第一篇：財(cái)務(wù)部門工作管理制度

財(cái)務(wù)部門工作管理制度

一、崗位設(shè)置

本公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)崗，出納崗。

二、各崗位工作內(nèi)容描述

會(huì)計(jì)崗位要求

1.及時(shí)將采購申報(bào)單通過電子郵件的方式將采購申報(bào)單的掃描件發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2.為所有支出憑證和收入憑證編制相應(yīng)號(hào)碼。

3.必須每天下午五點(diǎn)至六點(diǎn)，填寫“當(dāng)日收支狀況匯總表”，并以電子郵件形式報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)。（注：“當(dāng)日收支狀況匯總表”見模板）

4.嚴(yán)格保管好所有的會(huì)計(jì)憑證。順序存放，隨時(shí)備查。除肖總和內(nèi)部財(cái)務(wù)人員不得調(diào)閱查看。

5.嚴(yán)格執(zhí)行本公司的費(fèi)用報(bào)銷辦法。

6.正確的操作并維護(hù)好相關(guān)的設(shè)備。使用低值易耗品要厲行節(jié)約。

7.執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他相關(guān)工作。

8.保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。不對(duì)外泄露敏感信息。

9.保持工作場(chǎng)所的清潔衛(wèi)生。

出納崗位要求

1.及時(shí)將費(fèi)用報(bào)銷單通過電子郵件的方式將費(fèi)用報(bào)銷單的掃描件發(fā)給肖總經(jīng)理。

2.嚴(yán)格保管好現(xiàn)金、支票和發(fā)票等實(shí)物。

3.必須每天下午五點(diǎn)至六點(diǎn)，填寫“當(dāng)日現(xiàn)金實(shí)物清點(diǎn)表”，并以電子郵件形式報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)。（注：“當(dāng)日現(xiàn)金實(shí)物清點(diǎn)表”見模板）

4.嚴(yán)格執(zhí)行本公司的費(fèi)用報(bào)銷辦法。

5.正確的操作并維護(hù)好相關(guān)的設(shè)備。使用低值易耗品要厲行節(jié)約。

6.執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他相關(guān)工作。

7.保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。不對(duì)外泄露敏感信息。

8.保持工作場(chǎng)所的清潔衛(wèi)生。

借條入帳：請(qǐng)欠條時(shí)處理

現(xiàn)金出納，保險(xiǎn)柜，拿鑰匙

會(huì)計(jì)記錄，保存憑證，會(huì)計(jì)單獨(dú)保管拿鎖鑰

第二篇：財(cái)務(wù)部門管理制度

財(cái)務(wù)部門管理制度

第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：

1、負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施；

2、負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；

3、編制商場(chǎng)各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；

4、負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；

5、負(fù)責(zé)商場(chǎng)外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

6、商戶日常費(fèi)用的收取。

7、商場(chǎng)庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：

1、制訂商場(chǎng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系；

2、負(fù)責(zé)商場(chǎng)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和商場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)工作；

3、負(fù)責(zé)商場(chǎng)會(huì)計(jì)核算，編報(bào)商場(chǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；

4、分析商場(chǎng)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況；

5、負(fù)責(zé)商場(chǎng)資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理商場(chǎng)納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；

6、配合有關(guān)部門定期對(duì)商場(chǎng)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；

7、負(fù)責(zé)商場(chǎng)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，代碼證的辦理和復(fù)查；

8、負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

9、對(duì)商場(chǎng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；

10、負(fù)責(zé)商場(chǎng)所需物品的采購及管理工作；

10、完成商場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第三篇：財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度

財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效

益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司

統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)

核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）認(rèn)真及時(shí)核算并上交應(yīng)交稅費(fèi)。

（六）積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握

相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)，核算會(huì)計(jì)，稅務(wù)會(huì)計(jì)，出納，倉庫記帳

員和會(huì)計(jì)助理組成第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)工作管理

第五條會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。

第六條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)

確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

第七條公司人員涉及財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須填制或取得原始憑證，并

根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。制證、復(fù)核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。

第八條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第九條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。

第十條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對(duì)

不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向

財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行做出處理，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十二條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。出納人

員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接

手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。財(cái)務(wù)總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。

