第一篇：外國政府貸款管理規(guī)定

外國政府貸款管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)外國政府貸款（以下簡稱貸款）管理，明確各有關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)，建立健全貸款監(jiān)督管理機(jī)制，提高貸款資金使用效益，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）和國家有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 貸款的申請、審核、簽約、轉(zhuǎn)貸、使用、償還等相關(guān)活動的管理與監(jiān)督適用本規(guī)定。

第三條 財政部門作為政府外債的統(tǒng)一管理部門，會同有關(guān)部門對貸款借、用、還全過程實施管理與監(jiān)督。

第四條 貸款管理工作的基本原則是統(tǒng)一籌措，規(guī)模適度，投向合理，效益優(yōu)先，分類管理，按期償還。

第五條 按照不同的還款責(zé)任，貸款項目實行分類管理。

一類項目由省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任。此類項目應(yīng)屬于公共財政領(lǐng)域、社會效益顯著的項目，建設(shè)資金主要來源于政府投入。

二類項目由項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門提供還款保證。此類項目應(yīng)屬于公共財政領(lǐng)域、經(jīng)濟(jì)效益較好、具備貸款償還能力的項目。

三類項目由項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門不提供還款保證。此類項目原則上不限于公共財政領(lǐng)域，但應(yīng)有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展，體現(xiàn)制度或技術(shù)創(chuàng)新，且具備充分的貸款償還能力。

第六條 本規(guī)定下列用語的含義：

（一）政府協(xié)議，是指財政部經(jīng)授權(quán)與貸款國政府或者機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款方）簽署的有關(guān)協(xié)定、協(xié)議、議定書、備忘錄或其他法律文件；

（二）貸款協(xié)議，是指轉(zhuǎn)貸銀行受財政部委托，根據(jù)政府協(xié)議對外簽署的有關(guān)協(xié)議或其他法律文件；

（三）轉(zhuǎn)貸協(xié)議，是指轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議和貸款協(xié)議，與債務(wù)人簽署的貸款轉(zhuǎn)貸有關(guān)協(xié)議；

（四）項目單位，是指根據(jù)政府協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定，具體負(fù)責(zé)項目實施、管理貸款資金形成資產(chǎn)并承擔(dān)相關(guān)貸款償還義務(wù)的機(jī)構(gòu)或者法人；

（五）債務(wù)人，是指與轉(zhuǎn)貸銀行簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并按照協(xié)議規(guī)定享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的法人；

（六）擔(dān)保人，是指為債務(wù)人借用貸款向轉(zhuǎn)貸銀行提供還款擔(dān)保，依法享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的法人；

（七）轉(zhuǎn)貸銀行，是指受財政部委托，根據(jù)政府協(xié)議，按照有關(guān)規(guī)定，開展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的政策性銀行、國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行；

（八）采購公司，是指按照財政部有關(guān)規(guī)定確定的、并根據(jù)有關(guān)委托代理協(xié)議開展采購工作的機(jī)構(gòu)。

第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé)

第七條 財政部履行下列職責(zé)：

（一）研究確定貸款管理原則，制定相關(guān)管理制度；

（二）根據(jù)貸款方要求，結(jié)合公共財政職能，確定貸款的優(yōu)先投放領(lǐng)域。根據(jù)地方需求，確定符合條件的備選項目；

（三）統(tǒng)籌開展對外磋商談判工作，簽訂政府協(xié)議并履行相應(yīng)義務(wù)；

（四）及時公布貸款可用額度、申請條件等信息；

（五）指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督貸款的申報、轉(zhuǎn)貸、采購、償還、統(tǒng)計、監(jiān)

測、績效評價等工作；

（六）培訓(xùn)地方財政部門相關(guān)人員，提高其貸款管理能力。

第八條 省級財政部門履行下列職責(zé)：

（一）制定本地區(qū)貸款管理辦法；

（二）確定本地區(qū)貸款規(guī)模，引導(dǎo)貸款投向；

（三）組織對一、二類項目的評審；

（四）監(jiān)督項目單位落實配套資金，建立健全財務(wù)會計核算制度，加強(qiáng)貸款項目的財務(wù)管理和會計核算，保障資金的安全有效使用；

（五）監(jiān)督項目單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)職責(zé)，及時采取有效措施處理項目出現(xiàn)的問題，并報告財政部；

（六）建立本地區(qū)的貸款統(tǒng)計、監(jiān)測、預(yù)警體系，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（七）按財政部規(guī)定組織和實施本地區(qū)貸款項目績效評價工作；

（八）對項目單位以及相關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項目實施能力和管理水平。

第九條 轉(zhuǎn)貸銀行履行下列職責(zé):

