第一篇：財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理

第二章財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理

第一條本條例所稱的是酒店財(cái)務(wù)部工作的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理。

第二條財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)會(huì)人員由酒店領(lǐng)導(dǎo)班子考核后，統(tǒng)一聘用。

第三條財(cái)務(wù)部經(jīng)理具有以下權(quán)利：

（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)人員的聘任、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出建議或意見；

（二）組織本單位會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)與考核；

（三）組織本單位的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理工作；

（四）參與本單位的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃信貸計(jì)劃的制定，并監(jiān)督執(zhí)行情況，辭職報(bào)告《財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理》。

（五）其它應(yīng)享有的權(quán)利

第十條財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)：

（一）確保酒店資產(chǎn)的安全完整。防止資本的流失；

（二）真實(shí)、完整、及時(shí)的報(bào)告酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成本和現(xiàn)金流量情況；

（三）監(jiān)督、貫徹國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和酒店會(huì)計(jì)規(guī)章制度。

（四）其它應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。

第四條部門經(jīng)理若自行辭職，必須提前一個(gè)月向酒店領(lǐng)導(dǎo)和人事部提出書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，辦妥離職手續(xù)后，方可去職。

第五條部門經(jīng)理定期對(duì)其管轄的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行德、能、成績的考核，作為升職、降職、續(xù)聘、解聘和崗位調(diào)整的依據(jù)。

第六條部門經(jīng)理及工作人員原則上一年一聘，經(jīng)考核稱職者，方可續(xù)聘，不稱職者予以解聘。

第七條對(duì)愛崗敬業(yè)、成績顯著的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員按規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)玩忽職守、造成直接經(jīng)濟(jì)瑣事的人，按規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰直至追究法律責(zé)任。

第二篇：云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)管理

云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)管理

暫 行 辦 法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督，規(guī)范培訓(xùn)工作，提高培訓(xùn)質(zhì)量，維護(hù)廣大會(huì)計(jì)人員的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》、《云南省會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理實(shí)施辦法》及《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育實(shí)施辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于承擔(dān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育（面授），并向財(cái)政部門備案的會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)機(jī)構(gòu)（以下簡稱“培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”）。

第三條

省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)全省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育工作進(jìn)行指導(dǎo)，并對(duì)省級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理。地方各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管。各級(jí)財(cái)政部門要依據(jù)現(xiàn)行有關(guān)文件規(guī)定對(duì)本轄區(qū)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記管理，并采取適當(dāng)方式向社會(huì)公示。

第四條

地方各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理，按照合理布局、控制數(shù)量，跟蹤監(jiān)督、保證質(zhì)量，有進(jìn)有退、動(dòng)態(tài)管理的原則，對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)實(shí)行備案登記管理制度。

第二章 培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和師資

第五條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)包括社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和行業(yè)主管部門培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是指經(jīng)相關(guān)部門依法批準(zhǔn)設(shè)立的、具有會(huì)計(jì)培訓(xùn)業(yè)務(wù)范圍的機(jī)構(gòu)，包括社會(huì)團(tuán)體、中介組織、經(jīng)人力資源和社會(huì)保障部門、工商、民政或教育部門批準(zhǔn)成立的會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或職業(yè)教育學(xué)校及大中專院校從事會(huì)計(jì)培訓(xùn)的部門。

行業(yè)主管部門培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是指行業(yè)主管部門的財(cái)會(huì)管理部門。第六條 培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)是根據(jù)云南省財(cái)政廳或地方各級(jí)財(cái)政部門下發(fā)的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定教學(xué)計(jì)劃，舉辦會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際工作技能，提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，推進(jìn)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，為財(cái)政改革和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

第七條

社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)必須具備的基本條件：

（一）已辦理工商、稅務(wù)、民政、人力資源和社會(huì)保障部門事業(yè)單位法人或社團(tuán)登記手續(xù)，并在教育部門已申請社會(huì)辦學(xué)許可證或營業(yè)范圍具有會(huì)計(jì)培訓(xùn)資格，檢查審驗(yàn)合格；

（二）具備與承擔(dān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作相適應(yīng)的固定辦公、教學(xué)場所和具有與會(huì)計(jì)培訓(xùn)相適應(yīng)的教學(xué)設(shè)施（含軟件及硬件設(shè)備）；

（三）具備與承擔(dān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作相適應(yīng)的授課師資隊(duì)伍。專職教師需提供勞務(wù)合同書，兼職教師需提供授課協(xié)議書；

（四）具有健全的管理機(jī)構(gòu)和專職從事會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理的人員（需提供勞務(wù)合同書），并制定有完善的教學(xué)計(jì)劃和教學(xué)管理制度，有健全的財(cái)會(huì)管理制度和學(xué)員檔案管理制度；

（五）大中專院校或職業(yè)院校開展繼續(xù)教育培訓(xùn)的，必須開設(shè)有會(huì)計(jì)類專業(yè)（包括會(huì)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)電算化、注冊會(huì)計(jì)師專門化、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、理財(cái)學(xué)）；

（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展繼續(xù)教育培訓(xùn)的，必須擁有一定數(shù)量具有注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格和高級(jí)會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)資格的人員；

（七）能夠按照財(cái)政部門的要求，按時(shí)完成所承擔(dān)的培訓(xùn)任務(wù)，保證培訓(xùn)質(zhì)量。

第八條

行業(yè)主管部門培訓(xùn)機(jī)構(gòu)必須具備的基本條件：

（一）具備與承擔(dān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作相適應(yīng)的教學(xué)場所和教學(xué)設(shè)施；

（二）有相應(yīng)的授課教師和管理人員；

（三）制定有相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)內(nèi)容；

（四）能夠按照財(cái)政部門的要求，按時(shí)完成培訓(xùn)任務(wù)，保證培訓(xùn)質(zhì)量。

第九條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聘用的教師，必須具備下列條件：

（一）具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)、較高的理論政策水平、扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，有一定的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，掌握現(xiàn)代教育培訓(xùn)理論和方法，具備勝任教學(xué)、科研工作的能力；

