第一篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務介紹及幾種典型的貼現(xiàn)產品

來源：票據寶地-深圳承兌匯票貼現(xiàn)中心 http://

（一）票據貼現(xiàn)業(yè)務的定義

定義：指申請企業(yè)持未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票為變現(xiàn)向銀行支付一定的利息后將票據轉讓給銀行的一種業(yè)務形式

（二）幾種典型的貼現(xiàn)業(yè)務產品

1、賣方付息貼現(xiàn)。賣方付息票據貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票持有人將未到期的商業(yè)匯票

轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除承兌匯票貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據業(yè)務操作模式。這是最常見的貼現(xiàn)業(yè)務品種。

2、買方付息貼現(xiàn)。買方付息票據貼現(xiàn)業(yè)務是指商業(yè)匯票的持有人（賣方）將未

到期的商業(yè)匯票轉讓給銀行，銀行在向買方收取貼付利息后，按票面金額將全額支付給持票人的一種票據貼現(xiàn)業(yè)務操作形式。

3、先貼后查業(yè)務。先貼后查業(yè)務是指持票人將未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)轉讓

給銀行，銀行在核定的限額內，在票據查詢查復確認前，先按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息后付給票款的一種業(yè)務操作形式。

4、回購式貼現(xiàn)業(yè)務?；刭徥劫N現(xiàn)業(yè)務是指已在銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務的客戶，在票

據到期之前可根據自身資金安排的需要，隨時將該票據進行回購，銀行根據其實際用款天數，將已收取的剩余時間的貼現(xiàn)利息返還客戶的一種票據業(yè)務操作形式。

5、協(xié)議付息票據票據貼現(xiàn)業(yè)務。協(xié)議付息是指賣方企業(yè)（收款人）

在銷售商品后，持買方企業(yè)（付款人）交付的未到期商業(yè)匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，并根據買賣雙方協(xié)商，分擔支付票據貼現(xiàn)利息的一種票據貼現(xiàn)業(yè)務形式。

6、代理貼現(xiàn)。代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人通過與其代理人、貼現(xiàn)銀行簽

訂三方協(xié)議，委托其代理人在貼現(xiàn)銀行代為辦理票據貼現(xiàn)手續(xù)，貼現(xiàn)銀行審核無誤后，直接將貼現(xiàn)款項劃付給貼現(xiàn)申請人的一種票據貼現(xiàn)業(yè)務形式。

7、放棄部分追索權票據貼現(xiàn)業(yè)務。放棄部分追索權票據貼現(xiàn)業(yè)務銀行從持票人

手中買入未到期的銀行承兌匯票（商業(yè)承兌匯票），同時承諾在基礎交易真實的情況下，票據發(fā)生兌付風險時放棄對貼現(xiàn)申請人（持票人）追索權的一種票據貼現(xiàn)業(yè)務形式。

8、銀行承兌匯票質押貸款。貸款是指客戶以銀行承兌匯票作

為質押，銀行提供短期流動資金貸款的一種授信業(yè)務形式。

以上所有的票據融資業(yè)務除簽訂融資協(xié)議、填寫的融資憑證有區(qū)別外，其他需要的融資資料（如交易合同、發(fā)票），對票據的審查環(huán)節(jié)，票據的查詢查復要求全部相同。

第二篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法

吉林省農村信用社

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務（下稱貼現(xiàn)業(yè)務）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務的風險，規(guī)范業(yè)務操作，根據國家有關法律法規(guī)和吉林省農村信用社的相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給經辦票據貼現(xiàn)業(yè)務的行社的票據行為，是經辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現(xiàn)業(yè)務必須按照“分級授權、分級審批、審貸分離、責權分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務的會計核算手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續(xù)》的有關規(guī)定辦理。

第二章 申請人的條件

第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經辦行社開立存款賬戶，并有一定結算往來的法人客戶及其他經濟組織；

（二）符合國家產業(yè)、環(huán)保、安全生產等政策和經辦行社的

信貸政策；

（三）生產經營正常，產品質量和服務較好，具有持續(xù)經營能力；

（四）財務狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據《中華人民共和國票據法》及有關規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

（七）經辦行社要求的其他條件。

第六條 申請辦理業(yè)務的客戶應提供以下資料：

（一）持票人須提供經年審合格的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、稅務登記證、組織機構代碼證及有關部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權委托書；

（二）經過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗資報告；

（四）上和最近一期的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務報告；

（五）公司章程中規(guī)定具有經營決定權的機構出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復印件及合同項下的增值稅發(fā)票復印件（并提交原件

以核對）；

（七）經辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應另加3天的劃款期。

第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

第四章 審查審批

第十條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦人員在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關材料交由相關審查部門進行審查，審查內容包括：

（一）對匯票是否真實有效、匯票票面要素是否真實相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規(guī)范；

（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉讓經辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關審查人員應在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關資料交還經辦人員，經辦人員繼續(xù)對以下內容進行核查：

（一）貼現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿易背景是否真實；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經辦行社的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務經辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。

第五章 貼現(xiàn)業(yè)務的辦理

第十三條 經審批同意后，相關材料應退回貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計部門。會計部門根據審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進行賬務處理。

