內(nèi)容包括： 1.公司因提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)。2.公司預(yù)付的采購(gòu)款、工程款及其他款項(xiàng)。3.公司與單位或個(gè)人發(fā)生往來(lái)而應(yīng)收或暫付的款項(xiàng)。

第二十三條 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，確保公司利益,，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控部、業(yè)務(wù)部等有關(guān)部門(mén)與財(cái)務(wù)部應(yīng)保持良好溝通并建立有效的信息傳遞渠道，以便公司及時(shí)掌握債務(wù)人情況。第二十四條 應(yīng)收款項(xiàng)管理和催收 1.業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)置業(yè)務(wù)臺(tái)賬，業(yè)務(wù)臺(tái)賬應(yīng)當(dāng)附有客戶申請(qǐng)、借款合同協(xié)議等相關(guān)單據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來(lái)賬，按債務(wù)人名稱建立明細(xì)核算，每月末向業(yè)務(wù)部報(bào)送“應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表”； 2.財(cái)務(wù)部需每月與業(yè)務(wù)部核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，定期向客戶發(fā)送、回收“往來(lái)款項(xiàng)確認(rèn)單”。并將對(duì)賬結(jié)果書(shū)面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)； 第二十五條 壞賬處理

1.壞賬是指公司無(wú)法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款； 2.壞賬的確認(rèn)： 1）因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的應(yīng)收帳款 ； 2）因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，而且具有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收帳款確認(rèn)為壞帳損失； 3.除以上情況外如下情況下不能全額提取壞賬準(zhǔn)備：

1）當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收賬款，以及未到期的應(yīng)收賬款；

2）計(jì)劃對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行債務(wù)重組，或以其他方式進(jìn)行重組的； 3）與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收賬款； 4）其他已逾期，但無(wú)確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)

4.公司對(duì)壞賬損失采用直接核銷(xiāo)法。

5）應(yīng)收款項(xiàng)在確定部分或全部無(wú)法收回時(shí)，原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告詳細(xì)說(shuō)明原因，同時(shí)附上相關(guān)合法憑據(jù)（如破產(chǎn)法院判決書(shū)、有關(guān)協(xié)議、債務(wù)人死亡證明等其他有關(guān)證據(jù)），由董事會(huì)批準(zhǔn)。審批完畢，送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)據(jù)此銷(xiāo)賬。因我方原因造成應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回的，公司將追究相關(guān)人員責(zé)任。定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)的有形資產(chǎn)。

本公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在1年以上且單位價(jià)值在1000元和以上的房屋、建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

第二十九條 固定資產(chǎn)按外購(gòu)或自建的實(shí)際成本計(jì)價(jià)：

1.無(wú)需再建造即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)，包裝費(fèi)，安裝費(fèi)以及交納的有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)類別

折舊年限 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率 運(yùn)輸工具 5 5% 辦公設(shè)備 5 5% 其他 5 5% 1.固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、出售、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧，由各部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，按審批權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和董事會(huì)批準(zhǔn)。3.各部門(mén)的負(fù)責(zé)人是本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。資產(chǎn)實(shí)物由使用人負(fù)責(zé)管理。為保證安全完整和賬目與實(shí)物相符，在申請(qǐng)領(lǐng)用時(shí)財(cái)務(wù)部予以分類編號(hào)并貼粘樣簽。4.固定資產(chǎn)管理人員工作變動(dòng)時(shí)，要認(rèn)真做好實(shí)物、賬目的清點(diǎn)移交工作。5.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：公司財(cái)務(wù)部每年定期組織綜合行政部相關(guān)人員盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)于固定資產(chǎn) 的盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢，原使用部門(mén)要提出書(shū)面報(bào)告，并列明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處置，并及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。個(gè)人領(lǐng)用的手提電腦、數(shù)碼攝影機(jī)，數(shù)碼攝像機(jī)如遺失則應(yīng)參照原價(jià)及使用頻率進(jìn)行賠償，但賠償金額最低不得低于賬面凈值。第五節(jié) 對(duì)外投資管理 第三十一條 投資管理

1、投資包括股權(quán)投資、股票投資、債券投資和其他投資，根據(jù)投資時(shí)間長(zhǎng)短、自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求劃分，還包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)等。

2、公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。公司股東大會(huì)、董事會(huì)為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)?？偨?jīng)辦、財(cái)務(wù)部對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理和初步評(píng)估，經(jīng)篩選后建立項(xiàng)目庫(kù)，提出投資建議；公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)將公司對(duì)外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系，并協(xié)同其他部門(mén)辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶、出資證明文件管理等工作。

3、企業(yè)對(duì)外投資時(shí)，根據(jù)投資方式不同，股權(quán)比例的不同，采用不同的核算方法。各企業(yè)應(yīng)參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－金融工具、金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資》規(guī)定的核算方法進(jìn)行核算。

4、公司財(cái)務(wù)部是公司投資的財(cái)務(wù)管理和資金保障部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措與調(diào)度、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，并對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況和預(yù)決算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