第三章 支票管理

第十四條 支票由出納員或財(cái)務(wù)總監(jiān)制定專人保管。支票使用時(shí)必須在付

款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后出納將支票及存根按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票零用簿上簽字備查。

第十五條支票付款交由領(lǐng)取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一

編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。

第十六條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額

大小，均須財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章（也可總經(jīng)理事先書面授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽），待總經(jīng)理回公司后，出納送其補(bǔ)簽。

第四章 現(xiàn)金管理

第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）結(jié)算起點(diǎn)2000元以下的零星開支；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

錢款結(jié)算起點(diǎn)定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第十九條 財(cái)務(wù)人員從銀行（基本戶）提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提現(xiàn)單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后提取。

第二十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門審核；交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過還款期限（1個(gè)月）即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第二十一條 生產(chǎn)工資由生產(chǎn)部門依據(jù)部門部門規(guī)定每月提供的核發(fā)工資表，交部門主管復(fù)核后，依次送財(cái)務(wù)總總經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)送出納準(zhǔn)備發(fā)放。發(fā)放后，出納填制付款憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。行政管理銷售工資由財(cái)務(wù)部門工作人員編制工資表送總經(jīng)理審批后出納按時(shí)發(fā)放，出納填制付款憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核時(shí)間、天數(shù)各項(xiàng)無誤，送總經(jīng)理簽字后，再交出納員付款并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

第五章 會(huì)計(jì)檔案管理

第二十四條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。具體由稅務(wù)會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)助理分別負(fù)

責(zé)歸檔保存。

第二十五條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財(cái)務(wù)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專人保管，并分類填制目錄。

第二十七條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第六章 處罰辦法

第二十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀

行的；

（四）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第二十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：

（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄漏私密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受

損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)予以辭退的。

第四篇：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)天津黑馬行云物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《公司管理規(guī)章制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)管理工作，由總經(jīng)理提名、董事會(huì)聘任的公司高級(jí)管理人員。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是依法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的負(fù)責(zé)人。

第三條公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，對(duì)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

第四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)全體股東的利益。

第二章 任職資格

第五條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)任除董事、監(jiān)事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。

第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格和條件如下：

（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀(jì)守法，具有高度的責(zé)任心和較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)組織能力；

（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)；-

（三）具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理、外匯管理和資本運(yùn)營(yíng)能力，熟練掌握企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度；

（四）具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強(qiáng)的溝通能力和文字表達(dá)能力；

第七條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為；

（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的。

第三章職責(zé)與權(quán)限

第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要履行以下工作職責(zé)：

（一）定期或不定期向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面的分析和建議，報(bào)告公司的經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況；

（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)資源調(diào)配；

（三）組織編制公司預(yù)算、決算方案，擬訂利潤(rùn)分配方案或虧損彌補(bǔ)的建議方案；

（四）監(jiān)控公司財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，促使管理層及時(shí)掌握正確信息和作出決策，督促業(yè)務(wù)單位和部門完成預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)。

（五）組織制訂和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營(yíng)行為。

（六）組織編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表和對(duì)外披露的財(cái)務(wù)信息，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。配合監(jiān)管部門對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他鑒證工作；

（七）組織制訂公司融資方案、擔(dān)保方案以及開展稅務(wù)籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；

（八）負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)部門的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備等提出建議方案；

（九）與金融機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)稅外管等政府部門保持良好溝通關(guān)系，以有效開展相關(guān)工作。

（十）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、《公司管理規(guī)章制度》和董事會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要具有以下權(quán)限：

（一）財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌資融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；

（二）對(duì)財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)或管理層批準(zhǔn)的重大決策的執(zhí)行情況以及本公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（三）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的建議權(quán)和授權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)人員人事管理權(quán)；

（四）公司大額資金支出審批聯(lián)簽權(quán)；

（五）對(duì)違反會(huì)計(jì)法等國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒付、糾正和向上報(bào)告。

（八）法律、行政法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他職責(zé)。

第三章 考核與任免

第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會(huì)決定聘任或解聘，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司管理層決定聘任或解聘。

