第一篇：黑龍江省大學(xué)生創(chuàng)業(yè)聯(lián)財(cái)務(wù)管理制度(2010)

財(cái)務(wù)管理制度 省創(chuàng)聯(lián)財(cái)務(wù)部2010

第一條 ：制定目的：為加強(qiáng)創(chuàng)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在組織管理和提高工作效益的作用，．為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率，建

立現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式的制度，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)法》、《公司章程》和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合省創(chuàng)聯(lián)具體情況，制定本 制度。

第二條： 財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

認(rèn)真貫徹執(zhí)行組織有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)核算管理，反映、分

析，財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)。厲行節(jié)約，合理使用資金。

第三條：在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前都應(yīng)該做好財(cái)務(wù)預(yù)算。經(jīng)過(guò)審核通過(guò)。要有月報(bào)表和季度報(bào)表，以便進(jìn)行年終財(cái)務(wù)核算。

每一次的財(cái)務(wù)支出都要有收據(jù)或發(fā)票，大型財(cái)務(wù)支出要進(jìn)行討論通過(guò)。個(gè)人或部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，要有收據(jù)和部長(zhǎng)簽字。

不明支出不予報(bào)銷(xiāo)或討論后再行定奪。

第四條 ：對(duì)財(cái)務(wù)要進(jìn)行透明化，做精細(xì)的賬目。賬簿完整，力求標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法

離職要進(jìn)行工作交接，保證工作連續(xù)性。

財(cái)務(wù)工作要賞罰分明，對(duì)不認(rèn)真工作的人要進(jìn)行適當(dāng)批評(píng)。

第五條：經(jīng)費(fèi)來(lái)源，1部員，會(huì)員繳納的入職培訓(xùn)費(fèi)用；2聯(lián)合會(huì)辦學(xué)，科技開(kāi)發(fā)，信息服務(wù)等的收入；3企業(yè)，商家贊助費(fèi)用；4社會(huì)捐助等其他形式。

第六條：資金使用細(xì)則，（一)、財(cái)務(wù)的管理和執(zhí)行

（1）、財(cái)務(wù)應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，使用經(jīng)費(fèi)前，須提交《活動(dòng)申報(bào)表》、《財(cái)務(wù)預(yù)算表》并經(jīng)主席或經(jīng)理簽字后，方可支出。

（2）、經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證。財(cái)務(wù)管理人定期進(jìn)行帳目審計(jì)和公布。

（3）、經(jīng)費(fèi)必須用于章程規(guī)定的活動(dòng)，任何人不得侵占、私分或挪用創(chuàng)聯(lián)的財(cái)產(chǎn)，亦不得在成員中分配。接受社會(huì)捐贈(zèng)、贊助，須向部門(mén)經(jīng)理或主席報(bào)告接受、使用捐贈(zèng)以及贊助方的有關(guān)情況，并向全體成員公開(kāi)。

（4）、創(chuàng)聯(lián)必須遵守學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，并接受學(xué)校的監(jiān)督。換屆或者更換負(fù)責(zé)人之前，由主席或部門(mén)經(jīng)理等負(fù)責(zé)組織對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

（5）、創(chuàng)聯(lián)的經(jīng)費(fèi)管理、帳目報(bào)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)審計(jì)，由創(chuàng)聯(lián)的財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)。

（6）、各部門(mén)及活動(dòng)負(fù)責(zé)人要堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，科學(xué)配置資源，努力節(jié)約支出，提高資金的的使用效益。

（7）活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上5天報(bào)銷(xiāo)一次，大型活動(dòng)等特殊情況可特殊處理。

(二)、社會(huì)贊助費(fèi)用的管理和使用

（1）、外聯(lián)部爭(zhēng)取校外資源提供一切便利。外聯(lián)在爭(zhēng)取校外資源時(shí)，必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)及我校的相關(guān)條例。外聯(lián)應(yīng)當(dāng)事先向主席或部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況，到校有關(guān)部門(mén)開(kāi)具介紹信。

（2）、在外聯(lián)與企事業(yè)單位簽定協(xié)議之前，應(yīng)向主席提供贊助協(xié)議和所獲得的贊助情況。

（3）、各部門(mén)取得的社會(huì)贊助應(yīng)及時(shí)、悉數(shù)交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人存入?yún)f(xié)會(huì)的銀行帳戶(hù)，需支出時(shí)提前向主席或部門(mén)經(jīng)理提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主席或部門(mén)經(jīng)理等審核、批準(zhǔn)后，預(yù)支活動(dòng)的資金。

（4）、取得的社會(huì)贊助，是創(chuàng)聯(lián)公共財(cái)產(chǎn)的一部分，任何人不得侵占、私分或挪為私用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，主席或相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行全面的審查，并對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(三)、專(zhuān)項(xiàng)劃撥資金的管理和使用

專(zhuān)項(xiàng)劃撥的資金，主要用于資助創(chuàng)聯(lián)的各項(xiàng)大型活動(dòng)。對(duì)需要?jiǎng)?chuàng)聯(lián)支持的活動(dòng)，社團(tuán)須提前兩周向提交《活動(dòng)計(jì)劃書(shū)》、《活動(dòng)申請(qǐng)表》、《場(chǎng)地申請(qǐng)表》和《財(cái)務(wù)預(yù)算表》，經(jīng)主席等批準(zhǔn)后方能開(kāi)展活動(dòng)。活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)，活動(dòng)負(fù)責(zé)人將團(tuán)委資助憑證《財(cái)務(wù)預(yù)算表》、《財(cái)務(wù)結(jié)算表》、發(fā)票、收據(jù)等資料，提交主席等,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織統(tǒng)一上報(bào)。

(四)、發(fā)票使用方法

（1）、活動(dòng)結(jié)束后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織統(tǒng)一上報(bào),統(tǒng)一返錢(qián)，（2）、發(fā)票必須為正規(guī)、有效的發(fā)票，發(fā)票之間的編號(hào)不得相鄰;

（3）、在發(fā)票或收據(jù)背面注明部門(mén)名稱(chēng)、經(jīng)手人簽名、證明人簽名、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名和開(kāi)支事件，由協(xié)會(huì)主席或其它相關(guān)人員、簽名后方可報(bào)銷(xiāo)；

（4）、特殊情況需要經(jīng)主席等親自簽字的特殊對(duì)待；

（5）、餐飲、娛樂(lè)性質(zhì)的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)；

（6）、單張發(fā)票超過(guò)400元，不予報(bào)銷(xiāo)（定額發(fā)票除外）；

（7）、發(fā)票提交時(shí)須列出詳細(xì)的支出條款，并與《財(cái)務(wù)預(yù)算表》和《財(cái)務(wù)結(jié)算表》同時(shí)上交;

（8）、上報(bào)金額不得超過(guò)活動(dòng)前的預(yù)算，否則多余部分不予報(bào)銷(xiāo)。

第七條：財(cái)務(wù)管理辦法

（一）目的及依據(jù)

為提高創(chuàng)聯(lián)各部門(mén)配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門(mén)除每月按本部門(mén)的相關(guān)活動(dòng)事益之外，并應(yīng)逐月編制相關(guān)的資金流動(dòng)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最好效益，最終促進(jìn)創(chuàng)聯(lián)更好更科學(xué)的發(fā)展。

（二）資金的流動(dòng)

財(cái)務(wù)部所持有的資金，是各種活動(dòng)募集而來(lái)的資金，為定期便表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，希望各部門(mén)按期便表，上報(bào)每月的資金流動(dòng)。

（三）材料支出（活動(dòng)開(kāi)銷(xiāo)）

財(cái)政部根據(jù)訂購(gòu)，采購(gòu)，結(jié)匯的類(lèi)別，分別預(yù)計(jì)訂購(gòu)物所支付的資金進(jìn)行編列。（四）資金保管

1、作廢的支票，票據(jù)憑證等重要空白作廢憑證，應(yīng)按季裝訂保存。

2，部門(mén)人員的調(diào)動(dòng)及各部門(mén)人員的相關(guān)資料及信息也應(yīng)按類(lèi)保存。

（五）票據(jù)處理

1，經(jīng)辦部門(mén)于取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)確實(shí)審查，沒(méi)票據(jù)的法定要件是否完備齊全，并認(rèn)真審查票據(jù)的合格，合法性。

2，與其他組織進(jìn)行交流活動(dòng)時(shí)，在資金上須有所調(diào)動(dòng)的情況下，必須由經(jīng)理對(duì)票據(jù)進(jìn)行簽字審查，否則予以作廢處理。

第六條財(cái)務(wù)保管

1，資金及重要文件資料應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，開(kāi)啟。

2，現(xiàn)金及各種票據(jù)，空白票據(jù)及貴重物品應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理妥善管理保存。

（七）獎(jiǎng)勵(lì)

經(jīng)審核給積極參加各項(xiàng)活動(dòng)并表現(xiàn)突出的相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)及以物予獎(jiǎng)等

（八）賬單抽查

財(cái)務(wù)部應(yīng)定期每個(gè)月一次核對(duì)相關(guān)人員給予的賬單，或給予特殊目的下不定期對(duì)其進(jìn)行抽查。

（九）管理原則

遵守國(guó)家的法律法規(guī)，并且要符合創(chuàng)聯(lián)宗旨，要求，規(guī)劃處理，不能因小失大，影響創(chuàng)聯(lián)的利益。

（十）涉及范圍

資金的管理，協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。

第八條：經(jīng)費(fèi)用途規(guī)定：1本會(huì)經(jīng)費(fèi)必須用于《黑龍江省大學(xué)生創(chuàng)業(yè)聯(lián)合會(huì)章程》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會(huì)員中分配。2建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，保證會(huì)計(jì)資料合法，真實(shí)，準(zhǔn)確，完整。3本會(huì)的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受聯(lián)合會(huì)和財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督。資產(chǎn)源于國(guó)家撥款或者社會(huì)捐助的，必須審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會(huì)公布。4本會(huì)資產(chǎn)，任何單位.個(gè)人不得侵占，私分和挪用。

第九條：財(cái)務(wù)使用審批，根據(jù)金額大小不等，金額由小到大審批順序依次是：財(cái)務(wù)部經(jīng)理——執(zhí)行主席——主席。

第十條：完善財(cái)務(wù)管理制度，增設(shè)財(cái)務(wù)決算與報(bào)表制度，每年度做一次決算并將重大支出以報(bào)表形式予以公示。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理。

附：由于時(shí)間水平有限，錯(cuò)誤與不當(dāng)之處在所難免，希望伙伴們同志們批評(píng)指教，懇請(qǐng)?zhí)岢鰧氋F意見(jiàn)?。ㄩZ忠良）

