第一篇：學院財務管理制度

第一章 總則

第一條 為認真貫徹<<會計法>>及<<會計人員工作規(guī)則>>，加強會計基礎規(guī)范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發(fā)揮財務工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。

第二條 財務會計人員必須認真學習<<會計法>>，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。

第三條 按<<會計法>>規(guī)定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。

第四條 會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。

第二章 財務稽核(審核)制度

第五條 稽核崗位是會計經(jīng)濟業(yè)務的主要內(nèi)容，它涉及到經(jīng)費開支的控制與合理使用及財務預算的實現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據(jù)。因此對稽核(審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：

第六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實。憑證內(nèi)所列的事項必須符合財經(jīng)制度，必須按預算計劃執(zhí)行。

第七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整，數(shù)字要準確。

第八條 記帳憑證的編制及審核：

在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉(zhuǎn)給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。

第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。

第十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。

第十一條 憑證所反映的業(yè)務收支是否符合有關的政策制度及學校內(nèi)部的各項規(guī)定。

第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內(nèi)容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。

第三章 加強對各種現(xiàn)金的管理

第十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。

第十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

第十六條 各項業(yè)務收入現(xiàn)金，要開具收據(jù)并及時送交銀行，不得坐支。

第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。

第十八條 每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。

第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。

第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第四章 銀行存款的管理

第二十一條 除現(xiàn)金結算范圍以外的業(yè)務，均需用轉(zhuǎn)帳結算的方式進行。轉(zhuǎn)帳結算起點為100元以上。

第二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。

第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設專人管理。

第二十四條 銀行帳要做到日清月結。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內(nèi)處理完畢。

第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關聲明作廢。

第五章 專項資金的管理

第二十六條 上級撥給我院的專項資金（包括設備費、維修費、科研費等）要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定?？顚Ｓ茫坏门灿?。

第二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經(jīng)院領導批準后執(zhí)行。專項資金要設輔助帳記錄收支余。

第六章 固定資產(chǎn)管理辦法

第二十八條 學院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平，適應我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失，特定如下管理規(guī)定:

第二十九條 專用設備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產(chǎn),一般設備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。

第三十條 學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產(chǎn)明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。

第三十一條 所有捐贈、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有，統(tǒng)一歸學院登記入帳和管理。

第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權處理及據(jù)為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術鑒定后報主管院長審批方可進行處理。

第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學校的財產(chǎn)，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。

第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置（５萬元以上）需有學院專家小組的充分論證，方可購置。

第三十五條 學院的固定資產(chǎn)在主管院長的領導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。

第七章 會計檔案管理辦法

第三十六條 為加強會計檔案的科學管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。

第三十七條 會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。

第三十八條 會計憑證有：記帳憑證；工資、獎金、各種補貼領取單(冊)；收據(jù)存根；銀行對帳單及調(diào)整表等。

第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。

第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。

第四十三條 對學校的各種證券、票據(jù)，平時發(fā)出、領用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。

第四十四條 會計部門設一人兼管檔案工作。

第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復印要經(jīng)財務部門負責人的批準，由會計人員直接復印。

第四十六條 檔案的調(diào)閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執(zhí)行財政部檔案局的有關規(guī)定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。

第八章 教學經(jīng)費、主任基金劃撥辦法

第四十七條 各系教學經(jīng)費主要依據(jù)各系學生人數(shù)，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據(jù)各系學生人數(shù)，每生150元劃撥。

第四十八條 社科部教學經(jīng)費依據(jù)在校生人數(shù)，每生40元劃撥；主任基金按每生6元劃撥。

第四十九條 史論系教學經(jīng)費、主任基金依據(jù)本系學生人數(shù)，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學經(jīng)費，依據(jù)在校學生人數(shù)，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。

第五十條 成教學院教學經(jīng)費、主任基金劃撥辦法：

夜大學生按每生1000元劃撥教學經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。

高職、專接本生按每生XX元劃撥教學經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。

第九章 工資、獎酬金等款項的管理

第五十一條 設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時記錄職工人數(shù)及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第五十二條 嚴格控制工資總額的增長，要根據(jù)上級主管部門批準的編制人數(shù)，嚴格控制。院財務處要會同人事處對勞動工資計劃執(zhí)行情況實行有效的監(jiān)督。設立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數(shù)削減工資基金指標。

第五十三條 每月教職工領取的獎酬金，機關部門均由人事處審核造表，對各系及有關部門獎酬金要嚴格執(zhí)行發(fā)放標準，每月８日前將發(fā)放標準金額報知院財務處，由財務處審核后發(fā)放。

第五十四條 財務處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發(fā)放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務處代職工個人扣繳個人所得稅。