（二）承擔(dān)高級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育任務(wù)的教學(xué)人員，一般應(yīng)具備教授以上（含教授）職稱，高級(jí)專業(yè)技術(shù)資格或具備相應(yīng)水平的專家；

（三）承擔(dān)中級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育任務(wù)的教學(xué)人員，應(yīng)具備副教授以上（含副教授）職稱，高級(jí)專業(yè)技術(shù)資格或具備相應(yīng)水平的專家；

（四）承擔(dān)初級(jí)及以下會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育任務(wù)的教學(xué)人員，應(yīng)具備講師以上（含講師）職稱，中級(jí)以上(含中級(jí))專業(yè)技術(shù)資格或具備相應(yīng)水平的專家；

（五）近3年內(nèi)沒有受到過行政處罰。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展培訓(xùn)的，承擔(dān)教學(xué)任務(wù)的人員必須是本所具有三年以上相關(guān)課程教學(xué)經(jīng)驗(yàn)或者在會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事獨(dú)立審計(jì)業(yè)務(wù)五年以上實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)者，不得從外單位或大中專院校聘用教師。

第三章 申報(bào)要求和程序

第十條

申請會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)資格的社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門提交以下材料：

（一）承擔(dān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，包括機(jī)構(gòu)概況、教學(xué)設(shè)施、師資力量、教學(xué)管理、后勤服務(wù)等；

（二）《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)基本情況表》（附表一）、《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)師資情況匯總表》（附表二）；

（三）工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及會(huì)計(jì)培訓(xùn)資格登記證書原件及復(fù)印件；

（四）教育部門頒發(fā)的辦學(xué)許可證原件及復(fù)印件;

（五）培訓(xùn)場所的所有權(quán)證或租賃合同原件及復(fù)印件;

（六）專職、兼職教師職稱證書、學(xué)歷證書、教師資格證書原件及復(fù)印件;

（七）管理人員職稱證書、學(xué)歷證書原件及復(fù)印件；

（八）本單位教學(xué)管理制度；

（九）服務(wù)承諾書。

第十一條

申請會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)的行業(yè)主管部門，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門提交以下材料：

（一）行業(yè)主管部門下發(fā)的培訓(xùn)通知；

（二）培訓(xùn)的主要內(nèi)容；

（三）承擔(dān)授課教師的名稱、職務(wù)、職稱；

（四）培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)。

第十二條

各級(jí)財(cái)政部門對(duì)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)上報(bào)的資料進(jìn)行審核，對(duì)辦學(xué)條件進(jìn)行實(shí)地考察。對(duì)符合條件的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一在財(cái)政部門對(duì)外網(wǎng)站進(jìn)行公示。

第四章 培訓(xùn)管理

第十三條

經(jīng)財(cái)政部門備案公示的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，不得將取得的培訓(xùn)資格或承擔(dān)的培訓(xùn)任務(wù)轉(zhuǎn)給其他單位和個(gè)人，不得 出借本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)名義給其他任何單位和個(gè)人。

第十四條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在每期培訓(xùn)開班前一周，必須將本次培訓(xùn)報(bào) 備申請（含其他相關(guān)材料）、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、參加培訓(xùn)人員名單、授課教師職稱證書復(fù)印件及《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)備案登記表》（附表三），報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核備案，認(rèn)可后方可組織培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)在15日內(nèi)及時(shí)按規(guī)定格式將考試合格人員信息（紙質(zhì)和電子數(shù)據(jù)）上報(bào)財(cái)政部門。未經(jīng)申請備案的培訓(xùn)，財(cái)政部門不予確認(rèn)繼續(xù)教育學(xué)分。

第十五條

會(huì)計(jì)人員每接受繼續(xù)教育培訓(xùn)（面授）學(xué)分累計(jì)不應(yīng)少于24學(xué)分，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不得隨意更改教學(xué)計(jì)劃、教學(xué)場所、授課教師或縮減課時(shí)。

第十六條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在培訓(xùn)場所張貼服務(wù)承諾書，并設(shè)立投訴舉報(bào)電話，接受學(xué)員監(jiān)督。

第十七條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)必須建立繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案，如實(shí)記載會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育情況，檔案管理要規(guī)范，資料要完整，查詢要方便。

第十八條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)要做好繼續(xù)教育培訓(xùn)任務(wù)的落實(shí)和總結(jié)工作，每1月15日前向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送上一會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作總結(jié)。各州、市財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每1月15日前向省級(jí)財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送上一本地區(qū)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作總結(jié)。

第十九條

任何培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得向會(huì)計(jì)人員強(qiáng)行推銷、搭售培訓(xùn)教材。第二十條

堅(jiān)決制止不具備條件的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作。對(duì)未經(jīng)財(cái)政部門備案確認(rèn)、公示的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培 訓(xùn)，財(cái)政部門不予認(rèn)可繼續(xù)教育學(xué)分。

第二十一條 各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在開展培訓(xùn)時(shí)收取的費(fèi)用必須嚴(yán)格按照物價(jià)管理部門的規(guī)定執(zhí)行，不得以任何理由擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕培訓(xùn)機(jī)構(gòu)相互壓價(jià)等惡性競爭行為。

第二十二條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)發(fā)生下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)自作出決定之日起20日內(nèi)，填寫《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)情況表》（附表四）報(bào)財(cái)政部門備案：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）變更辦公及教學(xué)場所；

（三）變更機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（四）變更聘用教師。

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)變更名稱的，還應(yīng)當(dāng)提交登記管理機(jī)關(guān)出具的證明資料（原件及復(fù)印件）。