（一）對貸款項目進(jìn)行貸前審查和風(fēng)險評估，并及時向省級財政部門提供一、二類項目的風(fēng)險評估報告；

（二）負(fù)責(zé)貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作；

（三）確認(rèn)采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一致；

（四）審核采購有關(guān)單據(jù)，辦理貸款資金的提取和支付；

（五）按時對外還款，并為發(fā)生拖欠的項目進(jìn)行墊付；

（六）及時將項目貸款資金提取、支付和償還情況報送省級財政部門，并將

貸款債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送財政部；

（七）按財政部規(guī)定做好項目貸后管理工作。

第十條 采購公司履行下列職責(zé)：

（一）與債務(wù)人或經(jīng)債務(wù)人委托的機(jī)構(gòu)簽署貸款項目采購委托代理協(xié)議，并

開展采購工作；

（二）負(fù)責(zé)采購合同談判、簽約工作，并及時將簽約情況報送財政部和省級

財政部門；

（三）審核采購有關(guān)單據(jù)，按照財政部要求進(jìn)行現(xiàn)場驗貨，及時向財政部和省級財政部門報告采購過程中發(fā)現(xiàn)的問題；

（四）辦理采購合同履約等有關(guān)工作。

第十一條 項目單位履行下列職責(zé)：

（一）科學(xué)、合理地編制可行性研究報告，如實提交項目申請材料；

（二）根據(jù)項目實施中發(fā)生的變化，及時辦理報批手續(xù)，并將有關(guān)批復(fù)情況提供財政部、省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行和采購公司；

（三）協(xié)助采購公司開展采購工作，保證采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一

致；

（四）按照可行性研究報告要求落實有關(guān)工作，包括落實項目配套資金、保證貸款采購設(shè)備物資的有效使用、按照工程進(jìn)度完成項目實施等；

（五）建立健全財務(wù)會計核算制度，安全、有效地使用資金；

（六）及時提交項目實施半年進(jìn)度報告，全面、真實地反映項目進(jìn)展情況；

（七）及時辦理項目竣工結(jié)算并提交竣工報告；

（八）制定貸款償還計劃，按時足額償還貸款。

第三章 項目審核

第十二條 項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部公布的貸款信息，按照貸款項目前期管理工作規(guī)程提交項目申請材料。

第十三條 省級財政部門收到項目申請材料后，應(yīng)當(dāng)對擬利用貸款的項目組織評審，評審事項主要包括：

（一）本地區(qū)外債財力增長比、負(fù)債率、債務(wù)率、償債率、還貸準(zhǔn)備金率等債務(wù)管理指標(biāo)；

（二）項目的領(lǐng)域、財務(wù)效益和還款資金來源；

（三）項目單位的財務(wù)狀況和資信情況；

（四）項目類別確定是否合理；

（五）運(yùn)營階段的監(jiān)督管理責(zé)任是否明確；

（六）一、二類項目單位與所在地財政部門的反擔(dān)保、質(zhì)押與債務(wù)風(fēng)險控制措施是否落實。

第十四條 對通過評審的項目，省級財政部門應(yīng)向財政部提交利用貸款的書面申請。

第十五條 財政部收到項目申請后，根據(jù)貸款方的發(fā)展援助政策、可用資金額度、項目所在地的債務(wù)償還情況及貸款備選項目規(guī)劃，確定列入備選項目清單的項目。

第十六條 已列入備選項目清單的項目，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位及時辦理可行性研究報告審批手續(xù)、并將可行性研究報告及變動審批情況及時提供財政部、省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行和采購公司。第十七條 財政部根據(jù)可行性研究報告審批進(jìn)度適時對外提出貸款申請，進(jìn)行磋商談判、組織簽署政府協(xié)議及辦理貸款生效事宜。

第四章 項目轉(zhuǎn)貸

第十八條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行貸前審查和風(fēng)險評估，了解項目單位財務(wù)狀況、運(yùn)營情況和還款能力等情況，并及時向財政部和省級財政部門報送一、二類項目的風(fēng)險評價及提示報告。

第十九條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府協(xié)議和財政部關(guān)于轉(zhuǎn)貸工作的有關(guān)規(guī)定，做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作。

第二十條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)采購內(nèi)容是否與可行性研究報告批復(fù)一致，并根據(jù)采購合同認(rèn)真審核提款和支付等有關(guān)單據(jù)，按規(guī)定程序辦理貸款資金的提款和支付。

轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時將項目貸款資金的提取、支付情況報送財政部和省級財政部門。未經(jīng)財政部同意，不得停止提款和支付。

第二十一條 轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行貸后跟蹤和管理，通過調(diào)閱項目單位有關(guān)資料、現(xiàn)場調(diào)查、委托中介機(jī)構(gòu)審查等方式，掌握項目單位生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況等信息，監(jiān)督貸款使用和償還情況，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，并及時報告財政部和省級財政部門項目執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題。

第五章 項目采購

第二十二條 債務(wù)人或經(jīng)債務(wù)人委托的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定與項目選定的采購公司簽署貸款項目采購委托代理協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

第二十三條 采購公司應(yīng)根據(jù)政府協(xié)議、貸款方要求和財政部關(guān)于采購工作的有關(guān)規(guī)定，開展采購工作。

第二十四條 采購公司和項目單位應(yīng)當(dāng)保證采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一致。確需變更采購品種、數(shù)量、型號、規(guī)格、金額等實質(zhì)性內(nèi)容的，項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款方要求和有關(guān)規(guī)定事先報批。

