第一篇：外國(guó)政府貸款二類項(xiàng)目借款合同格式

編號(hào)：

借款人（全稱）：

貸款人（全稱）：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿＿＿

根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，財(cái)政部有關(guān)文件、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的貸款框架協(xié)議和單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議，經(jīng)借、貸雙方當(dāng)事人充分協(xié)商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款

1．借款種類：＿＿＿＿＿＿國(guó)政府貸款

2．借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3．借款幣種及金額（大寫）：＿＿＿＿＿＿

4．借款與還款期限：

（1）本合同項(xiàng)下貸款本金分＿＿次償還，償還方式為＿＿＿＿＿＿（等額償還／非等額償還），每次償還金額為＿＿＿＿。償還日為每年的＿＿月＿＿日和＿＿月＿＿日。第一次償還日在＿＿＿＿后第＿＿個(gè)月，但不遲于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。還款計(jì)劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)的還款計(jì)劃表執(zhí)行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時(shí)，以借款憑證記載為準(zhǔn)。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應(yīng)當(dāng)按期主動(dòng)以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應(yīng)當(dāng)向貸款人提出書面申請(qǐng)，并征得貸款人同意，提前還款時(shí)利率不變。但需根據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)按貸款余額的＿＿％支付提前還款貼水。

5．利息及有關(guān)費(fèi)用的計(jì)付：

（1）本合同項(xiàng)下貸款利率為＿＿％，為（固定／浮動(dòng)）利率（浮動(dòng)利率按國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)當(dāng)期通知利率執(zhí)行）。

（2）本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日為每年的＿＿＿＿＿＿。

（3）借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的＿＿％向貸款人支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同。

（4）貸款人將按國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費(fèi)用：

①管理費(fèi)：指國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項(xiàng)下的貸款所發(fā)生的費(fèi)用。本合同生效后＿＿天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的＿＿％一次性支付。

②承諾費(fèi)：指借款人對(duì)已承諾但尚未提取的貸款向國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用。按未提借款金額的＿＿％／年，每＿＿＿＿支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同。于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議（簽定／生效）后＿＿天開始計(jì)算。

③保險(xiǎn)費(fèi)（擔(dān)保費(fèi)）：指借款人應(yīng)向?yàn)楸竞贤?xiàng)下貸款提供保險(xiǎn)的貸款國(guó)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用。借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的＿＿％／年支付保險(xiǎn)費(fèi)，支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同（或借款人應(yīng)在＿＿＿＿之前，支付金額為＿＿＿＿的保險(xiǎn)費(fèi)）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項(xiàng)下貸款：

1．每次提款時(shí)，借款人已填妥有關(guān)借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關(guān)文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。

3．若本合同項(xiàng)下貸款有抵押、質(zhì)押擔(dān)保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險(xiǎn)等法律手續(xù)，且該擔(dān)保、保險(xiǎn)持續(xù)有效。

第三條　貸款人權(quán)利和義務(wù)

1．貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存和貸款的使用等情況，要求借款人按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表等文件、資料和信息。

2．按照本合同規(guī)定收回或提前收回貸款本金、利息、罰息、逾期利息、復(fù)利和其他借款人應(yīng)付費(fèi)用時(shí)，貸款人均可直接從借款人任何賬戶中劃收。

3．在借款人履行本合同規(guī)定義務(wù)的前提下，按期足額向借款人發(fā)放貸款。

第四條　借款人權(quán)利和義務(wù)

1．有權(quán)按照本合同約定取得和使用貸款。

2．在貸款人處開立＿＿＿＿賬戶，并通過(guò)該賬戶辦理與本合同項(xiàng)下貸款有關(guān)的往來(lái)結(jié)算和存款。

3．按時(shí)到外匯管理局辦理外匯貸款登記、還本付息核準(zhǔn)及其他手續(xù)。

4．按期歸還貸款本金。如遇特殊情況，借款人不能在借款到期日歸還借款而需展期的，應(yīng)在借款期限屆滿15日前向貸款人提出書面展期申請(qǐng)，經(jīng)貸款人同意后，簽訂借款展期協(xié)議。

5．借款人應(yīng)在結(jié)息日向貸款人支付應(yīng)付利息。

6．按本合同規(guī)定用途使用貸款，不擠占、挪用貸款。

7．按月向貸款人提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他相關(guān)資料、信息，并積極配合貸款人對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)及本合同項(xiàng)下貸款使用情況的檢查。

8．借款人在本合同項(xiàng)下貸款本息全部還清之前如采取承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并、兼并、分立、合資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、申請(qǐng)停業(yè)整頓、申請(qǐng)解散。申請(qǐng)破產(chǎn)以及其他足以引起本合同之債權(quán)債務(wù)關(guān)系變化或影響貸款人貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的行動(dòng)，應(yīng)當(dāng)提前書面通知貸款人，并經(jīng)貸款人同意，同時(shí)，落實(shí)債務(wù)清償責(zé)任或提前清償債務(wù)，否則不得采取上述行動(dòng)。

9．借款人發(fā)生除上款所述事件之外對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成危險(xiǎn)或?qū)ζ渎男斜竞贤?xiàng)下還款義務(wù)產(chǎn)生重大不利影響的任何其他事件，如停產(chǎn)、歇業(yè)、被注銷登記、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人從事違法活動(dòng)、涉及重大訴訟活動(dòng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等，均應(yīng)立即書面通知貸款人，并落實(shí)還款措施。

10．在本合同有效期間內(nèi)，借款人為他人債務(wù)提供保證或以其主要財(cái)產(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響其償還本合同項(xiàng)下借款能力的，應(yīng)當(dāng)提前書面通知貸款人并征得貸款人同意。

11．借款人及其投資者不得抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份，以逃避對(duì)貸款人的債務(wù)。

12．借款期間借款人發(fā)生名稱、法定代表人、法定地址、經(jīng)營(yíng)范圍變更等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提前書面通知貸款人。