第五十五條 福利費按季核定提取數(shù)，轉(zhuǎn)入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。

第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數(shù)提取，轉(zhuǎn)入“其他代管經(jīng)費”專戶核算，由老干部處掌握使用。

第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續(xù)與記帳。

第十章 對各種票證的管理

第五十八條 院財務使用的收費票證、統(tǒng)一收據(jù)、發(fā)票，設專人負責。凡領用、繳銷要做記錄。

第五十九條 各類收據(jù)，由院財務處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據(jù)存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據(jù)。

第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。

第十一章 會計電算化管理制度

第六十一條微機管理

1、會計電算化由財務主管負責管理和調(diào)度。

2、微機由經(jīng)過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

3、未經(jīng)財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

4、嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

5、微機必須在ups正常工作的情況下運行。

6、定期對硬盤及有關數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。

7、保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。

8、注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

第六十二條計算機操作管理

1、上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準確無誤操作每筆業(yè)務。

2、操作人員工作權限、工作職責明確。

（1）原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機。

（2）原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

（3）記帳憑證復核崗，每天下午4：30將當天會計憑證逐筆復核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復核無誤后，方可記帳。

（4）憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。

（5）按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。

（6）憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。

（7）微機系統(tǒng)維護崗，負責監(jiān)督每位上機人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機、系統(tǒng)的維護，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數(shù)據(jù)庫進行雙備份。

（8）預算管理、經(jīng)費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經(jīng)費指標控制與調(diào)整，并對預算管理執(zhí)行情況及時進行分析、匯報。

（9）往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（10）銀行帳上機對帳崗

3、根據(jù)各崗位的工作權限，每天早8：30分由系統(tǒng)維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態(tài)。

4、每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。

5、工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經(jīng)審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

第六十三條系統(tǒng)管理

1、操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。

2、會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經(jīng)財務主管同意。

3、關鍵步驟的密碼設置、更換，由財務主管負責。

4、每日工作結束后，對數(shù)據(jù)庫進行磁帶備份。

5、系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時報告財務主管，確立解決辦法。

6、對軟件的修改、更換、升級需經(jīng)財務主管同意，上報教委財務處批準。

7、對會計軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。

第六十四條電算化檔案管理

1、各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。

2、打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

3、數(shù)據(jù)庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。

第十二章 各類收費管理辦法

第六十五條 為加強我院事業(yè)性收費的統(tǒng)一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據(jù)物價局有關文件、法規(guī)以及上級有關文件精神制定本規(guī)定。

第六十六條 學院各系、部門均要按學院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權自行設立收費項目、調(diào)整收費標準。

第六十七條 各系、部門如確需增加收費項目、調(diào)整收費標準的，均要經(jīng)本部門提出審報依據(jù)，經(jīng)財務處審核，報經(jīng)院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執(zhí)行。

第六十八條 各項收費必須給交款人開具正式收據(jù)，并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據(jù)。

第六十九條 為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務處委托有關部門代收，但必須領用財務處統(tǒng)一管理的財政局印制的統(tǒng)一收據(jù)。收款后及時將款項、收據(jù)及其存根交財務處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉(zhuǎn)移，也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設“小金庫”。

第七十條 落實教育收費公示制度，各收費項目必須設置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。

第七十一條 院財務處要加強對收費工作的管理。監(jiān)督、審計、監(jiān)察部門定期審計、查處違反本規(guī)定的錯誤做法和案件。

第七十二條 對違反本規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關人員及部門領導者的責任。

第十三章 往來款項的管理規(guī)定

第七十三條 往來款項是學校在執(zhí)行預算過程中，因業(yè)務需要預借、預收單位和個人，尚停留在結算過程中的資金。為了減少學校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據(jù)我院實際情況制定本辦法。

第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。

第七十五條 借款方式和借款手續(xù)

（一）職工因公出差辦理借款，可提前２－３天預借現(xiàn)金。借款金額要根據(jù)出差地點、時間、活動內(nèi)容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。

（二）支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。

（三）職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現(xiàn)金，1000元以上的要辦理銀行匯票。

（四）辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據(jù)。單據(jù)內(nèi)項目必須據(jù)實填寫，借款人、借款部門、負責人、借款內(nèi)容必須齊全。重要借款事項還需經(jīng)院領導審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。

第七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。

第七十七條 對部門或項目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。

第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

第七十九條 負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。

第八十條 職工出差借款應于返校后一個月內(nèi)報帳，其他借款應于一星期內(nèi)報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權暫停止發(fā)放個人收入。

第十四章 安全防范、防火制度

第八十二條 院財務處是學校經(jīng)濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉(zhuǎn)的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產(chǎn)物資安全。