第二十五條 購公司應(yīng)通過嚴(yán)格審核采購有關(guān)單據(jù)、現(xiàn)場核查到貨等措施，確保合同內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)相符、合同項下議付單證與合同要求相符、實際到貨與單證相符、提款支付與合同要求進(jìn)度相符。對于合同履行出現(xiàn)的問題，采購公司和項目單位應(yīng)及時報告省級財政部門，并積極采取措施予以解決。

第六章 項目實施

第二十六條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位指定專人負(fù)責(zé)項目的實施，按照國內(nèi)審批和貸款方要求按期保質(zhì)實施項目。

第二十七條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位在項目列入備選項目清單后18個月內(nèi)簽署采購合同。除因貸款方工作程序?qū)е碌难诱`外，逾期未簽署合同的項目將被取消。被取消的項目如再需申請貸款，應(yīng)當(dāng)按新項目重新辦理申請手續(xù)。

對有特殊原因無法在上述有效期內(nèi)簽署合同的項目，省級財政部門應(yīng)當(dāng)提前向財政部提出延期申請并說明原因。財政部可視具體情況延長有效期，原則上延期不超過1年。

第二十八條 對于已完成國內(nèi)審批程序的項目，如在實施過程中確需增加貸款規(guī)模、變更項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和資金用途，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位按照原審批程序重新報批。

第二十九條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)針對本地區(qū)尚未竣工的貸款項目建立報告制度，督促項目單位按時報送項目實施半年進(jìn)度報告。貸款方有要求的，省級財政部門還應(yīng)督促項目單位及時對外提交項目實施半年進(jìn)度報告。

半年進(jìn)度報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括項目工期和資金計劃、項目采購、支付和工程進(jìn)度、項目重大變化及實施中出現(xiàn)的問題等。

第三十條 省級財政部門應(yīng)按財政部規(guī)定，每半年向財政部報送轄區(qū)內(nèi)未竣工項目實施情況的匯總報告，除半年進(jìn)度報告中包含的事項外，報告內(nèi)容還應(yīng)包括省級財政部門解決項目實施中有關(guān)問題的措施。

第三十一條

貸款項目竣工后，項目單位應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算，并提交竣工驗收報告。

第三十二條 項目單位不得擅自處置貸款采購的設(shè)備物資。確需處置長期閑置設(shè)備物資的，項目單位應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部決策程序，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，并及時將處置結(jié)果報省級財政部門備案。

影響到項目正常建設(shè)和實施的，及時報告財政部。

第七章 債務(wù)償還

第三十三條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促債務(wù)人嚴(yán)格遵守轉(zhuǎn)貸協(xié)議，制定貸款償還計劃，保證按時足額償還。

第三十四條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)履行貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，確保對外還款。

第三十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)及時向債務(wù)人發(fā)送還款通知和督促還款，抄送省級財政部門，并按照財政部和省級財政部門的要求報送債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第三十六條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金，專項用于貸款到期債務(wù)的周轉(zhuǎn)性墊付。

第三十七條 如債務(wù)人未按時償還貸款，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時足額對外墊付，并將有關(guān)情況通知省級財政部門。

對一、二類項目，財政部將通過財政扣款的方式，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的貸款本金、利息和國外銀行費(fèi)用。

第三十八條 在貸款債務(wù)償清前，項目單位擬實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制或者申請破產(chǎn)的，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位落實新的債務(wù)償還安排，并征得轉(zhuǎn)貸銀行和財政部同意，必要時還應(yīng)征得貸款方同意。

第八章 監(jiān)督檢查與績效評價 第三十九條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定組織或者委托有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)對項目貸款資金、配套資金的落實與使用情況、項目實施進(jìn)度及項目單位經(jīng)營狀況等進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計，對出現(xiàn)的問題，要求項目單位及時采取有效措施，限期解決。

第四十條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)積極配合做好項目實施監(jiān)管和竣工驗收工作，并協(xié)助實施監(jiān)管單位對項目進(jìn)行現(xiàn)場檢查，及時了解項目建設(shè)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項目建設(shè)中出現(xiàn)的問題。

第四十一條 財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處根據(jù)財政部委托，對項目貸款資金、配套資金的落實與使用情況，轉(zhuǎn)貸和采購工作的合規(guī)性，項目單位的財務(wù)狀況，貸款項目的財務(wù)管理、會計核算、實施進(jìn)度、竣工驗收以及運(yùn)營計劃的實施情況等進(jìn)行檢查。

第四十二條 財政部按照關(guān)于績效評價的有關(guān)辦法組織開展貸款項目的績效評價工作，績效評價結(jié)果將作為進(jìn)一步完善貸款管理、制定相關(guān)政策以及安排貸款的重要參考。

第四十三條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位做好項目的總結(jié)工作，適時對本地區(qū)貸款項目開展績效評價，針對發(fā)現(xiàn)的問題采取改進(jìn)措施。

第九章 罰 則

第四十四條 違反本規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。

第四十五條 項目單位違反本規(guī)定，沒有按時足額償還貸款到期本金、利息、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的，或者沒有糾正監(jiān)督檢查和審計中所發(fā)現(xiàn)問題的，依照財政部令第38號規(guī)定處理。