第二十三條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)終止情形時(shí)，應(yīng)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)終止情況表》（附表五），并由財(cái)政部門向社會(huì)公示。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十四條

各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)所屬會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核。對(duì)違反本規(guī)定的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，或在開展繼續(xù)教育活動(dòng)中因管理不當(dāng)不能保證培訓(xùn)質(zhì)量的，由主管財(cái)政部門責(zé)令其限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，不予受理其培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育注冊登記；違反規(guī)定收取費(fèi)用的，按物價(jià)管理部門規(guī)定依法予以查處。

第二十五條 各級(jí)財(cái)政部門對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)采取定期和不定期實(shí)地抽查、暗訪的方式進(jìn)行監(jiān)督檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果作出相應(yīng)處理，也可要求其將有關(guān)材料送達(dá)指定地點(diǎn)接受檢查，檢查范圍包括：

（一）培訓(xùn)機(jī)構(gòu)保持規(guī)定資質(zhì)條件的情況；

（二）培訓(xùn)機(jī)構(gòu)變更、終止的備案情況；

（三）培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教學(xué)情況；

（四）培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教學(xué)管理制度的執(zhí)行情況。

第二十六條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，各級(jí)財(cái)政部門對(duì)其進(jìn)行的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)不予備案認(rèn)可，并責(zé)令其30日內(nèi)限期進(jìn)行整改：

（一）未保持規(guī)定資質(zhì)條件的；

（二）無教學(xué)計(jì)劃的；

（三）有教學(xué)計(jì)劃而不按教學(xué)計(jì)劃完成教學(xué)課時(shí)和內(nèi)容的；

（四）師資不具備相應(yīng)資格和教學(xué)要求的；

（五）教學(xué)設(shè)備落后，不適應(yīng)承擔(dān)教學(xué)任務(wù)的；

（六）教學(xué)管理混亂，學(xué)員投拆較多的；

（七）未按照本辦法規(guī)定辦理變更備案手續(xù)的；

（八）采取不正當(dāng)競爭手段招攬生源的；

（九）學(xué)員到課率較低或隨意縮減課時(shí)的；

（十）其他影響會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育質(zhì)量的問題。

第二十七條

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，各級(jí)財(cái)政部門對(duì)其進(jìn)行的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)不予備案認(rèn)可，并以適當(dāng)方式向社會(huì)公告：

（一）只收費(fèi)不培訓(xùn)的；

（二）虛設(shè)培訓(xùn)場所，以虛假證件、申請材料欺騙主管部門的；

（三）以虛假廣告欺騙學(xué)員，造成不良影響的；

（四）惡意競爭，擾亂培訓(xùn)市場秩序的;

（五）接收未經(jīng)備案登記管理的培訓(xùn)單位掛靠的；

（六）不服從有關(guān)部門管理，有第二十六條情形之一，但逾期未進(jìn)行整改的；

（七）其他違紀(jì)違規(guī)行為。

第六章 考核方式

第二十八條

各級(jí)財(cái)政部門每年末負(fù)責(zé)對(duì)所備案登記管理的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行量化考核和綜合評(píng)分?？荚u(píng)結(jié)果按得分順序由高到低排列，對(duì)培訓(xùn)工作開展較好、綜合評(píng)分名列前茅的繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，給予通報(bào)表彰；未按規(guī)定舉辦培訓(xùn)和培訓(xùn)質(zhì)量較差的，給予通報(bào)批評(píng)，嚴(yán)重的，各級(jí)財(cái)政部門不予認(rèn)可會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)分。相關(guān)情況由各級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式向社會(huì)公布。

第二十九條

考評(píng)主要采取隨機(jī)抽查、材料審核分析、實(shí)地調(diào)研、當(dāng)面座談等方式進(jìn)行。各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)按照本辦法的相關(guān)規(guī)定及量化考核標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真進(jìn)行自查和總結(jié)，填寫《云南省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)考核自評(píng)表》（附表六），于每1月15日前與上總結(jié)一并向財(cái)政部門報(bào)送。

第三十條 考評(píng)主要依據(jù)為各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的總結(jié)、考核自評(píng)表、培訓(xùn)備案情況以及財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)開展期間對(duì)各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)工作進(jìn)行隨機(jī)抽查、暗訪、學(xué)員的投訴舉報(bào)等方法所收集的信息和數(shù)據(jù)。

第七章 附 則

第三十一條

各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，凡需向社會(huì)公布和公示的，由同級(jí)財(cái)政部門通過各地財(cái)政部門對(duì)外網(wǎng)站進(jìn)行公示。

第三十二條

各州、市須按本辦法要求貫徹執(zhí)行，并制定相應(yīng)辦法對(duì)本地區(qū)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

第三十三條 本辦法自2013年1月1日起施行。

第三篇：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員考核及評(píng)定辦法

會(huì)計(jì)人員考核及績效評(píng)定辦法

對(duì)會(huì)計(jì)核算人員評(píng)價(jià)指標(biāo)就是不做假賬，是否保密守信，不為利益所誘惑。對(duì)會(huì)計(jì)核算層次人員建議采用基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形成性考核，日常工作表現(xiàn)考核：

一、考評(píng)目的及對(duì)象：為了使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確，及時(shí)提供公司需要的財(cái)務(wù)報(bào)表制定本辦法，本辦法適用于對(duì)試用期滿的會(huì)計(jì)人員的考核；

二、考核分?jǐn)?shù)：分優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格四個(gè)等級(jí)，總分為100分，95分（不含）以上為優(yōu)秀，80分（不含）以上95分（含）以下為合格，60分（不含）以上80分（含）以下為基本合格，60分（含）以下為不合格；