13．本合同項(xiàng)下借款的擔(dān)保人出現(xiàn)停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、破產(chǎn)以及經(jīng)營(yíng)虧損等情形，部分或全部喪失與本借款相應(yīng)的擔(dān)保能力，或者作為本合同項(xiàng)下借款擔(dān)保的抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值減少，借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供貸款人認(rèn)可的其他擔(dān)保措施。

14．借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與本合同及本合同項(xiàng)下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、評(píng)估、登記、保管、鑒定、公證等費(fèi)用。

第五條　違約責(zé)任

1．在借款人履行本合同規(guī)定義務(wù)的前提下，貸款人未按期足額向借款人發(fā)放貸款，造成借款人損失的，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)付給借款人違約金，違約金數(shù)額的計(jì)算與逾期貸款的利息計(jì)算方式相同。

2．借款人違反本合同約定的任一條款，貸款人均有權(quán)采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款本息或其他資產(chǎn)保全措施。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對(duì)外墊付本息、管理費(fèi)、承諾費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，貸款人對(duì)墊付的資金按照國(guó)內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國(guó)內(nèi)無(wú)同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權(quán)對(duì)違約使用部分在違約使用期間在執(zhí)行利率基礎(chǔ)上加收＿＿％的罰息。

5．對(duì)借款人應(yīng)付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計(jì)收復(fù)利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，應(yīng)在應(yīng)付之日至實(shí)付之日期間，按日費(fèi)率萬(wàn)分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項(xiàng)下借款的任一擔(dān)保人違反擔(dān)保合同約定義務(wù)，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對(duì)借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

第六條　借款擔(dān)保

本合同項(xiàng)下借款的擔(dān)保方式為＿＿＿＿財(cái)政廳提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。＿＿＿＿財(cái)政廳根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和財(cái)政部《關(guān)于外國(guó)政府貸款第二類項(xiàng)目〈還款保證書〉標(biāo)準(zhǔn)格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號(hào)：）視同本貸款的擔(dān)保法律文件。

第七條　爭(zhēng)議的解決

本合同履行中發(fā)生爭(zhēng)議，可由雙方協(xié)商解決；若通過(guò)訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項(xiàng)

第九條　合同的生效

本合同經(jīng)借貸雙方法定代表人、負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式＿＿份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各一份，＿＿＿＿＿＿，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請(qǐng)借款人注意對(duì)本合同各印就條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)借款人的要求作了相應(yīng)的條款說(shuō)明。簽約各方對(duì)本合同的含義認(rèn)識(shí)一致。

借款人（蓋章）貸款人（蓋章）

法定代表人負(fù)責(zé)人

或授權(quán)代理人或授權(quán)代理人

簽約日期：＿＿年＿＿月＿＿日

簽約地點(diǎn)：

第二篇：外國(guó)政府貸款第二類項(xiàng)目借款合同格式

合同編號(hào)：____________

借款人（全稱）：________________________

貸款人（全稱）：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行____________

根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，財(cái)政部有關(guān)文件、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的貸款框架協(xié)議和單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議，經(jīng)借、貸雙方當(dāng)事人充分協(xié)商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款

1．借款種類：____________國(guó)政府貸款

2．借款用途：____________________

3．借款幣種及金額（大寫）：____________

4．借款與還款期限：

（1）本合同項(xiàng)下貸款本金分____次償還，償還方式為____________（等額償還／非等額償還），每次償還金額為________。償還日為每年的____月____日和____月____日。第一次償還日在________后第____個(gè)月，但不遲于________年____月____日。還款計(jì)劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)的還款計(jì)劃表執(zhí)行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時(shí)，以借款憑證記載為準(zhǔn)。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應(yīng)當(dāng)按期主動(dòng)以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應(yīng)當(dāng)向貸款人提出書面申請(qǐng)，并征得貸款人同意，提前還款時(shí)利率不變。但需根據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。

5．利息及有關(guān)費(fèi)用的計(jì)付：

（1）本合同項(xiàng)下貸款利率為____％，為（固定／浮動(dòng)）利率（浮動(dòng)利率按國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)當(dāng)期通知利率執(zhí)行）。

（2）本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日為每年的____________。

（3）借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的____％向貸款人支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同。

（4）貸款人將按國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費(fèi)用：

①管理費(fèi)：指國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項(xiàng)下的貸款所發(fā)生的費(fèi)用。本合同生效后____天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的____％一次性支付。

②承諾費(fèi)：指借款人對(duì)已承諾但尚未提取的貸款向國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用。按未提借款金額的____％／年，每________支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同。于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議（簽定／生效）后____天開始計(jì)算。

③保險(xiǎn)費(fèi)（擔(dān)保費(fèi)）：指借款人應(yīng)向?yàn)楸竞贤?xiàng)下貸款提供保險(xiǎn)的貸款國(guó)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用。借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的____％／年支付保險(xiǎn)費(fèi)，支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同（或借款人應(yīng)在________之前，支付金額為________的保險(xiǎn)費(fèi)）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項(xiàng)下貸款：

1．每次提款時(shí)，借款人已填妥有關(guān)借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關(guān)文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。

3．若本合同項(xiàng)下貸款有抵押、質(zhì)押擔(dān)保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險(xiǎn)等法律手續(xù)，且該擔(dān)保、保險(xiǎn)持續(xù)有效。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對(duì)外墊付本息、管理費(fèi)、承諾費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，貸款人對(duì)墊付的資金按照國(guó)內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國(guó)內(nèi)無(wú)同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權(quán)對(duì)違約使用部分在違約使用期間在執(zhí)行利率基礎(chǔ)上加收____％的罰息。

5．對(duì)借款人應(yīng)付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計(jì)收復(fù)利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，應(yīng)在應(yīng)付之日至實(shí)付之日期間，按日費(fèi)率萬(wàn)分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項(xiàng)下借款的任一擔(dān)保人違反擔(dān)保合同約定義務(wù)，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對(duì)借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