第二篇：社聯(lián)、社團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

信陽(yáng)師范學(xué)院華銳學(xué)院學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法

總則

第一條《信陽(yáng)師范學(xué)院華銳學(xué)院學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法），是為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生社團(tuán)規(guī)范化管理，增加學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度化，透明化，培養(yǎng)本學(xué)生民主理財(cái)，科學(xué)理財(cái)意識(shí)，保護(hù)學(xué)生權(quán)益，使社團(tuán)健康發(fā)展，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況而制定的。

第二條本制度是規(guī)范學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)院社聯(lián)）下屬各部門(mén)及各社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的管理制度，院社聯(lián)及社團(tuán)以此制度作為財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則。

第三條本制度本著公開(kāi)、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各學(xué)生社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范社團(tuán)活動(dòng),切實(shí)保障廣大社團(tuán)和會(huì)員的正當(dāng)權(quán)益。

第一章學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

第四條 院社聯(lián)一切財(cái)產(chǎn)、設(shè)備屬于學(xué)校所有，由辦公室負(fù)責(zé)維護(hù)。辦公室對(duì)固定資產(chǎn)要造冊(cè)登記，不許亂挪亂用。不經(jīng)主管人員同意，不得外借和私自帶回使用。

第五條院社聯(lián)紀(jì)檢部具體負(fù)責(zé)社聯(lián)的財(cái)務(wù)管理，如實(shí)反映社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，協(xié)調(diào)、審批各部門(mén)、社團(tuán)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。賬本由紀(jì)檢部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)，賬本內(nèi)容必須有明確的收支情況，并必須注明資金的用途、時(shí)間、經(jīng)辦人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字及報(bào)銷(xiāo)情況。

第六條主席團(tuán)按規(guī)定對(duì)社聯(lián)實(shí)行財(cái)務(wù)督察，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向紀(jì)檢部報(bào)告，對(duì)記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不附的應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第七條現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證，嚴(yán)禁無(wú)票報(bào)賬?，F(xiàn)金支付范圍：社聯(lián)日常開(kāi)支，組織各項(xiàng)活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)。

第二章學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理制度

第八條 信陽(yáng)師范學(xué)院華銳學(xué)院學(xué)生社團(tuán)財(cái)產(chǎn)歸該社團(tuán)會(huì)員集體所有，學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)必須用于章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和社團(tuán)事業(yè)的發(fā)展。任何個(gè)人、集體不得侵占、私分或挪用學(xué)生社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)。學(xué)生社團(tuán)終止時(shí)，其財(cái)產(chǎn)由社團(tuán)所在院系

負(fù)責(zé)處理，并報(bào)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備案。

第九條 學(xué)生社團(tuán)自成立起即應(yīng)設(shè)立經(jīng)費(fèi)收支賬目，并由專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)，社團(tuán)負(fù)責(zé)人原則上不能兼任財(cái)務(wù)人員，不能干涉財(cái)務(wù)人員工作，各個(gè)社團(tuán)應(yīng)該制定一個(gè)科學(xué)、透明的財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)制度。

第十條每學(xué)期初，統(tǒng)一招新之后的兩周內(nèi)，學(xué)生社團(tuán)須將所收會(huì)費(fèi)帳目向所在院系清楚說(shuō)明，合理分配。

第十一條社團(tuán)開(kāi)展活動(dòng)需向所在院系申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，申請(qǐng)書(shū)須有社團(tuán)經(jīng)費(fèi)經(jīng)辦人、會(huì)長(zhǎng)的兩人簽字確認(rèn)，由所在院系批準(zhǔn)生效。每月初及每學(xué)期末2~3周內(nèi)，社團(tuán)須對(duì)社團(tuán)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)總結(jié)算。

第十二條社團(tuán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)履行以下職責(zé)：

一、將資金來(lái)源、去向逐項(xiàng)登記清楚，并有相應(yīng)的原始憑證；

二、定期向社團(tuán)成員匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督；

三、在社團(tuán)主要干部換屆時(shí)，原社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須向社團(tuán)會(huì)員大會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)清單，經(jīng)大會(huì)通過(guò)后，移交新一屆社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，做好財(cái)務(wù)交接工作；

四、接受院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)人員的工作檢查，學(xué)期末社團(tuán)經(jīng)費(fèi)決算需上交社聯(lián)備案。

五、在使用社團(tuán)經(jīng)費(fèi)過(guò)程中，必須有包括財(cái)務(wù)人員在內(nèi)的三人以上進(jìn)行監(jiān)督，方可視為有效

第十三條院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)將對(duì)各學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查，接受、處理社團(tuán)會(huì)員的投訴，對(duì)虛假報(bào)賬、未嚴(yán)格遵守院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)制度的社團(tuán)，將予以通報(bào)所在院系對(duì)其進(jìn)行批評(píng)并限制其活動(dòng)；情節(jié)嚴(yán)重者，將上報(bào)院系停止其活動(dòng)直至注銷(xiāo)該社團(tuán)，并追究財(cái)務(wù)人員及社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第十四條學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

一、學(xué)院專(zhuān)門(mén)下?lián)軐W(xué)生社團(tuán)經(jīng)費(fèi)

學(xué)院為鼓勵(lì)社團(tuán)開(kāi)展形式多樣的社團(tuán)活動(dòng)，活躍校園氛圍，陶冶師生文化情操，有針對(duì)性地給予社團(tuán)適當(dāng)?shù)膿芸罨颡?jiǎng)勵(lì)。

對(duì)于申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的社團(tuán)，必須制定詳細(xì)、有效、可行的活動(dòng)策劃書(shū)和活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)所在院系批準(zhǔn)后，組織有關(guān)活動(dòng)?；顒?dòng)結(jié)束后，社團(tuán)整理好活動(dòng)費(fèi)用清

單，以及發(fā)票或收據(jù)，憑有效發(fā)票或收據(jù)經(jīng)院系批準(zhǔn)獲得經(jīng)費(fèi)。

二、企事業(yè)單位的友情贊助

各社團(tuán)可根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定，與企事業(yè)單位合作，通過(guò)正當(dāng)渠道到社會(huì)募集資金。對(duì)贊助商要求在校園內(nèi)進(jìn)行的各種形式的宣傳活動(dòng)，社團(tuán)必須制定詳細(xì)的活動(dòng)策劃書(shū)（包括宣傳內(nèi)容、宣傳形式以及宣傳對(duì)象、財(cái)務(wù)預(yù)算等），交院系審批，并經(jīng)同意后，到學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備案，方可進(jìn)行。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)場(chǎng)沒(méi)收宣傳材料和物品，并追究社團(tuán)和個(gè)人責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)學(xué)校有關(guān)部門(mén)處理。

三、適當(dāng)收取會(huì)費(fèi)

學(xué)生社團(tuán)在招收會(huì)員時(shí)，可向會(huì)員收取一定的會(huì)費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為四年一次性收取，每人10元。收費(fèi)期間建議所在院系派人進(jìn)行監(jiān)督檢查。如有違反上述規(guī)定的，均視為違紀(jì)行為，會(huì)員有權(quán)拒絕交納會(huì)費(fèi)，并向社團(tuán)所在院系或?qū)W生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)投訴。

第十五條學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：

一、社團(tuán)所舉辦的活動(dòng)符合院學(xué)生社團(tuán)管理辦法的規(guī)定，無(wú)違規(guī)操作現(xiàn)象。

二、社團(tuán)活動(dòng)內(nèi)容健康，積極向上，能充分調(diào)動(dòng)廣大同學(xué)積極參與。

三、社團(tuán)活動(dòng)花費(fèi)申請(qǐng)最低額度為三十元。

四、社團(tuán)活動(dòng)的所有花銷(xiāo)必須出具正規(guī)的發(fā)票和收據(jù)，并由所在院系簽字批準(zhǔn)。不得造假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將予以嚴(yán)厲查處。

一）以下情況花銷(xiāo)由社團(tuán)自理

1、本社團(tuán)會(huì)員證的制作。

2、本社團(tuán)日常工作及常規(guī)活動(dòng)的物質(zhì)使用。

3、未向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交活動(dòng)備案申請(qǐng)，或者申請(qǐng)未經(jīng)過(guò)所在院系批準(zhǔn)而擅自舉行的活動(dòng)。

4、由本社團(tuán)組織，以游玩為目的的集體外出活動(dòng)，所有花銷(xiāo)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

5、活動(dòng)總花銷(xiāo)在三十元以下的。

6、社團(tuán)舉辦各類(lèi)比賽所發(fā)的獎(jiǎng)品。

7、全年活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)總額已達(dá)一千元整的。

8、活動(dòng)中出現(xiàn)了違規(guī)違紀(jì)，在全院造成了惡劣影響的。

9、由贊助商給予贊助的社團(tuán)活動(dòng)。

二）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

1、社團(tuán)在開(kāi)展活動(dòng)前必須向所在院系提交活動(dòng)方案及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，獲批后報(bào)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備案，方可開(kāi)展活動(dòng)。

2、社團(tuán)聯(lián)合會(huì)仍然對(duì)社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)起備案、監(jiān)督、評(píng)估的作用。

3、社團(tuán)在活動(dòng)結(jié)束后如需報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)，在活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)向?qū)W生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表，一并提交所在指導(dǎo)部門(mén)意見(jiàn)，一式三份。

4、各學(xué)生社團(tuán)在活動(dòng)開(kāi)展過(guò)后，如實(shí)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表并攜帶相關(guān)票據(jù)，得到所在院系批準(zhǔn)后，經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)審核報(bào)院團(tuán)委。每次報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)為申請(qǐng)金額的百分之五十。

5、社團(tuán)每年總經(jīng)費(fèi)1000元，活動(dòng)可用經(jīng)費(fèi)為900元，另100元作為每個(gè)社團(tuán)學(xué)年評(píng)比獎(jiǎng)金，被評(píng)為優(yōu)秀社團(tuán)的，予以發(fā)放，否則將不予發(fā)放。

第十六條社團(tuán)獲得的商業(yè)贊助費(fèi)應(yīng)用于社團(tuán)活動(dòng)及發(fā)展，社團(tuán)獲得贊助應(yīng)提前向院系上交書(shū)面介紹及協(xié)議書(shū)，未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，各社團(tuán)不得為贊助商進(jìn)行宣傳或商業(yè)活動(dòng)。

第十七條學(xué)生社團(tuán)在換屆或更換負(fù)責(zé)人之后，新負(fù)責(zé)人應(yīng)向院系負(fù)責(zé)老師及院社聯(lián)上交更新過(guò)的社團(tuán)資料，校社聯(lián)紀(jì)檢部對(duì)其財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。