三、績效獎(jiǎng)罰金額標(biāo)準(zhǔn)：每月最高設(shè)500元獎(jiǎng)金，最低罰200元，得優(yōu)秀者當(dāng)月可得獎(jiǎng)金500元，合格者可得獎(jiǎng)金300元，基本合格者可得獎(jiǎng)金100元，不合格者當(dāng)月無獎(jiǎng)金，另外罰款200元，有其他情節(jié)嚴(yán)重者另計(jì)罰款；

四、考核項(xiàng)目及評(píng)分辦法：

（一）會(huì)計(jì)專業(yè)技能：（共90分）

1、原始票據(jù)的審核（總分10分）

原始票據(jù)的合理、合法：是否按規(guī)定審核原始票據(jù)，審核中未發(fā)現(xiàn)的不符合法律或公司制度要求的票據(jù)或不符合報(bào)銷要求的票據(jù)不得超過3次/月（不含3次），3次以下為合格，不扣分，3次以上每多一次則扣2分，以此類推，直到10分全扣完為止，不再繼續(xù)扣分；

2、賬目數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤（總分30分）

保證對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)做好會(huì)計(jì)處理工作：

（1）對(duì)往來賬目核對(duì)需做到準(zhǔn)確無誤，會(huì)計(jì)憑證編制完整、準(zhǔn)確、無遺漏、符合憑證編制要求，具體細(xì)節(jié)詳見“財(cái)務(wù)管理制度第二條第二項(xiàng)”，相關(guān)憑證及賬單數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率需達(dá)到100%方為合格，合格者得滿分，每發(fā)現(xiàn)一次數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤的（排除因其他各部門提供相關(guān)單據(jù)或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，而會(huì)計(jì)人員本身不具備專業(yè)知識(shí)發(fā)現(xiàn)不了，因此造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的因素），扣2分，一個(gè)月累計(jì)不能超過5次，超過5次者當(dāng)月不計(jì)獎(jiǎng)金；

（2）成本核算的會(huì)計(jì)處理及核算方法符合規(guī)定，產(chǎn)品生產(chǎn)成本與庫存成本核算準(zhǔn)確、無誤，具體細(xì)節(jié)詳見“財(cái)務(wù)管理制度第二條第二項(xiàng)”，相關(guān)憑證或成本表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率需達(dá)到100%方為合格，合格者得滿分，每發(fā)現(xiàn)一次數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤的（排除因其他各部門提供相關(guān)單據(jù)或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，而會(huì)計(jì)人員本身不具備專業(yè)知識(shí)發(fā)現(xiàn)不了，因此造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的因素），扣2分，一個(gè)月累計(jì)不能

超過5次，超過5次者當(dāng)月不計(jì)獎(jiǎng)金；

（3）出納崗位對(duì)其經(jīng)管的貨幣資金及賬務(wù)處理要求需按照“財(cái)務(wù)管理制度”及“費(fèi)用報(bào)銷制度”相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若發(fā)現(xiàn)有未按照規(guī)定私自支出現(xiàn)金及其他相關(guān)不符合規(guī)定者，每次扣5分，每發(fā)現(xiàn)一次賬目不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤的扣2分，一個(gè)月累計(jì)不能超過5次，超過5次者當(dāng)月不計(jì)獎(jiǎng)金；

（4）其他相關(guān)崗位按照“財(cái)務(wù)管理制度”及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)一次賬目不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤的扣5分，一個(gè)月累計(jì)不能超過5次，超過5次者當(dāng)月不計(jì)獎(jiǎng)金；

（5）以上4條中所指的賬目不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤包括：借貸金額計(jì)反、借貨金額錯(cuò)誤、科目用錯(cuò)等。

3、會(huì)計(jì)核算、憑證報(bào)表編制及時(shí)性（總分30分）

按時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)報(bào)表，每月按照公司規(guī)定時(shí)間結(jié)賬，過程中每一項(xiàng)工作都要跟得上進(jìn)度，原則上以不影響結(jié)賬時(shí)間為準(zhǔn)，每個(gè)崗位工作要按時(shí)完成，保證會(huì)計(jì)報(bào)表編制的及時(shí)性，否則，推遲一天則扣2分；按時(shí)完成或提前完成均得滿分；（具體的工作要求見附表）

4、資產(chǎn)賬實(shí)核對(duì)管理（總分10分）

保證資產(chǎn)賬實(shí)的一致性（指的是廣義的資產(chǎn)，即資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)）

是否按月進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，因記賬錯(cuò)誤而導(dǎo)致的賬實(shí)不符的不得超過2次，未有此種情況者得滿分，每超出1次者則扣1分；

5、會(huì)計(jì)資料的完整性、規(guī)范性、保密性（總分10分）

保證財(cái)務(wù)資料歸檔的規(guī)范性、合理性、完整性，會(huì)計(jì)檔案的完備性、系統(tǒng)性、可操作性，每月裝訂歸檔一次，歸檔前資料應(yīng)保管妥當(dāng)，若有因個(gè)人原因造成資料丟失而造成公司損失者，此項(xiàng)分?jǐn)?shù)全扣，再視情節(jié)輕重給予另外的處罰；

（二）、會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德：（共10分）

從企業(yè)會(huì)計(jì)人員所處的特定地位來考慮，以下兩條道德品質(zhì)應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)：

（1）誠實(shí).（2）正直。

這兩條品質(zhì)將約束會(huì)計(jì)人員不隱瞞任何事實(shí)，以及不從事任何欺騙公司和股東的不道德行為，敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)和保守秘密。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何不道德行為分?jǐn)?shù)全扣，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰；

五、以上考核評(píng)分由財(cái)務(wù)課長進(jìn)行考評(píng)，并由總經(jīng)理監(jiān)督實(shí)施，每月考核結(jié)果于次月15日前上報(bào)總經(jīng)理處，獎(jiǎng)罰金于20日發(fā)放上月工資時(shí)進(jìn)行發(fā)放與扣除；此辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后即日起試行。

核準(zhǔn)：經(jīng)辦：

日期：2010.07.31

第四篇：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé).