第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當天存入銀行。

第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護送。

第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

第八十六條 每天下班前要對室內(nèi)電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

第八十七條 須加強對財務處的安全設施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。

第十五章 財務處廉政建設規(guī)范

第八十八條 認真貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。

第八十九條 對違反財經(jīng)紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經(jīng)營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。

第九十條 堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費。

第九十一條 堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

第九十二條 堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。

第十六章 關于對外投資和借出款的規(guī)定

第九十三條 為了維護學院的經(jīng)濟利益，保證學院的合法權益不受侵害，特制定本規(guī)定。

第九十四條 學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經(jīng)濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

第九十五條 學院下屬經(jīng)濟實體對外聯(lián)營投資，須經(jīng)實體領導機構研究論證，并報請主管院長批準。

第九十六條 學院及各實體，在與外部協(xié)作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經(jīng)營狀況、還本能力。學院資金借出必須經(jīng)院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經(jīng)領導機構集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

第九十七條 學院或各經(jīng)濟實體對外投資，可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。

第九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴重經(jīng)濟損失的要追究法律責任。

第二篇：畢節(jié)學院紅十字會財務管理制度

畢節(jié)學院紅十字會

(BiJie College Red Cross)

財務管理制度（試行）

畢節(jié)學院紅十字會

畢節(jié)學院紅十字會學生分會秘書處

二〇一三年六月十五日

畢節(jié)學院紅十字會財務管理制度

目錄

第一章····················總則

第二章····················財務人員管理與責任義務 第三章····················預算管理 第四章····················收入管理 第五章····················支出管理 第六章····················財務報告 第七章····················違規(guī)處理

第八章····················附則規(guī)定與規(guī)范要求

第一章

總則

第一條 為規(guī)范畢節(jié)學院紅十字會（以下簡稱紅十字會）財務行為，加強財?shù)诙l 第三條 第四條 第五條 第六條 務管理，提高資金使用效益，促進紅十字會的發(fā)展，根據(jù)國家有關法規(guī)和《畢節(jié)學院財務規(guī)章制度》，結合紅十字會的特點，制定本制度。

本制度適用于紅十字會各部門。

紅十字會財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行畢節(jié)學院有關規(guī)章制度和財務制度；堅持勤儉節(jié)約的原則；正確處理紅十字會發(fā)展需要和資金供給的關系。

紅十字會財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集活動資金；合理編制活動預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；建立健全的財務規(guī)章制度；如實反映紅十字會財務狀況；對紅十字會經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

紅十字會財務工作實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。由理事會進行統(tǒng)一規(guī)劃，并由秘書處實施具體管理，各職能部門必須自覺接受秘書處的監(jiān)督。

紅十字會財產(chǎn)歸會員集體所有，紅十字會經(jīng)費必須用于章程規(guī)定的業(yè)務范圍和社團事業(yè)的發(fā)展，任何個人、部門不得侵占、私分或挪用紅十字會的財產(chǎn)。

第二章

財務人員管理與責任義務

第七條 紅十字會各部門財務工作須有專門人員負責，各部門負責人原則上不能兼任財務人員，不能干涉財務人員工作。

第八條 紅十字會各部門財務人員應履行以下職責：

(一)將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應的原始憑證；(二)定期向秘書處通報財務狀況，并接受會員監(jiān)督；

(三)接受秘書處的檢查，學期末各部門財務報告、財務清單需上交秘書處審查并備案。

第九條 秘書處有責任對各部門的財務進行不定期檢查；接受處理會員的投訴；對虛假報賬、未嚴格遵守紅十字會財務制度的個人和部門進行調(diào)查，將調(diào)查結果報告至理事會，并在會員大會進行通報。

第十條 秘書處在每學期開始時須編制本學期財務預算，由秘書長向理事會和會員大會提交；學期結束須作出本學期財務報告，由秘書長向理事會和會員大會提交財務報告、財務清單，并接受大會的審核。

第十一條 在紅十字會主要干部換屆時，原秘書長須向會員大會提交財務報告、財務清單，經(jīng)大會通過后，移交新一屆秘書長，做好財務交接工作。

第三章

預算管理

第十二條 紅十字會預算是指紅十字會根據(jù)自身發(fā)展計劃和任務編制的學期財務收支計劃。秘書處必須在預算學期開始之前編制預算。預算的內(nèi)容包括收入預算和支出預算。

第十三條 預算編制原則

秘書處編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持“積極穩(wěn)妥”的原則；支出預算堅持“統(tǒng)籌兼顧，勤儉節(jié)約”的原則。