第十八條學(xué)生社團(tuán)贊助費(fèi)用管理：

一、有贊助的活動(dòng)該社團(tuán)負(fù)責(zé)人須向院系反映,并與社團(tuán)指導(dǎo)老師進(jìn)行商討。

二、各社團(tuán)不得與贊助商進(jìn)行純商業(yè)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三、贊助費(fèi)原則上用于被贊助的活動(dòng),任何組織及個(gè)人不得挪作他用；若用剩余并入該社團(tuán)日常費(fèi)用。

四、贊助活動(dòng)后,被贊助社團(tuán)應(yīng)開(kāi)列詳細(xì)財(cái)務(wù)清單向院系匯報(bào)，并交院社聯(lián)備案。

附則

第十九條院社聯(lián)及各社團(tuán)在每學(xué)期結(jié)束時(shí)對(duì)該學(xué)期的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行總結(jié)，以書(shū)面形式如實(shí)向院團(tuán)委及所在院系上報(bào)，并對(duì)外公布，接受全校師生監(jiān)督。

第二十條院社聯(lián)與各社團(tuán)必須嚴(yán)格遵守本制度，互相監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)違反本制度的情況發(fā)生，一經(jīng)查實(shí)，將予以嚴(yán)肅處理：

一、對(duì)違規(guī)個(gè)人，將視情節(jié)輕重，進(jìn)行內(nèi)部批評(píng)，校級(jí)通報(bào)批評(píng)等，并勒令開(kāi)除出社聯(lián)、社團(tuán)；情節(jié)嚴(yán)重的，上報(bào)學(xué)校有關(guān)部門(mén)處理，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定給予處分。

二、對(duì)違規(guī)社團(tuán)，將視情節(jié)輕重，追究有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)社團(tuán)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員，進(jìn)行集體通報(bào)批評(píng)等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，上報(bào)學(xué)校有關(guān)部門(mén)處理，責(zé)令社團(tuán)停止一切活動(dòng)，進(jìn)行整改，甚至解散；對(duì)于違反法律的，通過(guò)學(xué)校交給有關(guān)部門(mén)處理，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

三、對(duì)經(jīng)處理的各種形式的違規(guī)行為，將視為案例，針對(duì)不觸犯相應(yīng)違規(guī)個(gè)人隱私的情況下，以文件形式下發(fā)到院社聯(lián)各個(gè)部門(mén)、各個(gè)社團(tuán)，引以為戒。對(duì)各種違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行處罰，院系擁有過(guò)問(wèn)權(quán)利，院社聯(lián)擁有執(zhí)行權(quán)利。

第二十一條本辦法由信陽(yáng)師范學(xué)院華銳學(xué)院團(tuán)委批準(zhǔn)后生效，自公布之日起執(zhí)行。

第二十二條本辦法的解釋權(quán)信陽(yáng)師范學(xué)院華銳學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)。

第三篇：創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理制度

乒乓球協(xié)會(huì)創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則

第一條為了加強(qiáng)協(xié)會(huì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度，更好地落實(shí)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會(huì)創(chuàng)業(yè)部的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條協(xié)會(huì)創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：

（一）積極組織收入，努力節(jié)約開(kāi)支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。

（二）建立和健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。

（四）維護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。

第三條 創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員須具備相關(guān)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，工作仔細(xì)認(rèn)真。

第四條一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都由創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理，協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人及創(chuàng)業(yè)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第五條 創(chuàng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員必須遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》以及學(xué)院的相關(guān)規(guī)定辦理創(chuàng)業(yè)部的財(cái)務(wù)工作。

第六條 創(chuàng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入和支出管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。

第二章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

第七條 協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)制度自公歷1月1日起至12月31日止。

第八條 協(xié)會(huì)應(yīng)按月或按季度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，另外每舉行一次大型活動(dòng)都需編制資金預(yù)算表和。期末和年終應(yīng)認(rèn)真總結(jié)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制決算報(bào)表。

第九條 協(xié)會(huì)團(tuán)體年終決算的收益，可按規(guī)定比例，經(jīng)理事會(huì)決定后，提取發(fā)展基金和福利基金。

發(fā)展基金用于發(fā)展本協(xié)會(huì)事業(yè)。福利基金用于協(xié)會(huì)專(zhuān)職工作人員集體福利。

第三章財(cái)務(wù)收支管理

第十條 創(chuàng)業(yè)部收入包括會(huì)費(fèi)收入、投資收益、賠償金收入、捐贈(zèng)收入、學(xué)院每年撥入啟動(dòng)金收入等款項(xiàng)

第十一條 創(chuàng)業(yè)部的各項(xiàng)收入，必須執(zhí)行社團(tuán)的收費(fèi)制度的規(guī)定，各項(xiàng)收入都須交財(cái)務(wù)部門(mén)入帳，不得坐支。

第十二條創(chuàng)業(yè)部的各項(xiàng)收入，必須使用社團(tuán)的專(zhuān)用收據(jù)。

第十三條社會(huì)團(tuán)體支出包括會(huì)議活動(dòng)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工資、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、接待費(fèi)、租賃費(fèi)、捐贈(zèng)支出等

第十四條各項(xiàng)支出按協(xié)會(huì)規(guī)定的范圍執(zhí)行。要嚴(yán)格實(shí)行分級(jí)審批手續(xù)。

（一）協(xié)會(huì)舉辦大型活動(dòng)或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過(guò)百元），須作書(shū)面報(bào)告，交理事會(huì)審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)創(chuàng)業(yè)部部長(zhǎng)簽核。

（二）資助貧困生項(xiàng)目費(fèi)用支出（千元以下），在開(kāi)展活動(dòng)前，由具體分管人員對(duì)經(jīng)費(fèi)使用作出較詳細(xì)的書(shū)面預(yù)算，具體經(jīng)辦由理事會(huì)審核簽字通過(guò)。

（三）辦公室日常工作經(jīng)費(fèi)支出（百元以下），由分管日常工作的副會(huì)長(zhǎng)（或創(chuàng)業(yè)部部長(zhǎng)）審定同意、簽核。

（四）對(duì)重大支出項(xiàng)目，如開(kāi)展大型回收活動(dòng)應(yīng)由理事會(huì)討論通過(guò)，由協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)簽批，并報(bào)辦公室備案。

第四章項(xiàng)目費(fèi)用管理

第十五條 為了正確核算、反映和監(jiān)督服務(wù)項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金和收益情況，實(shí)行項(xiàng)目費(fèi)用核算制。項(xiàng)目費(fèi)用總支出不得超過(guò)該項(xiàng)目收入的８０%，每季度匯總后報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)審閱。金額在千元以上重大項(xiàng)目必須報(bào)理事會(huì)審批。

第十六條 項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：

（一）創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、通訊費(fèi)等。

（二）向其他單位借用的設(shè)備租賃費(fèi)、人工費(fèi)等補(bǔ)償費(fèi)用。

（三）創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中耗用的各種維修、包裝、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。

第十七條 創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目費(fèi)用的核算資料必須完整如實(shí)反映創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的各種情況，有關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用核算的原始記錄、憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等資料，必須完整、真實(shí)、及時(shí)。

第五章財(cái)產(chǎn)物資管理

第十八條 制定必要的固定資產(chǎn)管理（見(jiàn)附錄）方法，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)的收購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

1、購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報(bào)批、后購(gòu)買(mǎi)”的原則，凡購(gòu)置固定資產(chǎn)，不足千元（含千元）的，由秘書(shū)長(zhǎng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(zhǎng)）審批；不足萬(wàn)元的，由會(huì)長(zhǎng)簽核；超過(guò)萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的，須報(bào)理事會(huì)研究同意并由會(huì)長(zhǎng)審批。購(gòu)置低值易耗品由秘書(shū)長(zhǎng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(zhǎng)）審批。

2、固定資產(chǎn)按政府有關(guān)部門(mén)的規(guī)定和財(cái)務(wù)要求，搞好折舊。低值易耗品一次性攤?cè)牍芾沓杀荆毥?shí)物登記、發(fā)放帳目。

3、固定資產(chǎn)的報(bào)廢按政府有關(guān)部門(mén)的規(guī)定要求，由辦公會(huì)議討論決定。正確處理好殘值。

4、固定資產(chǎn)登記后要有標(biāo)貼?！罢l(shuí)使用，誰(shuí)保管”。共同使用的要明確保管責(zé)任人。要搞好日常維護(hù)和管理，確保固定資產(chǎn)整潔、完好、性能安全良好。

5、建立固定資產(chǎn)帳目，定期檢查，做到帳物一致。

第十九條固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第六章貨幣資金管理

第二十條協(xié)會(huì)的現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格手續(xù)，加強(qiáng)管理，執(zhí)行錢(qián)帳分管的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納員辦理。建立現(xiàn)金日記帳，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。

第二十一條 協(xié)會(huì)的現(xiàn)金，除按銀行規(guī)定庫(kù)存少量現(xiàn)金備用外，都必須存入銀行帳戶(hù)。不準(zhǔn)出借銀行帳戶(hù)、支票。不屬協(xié)會(huì)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，不得在協(xié)會(huì)的銀行帳戶(hù)中辦理結(jié)算。

第七章財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)

第二十二條 財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)用和項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支情況，財(cái)產(chǎn)物資的使用管理情況等作出分析、判斷，為協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

第八章附 則

第二十三條本制度解釋權(quán)歸理事會(huì)。本制度經(jīng)二屆理事會(huì)審議通過(guò)，自 2009年8月1日起實(shí)施。

附錄

固定資產(chǎn)管理辦法

第一條 所有入庫(kù)的固定資產(chǎn)一律按本規(guī)則處理

第二條 書(shū)籍入庫(kù)后應(yīng)先登記入賬及分類(lèi)后，清點(diǎn)上架，編好價(jià)格。

第三條凡是協(xié)會(huì)內(nèi)部人員每人每次可借一本，并在登記冊(cè)上登記好借書(shū)時(shí)間，書(shū)名，姓名和歸還日期。限一周之內(nèi)歸還。

第四條每期于固定時(shí)期進(jìn)行書(shū)籍清查工作。

第五條書(shū)籍清查應(yīng)以總賬冊(cè)為準(zhǔn)，依實(shí)際庫(kù)存逐冊(cè)清點(diǎn)，查清購(gòu)進(jìn)、賣(mài)出、借出捐出賬目，其差異數(shù)應(yīng)列冊(cè)清理。