陜西硒谷產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、總則

第一條為了規(guī)范會(huì)計(jì)核算,明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)、強(qiáng)化會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能,提高公司的整體經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)公司發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置

第二條公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu);對(duì)不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的,在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員。

第三條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中應(yīng)配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員,在專職會(huì)計(jì)人員中指定會(huì)計(jì)主管人員。

第四條根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,會(huì)計(jì)工作崗位可分為:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管、出納、核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資核算、工資成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報(bào)表、稽核、財(cái)務(wù)檔案管理等工作。

第五條根據(jù)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要,會(huì)計(jì)工作崗位可一人一崗、一人多崗或者一崗多人。

第六條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,完善內(nèi)部牽制制度,會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。具體的輪崗人員和輪崗時(shí)間根據(jù)工作情況及人員狀況統(tǒng)一考慮。具體程序由財(cái)務(wù)主管提出輪崗建議或方案,經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后實(shí)施。

三、會(huì)計(jì)人員任職資格要求

第七條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管必須堅(jiān)持原則、廉潔奉公;具有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作3年以上的經(jīng)歷;熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。

第八條公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì)計(jì)證的會(huì)計(jì)人員。未取得會(huì)計(jì)證的人員,不得從事會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,熟悉國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),實(shí)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育制度。

第九條會(huì)計(jì)人員回避制度,公司領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本公司擔(dān)任出納工作。需要回避的直系親屬為:夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親及配偶親關(guān)系。

四、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

第十條根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度和公司章程規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿,記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),對(duì)公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。具體職責(zé)如下: 第十一條在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作,根據(jù)有關(guān)要求設(shè)置使用會(huì)計(jì)科目、及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、認(rèn)真審核原始憑證、正確編制會(huì)計(jì)分錄、月末年末結(jié)清本期賬目、為會(huì)計(jì)主管

全面掌握公司情況提供各種資料。具體職責(zé)如下: 第十二條負(fù)責(zé)審核原始票據(jù)的合法、合規(guī)性;第十三條負(fù)責(zé)日常賬務(wù)核算,根據(jù)審批后的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證;第十四條按照賬務(wù)處理程序?qū)?huì)計(jì)憑證交由出納核付、財(cái)務(wù)主管審核;第十五條負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的結(jié)算工作,及時(shí)與經(jīng)銷商、辦事處核對(duì)往來賬款等;

第十六條負(fù)責(zé)與行政人力部門核對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)等資金的扣繳工作,及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通,取得產(chǎn)品成本相關(guān)資料,完成產(chǎn)品成本核算工作;第十七條每月月末負(fù)責(zé)計(jì)提折舊、隨工資計(jì)提費(fèi)用等的賬務(wù)處理;第十八條按照審核后的記賬憑證登記賬簿、打印憑證,確?？颇窟\(yùn)用正確,賬證數(shù)據(jù)一致。負(fù)責(zé)督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員及時(shí)清理往來賬務(wù),降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;第十九條及時(shí)編制財(cái)務(wù)快報(bào)級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表,經(jīng)審批后上報(bào)陜南投資開發(fā)公司(上報(bào)報(bào)表包括電子版和紙質(zhì)版;第二十條按照陜南公司預(yù)算管理的要求,每期進(jìn)行預(yù)算匯總、上報(bào)工作,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,編制分析報(bào)表;第二十一條與出納人員進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款的賬賬、賬實(shí)核對(duì);第二十二條末了,及時(shí)向單位檔案管理員移交本年會(huì)計(jì)檔

案,包括:總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、報(bào)告、票據(jù)、銀行余額調(diào)節(jié)表(銀行對(duì)賬單、審計(jì)資料、稅務(wù)資料、合同文件等。協(xié)助檔案管理員完善會(huì)計(jì)檔案保管清冊,做好會(huì)計(jì)檔案的裝訂歸檔工作;第二十三條會(huì)計(jì)調(diào)離本崗位時(shí),要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會(huì)計(jì)檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng),向接辦人移交清楚,并編制移交清冊,辦妥交接手續(xù)。

第二十四條做好財(cái)務(wù)主管交辦的其他工作。

五、出納的崗位職責(zé)

第二十五條嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,按照國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是:核對(duì)收付款憑證與所附的原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致,金額是否相符

第二十六條遵守職業(yè)道德,做到廉潔奉公,堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,熱情服務(wù)。第二十七條出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、和收入費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作。

第二十八條在會(huì)計(jì)主管及會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理。第二十九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù);第三十條不得超限額庫存現(xiàn)金,收入現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行,不得坐支現(xiàn)金;不得白條抵庫。不得開具空頭支票、無簽發(fā)日期、無金額支票;第三十一條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行日記賬,做到日清月結(jié);第三十二條定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,并將保存盤點(diǎn)記錄;第三十三條定期進(jìn)行銀行對(duì)賬,并編制銀行余額調(diào)節(jié)表;第三十四條負(fù)責(zé)出納檔案管理。主要包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行印鑒登記等的管理工作;第三十五條出納崗位變動(dòng)時(shí),做好交接工作;第三十六條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

六、附則

第三十七本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋、修訂。自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)部管理

銀輝假日酒店各部門管理制度

二、財(cái)務(wù)部管理制度：

酒店報(bào)表管理制度

1、酒店經(jīng)營計(jì)劃（預(yù)算）于每年12月10前交酒店總經(jīng)理審核后，報(bào)董事會(huì)審核。

2、酒店季度經(jīng)營計(jì)劃（預(yù)算）于上季度末報(bào)酒店總經(jīng)理審核后，報(bào)董事會(huì)審核。

3.酒店月度經(jīng)營計(jì)劃（預(yù)算）于上月底報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

4、每月財(cái)務(wù)月報(bào)表于每月10日前報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