第四十六條 省級財政部門未按本規(guī)定第八條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以通報批評，在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新項目安排。

第四十七條 轉(zhuǎn)貸銀行未按本規(guī)定第九條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，并建議銀行監(jiān)管部門依法處理。

第四十八條 采購公司未按本規(guī)定第十條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停參與貸款采購代理業(yè)務(wù)，并建議商務(wù)主管部門依法處理。

第四十九條 項目單位未按本規(guī)定第十一條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停貸款資金的提取和支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取資金占用費(fèi)或者違約金、停止安排貸款，并建議行業(yè)主管部門或地方政府依法處理。

第五十條 供貨商違反本規(guī)定，與項目單位、采購公司私訂返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金，財政部可予以批評、禁止其參與貸款采購業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知商務(wù)主管部門和貸款方。

第五十一條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十章 附 則

第五十二條 國務(wù)院有關(guān)部門、計劃單列企業(yè)集團(tuán)以及中央管理企業(yè)利用貸款的管理與監(jiān)督，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第五十三條 省級財政部門可結(jié)合本地實際情況，根據(jù)本規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定制定具體實施辦法。

第五十四條 本規(guī)定自2009年1月1日起施行。

第二篇：河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規(guī)定(河北省人民政府令〔20

【發(fā)布單位】河北省

【發(fā)布文號】河北省人民政府令〔2002〕第12號 【發(fā)布日期】2002-09-10 【生效日期】2002-09-10 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規(guī)定

(河北省人民政府令〔2002〕第12號)

《河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規(guī)定》已經(jīng)2002年7月11日省政府第54次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2002年10月1日起施行。1989年2月22日省人民政府發(fā)布的《 河北省利用世界銀行貸款管理暫行規(guī)定》（省政府令〔1989〕第19號）同時廢止。

省長 鈕茂生

2002年9月10日

河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規(guī)定

第一章 總 則

第二章 貸款的轉(zhuǎn)貸管理

第三章 貸款項目規(guī)劃的制訂和申報

第四章 貸款項目前期準(zhǔn)備管理

第五章 貸款項目執(zhí)行、監(jiān)督與運(yùn)營管理

第六章 貸款債務(wù)管理

第七章 附 則

第一條第一條 為加強(qiáng)本省國際金融組織和外國政府貸款及其項目的管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本規(guī)定。

第二條第二條 本規(guī)定適用于本省利用國際金融組織和外國政府貸款及貸款項目。

第三條第三條 本規(guī)定所稱國際金融組織貸款，包括世界銀行貸款和亞洲開發(fā)銀行貸款以及與該兩機(jī)構(gòu)貸款相關(guān)的聯(lián)合融資貸款。

本規(guī)定所稱外國政府貸款，包括外國政府提供的優(yōu)惠貸款以及北歐投資銀行和北歐發(fā)展基金貸款。

第四條第四條 省財政部門和省計劃部門依照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本省利用國際金融組織和外國政府貸款的有關(guān)管理工作。

第五條第五條 國際金融組織貸款的轉(zhuǎn)貸管理，按照貸款項目的不同性質(zhì)采取不同的方式進(jìn)行：

（一）公益性項目，包括衛(wèi)生、教育、水利、環(huán)保、扶貧、市政設(shè)施等，其貸款由國務(wù)院財政部門直接轉(zhuǎn)貸給省人民政府，省財政部門代表省人民政府再轉(zhuǎn)貸給各設(shè)區(qū)市人民政府或省項目主管部門，各設(shè)區(qū)市財政部門作為當(dāng)?shù)卣拇恚袚?dān)貸款的再轉(zhuǎn)貸管理與還貸責(zé)任，省主管部門承擔(dān)省本級貸款的管理與還貸責(zé)任。

（二）基礎(chǔ)性項目，包括能源、交通、通訊及農(nóng)業(yè)、林業(yè)等，其貸款主要由國務(wù)院財政部門直接轉(zhuǎn)貸給國家開發(fā)銀行，再由國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)貸給本省有關(guān)項目單位；但屬于非經(jīng)營性質(zhì)的基礎(chǔ)性項目貸款（主要是農(nóng)、林類項目），其轉(zhuǎn)貸管理按公益性項目進(jìn)行。

（三）競爭性項目，主要包括工業(yè)項目等，其貸款由國務(wù)院財政部門轉(zhuǎn)貸給國有商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，再由國有商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸給本省有關(guān)具體項目單位。

第六條第六條 外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸管理，按照貸款不同的還款責(zé)任，分為三種類型：

（一）第一類項目，是指各級財政部門經(jīng)審查評估同意作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任的項目，其貸款由省財政部門通過各設(shè)區(qū)市人民政府逐級轉(zhuǎn)貸。

（二）第二類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，各級財政部門經(jīng)審查評估同意提供還款保證的項目。

（三）第三類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，轉(zhuǎn)貸銀行作為對外最終還款人的項目。

第七條第七條 國際金融組織和外國政府貸款是我國政府主權(quán)外債，各級政府應(yīng)加強(qiáng)對主權(quán)外債工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)和解決全省貸款項目借、用、還過程中重大問題。