第六章 貼現(xiàn)業(yè)務的管理

第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時必須建立

臺賬，并及時登記。

第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現(xiàn)申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現(xiàn)業(yè)務經辦部門解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)-背書業(yè)務

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：背書業(yè)務-武漢智通財務

作者：武漢智通財務

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：背書業(yè)務-武漢智通財務

大家都知道武漢銀行承兌匯票貼現(xiàn)以貼付自貼現(xiàn)日至票據到期日的利息為條件，經過背書后，轉讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給收款人使用。匯票貼現(xiàn)（銀行）一直是武漢智通財務的一項資產業(yè)務。銀行承兌匯票背書是票據權利轉移的重要方式。在日常實務中，銀行承兌匯票背書中如果出現(xiàn)瑕疵，通常會導致銀行拒絕承兌。銀行承兌匯票背書錯誤補救方法主要有兩種方法：一是追索；二是救濟。

一、銀行承兌匯票追索

武漢銀行承兌匯票出售銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可依法行使追索權，向其前手要求償還票據金額、利息和相關費用。持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起三日內，將被拒絕事由書面通知其前手；持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月內不行使而消滅。

二、銀行承兌匯票救濟

追索權必須在法定期限內行使，并只有在獲得拒絕證明時才能行使。如果未在法定期限內主張追索權，因此喪失對該匯票的票據權利。但你依然合法享有民事權利。持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。你可以非票據權利糾紛依法向被告住所地人民法院提起訴訟。

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄

概述

1、操作流程貼現(xiàn)業(yè)務受理

2、資金申報

3、票據審查

4、票據交易文件審查

5、數據錄入、貼現(xiàn)憑證制作

6、復核利息，計算實際劃款金額

7、簽批

8、合同蓋章

9、支付流程

10、信貸臺帳登記

11、辦理提交材料

12、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算不帶息票據貼現(xiàn)

13、帶息票據的貼現(xiàn)

14、舉例

15、計算天數

16、概述

17、操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務受理

18、資金申報

19、票據審查

20、票據交易文件審查

21、數據錄入、貼現(xiàn)憑證制作

22、復核利息，計算實際劃款金額

23、簽批

24、合同蓋章

25、支付流程

26、信貸臺帳登記

27、辦理提交材料

28、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算 不帶息票據貼現(xiàn)

29、帶息票據的貼現(xiàn)

30、舉例

31、計算天數

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據的業(yè)務。負責幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務機構。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。全國最大的一家貨幣金融服務機構在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務覆蓋全國各省市。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：

1、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票

2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款

3、企業(yè)確定款到賬；

4、收票；

5、交易完成。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復印件，公司法

人章，財務章，公司委派代人的身份證原件以及名片。.貼現(xiàn)業(yè)務受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業(yè)務類型結合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。

2、銀行客戶經理依據持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。

3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：

申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；

經辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；

貸款卡原件及復印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據正反面復印件；

票據最后一手背書的票據復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內網上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。

5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。

6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)。

7、客戶經理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經理填寫票據收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位；票據審核崗位在核對票據原件和票據收執(zhí)后，在票據收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經理對客戶提供的票據交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經理交各項跟單資料至風險

審核崗位，并辦理交接手續(xù)。資金申報

客戶經理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。票據審查

票據審核崗位對貼現(xiàn)票據進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。票據交易文件審查

風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。數據錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經理在票據業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數據，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

復核利息，計算實際劃款金額

票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據后，對剩余的票據根據交易文件審核后均合格的票據的貼現(xiàn)憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。簽批

客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章

客戶經理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。支付流程

客戶經理將依據填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。

票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執(zhí)，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

業(yè)務辦理完畢后，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記

業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

貼現(xiàn)是指票據貼現(xiàn)機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。

在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應予提供。

一、資格類文件

1、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。

2、經辦人授權申辦委托書。

3、經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。

4、貸款卡（原件或復印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及其跟單資料

1、銀行承兌匯票正反面復印件。

2、交易合同原件及其復印件。

3、相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。

4、企業(yè)應提供上經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關報表。

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式。

1、貼現(xiàn)申請書。

2、貼現(xiàn)憑證。

貼現(xiàn)金融機構內部流傳文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式

1、票據收執(zhí)。

2、查詢查復書。

3、貼現(xiàn)審批表。

4、貼現(xiàn)協(xié)議書

銀行計算貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。

實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。

按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應根據貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現(xiàn)率計算求得。

票據貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況： 不帶息票據貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數/360

貼現(xiàn)天數=貼現(xiàn)日到票據到期日實際天數-1

貼現(xiàn)利息公式：

用公式表示即為：

貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數×日貼現(xiàn)率

日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30

實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

舉例

匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)

貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務。計算天數

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?

貼現(xiàn)天數，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天，也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據交換區(qū)域，則票據貼現(xiàn)利息計算如下：

票據到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

該應收票據到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數應為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票據貼現(xiàn)利息=票據到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)10

第五篇：銀行承兌匯票 貼現(xiàn)

銀行承兌匯票：

是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

承兌

承兌是一種附屬票據行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據票據法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。銀行承兌匯票直貼

銀行承兌匯票直貼是指貼現(xiàn)申請人為了取得現(xiàn)金，將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據行為。