第一篇：公司內部財務管理工作職責

公司財務管理制度公司內部財務管理辦法

公司內部財務管理工作職責

１．公司總經理應遵守國家法律、法規(guī)，根據(jù)企業(yè)財務預算方案組織好企業(yè)

生產經營；確定企業(yè)內部財務管理機構設置；組織擬定企業(yè)內部財務管理辦法；

接受企業(yè)內部審計機構的財務檢查以及財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；對公司董

事會負責。

２．公司財務負責人有責任在公司內部宣傳貫徹國家有關財務政策；審核重

要財務事項；協(xié)調各職能部門、基層單位與財務部門的關系；組織制定財務預算，負責預算方案的實施，督促下達落實成本、費用、利潤等考核指標；定期檢查各

職能部門財務預算執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的問題；負責組織企業(yè)財務核算，審核財務決算。

３．公司財務部門負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析；具體制定企業(yè)

內部財務管理辦法，組織、指導基層單位的財務管理和經濟核算；如實反映本單

位的財務狀況和經營成果，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納國家稅收并向有關方面

報送財務決算；參與企業(yè)經營決策，統(tǒng)一調度資金，統(tǒng)籌處理財務工作中出現(xiàn)的問題。

４．公司各職能部門應積極配合財務部門，落實財務預算，檢查分析財務預

算的執(zhí)行情況；組織財務管理工作；建立財務控制制度；填報各種原始記錄和報

表，做好各項基礎工作。

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第二篇：財務系統(tǒng)管理工作職責

1.負責財務系統(tǒng)日常維護相關工作。

2.負責核心業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)相關業(yè)務測試。

3.負責業(yè)務財務系統(tǒng)接口日常維護。

4.負責定義FSG報表等工作內容。

第三篇：財務流程管理工作職責

1.負責財務項目建設管理。負責收集、整理、分析全國財務管理需求；組織財務管理系統(tǒng)的開發(fā)、測試、驗收等相關工作。

2.負責協(xié)助業(yè)務部門規(guī)范財務管理流程，推動、跟蹤、監(jiān)督財務管理流程的執(zhí)行,組織應用上線測試驗收及應用推廣。

第四篇：公司內部財務管理制度

公司內部財務管理制度

為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現(xiàn)狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。

3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

五、材料及設備采購的規(guī)定

1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。

4、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理

簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定

1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照

單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數(shù)量

登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商

品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料

人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領

料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物

料匯總領料表》中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

七、各項資產管理

（一）、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

4、固定資產成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采

購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

（2）、交由指定的采購部門審定。

（3）、辦理有關的報批手續(xù)。

（4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨

比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。

6、固定資產使用的管理

（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手

續(xù)，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢

查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。

（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。

（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用

具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原

材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有

效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進

出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核

查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點

表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向

上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫

物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如

發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經檢驗不合格的物

資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽

收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求

采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨?/p>

連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》

是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產經營情

況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產經營的安全限量的存

貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）

統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只

有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)

量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登

記入帳。

6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相

關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。

如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否

則一律不準自行調整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變

質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

九、報帳制度

（一）、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等

及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包

括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內

容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴

肅處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求

審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。

（二）、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內

容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。

（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關規(guī)定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他

經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程

項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授

權委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程

款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量

要求，驗證、簽字認可其質量、數(shù)量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可

到財務辦理有關付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結

算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審

定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工

程尾數(shù)，提出付款方案，報總經理批準；

5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手

續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。

十一、其它規(guī)定

（一）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦

公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其

登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申

購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常

消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公

用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照

固定資產管理辦法進行管理。

（二）、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按

月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定

標準嚴格把關。

（三）、車輛費用的管理規(guī)定

1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。

2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計

劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內

掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等

情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。具體

報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。

4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

（四）、業(yè)務招待費的管理

業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公

司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以

便監(jiān)督執(zhí)行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財

務部門區(qū)別不同費用進行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大

類，1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同

意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度

進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂

時，應當事先征求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）

交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：公司內部財務管理辦法

公司財務管理制度公司內部財務管理辦法

公司內部財務管理的基礎工作

１．原始記錄管理及填報要求。嚴格規(guī)定企業(yè)生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等各

環(huán)節(jié)的原始記錄工作；統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內容和填制方法，簽署、傳遞、匯集、反饋的要求，確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時，健

全財務核算資料。

２．建立先進、合理的定額管理制度。確定定額管理的范圍；制定勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設備利用率以及各項成本費用開支

標準、預算標準的依據(jù)、方法、程序；明確定額的執(zhí)行、考核的具體辦法；建立

各項定額的定期修訂制度。

３．建立計量驗收制度。明確各種計量檢測手段的配置及其管理、校正、維

修等要求；嚴格規(guī)定企業(yè)物資的購進、用領、運輸、轉移，產品的入庫、銷售等

各個環(huán)節(jié)計量驗收管理工作；建立驗量和驗質相結合的計量驗收制度。

４．建立財產、物資的管理及清查盤點制度。明確各項財產、物資的轉移、調出、調入、收發(fā)、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續(xù)，規(guī)

定固定資產臺賬制度和設備操作、使用、維護、檢修崗位責任制，以及工具、器

具和其他低值易耗品的保管使用制度；建立定期和不定期財產物資盤存制度，所

有企業(yè)在編制決算前必須進行一次全面的清查盤點，并且明確規(guī)定重點清查的辦法，做到賬、物、卡三相符。

５．明確編制財務預算的要求。明確財務預算編制辦法程序；計劃期內預算

調整的程序和方法。

6．建立財務分析制度。明確財務分析的主要內容；財務分析的基本要求和組

織程序；財務分析的具體方法以及財務分析報告的編寫要求。

7．建立內部稽核制度。明確內部稽核工作的職責分工；稽核工作的內容和要

求；審核憑證，復核賬簿、報表的方法等。

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