第六條有些書(shū)籍因無(wú)法按本賣(mài)出時(shí)，統(tǒng)計(jì)好數(shù)量，按斤統(tǒng)一銷(xiāo)售。

第七條所有回收的電風(fēng)扇、床上書(shū)桌、分流器、貓等一律清洗上架，看其新舊標(biāo)好價(jià)格，并登記入賬。

第八條所有網(wǎng)線每根需量好長(zhǎng)度捆綁好后，登記入賬，看其質(zhì)量和長(zhǎng)短貼好價(jià)格上架。

第九條

第四篇：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)部分.方案

財(cái)務(wù)分析

1、資本結(jié)構(gòu)與前期投資

公司早期的啟動(dòng)資金主要來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)投資、個(gè)人投資和銀行貸款。注冊(cè)資本為115萬(wàn)元人民幣，其中外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)投資50萬(wàn)元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金申請(qǐng)10萬(wàn)元，銀行貸款30萬(wàn)元，商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)25萬(wàn)元。公司成立初期的資本結(jié)構(gòu)如圖：

表8-1-1 在公司注冊(cè)資本中，實(shí)有資產(chǎn)為90萬(wàn)元，公司成立過(guò)程中，需要網(wǎng)站設(shè)計(jì)與維護(hù)、物流倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備購(gòu)置與使用、公司各部門(mén)費(fèi)用等投入，尤其在物流貨物倉(cāng)儲(chǔ)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及配送設(shè)備、研發(fā)營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等主要的環(huán)節(jié)加強(qiáng)資金投入。努力在發(fā)展初期做到利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，方便生產(chǎn)廠商和銷(xiāo)售商了解貨物信息；貨物倉(cāng)儲(chǔ)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及配送設(shè)備，縮短出入庫(kù)時(shí)間，降低存取時(shí)間，減少配送服務(wù)周轉(zhuǎn)周期；通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)、廣告宣傳，提高公司的知名度；不斷進(jìn)行研發(fā)，開(kāi)發(fā)先進(jìn)的軟件管理系統(tǒng)，設(shè)計(jì)更加科學(xué)貨物配送路線，降低成本。在做好公司經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況，努力做到人才配置合理并不斷優(yōu)化。為此，公司結(jié)合資金狀況，作出如下分配額。

資金的分配及用途如下圖所示：

2、財(cái)務(wù)預(yù)算及分析 財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專(zhuān)門(mén)反映公司企業(yè)未來(lái)一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱(chēng)，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財(cái)務(wù)預(yù)算是公司企業(yè)全面預(yù)算體系中的組成部分，財(cái)務(wù)預(yù)算使決策目標(biāo)具體化、系統(tǒng)化和定量化，可以反映經(jīng)營(yíng)期特種決策預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)果，使預(yù)算執(zhí)行情況一目了然。2.1.1公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法

在公司做財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，我們采用滾動(dòng)預(yù)算的預(yù)算編制方法，便于公司財(cái)務(wù)的調(diào)整和修正。滾動(dòng)預(yù)算又稱(chēng)永續(xù)預(yù)算，在本年會(huì)計(jì)以前編制次年的預(yù)算，同時(shí)根據(jù)預(yù)算的具體情況，分別編制每個(gè)季度的預(yù)算。其主要特點(diǎn)在于：根據(jù)新的情況進(jìn)行調(diào)整和修訂以后期間的預(yù)算，并在原預(yù)算基礎(chǔ)上增補(bǔ)預(yù)算，從而逐期向后滾動(dòng)，連續(xù)不斷地以預(yù)算形式規(guī)劃未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

1）長(zhǎng)期預(yù)算（分會(huì)計(jì)預(yù)算數(shù)據(jù)）2）短期預(yù)算（分季度預(yù)算數(shù)據(jù)）2.1.1公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制

預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出情況的一種財(cái)務(wù)預(yù)算，它是從現(xiàn)金的流入和流出兩個(gè)方面，揭示企業(yè)一定期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。公司正常經(jīng)營(yíng)期間的某預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表如下表：

預(yù)計(jì)利潤(rùn)表是綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的一種財(cái)務(wù)預(yù)算，是根據(jù)銷(xiāo)售、產(chǎn)品成本、費(fèi)用等預(yù)算的有關(guān)資料編制的。它是反映企業(yè)在計(jì)劃期間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)分析，是預(yù)計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終成果的重要依據(jù)。預(yù)算利潤(rùn)表還反映了公司在一定會(huì)計(jì)期間實(shí)現(xiàn)的盈利情況和公司虧損的彌補(bǔ)情況。

公司正常經(jīng)營(yíng)期間的某預(yù)計(jì)利潤(rùn)表如下圖：

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一種財(cái)務(wù)預(yù)算，是以期初資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)銷(xiāo)售、生產(chǎn)、資本等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。

公司正常經(jīng)營(yíng)期間的某預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表如下圖： 篇二：大學(xué)生校園餐廳創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析書(shū)2 大學(xué)生校園餐廳創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析書(shū)

系部名稱(chēng)：信息工程系 專(zhuān)業(yè)班級(jí)： 姓 名： 學(xué) 號(hào)： 目錄

第一部分 餐廳基本情況介紹

第二部分 餐廳經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)策

一、經(jīng)營(yíng)理念

二、經(jīng)營(yíng)策略 1.定價(jià)策略 2.促銷(xiāo)策略 3.服務(wù)特色 第三部分 財(cái)務(wù)分析

一、籌資分析

二、內(nèi)部投資分析

三、盈虧分析

四、利潤(rùn)分配方案 第四部分 其它風(fēng)險(xiǎn)

一、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

二、應(yīng)對(duì)措施

第一部分 餐廳基本情況介紹

本餐廳名為“be young別樣學(xué)生餐廳”，意為學(xué)生的年輕活力與本餐廳的不一樣。餐廳計(jì)劃盤(pán)下成都理工大學(xué)芙蓉園門(mén)口（即原佳力客）的店面位置，經(jīng)營(yíng)面積為80平米左右。因該位置離女生宿舍非常近，因此餐廳的主要目標(biāo)客戶(hù)群為成都理工大學(xué)的所有女生，次目標(biāo)群為情侶，還有其他一些男生以及教師等。

學(xué)生食堂的早餐一般只有包子、饅頭、豆?jié){之類(lèi)的，且理工后門(mén)的各早餐店很少有供應(yīng)面包、蛋糕之類(lèi)的早餐。因此本餐廳的早餐將以供應(yīng)溫?zé)岬孽r牛奶，現(xiàn)加工的各種口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋為主。主要特點(diǎn)為新鮮有營(yíng)養(yǎng)，且一點(diǎn)也不油膩，充分符合女生的瘦身飲食。而且對(duì)于女生來(lái)說(shuō)，早晨醒來(lái)最好要喝一杯溫?zé)岬姆涿鬯?，這樣既有益于皮膚，又有益于順腸排毒，以保持良好的身材。因此本餐廳每天早晨特免費(fèi)為每一位來(lái)就餐的顧客提供一杯溫?zé)岬姆涿鬯?。而本餐廳的午餐和晚餐則以中餐為主。很多同學(xué)經(jīng)常會(huì)抱怨學(xué)校食堂每天都是一樣的菜，每天打來(lái)打去還是一樣的菜。因此本餐廳每天都至少要提供6樣與前兩天均不一樣的菜式。按照目前的想法，每天要準(zhǔn)備5個(gè)冷菜，30個(gè)品種的熱菜，然后每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，淘汰1—2個(gè)最冷門(mén)的菜，加進(jìn)幾個(gè)新菜，品種控制在30個(gè)以?xún)?nèi)。菜色在保持全年基本不變的情況下根據(jù)季節(jié)進(jìn)行一定調(diào)整。除了川菜，本餐廳每天還會(huì)特推出兩三道其他地方特色的菜。且米飯會(huì)保證香軟可口，并免費(fèi)提供蔬菜湯。晚餐還另外提供各種稀飯，八寶飯等。

且本餐廳在各時(shí)點(diǎn)均提供各種飲品。夏天的時(shí)候，本餐廳可提供各種冷飲，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的時(shí)候則可提供各種熱飲，如熱咖啡，熱奶茶，熱柚汁等。此外，本餐廳特為女生供應(yīng)美容養(yǎng)顏的蔬果粥，蔬果飲品等。

第二部分 餐廳經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)策略

一、經(jīng)營(yíng)理念

本餐廳的經(jīng)營(yíng)理念是充分向顧客展示別樣的我們。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）別樣的產(chǎn)品 具有美容養(yǎng)顏功效的蜂蜜水，蔬果粥、飲品，以及每日不一樣的各

地特色菜，讓顧客品嘗到不一樣的味道與感受。

（二）別樣的服務(wù) 提供網(wǎng)上訂餐，電話訂餐以及外帶服務(wù)，從細(xì)微之處為顧客著想，切實(shí)讓顧客感受到我們不一樣的服務(wù)。

（三）別樣的環(huán)境 本餐廳的裝修風(fēng)格簡(jiǎn)單卻又不失前衛(wèi)，樸素卻又不失個(gè)性。充分體

現(xiàn)學(xué)生群體的個(gè)性特征，迎合他們的喜好。

二、經(jīng)營(yíng)模式

目前有四種方案可供選擇：

1、本餐廳不使用任何飯卡，只能憑現(xiàn)金消費(fèi)；

2、本餐廳推出只適用于本餐廳消費(fèi)的飯卡，剛開(kāi)業(yè)期間只要充值50以上便可免費(fèi)辦理；

3、本餐廳聯(lián)合理工龍騰后勤服務(wù)中心辦理目前理工通用的飯卡，但本餐廳仍自負(fù)盈虧。

4、即可用現(xiàn)金消費(fèi)也可用本餐廳飯卡或結(jié)合方案1和方案3。

三、經(jīng)營(yíng)策略

（一）定價(jià)策略 本餐廳在理工范圍內(nèi)的所有競(jìng)爭(zhēng)者中價(jià)格屬于適中，然而相對(duì)于所提供的產(chǎn)品與服務(wù)而言，性?xún)r(jià)比較高。

面包、蛋糕價(jià)格一般為1.5-2.5元，牛奶價(jià)格為1.5元/杯，素菜為1-1.5元/份，葷菜為2-3元/份，各種飲品價(jià)格為2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐為一葷一素加一杯飲品，7元套餐為兩葷一素加一杯飲品。

（二）促銷(xiāo)策略

前期宣傳：大規(guī)模，高強(qiáng)度，投入較大。主要通過(guò)發(fā)放傳單進(jìn)行宣傳，宣傳單上要主要突出本餐廳的特色與開(kāi)業(yè)期間的優(yōu)惠活動(dòng)。開(kāi)業(yè)前三天在本餐廳消費(fèi)滿(mǎn)10元以上者可贈(zèng)送一張5元優(yōu)惠券。

