第一篇：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)廉政制度

主管會(huì)計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范制度

為進(jìn)一步完善廉政預(yù)警和防范機(jī)制，做好主管會(huì)計(jì)崗位的防范工作，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)、減少主管會(huì)計(jì)在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中誘發(fā)不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)全校反腐倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。第一要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理決策水平?；谪?cái)務(wù)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中的重要地位，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)不應(yīng)只局限于會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，還要全面提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論，能夠準(zhǔn)確地分析學(xué)校的外部環(huán)境及其變化,時(shí)刻關(guān)注國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整,以便能夠及時(shí)做出防范措施,以減少學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，單位面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性，經(jīng)常有單位發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)甚至破產(chǎn)。歷史情況表明，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并非在一朝一夕內(nèi)形成，而有一個(gè)較長(zhǎng)的潛伏時(shí)期，因此有必要建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、信息反饋，在財(cái)務(wù)危機(jī)的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機(jī)警報(bào)，促使經(jīng)營(yíng)者及時(shí)采取有效對(duì)策，改善管理，防止單位陷入困境，以保護(hù)各相關(guān)主體的利益。第三要理順單位內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，單位必須理清內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系。首先，要明確各部門在財(cái)務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予其相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各司其職；另外，在利益分配方面，應(yīng)兼顧單位各方利益，以調(diào)動(dòng)各方面參與單位財(cái)務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，使單位內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系清晰明了

第四要建立合理的資本結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是由于負(fù)債比例過高導(dǎo)致的，因此單位不但應(yīng)該設(shè)計(jì)合理的資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債、降低資金成本，而且還要控制負(fù)債的規(guī)模，保證謹(jǐn)慎的負(fù)債比率，避免到期無力償債或資不抵債，從而來有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣才能使單位為自己創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，吸引各方投資。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化內(nèi)部管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理程序化、規(guī)范化、精細(xì)化和預(yù)算化，是做好單位財(cái)務(wù)管理工作的重要保證。目前，隨著改革的進(jìn)一步深化，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)行財(cái)政集中支付制，財(cái)務(wù)已形成了集中管理的模式，嚴(yán)格了財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，這有利于加強(qiáng)自身廉政建設(shè)和財(cái)務(wù)管理工作，從而有利于會(huì)計(jì)制度的正確貫徹執(zhí)行。

應(yīng)該注重的幾點(diǎn)

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。一是要根據(jù)國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)財(cái)務(wù)政策，以及上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，健全各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度。二是要認(rèn)真研究本單位在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，找出在財(cái)務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，從而進(jìn)一步有效的防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是根據(jù)國(guó)家的政策、財(cái)經(jīng)制度的變化，對(duì)現(xiàn)有的制度不斷進(jìn)行取精去粕，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度更加完善。要求財(cái)務(wù)管理者用全新的理念、清醒的頭腦，認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行。

（二）力求做到財(cái)務(wù)管理工作公開、公平、公正。一是提高全體職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的關(guān)注度，使全體職工進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的認(rèn)識(shí)、理解和支持。二是能夠使全體職工進(jìn)一步提高在執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的自覺性、主動(dòng)性和嚴(yán)肅性，有利于創(chuàng)造良好的內(nèi)部財(cái)務(wù)環(huán)境。三是能夠進(jìn)一步促進(jìn)各部門負(fù)其責(zé)，相互配合，加強(qiáng)管理，不斷提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和工作效率。

（三）窗口部門和財(cái)務(wù)管理部門各負(fù)其責(zé)任。窗口部門對(duì)經(jīng)辦的財(cái)務(wù)收支上的真實(shí)性，辦理事項(xiàng)的必要性、可行性、政策合規(guī)性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)經(jīng)辦部門辦理有關(guān)財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)審批程序的完整性、票據(jù)的合規(guī)性和資金使用的正確性負(fù)責(zé)。只有做到經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)管理部在財(cái)務(wù)開支上各施其職、各負(fù)其責(zé)、相互監(jiān)督，才能保證財(cái)務(wù)管理制度持久、有效的落實(shí)。