第八條第八條 上級財政部門直接轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)厝嗣裾馁J款項目，當(dāng)?shù)刎斦块T作為當(dāng)?shù)厝嗣裾膫鶛?quán)債務(wù)代表和外債歸口管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)全面負(fù)責(zé)本地貸款的統(tǒng)一管理、項目指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及監(jiān)督，實施對貸款項目資金、財務(wù)、債務(wù)有關(guān)的管理工作。

由財政部門擔(dān)保的貸款項目，各級財政部門應(yīng)參與項目的前期準(zhǔn)備工作，掌握項目的資金和財務(wù)狀況，加強(qiáng)對項目及項目單位的資金監(jiān)控，督促項目單位按期償還債務(wù)。

由轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸給項目單位的貸款項目，各級財政部門應(yīng)按照本規(guī)定有關(guān)條款，參與其貸款申請的審查及項目有關(guān)前期準(zhǔn)備工作，同時對其實施必要的貸款債務(wù)監(jiān)督與統(tǒng)計，但不承擔(dān)任何債務(wù)責(zé)任。

第九條第九條 由國務(wù)院財政部門直接轉(zhuǎn)貸給省人民政府的每個貸款項目，可根據(jù)項目的性質(zhì)和需要設(shè)立臨時項目管理辦公室（以下簡稱項目辦），負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)項目的準(zhǔn)備以及具體執(zhí)行工作。項目辦一般應(yīng)設(shè)立在項目的行業(yè)主管部門。各項目辦在業(yè)務(wù)上接受計劃部門和財政部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第十條第十條 通過省財政部門直接轉(zhuǎn)貸給設(shè)區(qū)市人民政府的多市聯(lián)合項目，省有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)項目的實際需要，在本部門內(nèi)建立或確定臨時項目辦，統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部的協(xié)調(diào)管理以及必需的項目的組織、實施及技術(shù)協(xié)調(diào)與指導(dǎo)工作。

第十一條第十一條 由轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸的貸款項目，本省有關(guān)部門和項目單位可根據(jù)實際和轉(zhuǎn)貸銀行的要求成立相應(yīng)的項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第十二條第十二條 本省利用國際金融組織貸款和外國政府貸款規(guī)劃，由省計劃部門會同省財政部門研究制訂。

利用國際金融組織貸款規(guī)劃制訂和申報程序為：

（一）各設(shè)區(qū)市或省行業(yè)主管部門，根據(jù)當(dāng)?shù)鼗虿块T經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略和優(yōu)先重點，向省計劃部門和省財政部門提出本地區(qū)或本部門利用國際金融組織貸款的計劃與申請，并隨同貸款申請?zhí)峤豁椖砍跏嘉募?/p>

（二）省計劃部門會同省財政部門根據(jù)各設(shè)區(qū)市和各部門的貸款申請和項目初始文件，研究制訂出全省利用世行貸款及亞行貸款的三年滾動規(guī)劃，經(jīng)與省主管部門磋商后，聯(lián)合上報省人民政府批準(zhǔn)。

（三）省計劃部門和省財政部門按照省人民政府批準(zhǔn)的貸款規(guī)劃，聯(lián)合或分別向國家計劃部門、財政部門提出利用貸款申請。

利用外國政府貸款計劃制訂和申報程序為：

（一）各設(shè)區(qū)市或省行業(yè)主管部門，根據(jù)當(dāng)?shù)鼗虿块T經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和優(yōu)先重點，向省計劃部門和省財政部門提出利用外國政府貸款的計劃與申請，省計劃部門與省財政部門共同磋商后制定利用外國政府貸款計劃方案。

（二）確定擬利用外國政府貸款的項目，按照國家有關(guān)規(guī)定，通過計劃部門完成立項審批。

（三）各設(shè)區(qū)市財政部門對貸款項目及項目單位的有關(guān)情況進(jìn)行審查，在綜合考慮當(dāng)?shù)刎斦惺苣芰蛡鶆?wù)負(fù)擔(dān)能力基礎(chǔ)上，向省財政部門提出利用外國政府貸款申請及相關(guān)文件。

（四）對符合申報條件的貸款項目，由省計劃部門和財政部門聯(lián)合或分別向國家計劃部門、財政部門提出利用外國政府貸款的申請及相關(guān)文件。

第十三條第十三條 各設(shè)區(qū)市獨立項目的貸款申請應(yīng)由各設(shè)區(qū)市計劃部門商市財政部門同意后，分別或聯(lián)合上報省計劃部門和省財政部門；由省行業(yè)主管部門牽頭提出的涉及市的貸款申請，如貸款債務(wù)由項目市承擔(dān)，則需經(jīng)項目所涉及市財政與計劃部門的同意后方可上報。

第十四條第十四條 各設(shè)區(qū)市或省行業(yè)主管部門在接到省計劃部門與省財政部門關(guān)于其項目列入國際金融組織和外國政府貸款規(guī)劃的通知后，方可正式進(jìn)行與利用貸款有關(guān)的后續(xù)工作，并按照國家項目建設(shè)程序的要求，按規(guī)定報批項目建議書和可行性研究報告。對未經(jīng)計劃部門批準(zhǔn)可行性研究報告的項目，各地方、各部門在對外聯(lián)系交往中一律不得做出承諾。