后期宣傳：重視已有顧客關(guān)系管理，借此進(jìn)行口碑營(yíng)銷(xiāo)。定期進(jìn)行具體活動(dòng)的策劃和組織，通過(guò)活動(dòng)時(shí)時(shí)提醒顧客的消費(fèi)意識(shí)?？少澲鷮W(xué)生社團(tuán)活動(dòng)。

（三）服務(wù)特色

任何一家餐廳如果沒(méi)有良好的服務(wù)就不能長(zhǎng)久興旺地生存，服務(wù)的背后其實(shí)是員工的態(tài)度，只有員工滿(mǎn)意，才能讓顧客滿(mǎn)意。因此我們要對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)和激勵(lì)，先培訓(xùn)后上崗，同時(shí)門(mén)店制定細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)以供實(shí)施操作與監(jiān)督考核。有了滿(mǎn)意的員工，我們就能為顧客提供良好的服務(wù)，高品質(zhì)的菜肴。而我們的服務(wù)特色就是要從細(xì)微之處體現(xiàn)專(zhuān)業(yè)，站在顧客的立場(chǎng)去移情設(shè)想 , 及時(shí)的去了解和提供客人所真正所需?？梢詫⒎?wù)service分解為以下七個(gè)方面：

s = smile 微笑 e = expertise 專(zhuān)業(yè) r = resourcefulness 機(jī)智 v = voulunteer to help 樂(lè)於助人 i = interests in the problems 主動(dòng)發(fā)掘問(wèn)題 c = courtesy at all the time 彬彬有禮 e = enthusiasm in your work 工作熱忱

當(dāng)然以上是從我們的服務(wù)態(tài)度而言的，我們的特色服務(wù)項(xiàng)目則是網(wǎng)上訂餐業(yè)務(wù)（一次性訂餐10元以上才送）?，F(xiàn)在很多學(xué)生越來(lái)越依賴(lài)于網(wǎng)絡(luò)，尤其周末的時(shí)候甚至愿意窩在寢室而不愿意出去，然而吃飯問(wèn)題卻不能解決?，F(xiàn)在只要登陸本餐廳的主頁(yè)，點(diǎn)擊“網(wǎng)上訂餐”，即可選擇所需的餐點(diǎn)以及數(shù)量，再填寫(xiě)一下寢室號(hào)就可輕松完成，送餐上門(mén)后付款。另外也可電話訂餐，我們有專(zhuān)門(mén)配有2名送餐人員。

第三部分 財(cái)務(wù)分析

一、籌資分析

前期資金來(lái)源：父母80% 大約100000元 自己積蓄20%大約17000

二、內(nèi)部投資分析 開(kāi)業(yè)啟動(dòng)資金主要包括：

1、場(chǎng)地租賃費(fèi)用：100000/年

2、餐飲衛(wèi)生許可等證件的申領(lǐng)費(fèi)用：2000元

3、場(chǎng)地裝修費(fèi)用:5000元

4、廚房用具與設(shè)施費(fèi)用:10000元 合計(jì)約117000元。

三、盈虧分析

據(jù)預(yù)算分析及調(diào)查，可初步確定市場(chǎng)容量，現(xiàn)在以保守的估計(jì)測(cè)算，早點(diǎn)400人次，人均消費(fèi)2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消費(fèi)4元，夜宵及其他飲品150人，人均消費(fèi)3元，一天下來(lái)的營(yíng)業(yè)額為5450元。具體如下表所示：

營(yíng)業(yè)毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月?tīng)I(yíng)業(yè)毛利57700元，支付員工的工資15000，支付水電費(fèi)及固定營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅，月凈利至少30000元，4個(gè)月左右收回投資。篇三：《“挑戰(zhàn)杯”中國(guó)大學(xué)生 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽--財(cái)務(wù)運(yùn)作》 專(zhuān)題報(bào)告

《“挑戰(zhàn)杯”中國(guó)大學(xué)生

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽--財(cái)務(wù)運(yùn)作》 專(zhuān)題報(bào)告

創(chuàng)業(yè)箴言

“沒(méi)有超人的膽識(shí)，就沒(méi)有超凡的事業(yè)；沒(méi)有敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的心理素質(zhì)，任何時(shí)候都成不了企業(yè)家。” “勇氣是創(chuàng)業(yè)的先決條件，但勇氣不是萬(wàn)能的。創(chuàng)業(yè)路上坎坷與荊棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能擷取最美的一朵?！?/p>

“大無(wú)畏的勇氣，堅(jiān)決的態(tài)度，腳踏實(shí)地的作風(fēng)，實(shí)槍實(shí)戰(zhàn)的經(jīng)驗(yàn)——對(duì)于創(chuàng)業(yè)者，這些東西最可貴?！?為老板打工不如為自己打工。

“不要把創(chuàng)業(yè)想得太復(fù)雜，也不要把它想得太簡(jiǎn)單，創(chuàng)業(yè)路上風(fēng)風(fēng)雨雨，剛開(kāi)始的時(shí)候就是learning by doing(邊做邊學(xué))?！?膽識(shí)，決心和毅力。無(wú)論是美國(guó)的比爾〃蓋茨,還是中國(guó)的馬云（雅虎中國(guó)、阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)首席執(zhí)行官），都是靠白手起家的成功創(chuàng)業(yè)者，早已成為大學(xué)生的“偶像”。在就業(yè)形勢(shì)日益嚴(yán)峻的今天，自主創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板已成為眾多大學(xué)生揮之不去的“夢(mèng)想”。報(bào)告提綱

一、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

二、初始融資及創(chuàng)業(yè)投資

三、投資運(yùn)用（資產(chǎn)或資源）

四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)及分配

五、財(cái)務(wù)分析及相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)

六、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策

七、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)

一、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)★ 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

為什么要撰寫(xiě)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)? 對(duì)于正在尋求資金的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)就是企業(yè)的電話通話卡片。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的好壞，往往決定了投資交易的成敗。

對(duì)初創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的作用尤為重要，一個(gè)醞釀中的項(xiàng)目，往往很模糊，通過(guò)制訂創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)，把正反理由都書(shū)寫(xiě)下來(lái)。見(jiàn)后再逐條推敲。創(chuàng)業(yè)者這樣就能對(duì)這一項(xiàng)目有更清晰的認(rèn)識(shí)?？梢赃@樣說(shuō)，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)首先是把計(jì)劃中要?jiǎng)?chuàng)立的企業(yè)推銷(xiāo)給了創(chuàng)業(yè)者自己。其次，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)還能幫助把計(jì)劃中的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)推銷(xiāo)給風(fēng)險(xiǎn)投資家，公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的主要目的之一就是為了籌集資金。

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的主要內(nèi)容

一、公司摘要：這一部分要介紹公司的主營(yíng)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和服務(wù)、公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及成立地點(diǎn)時(shí)間、所處階段等基本情況。

二、公司業(yè)務(wù)描述：這一部分介紹公司的宗旨和目標(biāo)、公司的發(fā)展規(guī)劃和策略。

三、產(chǎn)品或服務(wù)：介紹公司的產(chǎn)品或服務(wù)，描述產(chǎn)品和服務(wù)的用途和優(yōu)點(diǎn)、有關(guān)的專(zhuān)利、著作權(quán)、政府批文等。

四、收入：介紹公司的收入來(lái)源，預(yù)測(cè)收入的增長(zhǎng)。

五、競(jìng)爭(zhēng)情況及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)：分析現(xiàn)有和將來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、他們的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，以及相應(yīng)的本公司的優(yōu)勢(shì)和戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的方法。對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)作出營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃。

六、管理團(tuán)隊(duì)：對(duì)公司的重要人物進(jìn)行介紹，包括他們的職務(wù)、工作經(jīng)驗(yàn)、受教育程度等；公司的全職員工、兼職員工人數(shù)；哪些職務(wù)空缺。

七、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)：公司目前的財(cái)務(wù)報(bào)表、5年的財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)、投資的退出方式（公開(kāi)上市、股票回購(gòu)、出售、兼并或合并）。

八、資本結(jié)構(gòu)：公司目前及未來(lái)資金籌集和使用情況、公司融資方式、融資前后的資本結(jié)構(gòu)表。

九、附錄：支持上述信息的資料：管理層簡(jiǎn)歷、銷(xiāo)售手冊(cè)、產(chǎn)品圖紙等。

二、初始融資及創(chuàng)業(yè)投資★

創(chuàng)業(yè)資本—從何而來(lái)？

渠道

（1）創(chuàng)業(yè)者本身的資本（啟動(dòng)資本）（2）親屬、朋友的資本（啟動(dòng)資本，合資、入股）：有可能是“天使投資”

（3）創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資公司的資本（合資、入股）：創(chuàng)業(yè)基金（一種投資機(jī)構(gòu)）等

（4）銀行：如小額擔(dān)保貸款、普通商業(yè)貸款

（5）租賃公司

（6）事業(yè)單位

（7）其他企業(yè)

（8）民間

五大創(chuàng)投公司

深圳創(chuàng)新投(深圳創(chuàng)新科技投資公司)、紫光創(chuàng)投(清華紫光創(chuàng)業(yè)投資公司)、浙江天堂(浙江天堂硅谷創(chuàng)業(yè)投資有限公司)、上海聯(lián)創(chuàng)(上海聯(lián)創(chuàng)投資管理有限公司)和清華創(chuàng)投(珠海清華科技園創(chuàng)業(yè)投資公司)。

深圳創(chuàng)新科技投資公司是目前中國(guó)最大的創(chuàng)投企業(yè)，其注冊(cè)資本為16億元，集團(tuán)現(xiàn)下轄全資、控股、合資的投資(基金)公司和投資管理公司13家，可投資能力已超過(guò)30億元。其主要投資對(duì)象為科技型的高成長(zhǎng)性創(chuàng)業(yè)企業(yè)，包括生物工程、it、軟件等。

方式

（1）合資、入股：?jiǎn)?dòng)資本，天使投資，創(chuàng)業(yè)基金等。又稱(chēng)自有資本，一般為注冊(cè)資本。

（2）銀行貸款或借款

（3）融資租賃或普通租賃

（4）商業(yè)信用：賒購(gòu)或預(yù)收

（5）債券（一般成熟期）

（6）股票（一般成熟期）：初始公開(kāi)募股（ipo）.需要多少錢(qián)（初始投資規(guī)模）？

注冊(cè)資本（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）？

天使投資（angel investment），是權(quán)益資本投資的一種形式，是指富有的個(gè)人出資協(xié)助具有專(zhuān)門(mén)技術(shù)或獨(dú)特概念的原創(chuàng)項(xiàng)目或小型初創(chuàng)企業(yè)，進(jìn)行一次性的前期投資。