第六條　借款擔(dān)保

本合同項(xiàng)下借款的擔(dān)保方式為________財(cái)政廳提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。________財(cái)政廳根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和財(cái)政部《關(guān)于外國(guó)政府貸款第二類項(xiàng)目〈還款保證書〉標(biāo)準(zhǔn)格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號(hào)：_________________）視同本貸款的擔(dān)保法律文件。

第七條　爭(zhēng)議的解決

本合同履行中發(fā)生爭(zhēng)議，可由雙方協(xié)商解決；若通過(guò)訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項(xiàng)____________________________________________________________

第九條　合同的生效

本合同經(jīng)借貸雙方法定代表人、負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式____份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各一份，____________，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請(qǐng)借款人注意對(duì)本合同各印就條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)借款人的要求作了相應(yīng)的條款說(shuō)明。簽約各方對(duì)本合同的含義認(rèn)識(shí)一致。

借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______

法定代表人負(fù)責(zé)人

或授權(quán)代理人：__________ 或授權(quán)代理人：_________

簽約地點(diǎn)：_________________________________________

第三篇：外國(guó)政府貸款項(xiàng)目申報(bào)指南

外國(guó)政府貸款項(xiàng)目申報(bào)指南

一、外國(guó)政府貸款基本情況

外國(guó)政府貸款是指一國(guó)政府向另一國(guó)政府提供的，具有一定贈(zèng)與性質(zhì)的優(yōu)惠貸款。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織（OECD）的有關(guān)規(guī)定，政府貸款主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等非盈利項(xiàng)目，若用于工業(yè)等盈利性項(xiàng)目，則貸款總額不得超過(guò)200萬(wàn)特別提款權(quán)。貸款額在200萬(wàn)特別提款權(quán)以上或贈(zèng)與成分在80%以下的項(xiàng)目，則由貸款國(guó)提交OECD審核。我國(guó)利用外國(guó)政府貸款始于1979年，先后同日本、德國(guó)、法國(guó)、西班牙、意大利、加拿大、英國(guó)、奧地利、澳大利亞、瑞典、科威特、荷蘭、芬蘭、丹麥、挪威、瑞士、比利時(shí)、韓國(guó)、以色列、俄羅斯、盧森堡、波蘭及北歐投資銀行、北歐發(fā)展基金、法國(guó)開發(fā)署共25個(gè)國(guó)家及機(jī)構(gòu)建立了政府（雙邊）貸款關(guān)系。目前英國(guó)、俄羅斯、加拿大、澳大利亞、盧森堡和北歐發(fā)展基金等六個(gè)國(guó)家和組織已經(jīng)停止向我國(guó)提供政府貸款。

1979—2000年，我國(guó)借用外國(guó)政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）累計(jì)簽約額183.72億美元。其中德國(guó)、法國(guó)、西班牙分別以39.4億美元、24.5億美元和21.8億美元位居前三位。截至2000年底，借用外國(guó)政府貸款總計(jì)執(zhí)行1746個(gè)項(xiàng)目，其中建成項(xiàng)目1654個(gè)，在建項(xiàng)目92個(gè)。從投向領(lǐng) 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基礎(chǔ)設(shè)施占10.3%、輕紡占9.4%、環(huán)保及其他占22.3%。從地區(qū)分布看，68%投向中西部地區(qū)，其中47.6%投向中部地區(qū)，20.4%投向西部地區(qū)，東部地區(qū)占32%。

外國(guó)政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進(jìn)性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)形式的變化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)，純軟貸款的比例將會(huì)逐漸下降。

我省利用外國(guó)政府貸款開始于1984年，截至2005年底，已經(jīng)利用外國(guó)政府貸款（不含日本政府）建成或在建109個(gè)項(xiàng)目，累計(jì)貸款金額達(dá)62601萬(wàn)美元，單個(gè)項(xiàng)目平均貸款金額為574.32萬(wàn)美元，涉及的領(lǐng)域包括：農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工、醫(yī)療衛(wèi)生、城建（城市供水、城市集中供熱、城市天然氣、消防等）、電力、環(huán)保、廣播電視、郵電通信、工業(yè)、水利、交通、社會(huì)公益事業(yè)、文物保護(hù)、教育、扶貧等。外國(guó)政府貸款有效彌補(bǔ)了政府資金投入的不足，為我們引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，更為重要的是，通過(guò)外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的實(shí)施，我們接受了國(guó)際先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法和經(jīng)驗(yàn)，開拓了視野，更新了管理理念，培養(yǎng)了一批難得的項(xiàng)目管理人才。

二、外國(guó)政府貸款的特點(diǎn)

1、屬主權(quán)外債，強(qiáng)調(diào)貸款的償還。外國(guó)政府貸款是一種外債，是我國(guó)政府對(duì)外借用的一種債務(wù)。除經(jīng)國(guó)家發(fā)展改 革委、財(cái)政部審查確認(rèn)，并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由國(guó)家統(tǒng)還者外，其余由項(xiàng)目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財(cái)政擔(dān)保。

2、貸款條件相對(duì)優(yōu)惠。外國(guó)政府貸款其贈(zèng)與成分一般在35%以上，最高達(dá)80%。貸款的利率一般為0.2%~3%，個(gè)別貸款為無(wú)息。貸款償還期限通常在10~40年之間，并含有2~15年的寬限期，是我國(guó)目前所借國(guó)外貸款種條件比較優(yōu)惠的貸款。

3、有限制性采購(gòu)的要求。除科威特、沙特、法國(guó)開發(fā)署、德國(guó)促進(jìn)貸款為國(guó)際招標(biāo)采購(gòu)?fù)?，多?shù)國(guó)家政府貸款為限制性采購(gòu)，通常第三國(guó)采購(gòu)比例為15%-50%，即貸款總額的50%-85%用于購(gòu)買貸款國(guó)的設(shè)備和技術(shù)。貸款貨幣幣種由貸款國(guó)指定，有一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4、使用投向具有一定限制，主要用于政府主導(dǎo)型項(xiàng)目建設(shè)，領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)等。