第十四條 預算編制方法

(一)日常經(jīng)費預算由秘書處參考前一學期預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算學期計劃，以及收支增減因素，不得編制赤字預算；

(二)活動預算由主辦部門派專門人員負責編制，一式兩份，一份交秘書處備案。

第十五條 預算審批

(一)日常經(jīng)費預算由秘書處提出方案，須經(jīng)紅十字會理事會審議通過后方可執(zhí)行；

(二)活動預算由主辦部門提出方案，須經(jīng)秘書處審核合格，理事會通過后方可執(zhí)行。

第四章

收入管理

第十六條 紅十字會的收入是指紅十字會開展活動依法取得的非償還性資金。

第十七條 紅十字會收入包括：(一)會員會費；(二)上級紅十字會撥款；(三)活動的合法收入。

第十八條 紅十字會必須嚴格按照學校有關規(guī)章制度組織收入，各項收入必須全部納入預算。

第五章

支出管理

第十九條 紅十字會支出是指紅十字會開展活動的各項資金耗費和損失。第二十條 紅十字會支出包括：

(一)紅十字會的日常行政經(jīng)費、辦公用品費用等；

(二)紅十字會活動經(jīng)費，包括：宣傳費用、場地設備費用、交通費用；(三)經(jīng)理事會認可的其他費用。

第二十一條 紅十字會的支出應當嚴格執(zhí)行學校有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。

第二十二條 報賬的具體要求：

(一)經(jīng)辦人將日常辦公費用稅務發(fā)票（收據(jù)及其他票據(jù)無效）交所在部門，各部門在月末將稅務發(fā)票匯總交由秘書處進行統(tǒng)一審核；(二)所有報賬的稅務發(fā)票反面應有經(jīng)辦人和紅十字會證明人（會長、副會長或各部長）的簽名、報賬日期、經(jīng)費開支以及原由；(三)單張稅務發(fā)票面額在100元以下的須注明物品具體名稱、數(shù)量、單

價。

(四)稅務發(fā)票經(jīng)主管財務副會長及秘書處審核合格并簽字后，方可報賬，并且要按慣例的要求在活動開始之前報銷所需費用的2/3，活動完成之后再報1/3的形式來完成；

(五)日常辦公及宣傳的打印、復印和制作海報、展板、條幅等所需費用可在印務記賬辦理，但須有相關負責人簽字；(六)其他經(jīng)理事會同意準予報賬的。

第六章

財務報告

第二十三條 財務報告主要說明紅十字會的收入和支出情況，是反映紅十字會發(fā)展狀況的總結性書面文件。

第二十四條 杜絕虛假帳。各部門須有專門人員負責活動經(jīng)費的賬目，在活動結束后，須有活動經(jīng)費賬目一式兩份，一份交秘書處備案。學期末，各部門須將財務報告、財務清單上交秘書處審查并備案；秘書處須將財務報告交至理事會審查并備案，并由秘書長向會員大會提交，接受大會的審核。

第七章

違規(guī)處理

第二十五條 各會員和部門必須嚴格遵守本制度。如發(fā)現(xiàn)違反本制度的情況發(fā)生，意境查實，將予以嚴肅處理：

(一)對違規(guī)個人，將視情節(jié)輕重，進行部門內(nèi)部批評，會員大會通報批評等；情節(jié)嚴重的，勒令開除出紅十字會，上報學校有關部門處理，按學校有關規(guī)定給予處分；

(二)對違規(guī)部門，將視情節(jié)輕重，追究有關人員的責任，對部門財務負責人、部門負責人和有關人員，進行集體通報批評等處分；情節(jié)嚴重的，上報學校有關部門處理，責令該部門停止一切活動，進行整改，直到整改完畢，經(jīng)秘書處審查合格，理事會同意恢復后才可繼續(xù)日常工作及各項活動，整改期間由理事會、秘書處代行各項事務；(三)對經(jīng)處理的各種形式的違規(guī)行為，將視為案例，在不觸犯相應違規(guī)個人隱私的情況下，以文件形式下發(fā)到各部門，引以為戒。

第二十六條 對各種違規(guī)現(xiàn)象進行處罰，理事會擁有絕對的執(zhí)行權利。

第八章

附則規(guī)定與規(guī)范要求

第二十七條 各部門應根據(jù)本制度結合本部門的實際情況制定具體的財務管理辦法，報秘書處備案。秘書處將采取一定的監(jiān)督措施，不定期地對各部門的財務狀況進行檢查。