第十一條 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核按照公司績(jī)效管理制度執(zhí)行。考核結(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)?？己藘?nèi)容包括專業(yè)勝任能力、組織協(xié)調(diào)能力、工作職責(zé)履行情況以及主管綜合評(píng)價(jià)等方面。

第十二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應(yīng)提前一個(gè)月向公司董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后離任。

第十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司內(nèi)審部門負(fù)責(zé)監(jiān)交。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會(huì)離任審查。

第四章 責(zé)任追究

第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任：

（一）公司提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；

（二）公司會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、合理性以及財(cái)務(wù)管理合規(guī)性、有效性；

（三）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；

（四）國家金融經(jīng)濟(jì)類法規(guī)、稅收法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度在本公司的貫徹執(zhí)行。

第十五條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)，正確履行工作職責(zé)。對(duì)于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真、財(cái)務(wù)管理工作混亂、重大財(cái)務(wù)決策失誤、內(nèi)部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)追究其

相應(yīng)責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第十六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)予以解聘：

（一）在履行職務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成重大損失；

（二）違反國家法律、政策法規(guī)、公司規(guī)章制度，給公司造成重大損失。

第五章 附則

第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)處理。

第十八條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，自公司董事會(huì)審核通過后執(zhí)行。

第五篇：公司財(cái)務(wù)部門管理制度

×××××有限責(zé)任公司

財(cái)務(wù)管理制度

一、采購報(bào)銷制度

1、各部門備件、零星工具、低值易耗品、辦公用品的采購，應(yīng)提前一星期報(bào)送采購計(jì)劃，由辦公室匯總，總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)部安排資金。

2、采購物品必須執(zhí)行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，采購員憑倉管員、辦公室開具的進(jìn)倉單方可報(bào)銷。

3、采購物品進(jìn)倉后須在一周內(nèi)報(bào)銷。

4、采購物資要求開具有效稅務(wù)發(fā)票，對(duì)量大的采購，除合同約定（如：降低價(jià)格或其他特殊情況）開收據(jù)外，一律要取得有效稅務(wù)發(fā)票。

二、貨幣資金管理制度

貨幣資金管理必須遵守國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、法規(guī)、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證貨幣資金的正常運(yùn)用和周轉(zhuǎn)，保障貨幣資金的安全。

1、資金管理與核算

（1）根據(jù)現(xiàn)金管理制度，限制現(xiàn)金使用范圍，規(guī)定如下：

a、支付職工工資、補(bǔ)貼、零星勞務(wù)報(bào)酬、支付差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金、等； b、往外地采購零星物資等特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付現(xiàn)金； c、單次、單項(xiàng)付款金額低于1000元的零星采購及費(fèi)用。

d、其他確實(shí)無法實(shí)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)帳支付的款項(xiàng)，但需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。f、上述范圍以外的往來，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

（2）為保證現(xiàn)金合理使用，財(cái)務(wù)科應(yīng)遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額制度，多余現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)解交銀行，確定最佳現(xiàn)金持有量。

（3）支付現(xiàn)金的會(huì)計(jì)憑證必須要有會(huì)計(jì)主管及部門（分管領(lǐng)導(dǎo)）人員簽章和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）未經(jīng)審批的一切單據(jù)和借條都不能抵沖庫存現(xiàn)金。

（5）出納人員和備用金使用人必須接受銀行會(huì)計(jì)主管人員定期進(jìn)行清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到帳現(xiàn)相符。

（6）凡在外采購的物資應(yīng)向銀行辦理匯款或由供貨單位向本公司辦理銀行結(jié)算，不能以現(xiàn)金支付。（特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)）

（7）財(cái)務(wù)部在收付現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)現(xiàn)金收付憑證和原始憑證是否相符，如有發(fā)現(xiàn)原始憑證涂改、偽造、應(yīng)拒絕收付，并將單據(jù)予以扣留及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。

（8）核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應(yīng)全部收回，當(dāng)月必須沖銷，次月重新核定。備用金使用人不得挪用侵占公款。

2、使用銀行轉(zhuǎn)帳支票得核定

（1）銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

（2）銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

（3）財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金渠道，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