5、帶有一定的政府間接援助性質(zhì)，易受貸款國(guó)外交、財(cái)政政策的影響。

三、外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的申報(bào)程序

根據(jù)《國(guó)際金融組織貸款和外國(guó)政府貸款暫行管理辦法》（國(guó)家發(fā)改委28號(hào)令），國(guó)家發(fā)展改革委按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國(guó)外貸款使用原則和要求，編制并下達(dá)國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。未納入國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目，國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門、地方各級(jí) 政府和項(xiàng)目用款單位不得向國(guó)際金融組織或外國(guó)政府等國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)正式提出貸款申請(qǐng)。在納入國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃之后，再行項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案。待外方承諾貸款、國(guó)內(nèi)銀行承諾轉(zhuǎn)貸、設(shè)備正式招標(biāo)前，項(xiàng)目單位通過(guò)地方發(fā)改委向國(guó)家發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告，項(xiàng)目單位與國(guó)內(nèi)銀行正式簽署轉(zhuǎn)貸金融協(xié)議后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定到有關(guān)發(fā)展改革部門辦理國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的內(nèi)外資項(xiàng)目確認(rèn)書手續(xù)。具體程序如下：

外國(guó)政府貸款項(xiàng)目分為一、二、三類。一類項(xiàng)目是指政府擔(dān)保、政府還款的項(xiàng)目；二類項(xiàng)目是指政府擔(dān)保、項(xiàng)目單位還款的項(xiàng)目；三類項(xiàng)目是指非政府擔(dān)保、項(xiàng)目單位還款的項(xiàng)目。外國(guó)政府貸款項(xiàng)目以二類項(xiàng)目為最多，這里重點(diǎn)介紹二類項(xiàng)目的申報(bào)程序。

1、申請(qǐng)列入備選項(xiàng)目規(guī)劃

申報(bào)外國(guó)政府貸款項(xiàng)目首先要滿足以下兩個(gè)條件：

一、有關(guān)各級(jí)發(fā)展改革部門同意利用外國(guó)政府貸款建設(shè)項(xiàng)目；

二、有關(guān)各級(jí)財(cái)政部門同意為外國(guó)政府貸款項(xiàng)目提供擔(dān)保。具備了這兩個(gè)前提條件后，由項(xiàng)目單位編制《項(xiàng)目材料》，向項(xiàng)目所在地發(fā)展改革部門提出書面申請(qǐng)，請(qǐng)求列入國(guó)家發(fā)展改革委外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。

2、申請(qǐng)列入備選項(xiàng)目清單

項(xiàng)目列入國(guó)家發(fā)改委備選項(xiàng)目規(guī)劃后，項(xiàng)目單位向項(xiàng)目 所在地財(cái)政部門提出書面申請(qǐng)，要求列入財(cái)政部外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目清單。

3、審批可研，選擇轉(zhuǎn)貸銀行和代理公司

列入備選項(xiàng)目清單后，省財(cái)政廳組織項(xiàng)目單位選擇轉(zhuǎn)貸銀行和進(jìn)口設(shè)備代理公司。與此同時(shí)，項(xiàng)目單位編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，報(bào)發(fā)展改革部門審批。

4、對(duì)外提出

對(duì)列入備選項(xiàng)目清單并且批復(fù)可研的項(xiàng)目，財(cái)政部適時(shí)提交外國(guó)政府和貸款機(jī)構(gòu)。

5、審批《資金申請(qǐng)報(bào)告》

對(duì)財(cái)政部已對(duì)外提出且外方未提出異議的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位編制《資金申請(qǐng)報(bào)告》，報(bào)發(fā)展改革部門審批。

6、招標(biāo)、簽訂貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議

資金申請(qǐng)報(bào)告批準(zhǔn)后，代理公司進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，簽訂商務(wù)合同；轉(zhuǎn)貸銀行與外方簽訂貸款協(xié)議，與借款人簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

7、辦理進(jìn)口設(shè)備免稅手續(xù)

簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議和商務(wù)合同后，辦理進(jìn)口設(shè)備免稅手續(xù)，包括：（1）在發(fā)展改革部門辦理《項(xiàng)目確認(rèn)書》；（2）在商務(wù)部門辦理《機(jī)電證》。

8、前往海關(guān)辦理免稅登記

設(shè)備快到港或到港后，項(xiàng)目單位憑《項(xiàng)目確認(rèn)書》和《機(jī) 電證》、可研批復(fù)和商務(wù)合同等，前往海關(guān)辦理免稅登記。

具體參閱《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目暫行管理辦法》和《外國(guó)政府貸款項(xiàng)目前期管理工作規(guī)程（試行）》。

四、注意事項(xiàng)

選擇貸款國(guó)別，要結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況。比如，項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)期限，要和貸款期限聯(lián)系起來(lái)；項(xiàng)目所要采購(gòu)的設(shè)備，要看貸款國(guó)提供的設(shè)備是否符合要求，如果要在國(guó)內(nèi)或其他國(guó)家采購(gòu)設(shè)備，要看貸款條件是否允許和允許采購(gòu)的比例。如果用貸款搞土建，要看貸款條件是否允許搞土建。如果設(shè)備明顯比土建重要，選擇貸款國(guó)別，首先要滿足設(shè)備采購(gòu)的需要?？傊谶x擇貸款國(guó)別的時(shí)候，要權(quán)衡利弊，選擇最適合項(xiàng)目建設(shè)需要的國(guó)別。

參考資料：詳見“陜西省發(fā)展和改革委員會(huì)”網(wǎng)站“利用外資”欄目——辦事指南。網(wǎng)址：004km.cn

1、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款投資項(xiàng)目管理暫行辦法（國(guó)家發(fā)展改革委28號(hào)令）

2、外國(guó)政府貸款項(xiàng)目前期管理工作規(guī)程（試行）

3、外國(guó)政府貸款國(guó)別信息更新

第四篇：外國(guó)政府貸款項(xiàng)目管理工作規(guī)程

外國(guó)政府貸款項(xiàng)目管理工作規(guī)程

（財(cái)金〔2000〕183號(hào),2000年12月19日發(fā)布并施行） 為進(jìn)一步加強(qiáng)外國(guó)政府貸款項(xiàng)目工作的日常管理，明確工作職責(zé)，提高工作效率，制定本規(guī)程。