“天使投資人（angels）”通常是指投資于非常年輕的公司以幫助這些公司迅速啟動(dòng)的投資人。在風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，“天使”這個(gè)詞指的是企業(yè)家的第一批投資人，這些投資人在公司產(chǎn)品和業(yè)務(wù)成型之前就把資金投入進(jìn)來(lái)。

天使投資人通常是創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的朋友、親戚或商業(yè)伙伴。

創(chuàng)業(yè)投資公司(風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè))可以被看作資金的零售商，他們從大的基金（fund of fund）如退休基金、保險(xiǎn)基金、大銀行、型上市公司或政府機(jī)構(gòu)（我們可把這些基金看作資金的批發(fā)商）那里融來(lái)資金（raise fund）并成立創(chuàng)業(yè)投資基金。

然后創(chuàng)業(yè)投資公司再把錢(qián)投給有潛力的、高速發(fā)展的成長(zhǎng)型企業(yè)（通常是高科技公司），并擁有這些被投資企業(yè)的股份。投入期一般在二到七年之間。

創(chuàng)業(yè)投資在國(guó)內(nèi)又被廣泛地稱(chēng)為“風(fēng)險(xiǎn)投資”。

狹義上,創(chuàng)業(yè)投資(風(fēng)險(xiǎn)投資)是由職業(yè)金融家投入到新興的、迅速發(fā)展的、有巨大競(jìng)爭(zhēng)里的企業(yè)中的一種權(quán)益資本。

廣義上,凡是以高科技與知識(shí)為基礎(chǔ)、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)技術(shù)密集的創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)的投資都是創(chuàng)業(yè)投資。從創(chuàng)業(yè)投資(風(fēng)險(xiǎn)投資)的實(shí)際運(yùn)作看,高新技術(shù)企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)、高收益集中體現(xiàn)在企業(yè)高速發(fā)展的創(chuàng)業(yè)階段,而在企業(yè)進(jìn)入成熟期后收益率逐漸下降。因此,風(fēng)險(xiǎn)投資家一般在企業(yè)即將進(jìn)入成熟期時(shí)將資金撤出,從而獲得極高的投資收益,然后再選擇項(xiàng)目進(jìn)行投資。

創(chuàng)業(yè)投資的退出主要有三種方式，就是股票上市、股份轉(zhuǎn)讓和清算。風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)象多為中小型新興高科技企業(yè), 具有技術(shù)、市場(chǎng)、組織、環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn), 投資時(shí)間長(zhǎng)而成功率低, 時(shí)間一般為3～5年, 成功率通常只有20%左右。

但相應(yīng)的投資項(xiàng)目一旦成功, 將獲得高額的收益。風(fēng)險(xiǎn)投資者目標(biāo)毛利一般在40%～50%之間, 稅后凈利在10%以上, 期望在5年以后以15倍的市盈率套現(xiàn)。

美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)平均收益為25%～35%, 是股票投資的2 倍、長(zhǎng)期債券投資的5倍。

險(xiǎn)投資家常問(wèn)的20個(gè)問(wèn)題： 1.你公司產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)潛力是什么？行業(yè)的盈利潛能是什么？它的增長(zhǎng)率有多高？ 2.你怎樣計(jì)算市場(chǎng)潛力？你怎樣確定行業(yè)銷(xiāo)售和增長(zhǎng)率？ 3.什么使你的產(chǎn)品或服務(wù)與眾不同？ 4.消費(fèi)者為什么將不得不購(gòu)買(mǎi)你的產(chǎn)品或服務(wù)？ 5.怎樣知道你的項(xiàng)目有高發(fā)展?jié)撃埽? 6.為什么你的管理隊(duì)伍是執(zhí)行這個(gè)商務(wù)計(jì)劃的最佳選擇？ 7.面對(duì)這次商機(jī)的主要風(fēng)臉是什么？ 8.你的競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)？

9.你公司的比較優(yōu)勢(shì)從何而來(lái)？ 10.公司以專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)等的形式擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)嗎？ 11.你的公司什么時(shí)候?qū)⑦_(dá)到收支平衡？ 12.你計(jì)劃怎樣去獲得客戶(hù)？ 13.你計(jì)劃怎樣保持用戶(hù)的忠實(shí)度？ 14.影響客戶(hù)對(duì)此行業(yè)及產(chǎn)品滿(mǎn)意度的因素是什么？為什么？ 15.這個(gè)產(chǎn)品或服務(wù)的最終用戶(hù)是誰(shuí)？ 16.你進(jìn)行過(guò)哪些聯(lián)盟或合作？ 17.產(chǎn)品的預(yù)計(jì)生命周期是什么？目前及將來(lái)的研發(fā)計(jì)劃是什么？ 18.你計(jì)劃怎樣擴(kuò)充人力資源？ 19.最可能的退出方案是什么？ 20.資金的使用計(jì)劃是什么？

風(fēng)險(xiǎn)投資家要求企業(yè)家的七種素質(zhì)：

忠誠(chéng)正直: 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資者要胸懷坦白, 讓他感到你會(huì)信守合同、尊紀(jì)守法, 讓他感到你是可以依賴(lài)的, 你所奉行的是公平交易原則。

成就感: 讓風(fēng)險(xiǎn)投資者確信你努力賺錢(qián)只是為了檢測(cè)個(gè)人成就, 而不是由于貪心。

活力充沛: 讓風(fēng)險(xiǎn)投資者相信你有健康的體魄和為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)努力不懈的精神。

天資過(guò)人: 即能在充分分析的基礎(chǔ)上, 做出正確的判斷, 進(jìn)而進(jìn)行最優(yōu)決策。

三、投資運(yùn)用（資產(chǎn)或資源）★ ?資產(chǎn)，是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。?資產(chǎn)又分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等類(lèi)別。（使用期限超過(guò)一年，無(wú)價(jià)值規(guī)定）?固定資產(chǎn)通常是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具和工具等?？紤]折舊的計(jì)算、維修問(wèn)題。?流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容包括貨幣資金（庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款）、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款和存貨（原材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料）等。?無(wú)形資產(chǎn)主要包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。考慮攤銷(xiāo)問(wèn)題。?長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出，以及攤銷(xiāo)期在一年以上的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等?？紤]攤銷(xiāo)問(wèn)題。

?長(zhǎng)期股權(quán)投資：不考慮。

四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)及分配★

初創(chuàng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的幾點(diǎn)財(cái)務(wù)關(guān)注

了解基本的會(huì)計(jì)帳薄及其關(guān)系

了解出納該做些什么

盯住現(xiàn)金的流動(dòng)

管住你的支票本及管控成本、費(fèi)用、支出

財(cái)權(quán)大印要管好

學(xué)會(huì)估算現(xiàn)金流量 分清現(xiàn)金和利潤(rùn)

設(shè)法處理好銀行、稅務(wù)的關(guān)系

關(guān)注稅收等法律

逐步關(guān)注資本預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算

研究規(guī)劃企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的規(guī)模

研究規(guī)劃企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的規(guī)模

研究規(guī)劃企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的匹配

研究原材料、庫(kù)存商品等的管理

研究信用政策及客戶(hù)分級(jí)管理

制定企業(yè)報(bào)酬體系與激勵(lì)計(jì)劃

制定或調(diào)整分配政策

短期融資（流動(dòng)負(fù)債）

短期借款

應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款

應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)交稅費(fèi)

應(yīng)付利息、應(yīng)付股利

其他應(yīng)付款等

上述各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債，在投產(chǎn)后的各個(gè)，可以合理估計(jì)其規(guī)模。

五、財(cái)務(wù)分析及相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)★ 1.利潤(rùn)（稅前）的定位及計(jì)算

價(jià)格與成本之間40%-80%左右的距離為稅前利潤(rùn)（30%-60%左右的距離為稅后利潤(rùn)）。

成本包括制造成本（直接材料、直接人工和制造費(fèi)用）、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。毛利（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

凈利潤(rùn)(純利潤(rùn))=毛利-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)成本-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出-所得稅費(fèi)用

管理費(fèi)用、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用（工業(yè)與商業(yè)、服務(wù)業(yè)等不同）、財(cái)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用的估計(jì) ★重要提示：職工福利費(fèi)自2007年1月1日起，不再按14%計(jì)提，改為據(jù)實(shí)直接列支；同時(shí)，取消“應(yīng)付工資”“應(yīng)付福利費(fèi)”賬戶(hù)，增設(shè)“應(yīng)付職工薪酬”賬戶(hù)。

開(kāi)辦費(fèi)不再攤銷(xiāo)，改為投產(chǎn)后直接列支。2.各種稅的估計(jì)（工業(yè)與商業(yè)等不同）

利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 項(xiàng)目反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加等。

★重要提示：創(chuàng)業(yè)大賽服務(wù)類(lèi)項(xiàng)目計(jì)算營(yíng)業(yè)稅，即“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 項(xiàng)目包括營(yíng)業(yè)稅。交通運(yùn)輸、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)3%；金融保險(xiǎn)業(yè)8%；娛樂(lè)業(yè)10%；代理業(yè)、旅店業(yè)、飲食業(yè)、旅游業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、租賃業(yè)、廣告業(yè)及其他服務(wù)等服務(wù)業(yè)5% 增值稅不在“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 項(xiàng)目里邊,單獨(dú)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目。四個(gè)小稅種:房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅、車(chē)船使用稅,計(jì)入“管理費(fèi)用”。

★重要提示：創(chuàng)業(yè)大賽產(chǎn)品類(lèi)項(xiàng)目計(jì)算增值稅，即“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 項(xiàng)目不包括增值稅。應(yīng)交增值稅可按營(yíng)業(yè)額的7%至10%估計(jì)，不能按17%，須扣除進(jìn)項(xiàng)稅。

★重要提示：折舊費(fèi)應(yīng)先個(gè)別計(jì)算，然后按生產(chǎn)部門(mén)使用（計(jì)入制造成本）與非生產(chǎn)部門(mén)使用（計(jì)入管理費(fèi)用）。

★重要提示：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)全部計(jì)入管理費(fèi)用。3.各報(bào)表

1）各報(bào)表應(yīng)與各年市場(chǎng)（銷(xiāo)售）預(yù)測(cè)相聯(lián)系 2）各年投資（資產(chǎn)）增長(zhǎng)規(guī)模；各年資產(chǎn)負(fù)債率的高低 3）不同企業(yè)類(lèi)型的注冊(cè)資本最低限額

