第一篇：資金管理制度-財(cái)務(wù)部

資金管理制度

第一章：總則

第一條：為加強(qiáng)公司資金的監(jiān)督和管理，在保證生產(chǎn)的條件下，保證資金安全，特制定本辦法。

第二條：本辦法適用于大連鐵龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）

第二章：組織管理

第三條：公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理資金的結(jié)算，收款和資金的管理工作。

第三章：帳戶的設(shè)置和管理

第四條：公司帳戶實(shí)行集中管理，統(tǒng)一根據(jù)總公司結(jié)算中心的安排開(kāi)設(shè)兩個(gè)二級(jí)帳戶，分別為收入專戶和支出專戶。因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要，開(kāi)設(shè)貸款專戶，必須報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。

第五條：公司的收入帳戶，用于除公司撥款以外的各項(xiàng)資金流入。公司的支出帳戶，用于除公司收款以外的各項(xiàng)資金支出。

第六條：嚴(yán)禁開(kāi)設(shè)除結(jié)算中心和貸款專戶以外的帳外帳戶，不得擅自租借銀行帳戶給任何公司和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第七條：不得簽發(fā)無(wú)日期，用途和空白支票，業(yè)務(wù)需要無(wú)法確定金額的，應(yīng)做限額標(biāo)志。

第八條：除職工個(gè)人工資儲(chǔ)蓄等可開(kāi)設(shè)工資借記卡外，一律不準(zhǔn)利用企業(yè)資金開(kāi)辦其他形式的信用卡。

第九條：不得用企業(yè)資金為個(gè)人開(kāi)立信用卡提供擔(dān)保。

第十條：除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他資金的使用，必須通過(guò)“其他貨幣資金”科目核算。

第四章：往來(lái)資金的管理

第十一條：公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中取得的各種資金流入，除要存入公司的收入帳戶，計(jì)入公司會(huì)計(jì)帳簿外，還要登記結(jié)算中心，填制收款通知單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，資金結(jié)算中心審批后形成收款單，打印收款單和和原始憑證一并作為公司帳簿的收款附件和上交總公司的交款依據(jù)。

第十二條：公司各部門(mén)在每月24日前將本部門(mén)下一個(gè)月的“資金使用計(jì)劃”以書(shū)面形式報(bào)到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核同意后，匯總編制公司的資金計(jì)劃，上報(bào)總公司資金結(jié)算中心。

第十三條：公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金使用，預(yù)算內(nèi)資金，財(cái)務(wù)部審核其余預(yù)算金額，時(shí)間是否一致，預(yù)算外資金，需提報(bào)“專用資金審批表”寫(xiě)明資金用途、內(nèi)容、由預(yù)算部向結(jié)算中心申請(qǐng)專用資金。登錄資金結(jié)算中心，向資金結(jié)算中心提報(bào)付款通知單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，資金管理中心審批后辦理付款。

第十四條：各部門(mén)在辦理資金使用時(shí)，金額在貳萬(wàn)元以下，可先行辦理資金，待發(fā)票取得后再辦理報(bào)銷手續(xù)，金額在公司資金限額以上（及超過(guò)伍萬(wàn)元以上），須取得對(duì)方單位發(fā)票，先辦理報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)有關(guān)人員簽字。再辦理資金使用，特殊情況，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理資金使用。

第五章：付款、報(bào)銷

第十五條：公司在支付各種款項(xiàng)時(shí)，原始憑證必須符合法律、法規(guī)制度和公司的規(guī)定，審核手續(xù)齊全領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦，審批和記帳等相關(guān)人員簽字完整，單據(jù)粘帖，裝訂符合公司檔案管理制度（驗(yàn)收人由公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)驗(yàn)收）

第十六條：建立完整的支票購(gòu)買(mǎi)，使用，登記程序。填制“支票領(lǐng)用登記簿”，每日下班前，出納員須核對(duì)發(fā)出支票使用情況，同時(shí)到建行網(wǎng)上查詢系統(tǒng)查詢支票是否使用。