（4）為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。

3、有關(guān)貨幣收支的規(guī)定

（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理付款業(yè)務(wù)，其他部門或個(gè)人一律不得辦理付款業(yè)務(wù)，除了授權(quán)委托的零星采購。各部門回收物資款項(xiàng)，必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部，辦理收帳手續(xù)。不得自行保管或擅自動(dòng)用，任何部門和個(gè)人不準(zhǔn)違反國家財(cái)經(jīng)制度挪用公司資金。

（2）差旅費(fèi)借款原則上按出差往返車船費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)匡算予借，必須在返回十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一次結(jié)算不得拖欠，逾期不報(bào)或不交還余額者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在本人工資中扣還。

（3）采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結(jié)算辦法進(jìn)行結(jié)算，屬于零星采購確需要借款時(shí)，應(yīng)按采購數(shù)量計(jì)算預(yù)借，返回時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，最多不得超過一周。

三、固定資產(chǎn)管理核算制度

1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位特點(diǎn)和公司規(guī)模，確定我單位固定資產(chǎn)必須具備以下兩個(gè)條件：

（1）使用年限在一年以上。

（2）單位價(jià)值在10000以上。

不具備兩個(gè)條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產(chǎn)管理。

2、固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)

（1）財(cái)務(wù)部的職責(zé)：

A、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算工作，并填報(bào)規(guī)定報(bào)表。

B、辦理固定資產(chǎn)的增置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、外借等財(cái)務(wù)手續(xù)。建立健全公司固定資產(chǎn)的卡片，做到帳、物、卡相符。

C、正確計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊和大修理基金。

D、組織歸口管理部門對(duì)使用單位每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并督促處理盤點(diǎn)中的問題。

（2）歸口管理部門的職責(zé)：

A、按照規(guī)定正確、及時(shí)辦理增殖、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、調(diào)撥、和外借手續(xù)。

B、對(duì)使用部門進(jìn)行分管固定資產(chǎn)維修管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。

C、負(fù)責(zé)編制所分管固定資產(chǎn)的大修計(jì)劃，并組織提出中小修工作。

D、對(duì)分管的固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)工作并提出盤點(diǎn)報(bào)告。

3、固定資產(chǎn)的增減及移動(dòng)手續(xù)

（1）固定資產(chǎn)的增置及驗(yàn)收

A、外購固定資產(chǎn)由使用部門于半個(gè)月前提出需要計(jì)劃，審批通過后進(jìn)行購買。采購經(jīng)辦人員報(bào)銷時(shí)，由歸口管理部門、使用部門、倉庫等有關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收后，填制一式三份固定資產(chǎn)卡片，分發(fā)財(cái)務(wù)部門兩份（一份作記帳，一份作卡源管理），歸口管理部門一份。

B、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門填制固定資產(chǎn)卡片送財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

（2）固定資產(chǎn)的調(diào)出

A、調(diào)出固定資產(chǎn)必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部辦理調(diào)撥手續(xù)與處理帳務(wù)，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產(chǎn)卡片。

B、有償調(diào)出的固定資產(chǎn)，一律實(shí)行價(jià)撥，其次價(jià)收入作為公司更新改造資金專項(xiàng)基金收入。

（3）固定資產(chǎn)的報(bào)廢

A、固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)，由歸口管理部門組織進(jìn)行技術(shù)鑒定并填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”一式四份，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，正式辦理報(bào)廢手續(xù)，使用部門，歸口管理部門財(cái)務(wù)部憑證報(bào)廢單處理帳卡，在未批準(zhǔn)前不得擅自處理。

B、報(bào)廢的固定資產(chǎn)殘值，由歸口管理部門負(fù)責(zé)處理，回收的殘值變價(jià)收入交財(cái)務(wù)部作更新改造資金使用。

4、固定資產(chǎn)的保管和使用

（1）歸口管理部門對(duì)分管的固定資產(chǎn)數(shù)量附件，精度情況及其完好成都負(fù)管理責(zé)任，并對(duì)使用部門負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)。使用部門負(fù)全部責(zé)任，保管或使用人負(fù)直接責(zé)任。

（2）固定資產(chǎn)保管人或使用人如調(diào)離工作崗位，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。由于交接不清而發(fā)生損壞或丟失時(shí)，應(yīng)由歸口管理部門負(fù)全部責(zé)任，不屬保管人員丟失損壞，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理后，方能調(diào)離。