一、及時(shí)發(fā)布信息。當(dāng)財(cái)政部獲知貸款國(guó)政府向我國(guó)政府提供貸款的最新信息后，將及時(shí)發(fā)布《外國(guó)政府貸款信息公告》，或與國(guó)家計(jì)委聯(lián)合發(fā)布《征集項(xiàng)目通知》，通知中央有關(guān)部委和各省級(jí)財(cái)政廳(局)，使中央部委和地方財(cái)政部門及時(shí)了解有關(guān)外國(guó)政府貸款的信息。

二、申報(bào)項(xiàng)目的受理。財(cái)政部在收到省級(jí)財(cái)政部門使用貸款的申請(qǐng)報(bào)告后，將對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核

(一)省級(jí)財(cái)政部門的申請(qǐng)函；

(二)省級(jí)計(jì)劃部門對(duì)項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告的批復(fù)；

(三)項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告(如貸款國(guó)有特殊要求應(yīng)同時(shí)提供中英文本)；

(四)環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告(如貸款國(guó)有特殊要求應(yīng)同時(shí)提供中英文本)；

(五)借款人、擔(dān)保人是否落實(shí)、項(xiàng)目類型和轉(zhuǎn)貸銀行是否明確；

(六)項(xiàng)目的領(lǐng)域和貸款規(guī)模是否符合貸款國(guó)或經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的要求；

(七)貸款國(guó)需要的其他有關(guān)材料。

三、對(duì)符合要求的項(xiàng)目，財(cái)政部原則上每月一次以司函的形式向國(guó)家計(jì)委報(bào)送項(xiàng)目清單。

四、對(duì)國(guó)家計(jì)委批復(fù)的項(xiàng)目，財(cái)政部及時(shí)與原報(bào)送項(xiàng)目清單的情況進(jìn)行核對(duì)，分別處理。

(一)國(guó)家計(jì)委的批復(fù)與財(cái)政部原報(bào)送項(xiàng)目清單完全一致的，在10個(gè)工作日內(nèi)以司函通知省級(jí)財(cái)政部門、轉(zhuǎn)貸銀行，并在《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》等公開報(bào)刊發(fā)布《外國(guó)政府貸款項(xiàng)目采購(gòu)公司招標(biāo)通告》。

(二)如國(guó)家計(jì)委批復(fù)的項(xiàng)目未包括在財(cái)政部原報(bào)送項(xiàng)目清單內(nèi)，待省級(jí)財(cái)政部門將項(xiàng)目的申報(bào)文件報(bào)齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。

(三)對(duì)國(guó)家計(jì)委批復(fù)的項(xiàng)目貸款國(guó)別和金額與財(cái)政部原報(bào)送項(xiàng)目清單不相符的，在10個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門重新確認(rèn)。待省級(jí)財(cái)政部門的確認(rèn)函上報(bào)后，在10個(gè)工作日內(nèi)按本條(一)的規(guī)定辦理。

五、及時(shí)通知采購(gòu)公司中標(biāo)。在收到采購(gòu)公司招標(biāo)結(jié)果的上報(bào)文后，財(cái)政部在10個(gè)工作日內(nèi)以司函通知有關(guān)省級(jí)財(cái)政部門，并抄送中標(biāo)采購(gòu)公司。

六、對(duì)符合本規(guī)程第四條(一)要求的項(xiàng)目，財(cái)政部在10個(gè)工作日內(nèi)向貸款國(guó)駐華使館或有關(guān)部門提交項(xiàng)目材料。

對(duì)外方要求先經(jīng)轉(zhuǎn)貸銀行初評(píng)的第三類項(xiàng)目，在收到轉(zhuǎn)貸銀行初步評(píng)估意見后的10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)外提交項(xiàng)目材料。

轉(zhuǎn)貸銀行評(píng)估后否定的第三類項(xiàng)目視為自動(dòng)撤銷，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)書面通知財(cái)政部，并抄送省級(jí)財(cái)政部門和其他有關(guān)單位。

七、在得到貸款國(guó)主管部門或駐華使館對(duì)項(xiàng)目的反饋意見后，財(cái)政部在5個(gè)工作日內(nèi)書面通知省級(jí)財(cái)政部門。

八、項(xiàng)目的國(guó)別調(diào)整和撤銷。向外方提出項(xiàng)目后，項(xiàng)目單位不得隨意或擅自調(diào)整貸款國(guó)別或撤銷項(xiàng)目。如確需調(diào)整項(xiàng)目貸款國(guó)別或撤銷貸款，應(yīng)向地方財(cái)政部門提出申請(qǐng)，并由省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政部。對(duì)無(wú)需與貸款國(guó)協(xié)商的項(xiàng)目，財(cái)政部在收到調(diào)整國(guó)別或撤銷申請(qǐng)后將及時(shí)提出意見，并復(fù)函省級(jí)財(cái)政部門。凡需與貸款國(guó)進(jìn)行協(xié)商確定的，財(cái)政部將及時(shí)通知貸款國(guó)主管部門或駐華使館，并在收到外方的答復(fù)后及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門。

九、申請(qǐng)?jiān)黾淤J款金額。對(duì)于確需申請(qǐng)?jiān)黾淤J款金額的項(xiàng)目，如申請(qǐng)?jiān)黾拥慕痤~在計(jì)劃部門原批準(zhǔn)金額10%以內(nèi)的，第一、二類項(xiàng)目由省級(jí)財(cái)政部門向財(cái)政部提出申請(qǐng)，第三類項(xiàng)目由轉(zhuǎn)貸銀行提出申請(qǐng)，并抄送省級(jí)財(cái)政部門。財(cái)政部在收到申請(qǐng)后的10個(gè)工作日內(nèi)發(fā)函回復(fù)。