第十七條：合理控制期末資金支付的額度，盡量避免未達(dá)帳項(xiàng)，（原則上公司在每月20日發(fā)出的支票，日期都填寫(xiě)為20日）

第六章：資金安全

第十八條：公司在結(jié)算中心指定以外的銀行各類帳戶撤消時(shí)，必須到銀行辦理相應(yīng)的撤戶手續(xù)，將銀行出具的撤戶回執(zhí)附于該帳戶最后的一筆業(yè)務(wù)（如利息轉(zhuǎn)出）單據(jù)上，不得僅轉(zhuǎn)款項(xiàng)不辦理撤戶相關(guān)手續(xù)。

第二篇：資金財(cái)務(wù)部工作總結(jié)

2017年資金財(cái)務(wù)部工作總結(jié)

2017年，在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，資金財(cái)務(wù)部與單位同事的團(tuán)結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實(shí)的工作精神，完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)就2017資金財(cái)務(wù)部工作情況總結(jié)如下：

一、認(rèn)真完成會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)上報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表

(1)完成了日常財(cái)務(wù)報(bào)銷、工資以及各項(xiàng)補(bǔ)貼的發(fā)放。(2)制定了內(nèi)部會(huì)計(jì)帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格把關(guān).(3)對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了整理，將相關(guān)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了整理入檔.(4)為公司辦理3筆流動(dòng)資金貸款

(5)完成欣豐農(nóng)業(yè)公司一般納稅人的升級(jí)工作(6)完成華州育昕商貿(mào)有限公司以及欣豐農(nóng)業(yè)公司的三證合一之后稅務(wù)登記及報(bào)稅盤(pán)、金稅盤(pán)的升級(jí)工作。

(7)完成華州育昕以及欣豐農(nóng)業(yè)2017年各項(xiàng)稅款的申報(bào)。

(8)配合完成農(nóng)牧局等單位的項(xiàng)目資金檢查工作.二、對(duì)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)管理及制度完善：

（1）根據(jù)公司的財(cái)務(wù)情況，對(duì)現(xiàn)金管理、回款管理、報(bào)銷管理、單據(jù)審核、銷售情況、財(cái)務(wù)制度變通完善。（2）建立了成本明細(xì)，費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)收款明細(xì)、往來(lái)明細(xì)等有了統(tǒng)一歸類的依據(jù)。

（3）設(shè)置了資金預(yù)算管理表的方法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理，提供了有效依據(jù)及統(tǒng)籌高效地運(yùn)用企業(yè)流動(dòng)資金。

三、總之，2017年財(cái)務(wù)部工作能夠分清輕重緩急，并有序的開(kāi)展了各項(xiàng)工作，開(kāi)辦至今我們已完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本滿足了公司各部門(mén)及有關(guān)部門(mén)對(duì)我部門(mén)的財(cái)務(wù)要求。但財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做的工作，比如，在資產(chǎn)實(shí)物性管理方面，我們將在2018年完善財(cái)務(wù)不足，對(duì)公司的成本費(fèi)用加以控制，降低成本，保證公司資金安全，對(duì)所有應(yīng)收款及時(shí)監(jiān)督管理，形成良性鏈條。

第三篇：財(cái)務(wù)部管理制度

常熟市農(nóng)藥廠有限公司文件編號(hào)：CSNY-QG-CW-001（常熟航美農(nóng)化有限公司）版本：第A版第0次修改

編制：張彩芬

批準(zhǔn)：沈建元

財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：2002.1.7

財(cái)務(wù)部管理制度匯編

二零零二年一月

批準(zhǔn)：沈建元

財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：2002.1.7

一、會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任制

1、具體主管本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的研究、布置、檢

查、總結(jié)。

2、嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的業(yè)務(wù)水平。

3、加強(qiáng)資金管理，合理安排好資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、擬訂成本核算辦法，抓好成本管理的基礎(chǔ)工作，認(rèn)真核算產(chǎn)品成本及成本變動(dòng)的分析，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益。

5、參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

6、認(rèn)真做好會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論，傳授會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)。