5、公司財(cái)務(wù)部依照公司相關(guān)規(guī)定參與公司對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓、收回、注銷(xiāo)工作。第六節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理 第三十二條 無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)如下：

1、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出之和計(jì)價(jià)。

2、自行開(kāi)發(fā)并按照法律程序被國(guó)家確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)，按照開(kāi)發(fā)過(guò)程符合資本化條件的開(kāi)發(fā)支出計(jì)價(jià)。

3、接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，按照所附單據(jù)或參照同類無(wú)形資產(chǎn)的市值計(jì)價(jià)，無(wú)活躍市場(chǎng)的，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)價(jià)。

4、股東以無(wú)形資產(chǎn)作為資本或合作條件入股企業(yè)的，按評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)，若合同或協(xié)議價(jià)格不公允，應(yīng)按無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。

5、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)入帳后，對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)從可供使用之日起，按法律規(guī)定或合同協(xié)議約定的有效期限或受益年限平均攤銷(xiāo)，沒(méi)有規(guī)定期限的，按照預(yù)計(jì)的不超過(guò)十年的使用期限分期攤銷(xiāo)。對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間不需要攤銷(xiāo)，如果期末負(fù)債包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)等。

第三十四條 按公司相關(guān)相關(guān)規(guī)定支付和計(jì)提職工薪酬。在合理避稅的基礎(chǔ)上依法計(jì)提、繳納各類稅費(fèi)。

第三十五條 應(yīng)付款項(xiàng)的管理實(shí)施細(xì)則 1.對(duì)于應(yīng)付款項(xiàng)的支付，必須按程序經(jīng)過(guò)審批后方能交出納進(jìn)行支付。程序?yàn)椋合嚓P(guān)人員首先提出付款申請(qǐng)，并準(zhǔn)確填寫(xiě)付款申請(qǐng)單；付款申請(qǐng)單填好后，請(qǐng)款人將付款申請(qǐng)單、合同一起交部門(mén)主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、計(jì)劃內(nèi)的報(bào)總經(jīng)理審批，計(jì)劃外的除報(bào)總經(jīng)理審批后還需報(bào)董事長(zhǎng)審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請(qǐng)單辦理付款。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，并配合相關(guān)人員做好發(fā)票催收工作。第六章 收入管理 第三十六條 公司的營(yíng)業(yè)收入分為資金使用費(fèi)收入和手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財(cái)務(wù)咨詢收入、其他業(yè)務(wù)收入。

資金使用費(fèi)收入是指公司拆借資金業(yè)務(wù)確認(rèn)的收入。手續(xù)費(fèi)及傭金收入指公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)、傭金收入。財(cái)務(wù)咨詢收入指公司提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)確認(rèn)的財(cái)務(wù)咨詢收入。第三十七 條 營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)。1.資金使用費(fèi)收入確認(rèn)原則：公司每月依據(jù)合同約定確認(rèn)收入。2.手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財(cái)務(wù)咨詢收入確認(rèn)原則

提供財(cái)務(wù)咨詢等服務(wù)項(xiàng)目取得的收入，可在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)一次確認(rèn)收入。項(xiàng)目結(jié)束前所收款項(xiàng)視同負(fù)債，所發(fā)生的成本可先視同待攤費(fèi)用，在確認(rèn)收入時(shí)一次結(jié)轉(zhuǎn)。

第三十八條 公司營(yíng)業(yè)收入均需通過(guò)往來(lái)科目核算，以反映整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程。第七章 成本、費(fèi)用 第三十九條 結(jié)合自身特點(diǎn)，按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化成本費(fèi)用預(yù)算約束，實(shí)行成本費(fèi)用全員管理和全過(guò)程控制。

第四十條 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括各項(xiàng)利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計(jì)入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。第四十一條 成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。成本核算，應(yīng)當(dāng)以月年為計(jì)算期。同一計(jì)算期內(nèi)，核算成本和營(yíng)業(yè)收入的起止日期、計(jì)算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。第四十二條 公司根據(jù)董事會(huì)通過(guò)的《金一公司薪酬管理制度》，嚴(yán)格對(duì)經(jīng)營(yíng)者和核心管理人員實(shí)行薪酬發(fā)放。第四十三條 根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列入成本（費(fèi)用）。第四十四條 為職工繳納住房公積金的處理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照職工工資總額的2%計(jì)提；職工教育經(jīng)費(fèi)按照不超過(guò)職工工資總額的2.5%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。

第四十五條 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況支付必要的傭金、手續(xù)費(fèi)等支出，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。除對(duì)個(gè)人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。第四十六條 應(yīng)當(dāng)注重費(fèi)用支出與經(jīng)濟(jì)效益的配比，實(shí)行費(fèi)用預(yù)算控制，確定必要的費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)審批程序。強(qiáng)化費(fèi)用支出約束，對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)等實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律按規(guī)定據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。第八章 收益、分配

第四十七條 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)收入和其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。

投資者、經(jīng)營(yíng)者及其他職工履行本公司職務(wù)所得收入，全部屬于公司，應(yīng)當(dāng)納入賬內(nèi)核算，不得隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。第四十八條 公司發(fā)生虧損的，可以用下一的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)；下一的稅前利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過(guò)法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的利潤(rùn)彌補(bǔ)。