如申請(qǐng)?jiān)黾拥慕痤~超過(guò)計(jì)劃部門原批準(zhǔn)金額10%以上的，由項(xiàng)目單位按計(jì)劃部門規(guī)定的申報(bào)程序重新報(bào)批。

如增加貸款金額需與貸款國(guó)事先進(jìn)行磋商的，財(cái)政部收到省級(jí)財(cái)政部門或轉(zhuǎn)貸銀行的申請(qǐng)后，及時(shí)通知貸款國(guó)主管部門或駐華使館，并在收到外方的反饋意見后及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門或轉(zhuǎn)貸銀行。

十、收到省級(jí)財(cái)政部門變更轉(zhuǎn)貸銀行的申請(qǐng)后，財(cái)政部在10個(gè)工作日內(nèi)給予回復(fù)。

十一、日元貸款及500萬(wàn)美元以上項(xiàng)目的有關(guān)事宜。對(duì)于日元貸款及500萬(wàn)美元以上的限上項(xiàng)目，收到國(guó)家計(jì)委批復(fù)后，財(cái)政部將及時(shí)發(fā)函省級(jí)財(cái)政部門確認(rèn)，落實(shí)借、還款單位和擔(dān)保責(zé)任。收到省級(jí)財(cái)政部門確認(rèn)函后，及時(shí)對(duì)外提出，并發(fā)布采購(gòu)公司招標(biāo)公告。限上項(xiàng)目管理的其他工作規(guī)程將參照本規(guī)程辦理。

十二、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門委和中央直屬企業(yè)或單位利用外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的管理規(guī)程依照本工作規(guī)程辦理。

十三、本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施。

第五篇：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則

《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）》在征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上已作修改，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評(píng)估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審質(zhì)量和評(píng)審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國(guó)進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》及國(guó)有有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 凡我行辦理的有關(guān)國(guó)家政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)向我國(guó)提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈(zèng)款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈(zèng)）項(xiàng)目，均需通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審后，提交行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審議決定。

第三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性進(jìn)行全面評(píng)審。

第四條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審以切實(shí)保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)我行權(quán)益為基本目標(biāo)、遵循獨(dú)立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。

第五條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，在轉(zhuǎn)貸部送審資料的基礎(chǔ)上，由項(xiàng)目評(píng)審部負(fù)責(zé)全面評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。

第六條 評(píng)審工作人員開展項(xiàng)目評(píng)審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假、隨意遷就。

第二章 評(píng)審程序

第七條 擬利用我行轉(zhuǎn)貸的外國(guó)政府貸款的借款單位應(yīng)向我行提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項(xiàng)目評(píng)審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審時(shí)使用。

第八條 我行對(duì)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審，應(yīng)依據(jù)以下有關(guān)文件和材料：

１．轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)表；

２．借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人資格證明；

３．已經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件、國(guó)家計(jì)委和外經(jīng)貿(mào)部對(duì)利用外資方案的批復(fù)文件，有的項(xiàng)目需提供項(xiàng)目開工報(bào)告批復(fù)文件及其他有關(guān)政府批準(zhǔn)文件；

４．貸款條件的有關(guān)資料； ５．與外國(guó)政府貸款有關(guān)的商務(wù)合同或采購(gòu)清單；

６．借款單位、保證人資信情況、財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)證明資料；

７．落實(shí)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套條件和配套資金的有關(guān)證明文件、材料；

８．項(xiàng)目還款資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；

９．項(xiàng)目的還款保證或（和）有關(guān)抵押文件（意向書）；

１０．省級(jí)以上計(jì)委出具的協(xié)調(diào)還款承諾函；

１１．日本政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交國(guó)家認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)的有關(guān)評(píng)估報(bào)告；

１２．日本“黑字還流”貸款項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交項(xiàng)目概況表；

１３．項(xiàng)目評(píng)審需要的其他材料。

第九條 對(duì)于金額大、期限長(zhǎng)、情況模糊或情況復(fù)雜的項(xiàng)目，項(xiàng)目評(píng)審中應(yīng)當(dāng)深入項(xiàng)目單位或有關(guān)地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解和查實(shí)項(xiàng)目的有關(guān)實(shí)際情況。

第十條 評(píng)審部接手項(xiàng)目后，在項(xiàng)目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定在工作日內(nèi)完成項(xiàng)目評(píng)審工作。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在問(wèn)題，應(yīng)將有關(guān)情況、問(wèn)題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。

第三章 評(píng)審內(nèi)容及規(guī)則

第十一條 項(xiàng)目評(píng)審部對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：

１．借款人資格審查；

２．市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)；

３．項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查；

４．基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查；

５．財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估審查；

６．項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；

７．項(xiàng)目的不確定性分析。

第一節(jié) 借款人資格審查 第十二條 審查項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)單位（借款單位、項(xiàng)目法人）的基本情況：

１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。

２．借款單位應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織。明確借款單位是否具有借款資格。按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對(duì)于項(xiàng)目貸款一般要求首先確立項(xiàng)目法人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的借款和還本付息；新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。對(duì)于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時(shí)性機(jī)構(gòu)名義申請(qǐng)借款的，應(yīng)按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊(cè)成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會(huì)應(yīng)就其申請(qǐng)借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。

３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（企業(yè)的注冊(cè)資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤(rùn)總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率）等；借款單位是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，其對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的５０％。

４．企業(yè)在全國(guó)所處的地位和重要性。

５．借款單位還款能力。借款單位應(yīng)當(dāng)具有按期還本付息的能力。

第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評(píng)價(jià)。

１．項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)情況。

２．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)情況。對(duì)日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項(xiàng)目貸款還需提供我行認(rèn)可的評(píng)估報(bào)告。

３．項(xiàng)目被列入外國(guó)政府貸款“項(xiàng)目清單”的批準(zhǔn)情況；項(xiàng)目的政府間協(xié)議是否已通過(guò)必要的法定程序，與項(xiàng)目所需設(shè)備采購(gòu)有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。