7、對(duì)公司的文檔工作負(fù)責(zé)，對(duì)文件進(jìn)行歸口保存。

批準(zhǔn)：沈建元

財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：2002.1.7

二、出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

1、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管的指導(dǎo)下，做好現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真審核報(bào)銷原始憑證，保證憑證正確、真實(shí)、可靠、合法、完整。

3、登記好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，做到逐日登記；現(xiàn)金庫(kù)存帳款相符；銀行余

額與銀行余額調(diào)節(jié)表相符。

4、庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)限額，不白條抵庫(kù)，不挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，資金不得轉(zhuǎn)

借。

5、保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、空白收據(jù)、空白發(fā)票及空白支票，確保其安

全和完整無(wú)缺。

批準(zhǔn)：沈建元

財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：2002.1.7

三、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

1、積極組織協(xié)調(diào)資金，保證生產(chǎn)資金的供應(yīng)。

2、企業(yè)帳戶屬企業(yè)集體所有，任何人不得向外出借帳戶。

3、正確核算產(chǎn)品成本，正確制訂產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。低于成本銷售最低價(jià)格的需要

經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、認(rèn)真核對(duì)結(jié)算，清理催收貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，防止資金流失。

5、嚴(yán)格把關(guān)，壓縮生產(chǎn)性開(kāi)支，控制借支。

6、按規(guī)定提足留好各項(xiàng)上交資金，及時(shí)上交。

7、用足用好上級(jí)的有關(guān)優(yōu)惠政策，認(rèn)清分清成本與費(fèi)用開(kāi)支的界限。

8、年底對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面總結(jié)。

第四篇：財(cái)務(wù)部管理制度

甘肅鴻泰種業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度

財(cái)務(wù)部管理制度

目錄

第一章財(cái)務(wù)部職能第三章出納崗位職責(zé)

第二章主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)第四章財(cái)務(wù)部資金相關(guān)管理制度

第一章 財(cái)務(wù)部職能

第一條負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及提示。

第二條編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

第三條編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四條擬寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告。

第五條負(fù)責(zé)公司內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)合同審核并備案。

第六條負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部成本核算體系,并進(jìn)行核算及向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制的建議。

第七條對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)按照財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核。

第八條負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)資料的收集、保管、保密工作。

第九條負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃、申報(bào)等工作。

第十條與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通，積極申報(bào)種子工程項(xiàng)目及爭(zhēng)取國(guó)家有關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

第十一條監(jiān)督公司不合理費(fèi)用開(kāi)支。

第二章主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

第十二條完善公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度；

第十三條編制并執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算工作，遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理使用經(jīng)費(fèi)。加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)外資金的核算和管理。

第十四條執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，做好記帳憑證真實(shí)可靠，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符，如實(shí)全面反映公司資金流動(dòng)情況。

第十五條妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等檔案資料，及時(shí)整理、裝訂，按期存檔；按照有關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的借閱。

第十六條進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)表并提出合理化建議。

第十七條遵守、維護(hù)國(guó)家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握公司費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行物資采購(gòu)審批及費(fèi)用報(bào)銷制度。

第十八條掌握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。

第十九條負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅收、金融部門(mén)的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與各部門(mén)的關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅收政策動(dòng)向。

第二十條每季度向公司董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第二十一條完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

第三章出納崗位職責(zé)

第二十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度。

第二十三條按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，做到賬款相符、日結(jié)日清，現(xiàn)金開(kāi)支需符合規(guī)定范圍，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)1000元的限額管理規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第二十四條按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作；按月核對(duì)銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。

第二十五條按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號(hào)，每月28日前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長(zhǎng)期不辦理報(bào)賬手續(xù)。

第二十六條嚴(yán)格按規(guī)定管理財(cái)務(wù)印章，妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。

第二十七條嚴(yán)格按規(guī)定會(huì)同會(huì)計(jì)到開(kāi)戶銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)辦理大額存款，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫(kù)。

第二十八條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會(huì)計(jì)檔案資料，并在工作調(diào)動(dòng)、崗位調(diào)整時(shí)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十九條積極宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財(cái)務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報(bào)銷業(yè)務(wù)。