第十五條第十五條 貸款項目的前期準(zhǔn)備應(yīng)符合國內(nèi)有關(guān)程序，在項目前期準(zhǔn)備階段應(yīng)完成國內(nèi)有關(guān)各項報批工作；項目單位應(yīng)在國際金融組織和外國政府貸款機(jī)構(gòu)的幫助下，制訂出與貸款項目實施有關(guān)的各項行動計劃。

第十六條第十六條 貸款項目的前期準(zhǔn)備工作主要由項目單位負(fù)責(zé)完成。各級財政部門應(yīng)對直接轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)卣馁J款項目的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對于項目設(shè)計和實施方案中的非技術(shù)性問題，尤其是經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、計劃、配套資金落實及貸款使用和償還方案等方面的問題，各級財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行審查，并向上級財政部門出具書面審查意見。

各級計劃部門應(yīng)參與重大項目的有關(guān)對外磋商（包括國外貸款機(jī)構(gòu)對項目的調(diào)查評估）活動，做好項目規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等問題的把關(guān)工作。

第十七條第十七條 項目單位應(yīng)在項目前期準(zhǔn)備階段充分落實項目所需的國內(nèi)配套資金，提出具體的資金來源和安排計劃，并提供有效的資金承諾文件。

第十八條第十八條 在項目前期準(zhǔn)備階段，各級財政部門基本確定貸款轉(zhuǎn)貸條件。項目單位在準(zhǔn)備項目時，其經(jīng)濟(jì)與財務(wù)的預(yù)測應(yīng)按照財政部門同意的轉(zhuǎn)貸條件進(jìn)行。

第十九條第十九條 省財政部門負(fù)責(zé)安排直接轉(zhuǎn)貸給本省人民政府項目相關(guān)協(xié)定的談判、簽署與生效工作。有關(guān)市及主管部門應(yīng)按要求準(zhǔn)備和提供完成協(xié)定談判、簽署和生效所需的有關(guān)文件。

第二十條第二十條 省財政部門負(fù)責(zé)對國務(wù)院財政部門直接轉(zhuǎn)貸給本省及通過政府擔(dān)保的貸款項目的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控與政策指導(dǎo)。

項目執(zhí)行中涉及對外貸款協(xié)定內(nèi)容修改的任何事項，均應(yīng)由省財政部門通過國務(wù)院財政部門正式對外提出與協(xié)商，其他任何部門或單位均無權(quán)對外正式提出或承諾。

第二十一條第二十一條 項目單位負(fù)責(zé)貸款項目的具體執(zhí)行。項目執(zhí)行中的有關(guān)活動，應(yīng)按照國家和省財政部門及相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求組織進(jìn)行。

項目單位應(yīng)通過同級財政部門，及時將項目進(jìn)度報告及相關(guān)財務(wù)報告提交上級財政部門以及相應(yīng)的國際金融組織和外國政府貸款機(jī)構(gòu)。

第二十二條第二十二條 貸款資金的使用應(yīng)符合與相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)簽署的貸款協(xié)定中所規(guī)定的范圍與用途，任何單位和個人均不得以任何形式擅自挪用貸款資金或改變貸款用途。

本省所有貸款項目的審計報告由省級審計部門負(fù)責(zé)。各設(shè)區(qū)市、縣審計部門應(yīng)根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的授權(quán)，對貸款項目的財務(wù)狀況和財務(wù)決算進(jìn)行審計。各級財政部門、項目單位和轉(zhuǎn)貸方銀行應(yīng)積極配合審計部門做好審計工作。省審計部門應(yīng)向省財政部門通報審計中發(fā)生的較大問題，并將提交給國家審計署及國際金融組織和外國政府貸款機(jī)構(gòu)的審計報告同時抄送省財政部門。

第二十三條第二十三條 各級財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)由上級財政部門直接轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)卣巴ㄟ^當(dāng)?shù)卣畵?dān)保的貸款項目的財務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)對項目執(zhí)行的各項主要活動進(jìn)行監(jiān)督與檢查。

第二十四條第二十四條 貸款項目完工后，項目單位應(yīng)及時辦理竣工決算并對項目的實施過程進(jìn)行全面的評價和總結(jié)，編寫項目竣工報告。

各級財政部門應(yīng)參與直接轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)卣巴ㄟ^當(dāng)?shù)卣畵?dān)保的貸款項目的評價與總結(jié)。

第二十五條第二十五條 項目建設(shè)完成后，項目單位應(yīng)制訂出項目未來的運(yùn)營計劃，并根據(jù)該運(yùn)營計劃，監(jiān)測項目的實際運(yùn)營情況。

各級財政部門應(yīng)參與直接轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)卣巴ㄟ^當(dāng)?shù)卣畵?dān)保的貸款項目運(yùn)營計劃的制訂工作，加強(qiáng)對項目運(yùn)營計劃的實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條第二十六條 各項目單位在項目實施階段，應(yīng)就利用國際金融組織和外國政府貸款的項目，進(jìn)行獨立的財務(wù)管理和會計核算。