（3）公司全部固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部、歸口管理部門、使用組成三結(jié)合清點(diǎn)小組。每月一次，每月底完成當(dāng)月清點(diǎn)工作。

（4）公司固定資產(chǎn)歸口管理部門為行政辦公室，部門經(jīng)理為第一責(zé)任人。

5、固定資產(chǎn)的折舊與大修

（1）固定資產(chǎn)折舊基金和大修基金的提取由財(cái)務(wù)部按照國家規(guī)定的折舊率，大修基金提取率按月提取。

（2）固定資產(chǎn)大修計(jì)劃，由使用單位提出申請(qǐng)，送歸口管理部門審查并報(bào)公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

（3）固定資產(chǎn)的維護(hù)、保管工作，由使用單位具體負(fù)責(zé)。

四、借款管理制度

1、出差人員、采購人員借款要根據(jù)實(shí)際需要按借款單表格要求填制借款單，經(jīng)主辦會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后借予。

2、所借款項(xiàng)應(yīng)專款專用，不得挪作他用，違者按有關(guān)規(guī)定處理。

3、借款要及時(shí)報(bào)帳結(jié)清。一般要求不逾月、不跨。

五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、單位副總級(jí)以上人員出差差旅費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。隨行人員根據(jù)實(shí)際情況由正、副總經(jīng)理確定報(bào)銷登記。

2、其他級(jí)別出差人員實(shí)行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)公共交通每日按標(biāo)準(zhǔn)包干使用，實(shí)行超支不補(bǔ)，低于標(biāo)準(zhǔn)不扣的原則享受包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)在車船票上注明起點(diǎn)至終點(diǎn)的實(shí)際金額，車船票按實(shí)報(bào)支，車船票丟失一律不給予報(bào)銷。

4、出差人員往返之日的伙食補(bǔ)貼按在外實(shí)際就餐數(shù)計(jì)算，其他費(fèi)用報(bào)銷需注明原因。

六、出納財(cái)務(wù)制度

1、職工發(fā)票報(bào)銷，內(nèi)容不清楚的，出納應(yīng)詢問情況。并要求報(bào)銷人注明原因，否則不給予報(bào)銷。

2、現(xiàn)金支出的報(bào)銷發(fā)票，出納應(yīng)認(rèn)真審核，手續(xù)不完備的拒絕付款。

3、及時(shí)準(zhǔn)確反映銀行存款和現(xiàn)金的實(shí)際庫存量，做到日清月結(jié)，逐筆入帳，以便領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)掌握資金運(yùn)作情況。

4、員工因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取現(xiàn)金，必須辦理借款手續(xù)，做到當(dāng)月報(bào)銷結(jié)帳，確實(shí)無法報(bào)銷的，出納員應(yīng)及時(shí)按實(shí)入帳（原借款憑證由會(huì)計(jì)入帳，不退還本人），待報(bào)銷時(shí)，開具“收款收據(jù)”以示收回借款。

七、會(huì)計(jì)制度

1、會(huì)計(jì)人員在編制記帳憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領(lǐng)導(dǎo)簽名審批，也應(yīng)堅(jiān)決退回，真正起到財(cái)務(wù)管理監(jiān)督作用。

2、主辦會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督所屬出納員、倉管員的日常工作執(zhí)行情況。

3、凡單位施工工程，購買設(shè)備、驗(yàn)收手續(xù)等，應(yīng)有技術(shù)人員或監(jiān)督人員及分管二人以上（含）簽名報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)人員根據(jù)完整手續(xù)才可結(jié)算。

4、各部門主管應(yīng)及時(shí)掌握本部員工個(gè)人欠款情況，每月終應(yīng)將個(gè)人欠款清單通知出納人員，并根據(jù)情況扣發(fā)當(dāng)月工資。

5、出納每月對(duì)往來帳進(jìn)行核對(duì)，以表格形式報(bào)送主辦會(huì)計(jì)，主辦會(huì)計(jì)按要求即時(shí)處理，保證往來賬款真實(shí)可靠，防止單位資產(chǎn)得流失。

6、財(cái)務(wù)主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉庫員的工作情況和資料情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見。