5、酒店?duì)I運(yùn)資金月報(bào)表（預(yù)算）于每月底最后一天前報(bào)酒店總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)審核。

酒店備用金管理制度要求

1、酒店總出納、收銀員配備一定備用金，其他部門需臨時(shí)申請借款，用后報(bào)銷清借款。

2、任何時(shí)候備用金均為酒店財(cái)產(chǎn)，備用金應(yīng)控制在最低限度。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期抽查各收銀點(diǎn)、出納的備用金，如發(fā)現(xiàn)長款立即上交酒店，發(fā)現(xiàn)短款上交報(bào)告解釋原因，如有任何過失或欺騙行為將予以處罰。

4、備用金要保存在指定的安全保險(xiǎn)柜內(nèi)。

5、每天下班前，備用金保管人員應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。每月要及時(shí)更新備用金的檔案，呈財(cái)務(wù)主管審核。

酒店合同簽訂制度要求

1、日常經(jīng)營服務(wù)性的合同如購銷合同、維修保養(yǎng)合同、廣告合同、銷售合同、清洗合同、代銷合同、租賃合同、應(yīng)由相關(guān)部門洽談條款細(xì)節(jié)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)主管審核，行政總監(jiān)審核后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后代表酒店簽署，或委托行政總監(jiān)簽署。

2、員工與酒店簽署的勞動(dòng)合同，由酒店人力資源部行文標(biāo)明合同內(nèi)容，員工簽字同意所述條款后，由總經(jīng)理代表酒店簽署。

3、酒店所有對(duì)外合同都必須由行政總監(jiān)和總經(jīng)理簽批，任何部門經(jīng)理或員工都不能私自對(duì)外代表酒店簽署合同或做出書面承諾，否則后果自負(fù)。

4、由酒店簽署的合同，合同原件由人力資源部負(fù)責(zé)保管員工勞動(dòng)合同。

酒店財(cái)務(wù)付款制度

1.財(cái)務(wù)付款時(shí)要憑原始發(fā)票，復(fù)印件無效不能付款。

2.必須以收貨記錄的付款聯(lián)與供應(yīng)商存根聯(lián)核對(duì)，兩聯(lián)無誤方可付款。3.附件不齊全或簽名不全不予于申請付款，所有付款按先申請后付款的程序辦理。

4.簽字蓋章的支票不能亂擺放，應(yīng)鎖在保險(xiǎn)箱內(nèi)。5.支付現(xiàn)金或支票領(lǐng)取后，必須由收款人在領(lǐng)現(xiàn)控制薄或支票存根上簽名。

6.嚴(yán)格審核發(fā)票日期與申請付款時(shí)間是否吻合。

單項(xiàng)付款3000元以下的由總經(jīng)理簽名審核，3000元以上的需由執(zhí)行董事簽名審核。

倉庫管理制度

⒈驗(yàn)收入庫

⑴檢查貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、價(jià)格等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，方可驗(yàn)收入庫。

⑵貨品分類碼放整齊，貨品不能靠墻或直接放在地面上，儲(chǔ)放應(yīng)保持一定距離。

⒉所有物品都要一一登記入賬、發(fā)貨、銷帳

⑴所有入庫的物品應(yīng)做到賬目清楚，有單有據(jù)。

⑵倉管員憑財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)簽字批準(zhǔn)的“倉庫領(lǐng)貨單”發(fā)貨。

⑶根據(jù)“倉庫領(lǐng)貨單”注明的實(shí)發(fā)數(shù)量或重量、金額逐一登記銷帳（需要及時(shí)輸入電腦）

⒊庫存盤點(diǎn)

⑴倉管員應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，確保倉庫收出準(zhǔn)確。

⑵倉庫實(shí)際結(jié)存與賬面結(jié)存查明盤盈或盤虧品種、規(guī)格數(shù)量、金額出具盤點(diǎn)報(bào)告交財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)處理。

⑶保證賬實(shí)相符，賬賬相符后打印電腦“盤點(diǎn)表”由盤點(diǎn)人員簽名確認(rèn)。

收貨管理制度

⒈酒店采購的有形實(shí)物，必須經(jīng)過收貨部驗(yàn)收并做收貨記錄。⒉未經(jīng)批準(zhǔn)的采購訂貨單而提前采購，收貨部一律拒收。

⒊收貨記錄上的價(jià)格和供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購申請單相符。收貨量應(yīng)與訂購量相同。

⒋收貨部和使用部門共同驗(yàn)收，不符酒店用品質(zhì)量要求的收貨部有權(quán)拒收。

⒌貴價(jià)物品行政總廚、行政總監(jiān)聯(lián)合驗(yàn)收。

⒍收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門共同簽字方為有效。收貨單要加蓋收貨章。

⒎收貨記錄當(dāng)天下班前交成本部審核后轉(zhuǎn)應(yīng)付復(fù)核入賬。

物品出倉管理制度

⒈所有貨品出倉，必須憑部門已審批的“領(lǐng)貨單”，否則不予出倉。⒉領(lǐng)貨單須按流程設(shè)置的批準(zhǔn)流批準(zhǔn)后方可領(lǐng)貨。⒊所有“贈(zèng)送禮品”領(lǐng)取必須經(jīng)樓面經(jīng)理簽批方可領(lǐng)貨。⒋所有“領(lǐng)貨單”不得涂改,否則該單無效，不能領(lǐng)貨。⒌所有領(lǐng)貨單應(yīng)先送財(cái)務(wù)主管審核記錄再送行政總監(jiān)審批。

⒍所有貨物發(fā)出應(yīng)由倉管員在倉庫外發(fā)貨，驗(yàn)收無誤后，領(lǐng)貨人與倉管員簽字確認(rèn)，貨物離開后由使用部門負(fù)責(zé)。