（四）明確審批權(quán)限，增強(qiáng)財(cái)務(wù)開支的透明度。要成立財(cái)務(wù)審批小組，各部門的所有費(fèi)用開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查合規(guī)后，按審批權(quán)限報(bào)銷。遇有重大財(cái)務(wù)開支必須經(jīng)民主研究決定集體審批，同時(shí)接受廣大教職工監(jiān)督，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)在法律規(guī)定約束范圍內(nèi)規(guī)范進(jìn)行。

必須把握的幾個(gè)環(huán)節(jié)

（一）完善和落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高，工作能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員。各崗位之間要明確工作范圍和操作權(quán)限。要制定出具體的崗位操作規(guī)范流程。崗位設(shè)置要做到出納、記賬和復(fù)核分設(shè)。已采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)記賬的財(cái)務(wù)部門，從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，必須認(rèn)真落實(shí)好授權(quán)、密碼的管理制度，財(cái)務(wù)出納員不得參與現(xiàn)金和銀行存款賬務(wù)的記賬。

（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支的審查。一是要審查財(cái)務(wù)收支的范圍是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度。二是要審查審批程序是否履行，審批的手續(xù)是否齊全、完備。三是要審查票據(jù)的真實(shí)性和合規(guī)性。四是嚴(yán)格對(duì)財(cái)務(wù)開支執(zhí)行效果的審查，根據(jù)簽定的合同，財(cái)務(wù)部門要配合有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。

（三）加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)的檢查。一是各級(jí)會(huì)計(jì)主管要落實(shí)財(cái)務(wù)檢查制度的要求，檢查崗位責(zé)任制度落實(shí)情況，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理情況及時(shí)了解存在的問題，保證機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支存在制度的規(guī)定。在財(cái)務(wù)核算上是否賬賬、賬款、賬實(shí)、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部符合制度的要求。二是要建立內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)聯(lián)社財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和管理水平不斷提高。

（四）建立聯(lián)社財(cái)務(wù)收支分析報(bào)告制度。定期向?qū)W校辦公會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支的情況以及存在的問題，便于加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析。

（五）提高財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是要堅(jiān)持以人為本，抓好財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。要建立定期學(xué)習(xí)制度，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的責(zé)任感和使命感。二是針對(duì)制度和業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

做好工作的幾點(diǎn)建議

一是制定統(tǒng)一的學(xué)校財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作細(xì)則。

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，開源節(jié)流出效益。加強(qiáng)管理，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，堅(jiān)決杜絕，嚴(yán)肅查處會(huì)計(jì)“三亂”行為。實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制，對(duì)主管會(huì)計(jì)的任命、工作職責(zé)，考核等工作進(jìn)一步明確。同時(shí)強(qiáng)化考核，合理分解指標(biāo)。推動(dòng)績(jī)效掛鉤，按崗位設(shè)置績(jī)效工資系數(shù)，掌握好效益的平衡點(diǎn)，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都能在科學(xué)規(guī)范、安全謹(jǐn)慎的原則下操作。

三是進(jìn)一步健全完善內(nèi)部審計(jì)工作操作程序。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審查、調(diào)查、成本控制和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)質(zhì)量的管理與監(jiān)控。建立日常監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資金分配、財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行內(nèi)審評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督，以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作合法合規(guī)，杜絕隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)主管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)主管人員的后續(xù)教育，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)管理水平，有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2011.04.13

吳鵬

第二篇：學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)廉政制度

****財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范制度

為進(jìn)一步完善廉政預(yù)警和防范機(jī)制，做好學(xué)校會(huì)計(jì)崗位的防范工作，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)、減少會(huì)計(jì)在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中誘發(fā)不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)全校反腐倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。