４．項(xiàng)目列入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的批準(zhǔn)情況。

第二節(jié) 市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)

第十四條 對(duì)于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢(shì)，判斷項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)可按照下列程序開展：

１．確定預(yù)測(cè)目標(biāo)，需預(yù)測(cè)的產(chǎn)品及分類、預(yù)測(cè)的地域范圍、時(shí)期跨度的選擇。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。

３．選定預(yù)測(cè)方法，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析?？刹捎每膳袛喾?、歷史引申法和因果分析法）等預(yù)測(cè)方法。

４．作出市場(chǎng)預(yù)測(cè)判斷。

第十六條 市場(chǎng)調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：

１．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；

２．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項(xiàng)目生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間；

３．現(xiàn)有國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；

４．近三年同類產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口來(lái)源。

第十七條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)包括以下內(nèi)容：

１．根據(jù)社會(huì)購(gòu)買力的發(fā)展，預(yù)測(cè)產(chǎn)品的社會(huì)總需求，主要消費(fèi)對(duì)象和消費(fèi)用途；

２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測(cè)和更新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)；

３．預(yù)測(cè)產(chǎn)品的價(jià)格變化趨勢(shì)，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動(dòng)趨勢(shì)；

４．預(yù)測(cè)項(xiàng)目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢(shì)，與國(guó)內(nèi)國(guó)外同類產(chǎn)品相比較，分析項(xiàng)目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價(jià)格是否具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)占有率作出預(yù)測(cè)判斷。

第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查

第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目建設(shè)的必要性，包括項(xiàng)目在全局或局部地區(qū)所處的重要地位和對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起的重要作用、影響等。

第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)，是對(duì)擬建項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程中所必須的條件進(jìn)行評(píng)估。包括：資源、原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項(xiàng)目所在地區(qū)的交通運(yùn)輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項(xiàng)目的落實(shí)，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動(dòng)力的來(lái)源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過(guò)程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。

第四節(jié) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查 第二十條 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本依據(jù)。基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的審查是指對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)、報(bào)表進(jìn)行核實(shí)分析和判斷。基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括：項(xiàng)目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤(rùn)，以及其他與項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測(cè)、銷售收入和稅金預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測(cè)等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表。這十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系如下：

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－

｜ 固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－ ｜ 投資計(jì)劃與 ｜ ｜固定資產(chǎn)投資｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜

｜－－｜ ｜ ｜貸款還本付息｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 資金籌措表 ｜ ｜ ｜

｜ 流動(dòng)資金預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－ －－－－－－－－－ ｜ 預(yù)測(cè)表 ｜

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ ｜

｜ 固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－－－｜成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表｜－－－－ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜

｜ 原材料能源成本預(yù)測(cè)表｜－－－－｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 銷售收入與 ｜ ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 ｜

｜無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表｜－－－－ ｜ 稅金預(yù)測(cè)表 ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－

對(duì)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查包括兩方面的內(nèi)容：一是要審查基本報(bào)表的格式是否符合規(guī)范要求，二是要審查所列數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。

項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無(wú)形資產(chǎn)投資、開辦費(fèi)和建設(shè)期借款利息。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金融是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評(píng)審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表》、《流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)測(cè)表》。

第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計(jì)劃分析。項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。借款又可分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩種。短期負(fù)債分成流動(dòng)資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期債券和長(zhǎng)期借款。在評(píng)審中應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家計(jì)委新建項(xiàng)目資本金比例制度的有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評(píng)估審查。

本外幣資金的來(lái)源落實(shí)情況（借款單位自籌、財(cái)政撥款、法人投資、銀行貸款、實(shí)行股票、債券等方式）審查。審查資金來(lái)源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國(guó)內(nèi)配套資金落實(shí)情況的有關(guān)證明材料等。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計(jì)劃與資金籌措表》，報(bào)表格式見附表一。

第二十四條 總成本費(fèi)用的估算與審查。

總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用的估算方法可采用要素成本估算法和項(xiàng)目成本估算法。

１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）

總成本費(fèi)用＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；

此外還要計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本。

經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出；

審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

２．按項(xiàng)目成本估算（項(xiàng)目成本估算法）

總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＋期間費(fèi)用；

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＝直接工資＋直接材料＋制造費(fèi)用；

期間費(fèi)用＝管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷售費(fèi)用。

采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十五條 銷售（營(yíng)業(yè)）收入與稅金預(yù)測(cè)的評(píng)估。

銷售（營(yíng)業(yè)）收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等所取得的收入。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。

銷售收入與銷售稅金的估算審查，應(yīng)重點(diǎn)審查《銷售收入與稅金預(yù)測(cè)表》。

第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估與審查

第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是指在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測(cè)算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

第二十七條 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量評(píng)估。通過(guò)審核《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》測(cè)算項(xiàng)目盈利性，用以計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報(bào)表格式見附表二。

第二十八條 預(yù)測(cè)利潤(rùn)、損益的評(píng)估?！独麧?rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）》綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的估算應(yīng)重點(diǎn)審查《利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）》，報(bào)表格式見附表三。

第二十九條 貸款還本付息估算與審查?！督杩钸€本付息表》反映項(xiàng)目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來(lái)源情況，見附表四。

項(xiàng)目的還款資金來(lái)源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤(rùn)、借款單位其他利潤(rùn)、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷等。

第三十條 項(xiàng)目的還款擔(dān)保落實(shí)情況。根據(jù)項(xiàng)目的貸款期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。

如果借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價(jià)值充分、變現(xiàn)能力強(qiáng)的不動(dòng)產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財(cái)產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。

采用物業(yè)抵押方式的，在對(duì)有關(guān)抵押物進(jìn)行評(píng)估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。