7.所有部門領(lǐng)貨都必須由部門主管或負(fù)責(zé)人簽名與行政總審批后方可。否則不予領(lǐng)取。

貴價(jià)食品管理制度

⒈采購

對(duì)貴價(jià)食品申請采購（鮑魚、魚翅、花膠、刺參、冬蟲草、人參、雪蛤??）應(yīng)由酒店董事會(huì)指定專人負(fù)責(zé)與倉管控制。⒉入倉

⑴購入貴價(jià)食品時(shí)應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)入貴價(jià)物品倉庫，專人負(fù)責(zé)保管。

⑵貴價(jià)物品由財(cái)務(wù)總監(jiān)、樓面經(jīng)理、、行政總監(jiān)、行政總廚其中二人以上在場驗(yàn)收并簽名負(fù)責(zé)。

⑶貴價(jià)食品存放保鮮倉，用專用柜鎖好，行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)部不定期抽查是否賬實(shí)相符。⒊出倉

⑴部門領(lǐng)貨須憑行政總廚、行政總監(jiān)、樓面經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)四人簽名批準(zhǔn)方可領(lǐng)取貴價(jià)食品。

⑵倉管員應(yīng)通知成本經(jīng)理在場按提貨單出倉，注明數(shù)量以便查驗(yàn)。

⑶緊急出倉應(yīng)由餐飲部行政總廚或餐飲總監(jiān)通知成本經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)在場方可出倉。⒋銷貨

⑴所有貴價(jià)食品制定成本售價(jià)，經(jīng)樓面經(jīng)理復(fù)核后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字。

⑵成本部每月根據(jù)市場變化及時(shí)提供意見給餐飲部提升售價(jià)。

⑶對(duì)貴價(jià)食品存放，成本部將不定期檢查，每月底進(jìn)行盤點(diǎn)。⒌核查

⑴廚房每日根據(jù)領(lǐng)貨、銷貨、調(diào)撥做好貴價(jià)食品進(jìn)、銷、存報(bào)表，交成本部核查，月底的結(jié)存數(shù)與實(shí)物盤點(diǎn)對(duì)比。

⑵成本部每月做貴價(jià)食品統(tǒng)計(jì)及分析報(bào)告，特別對(duì)魚翅、燕窩等每月發(fā)起率作比較。

積壓存貨管理制度

⒈酒店各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守集團(tuán)采購制度，嚴(yán)禁盲目大批量購買貨品造成倉庫貨品嚴(yán)重積壓。

⒉采購部、收貨部應(yīng)確保收到的物品在有效期內(nèi)使用完。

⒊每月由財(cái)務(wù)主管發(fā)送積壓和過期存貨明細(xì)單給有關(guān)部門，加快處理或提出其他使用建議。

⒋財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期向總經(jīng)理匯報(bào)積壓和過期存貨的使用情況。⒌如倉庫出現(xiàn)過期、變質(zhì)的物品，必須按要求填寫《原料報(bào)損單》上報(bào)，財(cái)務(wù)主管和行政總監(jiān)審批后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)物和賬務(wù)處理。

前臺(tái)收銀員管理制度

一、前臺(tái)收銀

⒈ 前臺(tái)收銀員上下班必須做好備用金、發(fā)票、憑據(jù)、客用保險(xiǎn)箱、各類鑰匙、文具用品、重要事宜交接簽收工作。

⒉ 檢查前臺(tái)接待處交來的有關(guān)資料是否正確齊全，核實(shí)無誤后簽名，把有關(guān)資料放入RC袋中，不合要求的退回前臺(tái)接待處。

⒊ 向客人收取定金，開出押金記錄憑證，第一聯(lián)交客人、第二聯(lián)入機(jī)后放入客人資料袋。

⒋ 若客人用信用卡結(jié)賬，采取POS機(jī)通過后，在本酒店結(jié)賬單上壓卡后；暫保留客人信用卡，先POS機(jī)打印紙與酒店結(jié)賬單同時(shí)交客人簽名后，核對(duì)客人信用卡的簽字模式與客人結(jié)賬單、POS機(jī)紙上的簽字一致后，才退回信用卡給客人，如簽字不一致，需向上級(jí)匯報(bào)決定處理意見.⒌ 如果是團(tuán)隊(duì)入住，應(yīng)核對(duì)清楚房數(shù)、人數(shù)、房租、付款方式、結(jié)賬人、用餐情況、入住/離開日期，并將團(tuán)隊(duì)安排表、團(tuán)隊(duì)名單放入團(tuán)隊(duì)資料袋。

⒍ 收到酒店各營業(yè)點(diǎn)報(bào)送來的消費(fèi)單，應(yīng)先查核電腦資料、準(zhǔn)確輸入電腦，金額大的要告知主管，同意后方可入數(shù)。