第一要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理決策水平?；谪?cái)務(wù)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中的重要地位，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)不應(yīng)只局限于會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，還要全面提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論，能夠準(zhǔn)確地分析學(xué)校的外部環(huán)境及其變化,時(shí)刻關(guān)注國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整,以便能夠及時(shí)做出防范措施,以減少學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，單位面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性，經(jīng)常有單位發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)違紀(jì)情況。歷史情況表明，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并非在一朝一夕內(nèi)形成，而有一個(gè)較長(zhǎng)的潛伏時(shí)期，因此有必要建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、信息反饋，在財(cái)務(wù)危機(jī)的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機(jī)警報(bào)，促使經(jīng)營(yíng)者及時(shí)采取有效對(duì)策，改善管理，防止單位陷入困境，以保護(hù)各相關(guān)主體的利益。

第三要理順單位內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，單位必須理清內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系。首先，要明確各部門在財(cái)務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予其相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各司其職；另外，在利益分配方面，應(yīng)兼顧單位各方利益，以調(diào)動(dòng)各方面參與單位財(cái)務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，使單位內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系清晰明了

第四要建立合理的資本結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是由于負(fù)債比例過高導(dǎo)致的，因此單位不但應(yīng)該設(shè)計(jì)合理的資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債、降低資金成本，而且還要控制負(fù)債的規(guī)模，保證謹(jǐn)慎的負(fù)債比率，避免到期無力償債或資不抵債，從而來有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣才能使單位為自己創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，吸引各方投資。

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化內(nèi)部管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理程序化、規(guī)范化、精細(xì)化和預(yù)算化，是做好單位財(cái)務(wù)管理工作的重要保證。目前，隨著改革的進(jìn)一步深化，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)行財(cái)政集中支付制，財(cái)務(wù)已形成了集中管理的模式，嚴(yán)格了財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，這有利于加強(qiáng)自身廉政建設(shè)和財(cái)務(wù)管理工作，從而有利于會(huì)計(jì)制度的正確貫徹執(zhí)行。

應(yīng)該注重的幾點(diǎn)

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。一是要根據(jù)國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)財(cái)務(wù)政策，以及上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，健全各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度。二是要認(rèn)真研究本單位在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，找出在財(cái)務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，從而進(jìn)一步有效的防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是根據(jù)國(guó)家的政策、財(cái)經(jīng)制度的變化，對(duì)現(xiàn)有的制度不斷進(jìn)行取精去粕，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度更加完善。要求財(cái)務(wù)管理者用全新的理念、清醒的頭腦，認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行。

（二）力求做到財(cái)務(wù)管理工作公開、公平、公正。一是提高全體職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的關(guān)注度，使全體職工進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的認(rèn)識(shí)、理解和支持。二是能夠使全體職工進(jìn)一步提高在執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的自覺性、主動(dòng)性和嚴(yán)肅性，有利于創(chuàng)造良好的內(nèi)部財(cái)務(wù)環(huán)境。三是能夠進(jìn)一步促進(jìn)各部門負(fù)其責(zé)，相互配合，加強(qiáng)管理，不斷提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和工作效率。

（三）窗口部門和財(cái)務(wù)管理部門各負(fù)其責(zé)任。窗口部門對(duì)經(jīng)辦的財(cái)務(wù)收支上的真實(shí)性，辦理事項(xiàng)的必要性、可行性、政策合規(guī)性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)經(jīng)辦部門辦理有關(guān)財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)審批程序的完整性、票據(jù)的合規(guī)性和資金使用的正確性負(fù)責(zé)。只有做到經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)管理部在財(cái)務(wù)開支上各施其職、各負(fù)其責(zé)、相互監(jiān)督，才能保證財(cái)務(wù)管理制度持久、有效的落實(shí)。

（四）明確審批權(quán)限，增強(qiáng)財(cái)務(wù)開支的透明度。要成立財(cái)務(wù)審批小組，各部門的所有費(fèi)用開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查合規(guī)后，按審批權(quán)限報(bào)銷。遇有重大財(cái)務(wù)開支必須經(jīng)民主研究決定集體審批，同時(shí)接受廣大教職工監(jiān)督，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)在法律規(guī)定約束范圍內(nèi)規(guī)范進(jìn)行。