第二十八條 本制度由紅十字會秘書處負責解釋和修訂。

第二十九條 本制度經(jīng)紅十字會全體會員大會通過，理事會批準后生效，自公布之日起執(zhí)行，凡與本制度不一致的，以本制度為準。

附：

畢節(jié)學院紅十字會財務公開制度

為規(guī)范畢節(jié)學院紅十字會財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進紅十字會的發(fā)展，根據(jù)《畢節(jié)學院財務規(guī)章制度》和《畢節(jié)學院紅十字會財務管理制度》，結合紅十字會的特點，制定本制度。

一、紅十字會財務公開的主要內(nèi)容

1、紅十字會財務收支情況；

2、紅十字會日常辦公費用開支情況；

3、紅十字總會及各院分會各項活動報銷情況；

4、會內(nèi)及會外各項表彰、褒獎支出；

5、其他需公開的財務事項。

二、財務公開的程序

1、財務公開的內(nèi)容，須經(jīng)紅會總會“秘書處”集體討論，形成文字材料或制成表格，再經(jīng)總會財務小組及“秘書處”會議審核確定，相關負責人簽字后，以校紅十字會總會名義公布。

2、每次公開后，紅會總會“秘書處”要及時召開各院代表會議，聽取各院各部的反映和意見，解答會員疑問，采納大家合理建議，每次公開內(nèi)容都要存檔備查。

三、財務公開的形式

以“校學生工作公開欄”公開為主，多種形式并用。

四、財務公開的時間

每月份在校學生工作公開欄公布一次社區(qū)財務情況，專項工作及時公布。

第三篇：大理學院學生會財務管理制度

大理學院學生會財務管理制度

大理學院學生會財務管理制度（試行）

為正常有序地開展學生會各項工作，加強管理嚴格監(jiān)督，保障學生會各部門工作順利開展，經(jīng)主席團，秘書處研究決定，學生會財務管理辦法如下：

一、經(jīng)費管理制度：

1、校學生會經(jīng)費由學生會秘書處統(tǒng)一管理，在主席團的監(jiān)督下獨立支配。

2、學生會所有辦公室經(jīng)費都存入銀行，存折及銀行卡由秘書處專人保管，銀行卡號及密碼不得向任何人透露。

3、學生會辦公室經(jīng)費分錢、帳兩線管理，管理工作由秘書處兩名成員同時擔任，并不定期進行核實，報銷單原件由管帳人員保管

4、學生會日常開支，由主席團審核、批準后到秘書處報銷；否則不予報銷。

5、學生會成員在購物前必須做合理估價，若所須購買的物品在50元以上，須告知主席團和秘書處，經(jīng)同意后方可購買。

6、報銷人員盡量以正規(guī)收據(jù)報銷，報銷之前必須說明費用支出去向，并在發(fā)票單上簽上報銷人員姓名，管理人員必須做好詳細登記，如：報銷人員支出去向等。

7、學生會大型活動經(jīng)費由活動主管負責人擔任財務主管，整個活動經(jīng)費由該主管審核批準，由秘書處負責人負責監(jiān)督；活動主管部門應在活動前制作嚴格的經(jīng)費預算，并交學生會秘書處備案，并由主席團批準；活動結束后應將經(jīng)費結算表，并附發(fā)票或收據(jù)交主席團進行審核后由秘書處進行帳目管理。

8、各部門的創(chuàng)收和外聯(lián)所拉贊助應上交學生會秘書處統(tǒng)一管理；外聯(lián)收入按贊助金的20%提取獎金，各部申請活動經(jīng)費若有結余，應全部上交學生會，由秘書處統(tǒng)一管理。

9、學生會收支情況由秘書處詳細記錄，帳目應清晰明了，不定期由主席團審查接受監(jiān)督，并在學生會全委會上，由秘書處公布近期財務情況。若有疑問可當面向秘書處責任人詢問。

10、對違反財務制度的干部，視其情節(jié)，分別給予會內(nèi)警告處分；上報有部門（校團委）給予行政處分。

二、財物管理制度：

1、對于學生會的各種資料、財物，由秘書處專人統(tǒng)一造冊。統(tǒng)一管理。

2、學生會各項財產(chǎn)及設施均屬學生會集體所有，任何人不得以任何形式據(jù)為己有或挪為私用。

3、學生會所有成員不得以任何理由私自帶無關人員進入辦公室，以免財物丟失。

4、學生會辦公室鑰匙由秘書處統(tǒng)一配發(fā)，其他人員有得以任何理由私自配置辦公室鑰匙。

5、學生會物品原則上不予外借，如遇特殊情況，物品借用需寫明用途、經(jīng)手人、借期、時間，且必需按期歸還。若丟失者按原價賠償，若延期者按一元一天計。

6、宣傳部各類物品使用需經(jīng)各分管負責人簽字（宣調(diào)部部長）方可使用，并記錄在宣傳部工作記錄上。

7、學生會干部都應本著節(jié)儉實用的原則，愛惜學生會的所有財物。

以上管理條例本著帳目公開化、透明化的原則，以提高學生會辦事效率，維護學生會全體成員利益，真正實現(xiàn)當代大學會的“自我提高、自我管理、自我服務。”