（1）非公司企業(yè)法人：最低注冊(cè)資金3萬(wàn)元人民幣；

（2）有限責(zé)任公司：是低注冊(cè)資本3萬(wàn)人民幣；

（3）股份有限責(zé)任公司：最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元；

（4）個(gè)體工商戶(hù)：對(duì)注冊(cè)資金實(shí)行申報(bào)制，沒(méi)有最低限額；

（5）私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)：對(duì)注冊(cè)資金實(shí)行申報(bào)制，沒(méi)有最低限額；

（6）私營(yíng)合伙企業(yè)：對(duì)注冊(cè)資金實(shí)行申報(bào)制，沒(méi)有最低限額。

山東多項(xiàng)政策鼓勵(lì)個(gè)人創(chuàng)業(yè)，一元即可注冊(cè)辦企業(yè)

★重要提示：創(chuàng)業(yè)大賽的“總投資”不等于“注冊(cè)資本”；資產(chǎn)負(fù)債表中的“實(shí)收資本”或“股本”即為“注冊(cè)資本”。4.報(bào)表與報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系

報(bào)表與報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系有：

（1）損益表及利潤(rùn)分配表中的未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)篇四：挑戰(zhàn)杯大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽的財(cái)務(wù)部分匯總

例一生物試劑凈化水

9.2.2資金來(lái)源和資本結(jié)構(gòu)安排 1．總資本結(jié)構(gòu)

公司創(chuàng)立初期資金來(lái)源主要有兩個(gè)方面：信用負(fù)債和自有資本?？紤]到負(fù)債資本的籌集在創(chuàng)業(yè)初期相對(duì)比較困難，本計(jì)劃書(shū)擬在第一四季度才安排債務(wù)籌資。其中對(duì)外融資約108.5 萬(wàn)元，占17.83%；自有資本約500萬(wàn)元，占82.17%，其中：1）現(xiàn)金入股386萬(wàn)元，占總股份的77.2%；2）技術(shù)入股，114萬(wàn)，占總股份的 22.8%。

圖 資本結(jié)構(gòu)圖 2．資本結(jié)構(gòu)安排遠(yuǎn)景籌劃 財(cái)務(wù)假設(shè) ? 公司的閑置資金有好的投資方向； ? 未來(lái)借款資金成本低于內(nèi)含報(bào)酬率； 遠(yuǎn)景籌劃 ? 在未來(lái)三年中：

? 保證公司資產(chǎn)負(fù)債率在18%左右； ? 資本流動(dòng)率2：1； ? 充分利用財(cái)務(wù)杠桿的放大作用。9.3融資方案 項(xiàng)目初始總投資預(yù)計(jì) 608.5 萬(wàn)元。9.3.1債務(wù)資金籌集

由于本項(xiàng)目為高新技術(shù)項(xiàng)目，項(xiàng)目成本低廉，原料來(lái)源廣泛，投資回報(bào)率較高，有利用財(cái)務(wù)杠桿的條件，為保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，不斷加大研發(fā)投入力度，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)

債率是必要的，由于本項(xiàng)目產(chǎn)品基于環(huán)保理念，用于處理廢水的生物制劑，非常符合國(guó)家政策，易于爭(zhēng)取到政策性銀行貸款。因此擬與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行湖南省分行簽訂貸款協(xié)議，條件優(yōu)惠，籌資費(fèi)率低：債務(wù)資金籌集分兩個(gè)方面：

（1）在原材料購(gòu)置時(shí)，80%付款率，余款有一個(gè)季度的延付期；以這種方式籌得部分流動(dòng)資金。資金成本基本由業(yè)務(wù)費(fèi)組成，約為：1%；

（2）在設(shè)備購(gòu)置時(shí)，90%付款率，余款有六個(gè)月的延付期；以這種方式籌得部分流動(dòng)資金。資金成本基本由業(yè)務(wù)費(fèi)組成，約為：1%。

銀行融資：

方式：短期流動(dòng)貸款，一般9個(gè)月。

資金成本：當(dāng)前銀行利率7.47%，假定政策性銀行貸款優(yōu)惠利率為5.58%，假定籌資費(fèi)率為1%，則：

資金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71% 還款方式：永續(xù)展期方式，不間斷續(xù)貸。但不作長(zhǎng)期貸款處理，以降低貸款利率，節(jié)約資金成本。

銀行融資占總投資的17.83%，108.5萬(wàn)元。9.3.2股權(quán)資本的籌集

股權(quán)資本分三個(gè)部分：風(fēng)險(xiǎn)資本、長(zhǎng)沙某公司投資、技術(shù)股。? 專(zhuān)利技術(shù)：權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)估入價(jià)114萬(wàn)元;約占總資金的18.71%。? 現(xiàn)金入股： 長(zhǎng)沙某公司投資萬(wàn) 100元，占總資金的16.41%； 吸收二至三家風(fēng)險(xiǎn)資本 286萬(wàn)元，占總資金的46.94%。

? 權(quán)益資金成本：假定籌資費(fèi)率為0.5%，廢水處理行業(yè)內(nèi)（化工行業(yè)）平均投資報(bào)

酬率為2.4%。則自有資本資金成本率：

資金成本=2.4%×（1-15%）/(1-0.5%)=2.05% ? 加權(quán)平均資金成本：

平均資金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投資回報(bào)和財(cái)務(wù)狀況 10.1收入預(yù)測(cè)

? 根據(jù)表10-1中對(duì)市場(chǎng)占有量的估計(jì)，未來(lái)五年用于處理工業(yè)廢水生物制劑的銷(xiāo)售

量（噸）為如下所示。

? 經(jīng)我們估算，預(yù)計(jì)初期產(chǎn)品售價(jià)：6000元/噸。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的出現(xiàn)及產(chǎn)品成本的降低，產(chǎn)品價(jià)格從第三年起將有所調(diào)整，大概調(diào)整為5000元/噸。? 預(yù)計(jì)2008年第一季度開(kāi)始投資，第三季度正式銷(xiāo)售。? 未來(lái)五年的收入預(yù)測(cè)見(jiàn)表

表 未來(lái)五年生物制劑市場(chǎng)銷(xiāo)售量估計(jì)

表 未來(lái)五年收入預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元 10.2成本費(fèi)用預(yù)測(cè)

? 經(jīng)我們估算，產(chǎn)品生產(chǎn)初期，其單位成本為：1600元/噸。隨著規(guī)模效應(yīng)的產(chǎn)生，產(chǎn)品單位成本將逐年下降。? 營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用按照銷(xiāo)售凈額的2.5%提取，其中管理費(fèi)用分配70%，營(yíng)業(yè)

費(fèi)用30%。

? 稅金及其附加依照增值稅計(jì)算，增值稅依照3%的稅負(fù)計(jì)算。? 未來(lái)五年的成本費(fèi)用預(yù)測(cè)明細(xì)表見(jiàn)表10-6。

表10-6 未來(lái)五年成本費(fèi)用匯總表 10.3營(yíng)業(yè)利潤(rùn)預(yù)測(cè)

未來(lái)五年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)預(yù)測(cè)見(jiàn)表10-7 表10-7 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 10.4財(cái)務(wù)報(bào)表

盈余公積金、法定公益金的計(jì)提比例分別為10%、5%。見(jiàn)表10-

8、表10-9和表10-10 表10-8 資產(chǎn)負(fù)債表 篇五：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

i創(chuàng)意有限公司

姓 名：戰(zhàn)三

學(xué) 號(hào)：1115101025 班 級(jí)：

指導(dǎo)老師：王賀強(qiáng)

通信地址 ：新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)

郵政編碼 ：453003 電話/手機(jī)：*** 傳 真 ：037368792661 目 錄

一、公司概況 1.公司名稱(chēng) 2.公司性質(zhì)

3.公司標(biāo)志與含義 4.公司主營(yíng)業(yè)務(wù) 5.公司發(fā)展戰(zhàn)略

二、人員與組織結(jié)構(gòu) 1.公司組織結(jié)構(gòu)圖 2.各部門(mén)的功能與責(zé)任 3.公司的報(bào)酬體系 4.公司股東名單

三、產(chǎn)品服務(wù) 1.服務(wù)優(yōu)劣勢(shì)

2.如何提高服務(wù)質(zhì)量 3.將來(lái)的產(chǎn)品及服務(wù)

四、市場(chǎng)分析 1.市場(chǎng)描述 2.目標(biāo)銷(xiāo)售群體 3.市場(chǎng)規(guī)模

4.市場(chǎng)前景 5.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性分析 6.市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)性分析 7.銷(xiāo)售戰(zhàn)略 8.市場(chǎng)調(diào)查

五、營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略

1.營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃與廣告策略 2.營(yíng)銷(xiāo)策略 3.營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍管理 4.價(jià)格決策 5.合作伙伴

六、投資分析 1.資本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 2.資金來(lái)源與利用 3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 4.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 5.投資回報(bào)期

七、財(cái)務(wù)分析 1.財(cái)務(wù)分析 2.財(cái)務(wù)預(yù)算 3.財(cái)務(wù)狀況分析

八、風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇

1.風(fēng)險(xiǎn) 2.機(jī)遇 3.解決方案

表：附件一：消費(fèi)者調(diào)查表 i創(chuàng)意

一、公司概況

1．公司名稱(chēng)：i創(chuàng)意 2．公司性質(zhì):私人企業(yè) 3．公司標(biāo)志與含義：

（含義：“i創(chuàng)意”中的“i”不盡代表“愛(ài)”的意 思，還代表“我”的意思，意思是顧客本人可以親自設(shè)計(jì)；圖片是很簡(jiǎn)單的一個(gè)心，意思是我們的東西都是用心設(shè)計(jì)的；心上有一個(gè)翅膀，意思是我們可以放飛我們的思維，大膽想象，設(shè)計(jì)。

4．公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：

（1）創(chuàng)意小盆景:“一樣的植物，給你不一樣的心情”（盆景包括真假盆景，盆景可以設(shè)計(jì)成你的名字的樣式，也可以設(shè)計(jì)成你所喜愛(ài)的動(dòng)物樣式等）。

（2）創(chuàng)意手工藝品：“用你的雙手，創(chuàng)造一切奇跡”。這項(xiàng)創(chuàng)意品，不僅可以自己買(mǎi)，也可以自己動(dòng)手制作，我們還可以幫您寄給你的朋友和親戚，表達(dá)你對(duì)朋友和親戚的思念。

（3）創(chuàng)意咖啡：“想喝什么，就喝什么”。

第五篇：大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

武漢語(yǔ)言文化職業(yè)學(xué)院

大

學(xué)

生

社

團(tuán)