必須把握的幾個(gè)環(huán)節(jié)

（一）完善和落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高，工作能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員。各崗位之間要明確工作范圍和操作權(quán)限。要制定出具體的崗位操作規(guī)范流程。崗位設(shè)置要做到出納、記賬和復(fù)核分設(shè)。已采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)記賬的財(cái)務(wù)部門，從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，必須認(rèn)真落實(shí)好授權(quán)、密碼的管理制度，財(cái)務(wù)出納員不得參與現(xiàn)金和銀行存款賬務(wù)的記賬。

（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支的審查。一是要審查財(cái)務(wù)收支的范圍是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度。二是要審查審批程序是否履行，審批的手續(xù)是否齊全、完備。三是要審查票據(jù)的真實(shí)性和合規(guī)性。四是嚴(yán)格對(duì)財(cái)務(wù)開支執(zhí)行效果的審查，根據(jù)簽定的合同，財(cái)務(wù)部門要配合有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。

（三）加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)的檢查。一是各級(jí)會(huì)計(jì)主管要落實(shí)財(cái)務(wù)檢查制度的要求，檢查崗位責(zé)任制度落實(shí)情況，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理情況及時(shí)了解存在的問題，保證機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支存在制度的規(guī)定。在財(cái)務(wù)核算上是否賬賬、賬款、賬實(shí)、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部符合制度的要求。二是要建立內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)聯(lián)社財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和管理水平不斷提高。

（四）建立學(xué)校財(cái)務(wù)收支分析報(bào)告制度。定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)收支的情況以及存在的問題，便于加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析。

（五）提高財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是要堅(jiān)持以人為本，抓好財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。要建立定期學(xué)習(xí)制度，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的責(zé)任感和使命感。二是針對(duì)制度和業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

做好工作的幾點(diǎn)建議

一是制定統(tǒng)一的學(xué)校財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作細(xì)則。

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，開源節(jié)流出效益。加強(qiáng)管理，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，堅(jiān)決杜絕，嚴(yán)肅查處會(huì)計(jì)“三亂”行為。實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制，對(duì)主管會(huì)計(jì)的任命、工作職責(zé)，考核等工作進(jìn)一步明確。同時(shí)強(qiáng)化考 核，合理分解指標(biāo)。推動(dòng)績(jī)效掛鉤，按崗位設(shè)置績(jī)效工資系數(shù)，掌握好效益的平衡點(diǎn)，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都能在科學(xué)規(guī)范、安全謹(jǐn)慎的原則下操作。

三是進(jìn)一步健全完善內(nèi)部審計(jì)工作操作程序。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審查、調(diào)查、成本控制和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)質(zhì)量的管理與監(jiān)控。建立日常監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資金分配、財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行內(nèi)審評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督，以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作合法合規(guī)，杜絕隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)。

四是加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)主管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)主管人員的后續(xù)教育，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)管理水平，有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2015年1月1日

****財(cái)務(wù)室

第三篇：財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)務(wù)人員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.門診及各項(xiàng)收費(fèi)不及時(shí)交中心財(cái)務(wù)，不及時(shí)存入銀行，保險(xiǎn)柜中存放大額現(xiàn)金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。2.嚴(yán)格遵照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格、不真實(shí)，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、防范措施：

1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按要求及時(shí)辦理業(yè)務(wù)、收支。2.嚴(yán)格按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷，辦理審核時(shí)注意審查原始憑證。超標(biāo)準(zhǔn)和不規(guī)范票據(jù)不予報(bào)銷，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)有效。3.堅(jiān)持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項(xiàng)。

4.出納領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時(shí)將存根交回會(huì)計(jì)。

5.收費(fèi)人員必須做到日清月結(jié)，當(dāng)天收取的現(xiàn)金及時(shí)交中心出納員，并由出納及時(shí)存入銀行，在保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放超出國(guó)家規(guī)定的金額。

辦公室人員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會(huì)議的會(huì)務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級(jí)