第四十九條 公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（減彌補(bǔ)虧損，下同），應(yīng)當(dāng)按照提取法定盈余公積金、提取一般（風(fēng)險(xiǎn)）準(zhǔn)備金、向投資者分配利潤(rùn)的順序進(jìn)行分配。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。法定盈余公積金按照本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10％提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50％時(shí)，可不再提取。以前未分配利潤(rùn)，并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)向投資者分配。任意盈余公積金按照公司章程或者股東會(huì)決議提取和使用。

經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25％。第九章 抵押與擔(dān)保管理 第五十條 公司作出的任何抵押與擔(dān)保行為，均需由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核，最

終必須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可予以執(zhí)行。

第五十一條 權(quán)責(zé)

1.公司的董事會(huì)為擔(dān)保事項(xiàng)的審批機(jī)構(gòu)，公司其他部門(mén)無(wú)權(quán)對(duì)擔(dān)保作出審批。2.公司法律顧問(wèn)對(duì)抵押與擔(dān)保合同的法律事項(xiàng)進(jìn)行必要的審查，規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)擔(dān)保過(guò)程中出現(xiàn)的法律訴訟事項(xiàng)進(jìn)行處理。

第五十二條 違反擔(dān)保管理規(guī)程的責(zé)任 1.公司董事、經(jīng)理以及其他高管人員不得擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，如對(duì)公司利益造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。2.公司全體董事對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)可能產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有清醒的認(rèn)識(shí)，如果因?yàn)檫`規(guī)或不恰當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保行為給公司造成損失的，則依法承擔(dān)連帶責(zé)任。3.因擔(dān)保事項(xiàng)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，相關(guān)職能部門(mén)和人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施，減少公司損失的進(jìn)一步擴(kuò)大，否則將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十章 變更、清算 第五十三條 公司被責(zé)令關(guān)閉、依法破產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)期限屆滿終止經(jīng)營(yíng)或者解散的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定實(shí)施清算。公司自愿清算的，由公司股東會(huì)決議后執(zhí)行。依法進(jìn)行清算，應(yīng)當(dāng)對(duì)非貨幣財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第五十四條 公司的清算財(cái)產(chǎn)支付清算費(fèi)用后，按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的順序清償債務(wù)。

第五十五條 公司清算完畢，應(yīng)當(dāng)編制清算報(bào)告，聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并將清算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告報(bào)投資者決議或者人民法院確認(rèn)后，向相關(guān)部門(mén)、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者通告。第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第五十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)表，對(duì)外報(bào)表按政府職能部門(mén)要求報(bào)送。報(bào)送前經(jīng)專門(mén)審核人員復(fù)核。對(duì)內(nèi)報(bào)表包括下列內(nèi)容：

1、資產(chǎn)負(fù)債表；

2、利潤(rùn)表；

3、資金月報(bào)表；

4、期間費(fèi)用明細(xì)表；

5、業(yè)務(wù)臺(tái)賬；

6、稅費(fèi)繳納明細(xì)表；

7、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)完成表；

8、簡(jiǎn)明扼要文字財(cái)務(wù)分析；

9、其他臨時(shí)性報(bào)表。第十二章 財(cái)務(wù)審批控制 第五十七條 公司對(duì)資金的支出必須編制月度用款計(jì)劃，各部門(mén)每月初編制用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部同意報(bào)總經(jīng)理審核并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，在計(jì)劃內(nèi)用款只需財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審核，計(jì)劃外用款還需報(bào)董事長(zhǎng)審核。第五十八條 費(fèi)用報(bào)帳 參照《公司費(fèi)用管理制度》及相關(guān)解釋。費(fèi)用采取事前申請(qǐng)制度，5000元以內(nèi)由總經(jīng)理審批，5000元以上報(bào)董事長(zhǎng)審批。在計(jì)劃內(nèi)報(bào)賬由財(cái)務(wù)部復(fù)核單據(jù)的合法性由總經(jīng)理審批，并報(bào)董事長(zhǎng)備案。第五十九條 公司專控費(fèi)用（如小汽車(chē)、單件在5000元以上的辦公用品等）由董事長(zhǎng)審批，單件在5000元以內(nèi)的辦公用品（含電腦、空調(diào)、復(fù)印機(jī)等）報(bào)總經(jīng)理審批。零星辦公用品由各部門(mén)報(bào)綜合行政部統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)放。第六十條 各種審批明確規(guī)定要求以文件形式批準(zhǔn)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須將批準(zhǔn)的文件附在發(fā)票后。第十三章 會(huì)計(jì)檔案管理 第六十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)建立檔案，妥善保管，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。第六十二條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六十三條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十四章 附則 第六十四條 本制度經(jīng)董事會(huì)審定后，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)下文執(zhí)行。第六十五條 本制度只保留紙質(zhì)文本，一式兩份，財(cái)務(wù)部門(mén)、檔案部門(mén)分別保管。不得復(fù)印、外借。第六十六條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。