聯(lián)

合會(huì)

財(cái)

務(wù)

管

理

制

度

武漢語(yǔ)言文化職業(yè)學(xué)院

大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（試行）

第一章總則

第一條為維護(hù)學(xué)生社團(tuán)（下稱(chēng)社團(tuán)）的合法權(quán)益，加強(qiáng)社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，確保社團(tuán)的正常活動(dòng)和健康發(fā)展，根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于武漢語(yǔ)言文化職業(yè)學(xué)院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)核準(zhǔn)登記的學(xué)生社團(tuán)。

第三條社團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：

（一）正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支；

（二）開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，參與制定社團(tuán)經(jīng)濟(jì)決策，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；

（三）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按照學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一的制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、結(jié)賬、報(bào)賬，編制財(cái)務(wù)預(yù)決算；

（四）建立和完善社團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、損害公眾利益的收支應(yīng)及時(shí)向?qū)W生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)和團(tuán)委報(bào)告、檢舉；

（五）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止集體資產(chǎn)流失。

第四條學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)對(duì)社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的收入和支出實(shí)行統(tǒng)一管理。

第五條社團(tuán)的主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)社團(tuán)的全部財(cái)務(wù)運(yùn)作負(fù)責(zé)。學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)監(jiān)督考評(píng)部對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章管理機(jī)構(gòu)

第六條財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排對(duì)外工作的時(shí)間為每周的例會(huì)和周四（以下簡(jiǎn)為“工作日”），地點(diǎn)為社團(tuán)聯(lián)合會(huì)辦公室及例會(huì)教室。社團(tuán)報(bào)賬一律在報(bào)賬日的下一個(gè)工作日支付款項(xiàng)。

第七條財(cái)務(wù)部為各社團(tuán)指派財(cái)務(wù)部干事作為“聯(lián)系人”，由聯(lián)系人負(fù)責(zé)與各社團(tuán)在財(cái)務(wù)事務(wù)上的聯(lián)系與交流。社團(tuán)會(huì)長(zhǎng)有權(quán)委托聯(lián)系人負(fù)責(zé)某些特定的財(cái)務(wù)工作。錢(qián)帳分管，分工明確，相互牽制。主要負(fù)責(zé)人決定經(jīng)費(fèi)使用的審批，進(jìn)行帳務(wù)管理。

第三章支出原則

第八條社團(tuán)支出分為日常支出和活動(dòng)支出。

社團(tuán)日常支出：包括內(nèi)部培訓(xùn)、交流、充實(shí)內(nèi)部發(fā)展資料以及部分活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出，金額小于20元用于臨時(shí)支出，小額辦公用品費(fèi)，統(tǒng)一攜帶報(bào)銷(xiāo)憑證與工作日至社聯(lián)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),社團(tuán)日常支出金額大于20元的支取經(jīng)費(fèi)的必須憑本會(huì)批準(zhǔn)后的《物品申請(qǐng)表》，拿發(fā)票到社聯(lián)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

社團(tuán)活動(dòng)支出：社團(tuán)舉辦全校性、具有一定水準(zhǔn)的、有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門(mén)類(lèi)的活動(dòng)，可向社聯(lián)辦公室申請(qǐng)活動(dòng)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

第九條社團(tuán)開(kāi)展任何活動(dòng)均須由社團(tuán)會(huì)長(zhǎng)向社聯(lián)組織部提交《社團(tuán)活動(dòng)策劃書(shū)》，策劃書(shū)中須詳細(xì)列明支出預(yù)算。財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)社團(tuán)各項(xiàng)支出提出質(zhì)疑。活動(dòng)過(guò)后拿發(fā)票與工作時(shí)間到社聯(lián)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。如果金額大于400元的大型活動(dòng)，可以按預(yù)算金額給予提前支取，事后補(bǔ)齊發(fā)票，按照“多還少補(bǔ)”原則。

第十條社團(tuán)未申請(qǐng)或申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的活動(dòng)的支出費(fèi)用由活動(dòng)組織者負(fù)責(zé)，社聯(lián)不予任何形式的資金支持，也不以任何形式動(dòng)用該社團(tuán)的會(huì)費(fèi)。

第十一條社聯(lián)及社團(tuán)均應(yīng)本著“少花錢(qián)多辦事，不花錢(qián)也辦事”的原則，勤奮節(jié)儉，堅(jiān)決杜絕高檔消費(fèi)。

第四章報(bào)帳原則

第十二條必須在財(cái)務(wù)部安排的工作日?qǐng)?bào)賬，其他時(shí)間一律不得報(bào)賬。

第十三條所有報(bào)賬人員必須自備零錢(qián)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)賬。

第十四條若票據(jù)中沒(méi)有詳細(xì)的支出項(xiàng)目，報(bào)賬人需附上規(guī)定格式的《支出項(xiàng)目明細(xì)表》： 第十五條社聯(lián)人員報(bào)賬票據(jù)上付款人名稱(chēng)必須為“武漢語(yǔ)言文化職業(yè)學(xué)院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)”。社團(tuán)報(bào)賬票據(jù)的付款人名稱(chēng)必須為“武漢語(yǔ)言文化職業(yè)學(xué)院某某協(xié)會(huì)”。

第十六條票據(jù)上必須注明開(kāi)票日期。

第十七條社團(tuán)活動(dòng)報(bào)賬時(shí)，報(bào)賬人須由上交已經(jīng)通過(guò)審核的《社團(tuán)活動(dòng)策劃書(shū)》或《物品申購(gòu)表》和完整有效并且符合《社團(tuán)活動(dòng)策劃書(shū)》或《物品申購(gòu)表》中項(xiàng)目的票據(jù)，票據(jù)上須附有會(huì)長(zhǎng)、報(bào)賬人和資金支出人的簽名。報(bào)賬金額不得超過(guò)《社團(tuán)活動(dòng)策劃書(shū)》或《物品申購(gòu)表》中預(yù)算金額的10%，超出部分一概不給予報(bào)銷(xiāo)。每月出現(xiàn)三次及以上報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)市場(chǎng)價(jià)的15%的情況，由財(cái)務(wù)部人員組成調(diào)查小組與社團(tuán)聯(lián)系，調(diào)查原因。如有問(wèn)題立即上報(bào)團(tuán)委。

第十八條社團(tuán)報(bào)賬一律在報(bào)賬日的下一個(gè)工作日支付款項(xiàng)。若有特殊情況在下個(gè)工作日不能正常支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知報(bào)賬人具體領(lǐng)取款項(xiàng)的時(shí)間。

第十九條社團(tuán)報(bào)賬領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)當(dāng)面上賬，核算余額，由報(bào)賬人當(dāng)場(chǎng)簽名確認(rèn)。

第二十條社聯(lián)對(duì)社團(tuán)會(huì)費(fèi)的使用保留監(jiān)督權(quán)，即社聯(lián)有權(quán)拒接不合理項(xiàng)目的報(bào)銷(xiāo)處理。

第五章財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

第二十一條社團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)于不執(zhí)行或違反財(cái)務(wù)管理制度的行為，按規(guī)定必須承擔(dān)責(zé)任。

第二十二條社團(tuán)的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。第二十三條社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作接受其主席團(tuán)的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)。社團(tuán)應(yīng)定期向主席團(tuán)報(bào)告財(cái)務(wù)工作，社團(tuán)的預(yù)決算必須經(jīng)主席團(tuán)審定。

第二十四條學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)監(jiān)察部對(duì)社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作，履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）進(jìn)行預(yù)決算管理

（二）對(duì)社團(tuán)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督管理；

（三）對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核；

（四）對(duì)社團(tuán)違反學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十五條社團(tuán)的結(jié)余，一般應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)下一預(yù)算繼續(xù)使用；學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十六條社團(tuán)發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算。社團(tuán)財(cái)物清算，應(yīng)當(dāng)在社團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下，對(duì)社團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出處理辦法，做好社團(tuán)資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理好各項(xiàng)遺留問(wèn)題。劃轉(zhuǎn)撤并的社團(tuán)清算結(jié)束后，經(jīng)主管部門(mén)審核并報(bào)辦公室批準(zhǔn)，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：

（一）因隸屬關(guān)系改變，成建制劃轉(zhuǎn)的社團(tuán)，全部資產(chǎn)無(wú)償移交；

（二）轉(zhuǎn)為非社團(tuán)單位的，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，上交學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì),轉(zhuǎn)作學(xué)校社團(tuán)發(fā)展基金；

（三）撤銷(xiāo)的社團(tuán)，全部資產(chǎn)由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)辦公室核準(zhǔn)處理；

（四）合并的社團(tuán)，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團(tuán)。

第二十七條社團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期向?qū)W生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)監(jiān)察部提供預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出狀況等的說(shuō)明書(shū)。

第二十八條有下列情形之一者，由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)給予警告、責(zé)令改正、限期整改的處分，并可以責(zé)令撤銷(xiāo)社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職務(wù)；情節(jié)嚴(yán)重的，予以撤銷(xiāo)登記，并上報(bào)學(xué)院有關(guān)部門(mén)：

（一）不編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的；

（二）不按規(guī)定向?qū)W生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況的；

（三）隱匿會(huì)員數(shù)量，私自截留會(huì)費(fèi)收入的；

（四）隱匿其他各項(xiàng)收入的；

（五）對(duì)各項(xiàng)收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

（六）虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的；

（七）決算超支嚴(yán)重的；

（八）不按規(guī)定配備專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)人員的；

（九）侵吞、私自處理社團(tuán)集體資產(chǎn)的；

（十）由于保管不善，導(dǎo)致社團(tuán)資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的；

（十一）其他違反社團(tuán)財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第二十九條若財(cái)務(wù)部與社團(tuán)出現(xiàn)財(cái)務(wù)糾紛，以協(xié)商為主。各社團(tuán)享有申訴權(quán)，可向主席團(tuán)申訴。主席團(tuán)享有最終裁決權(quán)。

第三十條若社團(tuán)成員對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)有疑問(wèn)，可以向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)復(fù)核財(cái)務(wù)，申請(qǐng)人需填寫(xiě)“財(cái)務(wù)復(fù)核申請(qǐng)”，由主席團(tuán)成員及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成復(fù)核小組，對(duì)其上述情況進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果將在兩日內(nèi)予以公示。

第六章附則

第三十一條《學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》即日生效，可根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)后，召開(kāi)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)干事大會(huì)，適時(shí)修改。

第三十二條財(cái)務(wù)部對(duì)《社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》享有最終解釋權(quán)，各部門(mén)及各社團(tuán)享有監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)

第三十三條本制度最終解釋權(quán)歸學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)所有。