2、對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作落實(shí)不及時(shí)，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級(jí)

3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級(jí)

二、防范措施：

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會(huì)議的會(huì)務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強(qiáng)調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

2、嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制的要求逐項(xiàng)落實(shí)，加強(qiáng)調(diào)查研究，加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，有針對(duì)性的落實(shí)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作。

3、堅(jiān)持首問責(zé)任制，簡(jiǎn)化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實(shí)行限時(shí)辦事制。

4、依照各項(xiàng)制度辦事，自覺地接受各項(xiàng)監(jiān)督

中心主任廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、實(shí)施行政管理權(quán)，組織和制定醫(yī)院的工作計(jì)劃和措施權(quán)。

2、工資分配權(quán)，車輛管理權(quán)，醫(yī)師資格認(rèn)定、執(zhí)業(yè)監(jiān)督權(quán)

3、藥品購(gòu)銷權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)

4、在干部考核、評(píng)先、評(píng)優(yōu)等方面，不堅(jiān)持公開、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領(lǐng)導(dǎo)決策失誤，造成不良影響（三級(jí)）

5、未掌握干部職工的思想動(dòng)態(tài)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素（三級(jí)）。

6、政治理論學(xué)習(xí)不夠，有注重業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、輕視政治理論知識(shí)學(xué)習(xí)的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

二、防范措施：

1、忠實(shí)遵守法律和法規(guī)依法行政

2、堅(jiān)持民主集中、將考核、獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰機(jī)制落到實(shí)處

3、嚴(yán)格遵守工資分配制度體現(xiàn)公平、嚴(yán)格禁止公車私用、嚴(yán)格審查醫(yī)師資格和執(zhí)業(yè)證

6、嚴(yán)格按照藥品三統(tǒng)一制度、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度

7、讓一支筆走向透明，走上前

中心副主任廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、中心設(shè)備、物資采購(gòu)監(jiān)管過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2中心藥品使用監(jiān)管過程中潛在商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3、中心信息化工作決策管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。

二、防范措施：

1、健全中心全體人員的崗位職責(zé)與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建反腐倡廉的長(zhǎng)效機(jī)制。

2、增強(qiáng)廉政意識(shí)，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強(qiáng)廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強(qiáng)事前防范，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)作。

3、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。牢固樹立“五種意識(shí)”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻(xiàn)。要牢固廉潔意識(shí)，講操守、重品行，樹清廉形象。

工會(huì)主席廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.職工福利待遇的落實(shí)不到位。3級(jí) 2.職工的訴求未能及時(shí)得到處理。3級(jí)

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支、使用、管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2級(jí)

二、防范措施：

1.抓好內(nèi)部管理，加強(qiáng)反腐倡廉教育。嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度,把好工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購(gòu)事宜，按規(guī)定和程序辦理。

2、嚴(yán)格按照《工會(huì)法》維護(hù)職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對(duì)職工反映的情況及時(shí)匯報(bào)處理。加強(qiáng)對(duì)福利物品采購(gòu)的管理。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法。隨時(shí)接受內(nèi)審及監(jiān)察部門審查。

藥劑科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、不按規(guī)定對(duì)劇毒、麻醉、精神藥品進(jìn)行管理，造成濫用、流失、被盜。

2、不執(zhí)行藥庫(kù)工作制度，出現(xiàn)“三無藥品”入庫(kù)。

3、藥品管理混亂，造成經(jīng)濟(jì)損失。

4不執(zhí)行藥房工作制度，出現(xiàn)工作失誤，影響病員用藥安全，造成經(jīng)濟(jì)損失。

防范措施：嚴(yán)格遵守和執(zhí)行藥品管理法規(guī)，掌握藥品檢驗(yàn)質(zhì)量技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)耗實(shí)銷，按月盤點(diǎn)，逐月統(tǒng)計(jì)，賬物相符。樹立全心全意為群眾服務(wù)的思想。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：2級(jí)