第三十條完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

第四章財(cái)務(wù)部資金相關(guān)管理制度

第三十一條為規(guī)范公司的貨幣資金管理，特制定本制度。

第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記帳工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

第三十三條財(cái)務(wù)內(nèi)部實(shí)行帳、款、物分管的內(nèi)控制度，預(yù)留銀行印鑒為三枚，財(cái)務(wù)主管二枚和出納一枚；每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理必須分工負(fù)責(zé)，職責(zé)明確，做到相互控制和相互監(jiān)督。

第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金。借支未報(bào)清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。銷售人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票配好后交至收款處，不得壓票；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)帳。

第三十五條經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出負(fù)直接責(zé)任。

第三十六條部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字。

第三十七條總經(jīng)理對(duì)資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十八條所有資金支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定批準(zhǔn)后方可支出。

第三十九條出納人員支付款項(xiàng)必須以采購(gòu)申請(qǐng)單及審核無(wú)誤的相關(guān)單據(jù)為依據(jù)，對(duì)于不符合本制度的資金支出有權(quán)拒絕支付，若擅自支付不符合規(guī)定的款項(xiàng)，須承擔(dān)挪用公司資金的直接或連帶法律責(zé)任。

第四十條簽字人對(duì)資金支出負(fù)相應(yīng)責(zé)任，由此對(duì)公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)行政處分或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的，簽字人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四十一條日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出

(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫(xiě)報(bào)銷單或資金申請(qǐng)單并簽名（報(bào)銷人處簽名）→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽名（報(bào)銷人處簽名）→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽名（復(fù)核處簽名）→副總經(jīng)理初審（主管審批處簽名）→總經(jīng)理簽批→出納付款→財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)編制記帳憑證。注：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供清單。

(二)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用包括：辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用等；各項(xiàng)費(fèi)用劃分依據(jù)及具體標(biāo)準(zhǔn)遵照公司相關(guān)規(guī)定。

第四十二條采購(gòu)支出

(一)基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)→出納付款→財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)編制記帳憑證。

(二)采購(gòu)前必須填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)單（采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)辦公室留底，一聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)銷原始單據(jù)，一聯(lián)采購(gòu)人員留底）和提供采購(gòu)合同，由綜合辦牽頭，財(cái)務(wù)部配合貨比三家，采購(gòu)?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)由綜合辦辦理驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。

（三）采購(gòu)支出基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請(qǐng)→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽名→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)→出納付款。

（四）采購(gòu)所有物品需遵守先入庫(kù)，再領(lǐng)用的原則，報(bào)銷時(shí)需提供清單。

第四十三條工資性支出

(一)基本流程：基本支出由財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)考勤及級(jí)別等制作工資單并發(fā)放，獎(jiǎng)勵(lì)性支出由人事部門(mén)根據(jù)考勤情況、業(yè)績(jī)考核等綜合提出考評(píng)意見(jiàn)，由公司總經(jīng)理審批。

(二)出納根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的工資表發(fā)放工資。

第四十四條稅費(fèi)上交支出

(一)基本流程：由稅務(wù)核算會(huì)計(jì)按國(guó)家有關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額。

(二)財(cái)會(huì)處負(fù)責(zé)人審核，由稅務(wù)核算會(huì)計(jì)編制記帳憑證后由出納付款。

根據(jù)資金支出的性質(zhì)確定具體的授權(quán)審批權(quán)限：

（一）日常費(fèi)用性支出，須在上述審批手續(xù)上經(jīng)本公司總經(jīng)理審批后準(zhǔn)予付款。

（二）各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)性支出，在公司預(yù)算范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后準(zhǔn)予付款；超出預(yù)算范圍的，須由公司總經(jīng)理審批。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第四十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條本制度自2011年9月起施行。

第五篇：財(cái)務(wù)部管理制度

財(cái)務(wù)部管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。

二、三、需做好債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

四、財(cái)務(wù)在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

五、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)任憑、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

六、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

七、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。九、十、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。

十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

十二、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

總經(jīng)辦