⒎ 客人退房時(shí)，接過客人鑰匙，拿出客人資料，電話通知樓層查房，樓層服務(wù)員回復(fù)后迅速為客人結(jié)賬。

⒏ 所有退房賬單必須有RC資料跟其后，以便會(huì)計(jì)核查。有客人簽名并與RC簽名一致?？腿诉z失押金收據(jù)立即通知上司處理。

⒐ 將賬單分類整理加出總數(shù)，與電腦報(bào)表、人手報(bào)表、營業(yè)款相核對(duì)。

二、餐飲收銀工作中操作程序

⑴檢查上班結(jié)賬報(bào)表和未結(jié)賬報(bào)表。

⑵檢查落單上是否寫明日期、房號(hào)、茶芥、人數(shù)、服務(wù)員簽名。

⑶檢查菜單一式三聯(lián)是否清晰明了。

⑷落單檢查清楚后當(dāng)班收銀員簽名。將收款聯(lián)留下，其余退回服務(wù)員。

⑸服務(wù)員送來卡身，根據(jù)臺(tái)號(hào)從插卡座中取出卡頭和落單入機(jī)。

⑹要復(fù)查入機(jī)內(nèi)容是否正確，每張卡至少復(fù)查一次。

⑺結(jié)賬時(shí)服務(wù)員送來卡身、取出卡頭、和落單，核卡身、卡頭、人數(shù)、茶芥是否一致。

⑻核對(duì)點(diǎn)菜卡所記消費(fèi)是否符合入機(jī)資料，若有錯(cuò)漏及時(shí)更正處理。

⑼核對(duì)準(zhǔn)確后打印賬單，交主管向客人結(jié)賬，留下卡頭、卡身整理整齊在一起。主管交款后在賬單上簽名。

⑽客人用現(xiàn)金付款，注意識(shí)別真假，信用卡付款，嚴(yán)格按信用卡程序操作，并將信用卡號(hào)碼記錄在賬單上。

⑾正確填寫繳款內(nèi)容，封口處簽名，按規(guī)定程序繳款。

⑿將未結(jié)賬單與下班人員交接，清點(diǎn)備用金，所有賬單、報(bào)表按指定點(diǎn)存放。

酒水、香煙管理制度

⒈ 所有酒水、香煙必須嚴(yán)格按采購程序進(jìn)行，與信譽(yù)好的供應(yīng)商交易，以防假酒、假煙進(jìn)入酒店。

⒉ 酒水的驗(yàn)收應(yīng)有收貨部、倉庫、酒吧負(fù)責(zé)人共同收貨。

⒊ 供應(yīng)商送來的酒水、香煙必須加蓋印章記號(hào)或簽名，以便假貨退換。⒋ 驗(yàn)收后的酒水、香煙入倉必須擺放好，掛上結(jié)余卡以便核實(shí)貨存數(shù)。⒌ 酒水香煙出倉時(shí)應(yīng)加蓋倉庫煙酒專用章防止以假換真銷貨。⒍ 倉管員必須經(jīng)常巡查酒水、香煙庫存，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)處理。⒎ 酒水、香煙的進(jìn)出要及時(shí)入賬，確保賬實(shí)相符。成本部應(yīng)不定期抽查酒水、香煙。

酒吧臺(tái)管理制度

⒈酒吧臺(tái)應(yīng)存不超過3天的周轉(zhuǎn)量，成本部可根據(jù)季度銷售量更新存量。⒉任何情況下，任何員工不能擅自向本店同事、朋友、親屬免費(fèi)提供飲料、酒水。

⒊酒吧服務(wù)員應(yīng)每天填寫收、發(fā)、存報(bào)表，做到帳實(shí)相符。⒋酒吧存量或品種變更必須經(jīng)樓面經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)樓面經(jīng)理部。⒌財(cái)務(wù)部每月不少于兩次對(duì)吧臺(tái)進(jìn)行突擊檢查，確保存量與實(shí)際相符，并把檢查結(jié)果報(bào)告行政總監(jiān)。

⒍銷售完酒的空瓶應(yīng)交回倉管，以一換

一、空瓶換整瓶的原則補(bǔ)貨。

發(fā)票使用管理制度

⒈ 發(fā)票由財(cái)務(wù)部門指定人員到稅務(wù)部門購買并造冊保管。

⒉ 收銀部門領(lǐng)取發(fā)票，先將“發(fā)票領(lǐng)取申請表”和“發(fā)票存根聯(lián)統(tǒng)計(jì)表”交會(huì)計(jì)主管監(jiān)審批后領(lǐng)取。

⒊ 發(fā)票保管員核對(duì)申請表及存根準(zhǔn)確后才可以發(fā)放發(fā)票，并在“發(fā)票發(fā)放記錄表”上記錄和注銷。

⒋ 發(fā)票開具要順號(hào)、連號(hào)填寫相關(guān)事項(xiàng)內(nèi)容，不得超額多開、虛開發(fā)票。發(fā)票不得撕毀，要保存存根聯(lián)。

⒌ 遇客人要求多開發(fā)票，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)主管或部門負(fù)責(zé)人反映，由財(cái)務(wù)主管或部門負(fù)責(zé)人處理。

客人預(yù)付款管理制度要求

⒈ 任何單位或個(gè)人在酒店預(yù)訂消費(fèi)必須交納定金。

⒉ 客人以支票或轉(zhuǎn)賬方式預(yù)付定金，應(yīng)及時(shí)經(jīng)銀行確認(rèn)入賬，謹(jǐn)防詐騙。

3.免受訂金必須經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理或行政總監(jiān)同意

⒋ 住店客人入住時(shí)交納足夠的押金，不低于客人住房費(fèi)的1.5倍。⒌ 住客消費(fèi)簽單入房賬的金額，應(yīng)先從收銀系統(tǒng)中查看清楚是否可以掛房賬或超出押金。

⒎ 所有預(yù)收定金只能開具收據(jù)作收款憑證，不能開正式發(fā)票。⒏ 預(yù)收現(xiàn)金多余款由原現(xiàn)金退回，預(yù)收信用咭款多余款由原信用咭退款，預(yù)收支票或轉(zhuǎn)賬多余款只能申請轉(zhuǎn)賬支票或匯款給原單位，不能用現(xiàn)金退款；特殊確需現(xiàn)金支付的，必須向行政總監(jiān)或總經(jīng)理辦理申請支付手續(xù)。

⒍ 收銀員如果虛開發(fā)票、多開發(fā)票、盜用發(fā)票即被開除，并承擔(dān)一切后果。情節(jié)嚴(yán)重交公安局處理。

⒑ 填寫繳款信封明細(xì)，清點(diǎn)營業(yè)款并裝入信封，簽名后封好，在有證人的情況下，放入酒店專設(shè)保險(xiǎn)箱內(nèi)。

⒒ 將所有賬務(wù)交前臺(tái)領(lǐng)班或接班人員檢查合格后方可下班。