已完成項目實施、辦理整個項目竣工決算手續(xù)的項目單位執(zhí)行所屬行業(yè)的財務(wù)會計制度。

第二十七條第二十七條 利用國際金融組織和外國政府貸款建成的項目，在有利于項目效益的發(fā)揮和投資回收的情況下，原則上可以進(jìn)行經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，但必須符合國家的有關(guān)法規(guī)、政策，并得到國家有關(guān)審批部門的批準(zhǔn)。

對于在建項目或貸款債務(wù)尚未償還完畢的已完工項目，在進(jìn)行上述經(jīng)營權(quán)或所有權(quán)調(diào)整前，應(yīng)征得貸款轉(zhuǎn)貸及擔(dān)保部門和國際金融組織或外國政府貸款機(jī)構(gòu)的同意，并與貸款轉(zhuǎn)貸及擔(dān)保部門就有關(guān)剩余債務(wù)的償還安排達(dá)成協(xié)議。

第二十八條第二十八條 貸款簽約后，項目單位和有關(guān)部門應(yīng)及時到外匯管理部門辦理外債登記。有關(guān)貸款的結(jié)售匯及具體外債登記等事宜，按國家有關(guān)法律和外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條第二十九條 各設(shè)區(qū)市人民政府應(yīng)嚴(yán)格遵守出具的擔(dān)保協(xié)議和與省財政部門簽訂的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，提前做好貸款項目還本付息付費(fèi)的資金需求預(yù)測和準(zhǔn)備，保證到期債務(wù)按時足額償還。

第三十條第三十條 通過上級財政部門轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)卣⒂僧?dāng)?shù)刎斦?fù)責(zé)統(tǒng)還的貸款債務(wù)支出，應(yīng)統(tǒng)一納入當(dāng)?shù)刎斦A(yù)算管理。

第三十一條第三十一條 各級政府、各項目單位應(yīng)按規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金。各級政府的還貸準(zhǔn)備金由各級財政部門設(shè)立并管理；項目單位的還貸準(zhǔn)備金應(yīng)在財政部門監(jiān)管下，專戶儲存。

第三十二條第三十二條 省財政部門應(yīng)建立嚴(yán)格的貸款債務(wù)拖欠處罰制度。

對各設(shè)區(qū)市拖欠省財政部門轉(zhuǎn)貸和出具擔(dān)保的貸款債務(wù)，省財政部門應(yīng)在每年與市財政進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付結(jié)算時，予以相應(yīng)扣減。對省直有關(guān)部門拖欠省財政部門轉(zhuǎn)貸和出具過擔(dān)保的貸款債務(wù)，省財政部門應(yīng)在安排下部門預(yù)算時從其專款或事業(yè)費(fèi)中抵扣，或采取其它必要措施予以收回。在還清欠款前，省財政部門應(yīng)暫停該設(shè)區(qū)市或省行業(yè)部門項目的準(zhǔn)備工作，并對所有拖欠債務(wù)加收滯納金。

第三十三條第三十三條 省財政部門應(yīng)加強(qiáng)對各部門、各地區(qū)和項目單位的債信審查，實行債信等級評審和監(jiān)督制度，并按照國務(wù)院財政部門規(guī)定和國際通用的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立相應(yīng)的債務(wù)控制警戒線，以防止債務(wù)償還出現(xiàn)困難。

各轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)協(xié)助當(dāng)?shù)刎斦块T建立地區(qū)債務(wù)監(jiān)控體系，積極提供向本地區(qū)的貸款轉(zhuǎn)貸情況，配合做好債務(wù)統(tǒng)計分析工作。

第三十四條第三十四條 各級債務(wù)人為降低風(fēng)險需使用金融衍生工具的，應(yīng)報有關(guān)部門和通過省財政部門報國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)，并遵守國家的有關(guān)規(guī)定，同時應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督和控制系統(tǒng)，禁止以風(fēng)險管理為名進(jìn)行投機(jī)。

第三十五條第三十五條 本省現(xiàn)行與國際金融組織和外國政府貸款管理有關(guān)的各項規(guī)定及辦法在本規(guī)定頒布后仍繼續(xù)有效，但其中與本規(guī)定有沖突的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十六條第三十六條 本規(guī)定自2002年10月1日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：云南省外國政府貸款贈款管理實施辦法

云南省外國政府貸款贈款管理實施辦法

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我省外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據(jù)財政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）和《外國政府貸款管理規(guī)定》（財金〔2008〕176號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一籌借使用的外國政府貸款、贈款的管理工作。

外國政府貸款（以下簡稱貸款）是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國政府貸款管理的其他貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

贈款是指財政部或者財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。第三條 省財政部門是本省外國政府貸款、贈款的統(tǒng)一管理部門，會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)全省貸款、贈款全過程管理工作。

第四條 貸款管理工作的基本原則是統(tǒng)一籌措，規(guī)模適度，投向合理，效益優(yōu)先，分類管理，按期償還。

貸款的籌借、使用、償還應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性和良性循環(huán)，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險。