第四篇：上海建橋?qū)W院財務管理制度

上海建橋?qū)W院財務管理制度

第一章總則

第一條 為進一步規(guī)范上海建橋?qū)W院（以下簡稱學院）經(jīng)濟行為，加強財務管理，建立健全學院內(nèi)部財務約束機制，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共各國民辦教育促進法》和《民間非營利組織會計制度》及國家有關法規(guī)，結合學院實際情況，特制定本制度。

第二條 財務管理基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學方針，正確處理資金供給與學院發(fā)展需要的關系，財務監(jiān)管和財務運行效率的關系。

第三條 學院財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集資金，合理編制學院預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理，科學配置學院資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效率，加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)濟秩序，如實反映學院財務狀況，對學院經(jīng)濟活動的合法性進行監(jiān)督。

第二章財務管理體制

第四條 學院實行“統(tǒng)一領導、預算管理、收支分離、嚴禁坐支”的財務管理體制。即在學院董事會統(tǒng)一領導下，日常辦學資金由學院自主管理。

第五條 學院財務工作實行董事會領導下的院長負責制，學院院長在董事會的領導下負責學院日常辦學資金的財務管理工作。

第六條 學院單獨設置財務賬表，在學院院長的主持下統(tǒng)一管理學院的各項財務工作。

第七條 學院財務人員實行委派制，由建橋集團統(tǒng)一管理；學院對違反有關規(guī)章或不稱職的財務人員可建議建橋集團公司撤換。

第三章預算管理

第八條 學院根據(jù)發(fā)展計劃和任務編制財務收支預算。

學院必須在預算開始前編制預算，預算的內(nèi)容包括收入預算和支出預算。預算按照學執(zhí)行。

第九條 預算編制原則：必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約等原則。

第十條 預算編制方法：根據(jù)發(fā)展計劃和任務，由各系、部門先行編制，然后由院長辦公室進行匯總。

（一）收入預算：收入預算包括學院開展教學、科研及其它活動所獲得的財政補助收入、提供服務收入、銷售商品收入和其他收入。

（二）支出預算：

1、人員經(jīng)費支出預算編制：按經(jīng)董事會批準的學院分配制度改革方案確定的標準編制人員經(jīng)費支出預算。

2、教學業(yè)務費預算編制：按 “ 條塊結合、統(tǒng)一定額 ” 的原則進行安排，根據(jù)各系部承擔學院教學任務及學生類別和人數(shù)，按定額標準安排預算支出。

3、行政經(jīng)費預算的編制：公用經(jīng)費如水、電、汽等公用支出按往年支出情況和本增減因素進行編制。

4、專項經(jīng)費預算的編制：根據(jù)工作需要，對教學科研、學科建設、基礎設施

改造等專項需求，提出專項項目的可行性報告，由學院根據(jù)當年財力分輕重緩急進行安排。第十一條 預算編制和審批：學院收支計劃及財務預算由主管副院長主持編制，院長審核簽字后報董事會核準。

第十二條 預算調(diào)整：學院預算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果計劃有較大調(diào)整，對收支預算影響較大，確需調(diào)整，報請董事會審批和調(diào)整預算。

第四章收入管理

第十三條 收入是指學院開展教學、培訓及其他活動依法取得的非償還性資金。第十四條 學院收入包括提供服務收入（學費、培訓費、其他教學收入、科研收入）、財政補助收入、銷售商品收入、投資收益、其他收入等。

（一）提供服務收入，即學院開展教學科研及其輔助活動取得的收入。包括：

1、教學服務收入：指學院開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括；學歷和非學歷教育向單位或?qū)W生個人收取的學費、培訓費和其他教學收入。

2、科研服務收入：指學院開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過承接科技項目，開展科研協(xié)作，轉(zhuǎn)讓科技成果，進行科技咨詢所取得的收入和其他科研收入。

（二）財政補助收入，即學院因政府撥款或政府機構給予的補助而取得的各類收入。

1、科研經(jīng)費撥款，即學校從有關主管部門取得的科學研究經(jīng)費，包括科學事業(yè)費和科技三項費用等。

2、其他經(jīng)費撥款，即學院取得的上述撥款以外的事業(yè)經(jīng)費。

（三）銷售商品收入，即學院在教學、科研及輔助活動以外，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）投資收益，即學院對外投資取得的投資凈損益。