門診臨床科室：

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：

1、在臨床醫(yī)療活動(dòng)中收取病人錢物。

2、收取藥品、器械商回扣。

防范措施：認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)廉政建設(shè)的文件，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，自覺抵制醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域的不正之風(fēng)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)督力度，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：2級(jí)

醫(yī)技科室：

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：

1、做好中心的臨床醫(yī)療、健康體檢、本職責(zé)內(nèi)的檢驗(yàn)工作。

2、在設(shè)備、耗材、儀器等購(gòu)銷活動(dòng)中，收取回扣。

防范措施：加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)管力度，抓制度建設(shè)，管理機(jī)制，防范措施認(rèn)真貫徹落實(shí)，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：2及

預(yù)防保健及公共衛(wèi)生部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.思想道德方面：放松世界觀改造，理想信念動(dòng)搖，政治素質(zhì)低，脫離實(shí)際，鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私方面。

2.制定機(jī)制方面：未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時(shí)制定和有效實(shí)施各項(xiàng)制度；對(duì)制度的執(zhí)行，落實(shí)缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。

3.崗位方面：不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造。

預(yù)防保健及公共衛(wèi)生部防控措施

預(yù)防保健和公共衛(wèi)生類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指工作人員在履行崗位職責(zé)過程中，違反法律、法規(guī)和中心的廉潔自律及其它規(guī)定，可能發(fā)生不廉潔行為的后果，具有共性特征。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，依法執(zhí)業(yè)、堅(jiān)持原則，堅(jiān)持合理用藥合理檢查；學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及相關(guān)制度，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)考核。

（二）要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，準(zhǔn)確傳達(dá)貫徹上級(jí)關(guān)于廉政建設(shè)的新規(guī)定新精神，有效指導(dǎo)和監(jiān)督本單位落實(shí)各項(xiàng)工作部署；防止本單位發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)問題。

（三）對(duì)本單位發(fā)生的重大問題，按規(guī)定及時(shí)上報(bào)，不能晚報(bào)或隱瞞不報(bào)。要增強(qiáng)責(zé)任心，樹立大局意識(shí)，克服本位主義，勇于承擔(dān)責(zé)任。

（四）向組織領(lǐng)導(dǎo)作廉政承諾，簽廉政承諾協(xié)議書，從技術(shù)水平、職業(yè)道德、服務(wù)質(zhì)量等方面提升自已。

慢病管理部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.思想道德方面：放松世界觀改造，理想信念動(dòng)搖，政治素質(zhì)低，脫離實(shí)際，鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私方面。

2.制定機(jī)制方面：未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時(shí)制定和有效實(shí)施各項(xiàng)制度；對(duì)制度的執(zhí)行，落實(shí)缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。

3.崗位方面：不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造；

慢病管理部廉政防范措施：

（一）從事信息管理的工作人員，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)過程中，要認(rèn)真及時(shí)統(tǒng)計(jì)，不得遲報(bào)、虛報(bào)或瞞報(bào)。認(rèn)真遵守信息網(wǎng)絡(luò)管理制度，及時(shí)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)系人制度，堅(jiān)持季度考核，防止隨意安裝軟件，造成計(jì)算機(jī)感染病毒，工作信息數(shù)據(jù)丟失，網(wǎng)絡(luò)癱瘓等事件發(fā)生，給工作造成嚴(yán)重后果。

（二）從事各類檔案管理的工作人員，要嚴(yán)守檔案秘密，遵守檔案管理制度，（包括健康檔案檔案、兒保檔案、兒童預(yù)防接種檔案、居民健康體檢化驗(yàn)結(jié)果等），防止出現(xiàn)丟失和損壞，造成無法彌補(bǔ)的損失。

第四篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

1、項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及工區(qū)長(zhǎng)、職工之間簽訂廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任書。