采用信用擔(dān)保方式的，我行根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，接受具備保證資格和較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的銀行、工商企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體或省級(jí)、市級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)等有擔(dān)保資格和實(shí)力的單位提供的保證；借款單位提供由經(jīng)濟(jì)實(shí)體或財(cái)政機(jī)關(guān)保證有實(shí)際困難的，對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)我行認(rèn)可，也可接受其他有實(shí)力的行政機(jī)關(guān)提供的保證。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。采用經(jīng)濟(jì)實(shí)體信用擔(dān)保方式，主要對(duì)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等進(jìn)行評(píng)審，確認(rèn)信用擔(dān)保資格，審查擔(dān)保能力。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：

企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)保總額

擔(dān)保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)資產(chǎn)總額

擔(dān)保企業(yè)信用情況評(píng)價(jià)，要對(duì)企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評(píng)估。

第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評(píng)估?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》反映了項(xiàng)目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性、償債能力。根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》計(jì)算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)（速運(yùn)）比率見附表五。

第六節(jié) 項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。根據(jù)我行需要和可能在條件允許的情況下，適當(dāng)選擇一些項(xiàng)目進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析。

對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)效益一般的基礎(chǔ)設(shè)備項(xiàng)目和市政項(xiàng)目、技術(shù)含量高的項(xiàng)目要重點(diǎn)進(jìn)行定性的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估——社會(huì)效益分析。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國(guó)民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國(guó)家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。此外，還可就項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)提高地區(qū)和部門科學(xué)技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對(duì)產(chǎn)品用戶的影響，對(duì)提高人民物資文化生活及社會(huì)福利的影響，對(duì)城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等進(jìn)行定性分析。

第七節(jié) 項(xiàng)目的不確定性分析

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析是指貸款風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對(duì)象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。貸款風(fēng)險(xiǎn)度由貸款方式對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）、貸款對(duì)象對(duì)信仰信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)）和項(xiàng)目本身對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)）決定。計(jì)算公式為：

貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×〔企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)×（１－Ａ）＋項(xiàng) 目信用等級(jí)系數(shù)×２〕 其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對(duì)于借款企業(yè)對(duì)貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：

項(xiàng)目投資總額

Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額

企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。

貸款風(fēng)險(xiǎn)度數(shù)值越小，表明貸款的風(fēng)險(xiǎn)性越小。

第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。

項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中，由于物價(jià)的變動(dòng)、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國(guó)家政策的變化，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)偏離原來(lái)的預(yù)測(cè)值，為了估計(jì)不確定性因素的變化對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響的程度，有必要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈虧平衡分析是通過(guò)分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，就項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化適應(yīng)能力進(jìn)行分析。

敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。

概率分析是使用概率來(lái)研究預(yù)測(cè)不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。

項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長(zhǎng)，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。

第四章 評(píng)審結(jié)論

第三十六條 在對(duì)上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審后，由項(xiàng)目評(píng)審人員完成評(píng)審報(bào)告，提出項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論。評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：

１．項(xiàng)目是否符合中外兩國(guó)政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；

２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；

３．項(xiàng)目的審查情況；盈利性項(xiàng)目的市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)的評(píng)估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等； ４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；

５．對(duì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題提出解決意見或建議；

６．是否同意對(duì)項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說(shuō)明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。

第五章 附 則

第三十七條 項(xiàng)目的后評(píng)審。

根據(jù)我行《項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》中關(guān)于項(xiàng)目后評(píng)審的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目評(píng)審部選擇有一定代表性的項(xiàng)目開展貸款項(xiàng)目的后評(píng)審工作，即對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以利于進(jìn)一步提高項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量。項(xiàng)目后評(píng)審的具體辦法另行規(guī)定。

第三十八條 本細(xì)則由中國(guó)進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評(píng)審部）負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自公布之日起執(zhí)行。

附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表

單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建 設(shè) 期 ｜

｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ １ ｜ ２ ｜

｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜

｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜

號(hào) ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜

－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 建設(shè)期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜ 發(fā)行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜ 企業(yè)內(nèi)部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜ 接收捐贈(zèng) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 長(zhǎng)期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．１｜ 長(zhǎng)期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．２｜ 長(zhǎng)期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜ 流動(dòng)資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜ 其他短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

投 產(chǎn) 期 ｜ ｜

３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計(jì) ｜

注：如有多種借款方式時(shí)，可分項(xiàng)列出。

附表：二 現(xiàn)金流量表

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期｜ 合｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

號(hào) ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計(jì)

－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－

｜ 生產(chǎn)負(fù)荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜ 現(xiàn)金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 產(chǎn)品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 回收固定資產(chǎn)余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 回收流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 現(xiàn)金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調(diào)節(jié)稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 經(jīng)營(yíng)成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜ 凈現(xiàn)金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜ 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜ 所得稅前凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜ 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

所得稅后 所得稅后

計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）（％）

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）

投資回收期（年）（年）

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：三 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ ｜投 產(chǎn) 期｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 ｜ 合｜ 項(xiàng) 目 ｜來(lái)源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

號(hào) ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計(jì)

－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

｜生產(chǎn)負(fù)荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜總成本費(fèi)用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜利潤(rùn)總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

７ ｜彌補(bǔ)以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應(yīng)納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１０ ｜稅后利潤(rùn)（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１２ ｜應(yīng)付利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１３ ｜未分配利潤(rùn)（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１４ ｜可用于還款的利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：四 借款還本付息預(yù)測(cè)表

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜利率｜建 設(shè) 期｜投 產(chǎn) 期｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期

｜ 項(xiàng) 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－

號(hào) ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－

１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜年初借款本息累計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜本年應(yīng)計(jì)利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜償還借款本金的資金來(lái)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜利 潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜合 計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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附表：五 資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬(wàn)元

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序 ｜ ｜ 建設(shè)期 ｜ 投產(chǎn)期 ｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期

｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

號(hào) ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ

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１ ｜資 產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜流動(dòng)資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜應(yīng)收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜存 貨 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．３｜現(xiàn) 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．４｜累計(jì)盈余資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜固定資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．４ ｜無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜累計(jì)虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜負(fù)債及所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜流動(dòng)負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜應(yīng)收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜流動(dòng)資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜長(zhǎng)期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜負(fù)債小計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜資本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜資本公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜累計(jì)盈余公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．４｜累計(jì)未分配利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