（五）其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入。

第十五條 院內(nèi)各系、部門要嚴格按照國家政策和學院有關規(guī)定依法組織收入，開展教學科研及其他各種活動，需要收費的必須事先向?qū)W院提出申請，經(jīng)物價部門批準后，方可組織收費，未經(jīng)批準不得私自收費；學院各項收入應由財會人員或經(jīng)財務處授權的人員收取。

第十六條 學院收費應使用國家規(guī)定的合法票據(jù)，并按國家批準的收費范圍、收費標準收費，任何單位和個人不得私自印制和購買票據(jù)。

第十七條 學院所取得的各項收入必須全部納入預算，在學院統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的前提下，按學院有關規(guī)定進行經(jīng)費分配后，在核定的指標內(nèi)安排支出，不允許坐收坐支。

第五章支出管理

第十八條 支出是指學院開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。第十九條 學院支出包括：業(yè)務活動成本、管理費用和其他費用。

（一）業(yè)務活動成本，即學院開展教學科研及其輔助活動發(fā)生的支出。

業(yè)務活動成本按其用途分為教學支出、科研支出、業(yè)務輔助支出、學生事務支出和福利保障支出。

1、教學支出是指學院各教學單位為培養(yǎng)各類學生發(fā)生在教學過程中的支出。

2、科研支出是指學院為完成所承擔科研業(yè)務發(fā)生在科研過程中的支出。

3、業(yè)務輔助支出是指圖書館、計算機網(wǎng)絡中心、電教中心等教學科研輔助部門為支持教學、4、行政管理支出是指學院黨政管理部門為完成行政管理任務所發(fā)生的支出。

5、學生事務支出是指學院在教學業(yè)務以外，直接用于學生事務性的各類費用支出，包括獎貸學金、助學金、勤工助學基金和學生活動費等。

6、福利保障支出是指學院用于教職工社會保障和福利待遇以及離退休人員保障和福利待遇方面的各類費用支出。

（二）管理費用，即學院在教學科研及其輔助活動之外為組織各管理學院業(yè)務活動所發(fā)生的各項費用。包括董事會經(jīng)費和行政管理人員的工資、獎金、福利費、住房公積金、社會保障費、及辦公費、水電費、差旅費、折舊費、修理費等。

第二十條 學院應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，支出應當與收入配比。第二十一條 學院按照要求定期報送資金使用情況報表。

第二十二條 學院要加強對外支出管理，各項支出應按實際發(fā)生列支，不得虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。對經(jīng)費使用預算管理、預算標準要本著勤儉節(jié)約原則科學合理制定。

第二十三條 學院支出范圍、標準報董事會備案。

第六章事業(yè)結余及其分配

第二十四條 事業(yè)結余是指決算收入與決算支出相抵后的余額。

第二十五條 學院預算結余的分配由學院董事會安排，分配方案在院董事會上制定和實施。

第七章資產(chǎn)管理

第二十六條 資產(chǎn)是指學院占有或使用能以貨幣計量的經(jīng)濟管理資源，包括財產(chǎn)、債權和其他權利。

第二十七條 學院資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第二十八條 流動資產(chǎn)的管理：流動資產(chǎn)是指一年之內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及暫付款、借出款、存貨（材料、燃料、消耗物資、低值易耗品）等。

（一）現(xiàn)金及銀行存款的管理：學院及各獨立核算單位要建立健全現(xiàn)金和各種存款的內(nèi)部管理制度，嚴格按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》和《銀行結算辦法》辦理現(xiàn)金及各種存款的結算。

1、加強對銀行賬戶的管理，除獨立核算的經(jīng)濟實體外，院內(nèi)各系、部門一律不得在金融機構開設銀行結算賬戶。

2、銀行賬戶的設立必須按國家有關規(guī)定辦理。

（二）應收及暫付款、借出款的管理

1、應收及暫付款是學院應收未收、暫時墊付或預付給有關單位和個人而形成的停留在結算過程中的資金。

2、財務部門按規(guī)定對應收及暫付款、借出款及時清理、收回和結清。對違反規(guī)定的，財務部門可從個人工資中催扣。

（三）存貨的管理： 存貨是學院開展教學、科研及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各種材料、消耗物資、低值易耗品等。學院物資管理部門要建立健全存貨的采購、驗收、進出庫、保管領用等管理制度，并嚴格按照存貨的清查盤點制度，有關單位進行定期或不定期清查盤點，保證賬賬、賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調(diào)整。