2、針對(duì)排查出來的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分三級(jí)進(jìn)行預(yù)警：根據(jù)項(xiàng)目部和個(gè)人在黨風(fēng)廉政方面存在問題的程度，實(shí)行“一級(jí)（紅色）預(yù)警、二級(jí)（黃色）預(yù)警、三級(jí)（藍(lán)色）預(yù)警”管理辦法。一級(jí)預(yù)警是面向全體干部職工“敲警鐘”，簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任狀，向社會(huì)公示，強(qiáng)化自我防范意識(shí)；二級(jí)預(yù)警是為重點(diǎn)崗位和人員設(shè)“警戒線”，當(dāng)群眾對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位的工作人員有反映時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知書，進(jìn)行廉政談話；三級(jí)預(yù)警是向存在苗頭性、傾向性問題的人員“亮紅燈”，實(shí)施重點(diǎn)預(yù)警，及時(shí)開展誡勉談話，敦促相關(guān)人員主動(dòng)接受調(diào)查，及時(shí)糾正錯(cuò)誤。真正做到以防為主，懲防結(jié)合，及時(shí)糾正和處置權(quán)力運(yùn)行中的失誤和偏差，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，避免苗頭性、傾向性問題轉(zhuǎn)變?yōu)檫`紀(jì)違法行為。

3、及時(shí)進(jìn)行反腐倡廉教育，進(jìn)行提醒警示，避免不廉政行為的發(fā)生。

4、對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的個(gè)人及崗位，根據(jù)問題嚴(yán)重程度下發(fā)《廉政風(fēng)險(xiǎn)警示提醒書》、《廉政風(fēng)險(xiǎn)誡勉談話，責(zé)令改正書》，及時(shí)提醒、誡勉、限期改正。

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期分析評(píng)估制度

1、定期開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，通過自查、信訪舉報(bào)、檢查、民主評(píng)議、日常監(jiān)管等渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)掌握各種風(fēng)險(xiǎn)因素和征兆性、苗頭性問題，確定部門、崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2、廉政風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組要每季度召開廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作會(huì)，匯總風(fēng)險(xiǎn)防控情況，分析體系建設(shè)中存在的問題，對(duì)查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生的規(guī)律和內(nèi)因，評(píng)估其可能造成的不良影響和危害，對(duì)確定的查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照危害程度劃分為一、二、三三個(gè)等級(jí)，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)依次降低，即A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最高，C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最低，建立每個(gè)工作崗位風(fēng)險(xiǎn)“警戒線”。

3、依據(jù)分析、評(píng)估結(jié)果，有針對(duì)性地制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，健全規(guī)章制度，進(jìn)行事前防控。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范思想道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度

加強(qiáng)反腐倡廉教育，筑牢拒腐防變的思想道德防線。堅(jiān)持始終把加強(qiáng)教育、注重預(yù)防放在重要位置。制定本制度：

一、科學(xué)合理安排廉政教育計(jì)劃。把黨風(fēng)廉政教育融入項(xiàng)目部的學(xué)習(xí)計(jì)劃，定期開展黨風(fēng)廉政教育，不斷提高廉潔從政意識(shí)。項(xiàng)目部黨支部要把反腐倡廉教育工作納入每年黨員教育工作計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)黨員的教育。

二、增強(qiáng)教育針對(duì)性。在教育對(duì)象上，以黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和涉及行政審批、資金的使用、物品采購(gòu)等重要崗位的干部職工為重點(diǎn)，加大遵紀(jì)守法教育的力度，增強(qiáng)防范意識(shí)。

三、開展以理想信念、黨員先進(jìn)性為核心的黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育。引導(dǎo)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部堅(jiān)持立黨為公、執(zhí)政為民，不斷增強(qiáng)全心全意為人民服務(wù)的公仆意識(shí)，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀。

廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集、登記制度

一、暢通廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，通過信訪舉報(bào)等各種途

徑，廣泛收集各類廉政風(fēng)險(xiǎn)信息。

二、堅(jiān)持日常登記，及時(shí)收集并整理各類廉政風(fēng)險(xiǎn)信息。

三、堅(jiān)持廉政風(fēng)險(xiǎn)信息舉報(bào)及登記保密原則，并做好調(diào)查核

實(shí)工作。

四、把容易滋生腐敗的重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險(xiǎn)信息

收集登記的重點(diǎn)，及時(shí)掌握苗頭性、傾向性問題。

第五篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)提示制度

廉政風(fēng)險(xiǎn)提示制度

廉政風(fēng)險(xiǎn)提示制度

一、為建立健全崗位廉政勤政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)省、市、縣有關(guān)文件精神，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)跡象提示，是通過對(duì)農(nóng)機(jī)系統(tǒng)工作人員廉潔自律、盡職履責(zé)、工作生活作風(fēng)等方面可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、歸納，向有關(guān)單位、崗位或人員予以預(yù)警提示，以預(yù)先防范方式遏制和減少腐敗現(xiàn)象發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)跡象提示按分級(jí)分類管理原則進(jìn)行。農(nóng)機(jī)局紀(jì)檢監(jiān)察室對(duì)各股、室、校、站實(shí)施預(yù)警提示。對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)提示，按照干部管理權(quán)限和廉政風(fēng)險(xiǎn)信息類型，由相應(yīng)的單位實(shí)施。

四、廉政跡象風(fēng)險(xiǎn)信息通過以下途徑采集：

（一）日常監(jiān)督檢查

（二）政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議、問卷調(diào)查；

（三）；其他有關(guān)途徑。

五、有下列情形之一的，應(yīng)實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)提示：

（一）出現(xiàn)違反《廉政準(zhǔn)則》規(guī)定跡象的；

（二）各類監(jiān)督檢查工作中，發(fā)現(xiàn)存在制度機(jī)制漏洞或落實(shí)環(huán)節(jié)不力，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

（三）本單位或下屬機(jī)構(gòu)即將或正在實(shí)施有關(guān)人、財(cái)、物等涉及重要事權(quán)以及重大履職事項(xiàng)等活動(dòng)，有必要預(yù)先警示的；

六、廉政風(fēng)險(xiǎn)提示，采取制發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)提示書、情況通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)警示談話等方式進(jìn)行。廉政風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容主要包括：告知信息來源，潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題及產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，涉及的單位、崗位或人員，有關(guān)法規(guī)及制度規(guī)定，主要防范措施，提出相關(guān)要求等。

七、廉政風(fēng)險(xiǎn)提示按以下程序?qū)嵤?/p>

（一)農(nóng)機(jī)局各職能股、室、校、站根據(jù)獲取的廉政風(fēng)險(xiǎn)跡象信息，擬定預(yù)警提示意見，包括預(yù)警提示對(duì)象、內(nèi)容、方式等，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（二）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由擬定意見的機(jī)構(gòu)實(shí)施預(yù)警提示；

（三）預(yù)警提示對(duì)象按照預(yù)警提示要求，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理。對(duì)需要反饋落實(shí)情況的，按時(shí)限要求及時(shí)反饋。

（四）實(shí)施預(yù)警提示的機(jī)構(gòu)根據(jù)情況，對(duì)預(yù)警提示要求落實(shí)情況進(jìn)行必要的跟蹤了解或監(jiān)督檢查。

（五）各職能股、室、校、站實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示前，應(yīng)向本單位紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，并在實(shí)施提示后將相應(yīng)情況及資料交本單位紀(jì)檢部門存檔。

八、實(shí)行責(zé)任追究，保障廉政風(fēng)險(xiǎn)提示制度有效落實(shí)。有關(guān)單位不認(rèn)真落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)提示制度或者發(fā)現(xiàn)、掌握風(fēng)險(xiǎn)信息，應(yīng)提示而未及時(shí)提示，導(dǎo)致不良后果的，按照《關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》和《關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》，追究有關(guān)單位及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。提示對(duì)象不按規(guī)定落實(shí)預(yù)警提示要求，或不按要求反饋落實(shí)情況的，予以批評(píng)教育；因不落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示要求，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇或產(chǎn)生不良后果的，給予組織處理；情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定追究黨政紀(jì)律責(zé)任。