第二十九條 學院應當建立健全的現(xiàn)金和各種存貨的內(nèi)部管理制度，對應收及暫付款項應當及時清理清算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，按規(guī)定程序批準后核實。

第三十條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)的資產(chǎn)。單價價值雖未達到規(guī)定標準，但擁有時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

學院固定資產(chǎn)一般分為：房屋和建筑物、電子電器設備、機電設備、運輸設備、儀器儀表設備、文印及通訊設備、家具教具、文體器材設備、圖書設備、其他固定資產(chǎn)，學院應根據(jù)規(guī)定的固定資產(chǎn)標準，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。

（一）固定資產(chǎn)的購置：設備的購置，要有經(jīng)學院批準的購置計劃和資金來源，大型精密、貴重儀器設備購置應有論證報告。

（二）財務辦公室設立固定資產(chǎn)總賬及分類賬，定期與固定資產(chǎn)管理部門核對，做到賬實相符。

（三）資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用，要建立健全各項規(guī)章制度和管理辦法，并對全院固定資產(chǎn)定期或不定期進行檢查、抽查、盤點，做到賬卡物相符，保證固定資產(chǎn)的安全完整。

（四）固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓：由使用單位提出申請報告，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報分管院領導及學院財務總監(jiān)批準后才能報廢或轉(zhuǎn)讓。

第三十一條 學院應當定期或不定期對固定資產(chǎn)進行全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。

第三十二條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權利資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產(chǎn)權利。學院無形資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓要嚴格審批程序，按有關規(guī)定進行評估，所有無形資產(chǎn)收入、支出要由學院財務辦公室統(tǒng)一管理和核算。

第三十三條 對外投資的管理：對外投資是指學院以資金、實物、無形資產(chǎn)向其他單位的投資。

第八章負債管理

第三十四條 負債是指學院所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務償還的債務。第三十五條 學院負債包括借入款、應付及暫存款、應交稅金等。

第三十六條 借入款是學院向金融機構、主管部門和其他部門的借貸資金。未經(jīng)學院批準，校內(nèi)任何單位不得向金融機構借款。

第三十七條 應付及暫存款是學院在日常結算過程中，因未及時與其他單位結清有關債務而形成的負債。學院各單位及財務部門應加強應付及暫存款的管理，及時清理，按時結算。

第三十八條 學院應當按不同性質(zhì)負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

第三十九條 學院按照有關國家稅法規(guī)定應當交納的各種稅費，包括營業(yè)稅、所得稅、個人所得稅等

第九章財務報告和財務分析

第四十條 財務報告是反映學院一定時期財務狀況總結性的書面文件。學院應當向投資人及其他有關報表使用者提供財務報告。

第四十一條 學院報送的財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、資金情況表。第四十二條 學院財務分析是財務管理工作的重要組成部分，學院應當按照規(guī)定和要求，定期編制財務分析報告。

第四十三條 財務監(jiān)督是貫徹財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，學院必須接受

上級部門及其他有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

第四十四條 學院財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督，建立審計制度等內(nèi)容。

第四十五條 學院財務人員有權按《會計法》及其有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權。對違反財經(jīng)法規(guī)行為，有權提出意見并向上級部門和其他有關部門反映。

第十章附 則

第四十六條本制度適合于上海建橋?qū)W院。

第四十七條 本制度由學院財務辦公室負責解釋和修訂。

第四十八條 本制度自發(fā)文之日起施行。

上 海 建 橋 學 院 二○○六年九月二日

第五篇：鄖陽醫(yī)學院藥檢學院財務管理制度

藥檢學院分團委、學生會財務管理制度

第一條

所謂財務系指學生會所擁有的經(jīng)費及物品。

第二條

學生會財務由秘書部統(tǒng)一管理、具體支配，各項經(jīng)費支出及物品使用需主席團簽字同意。學生會所有費用，一切從儉。

第三條

購物報銷程序：需購物的部門，其部門主要負責人要事先向主席提出申請，獲得批準后，方可購物；購物完成后，及時將發(fā)票和購物清單交給主席核實簽字，然后把物品交到學生會統(tǒng)一管理，再到學生會秘書部處領錢；購物清單上必須注明品名、單價、數(shù)量，否則不予報銷；任何未經(jīng)批準私自購物的人員，一切費用自理。

第四條

秘書部門應對學生會各項經(jīng)費支出及物品使用情況登記備案并于每季定期盤點學生會財務。

第五條

學生會成員負有愛護、正確使用并妥善保管學生會財物的義務，任何人不得將學生會的財物據(jù)為己有。否則，嚴懲不怠。

第六條

本辦法經(jīng)呈準公布實施，修改時亦同。

藥檢學院分團委、學生會