第五條 按照不同的還款責(zé)任，貸款項目分為三類：

一類項目是指各州（市）、縣（市、區(qū)）財政部門或者省級有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項目；

二類項目是指項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，各州（市）、縣（市、區(qū)）財政部門或者省級有關(guān)部門提供還款保證的項目；

三類項目是指項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項目。在此類項目中，各州（市）、縣（市、區(qū)）財政部門或者省級有關(guān)部門既不作為債務(wù)人也不提供還款保證。

第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第六條 省財政部門負(fù)責(zé)對全省貸款、贈款統(tǒng)一歸口管理，履行下列工作職責(zé)：

（一）根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定，研究制定我省貸款、贈款相關(guān)管理制度，并督促落實；

（二）會同省級有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃，研究出臺還貸和配套政策，加大對財力困難州（市）重點貸款項目的扶持力度；

（三）負(fù)責(zé)組織評審擬利用外國政府貸款的一、二類項目，經(jīng)省人民政府同意后，向財政部申報，配合有關(guān)部門落實省級國內(nèi)配套資金，督促下級財政部門落實本地區(qū)國內(nèi)配套資金；

（四）按照財政部的安排，參與項目磋商談判；

（五）負(fù)責(zé)貸款、贈款的轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈，并簽訂轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈等法律文件，按照項目不同類別對項目資金使用、償還、統(tǒng)計、績效評價、風(fēng)險評估、監(jiān)測等活動進(jìn)行監(jiān)督管理；

（六）加強(qiáng)對本省貸款、贈款項目的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

（七）全面掌握本省貸款、贈款情況，定期分析全省貸款、贈款項目執(zhí)行情況及貸款項目的債務(wù)情況，并及時報送財政部。

第七條 州(市)財政部門是本州(市)外國政府貸款、贈款的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)貸款、贈款管理工作，履行下列工作職責(zé)：

（一）研究制定本州(市)貸款、贈款相關(guān)管理制度，并督促落實；

（二）會同本州(市)有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃；

（三）負(fù)責(zé)受理下級財政部門和本級有關(guān)部門提交的貸款項目申請，并組織評審，將評審?fù)ㄟ^的貸款項目申請向省財政部門申報，配合有關(guān)部門落實國內(nèi)配套資金；

（四）按照省財政部門的委托，組織或者監(jiān)督指導(dǎo)選擇項目采購代理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作；

（五）負(fù)責(zé)貸款、贈款的轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈，并簽訂轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈等法律文件，按照項目不同類別對項目資金使用、償還、統(tǒng)計、績效評價、監(jiān)測等活動進(jìn)行監(jiān)督管理；

（六）加強(qiáng)對本州(市)貸款、贈款項目的政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

（七）全面掌握本州(市)貸款、贈款情況，定期分析本地區(qū)貸款、贈款項目執(zhí)行情況及貸款項目的債務(wù)情況，并及時報送省財政部門；

（八）對項目單位以及有關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項目實施能力和管理能力。

第八條 省財政部門轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈給省級有關(guān)部門或者州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項目，省級有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)確定省級項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)或者項目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由其具體負(fù)責(zé)項目的組織實施，履行下列工作職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)編制項目可行性研究報告；

（二）組織協(xié)調(diào)項目實施工作，負(fù)責(zé)按照確定的計劃實施項目，保證項目實施進(jìn)度與計劃一致，保證項目實施內(nèi)容與可行性研究報告和外方評估內(nèi)容一致，保證項目按期保質(zhì)完成；

（三）統(tǒng)計匯總項目實施情況，并及時向省財政部門報送項目實施半年進(jìn)度報告和工作計劃等材料，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時解決并向省財政部門報告；

（四）負(fù)責(zé)落實國內(nèi)配套資金，確保資金按時足額到位，辦理項目貸款提款報賬和資金撥付等事務(wù)，定期向省財政部門報送財務(wù)預(yù)決算報表和貸款債務(wù)統(tǒng)計表；

（五）負(fù)責(zé)將項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)開支計劃報省財政部門審批或者備案；

（六）負(fù)責(zé)做好項目完工總結(jié)和績效評價工作；

（七）負(fù)責(zé)與外方接洽，組織接待外方專家評估、考察團(tuán)。第九條 對州(市)政府承擔(dān)債務(wù)的貸款項目或者接受贈款的項目，州(市)政府應(yīng)當(dāng)確定地方項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項目的組織實施，具體職責(zé)可參照本辦法第八條規(guī)定執(zhí)行。

第三章 項目申報與審核

第十條 項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部公布的貸款信息，按照財政部及有關(guān)部門的規(guī)定向本級財政部門提交項目申請材料。申請材料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實體現(xiàn)自身的財務(wù)狀況與項目實施能力等。第十一條 州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)對項目單位提交的項目申請材料進(jìn)行審查，根據(jù)本辦法第四條規(guī)定以及貸款方的要求等組織項目評審，對通過評審決定申報的貸款項目，將貸款申請等材料上報省財政部門。

第十二條 對州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項目，項目的征詢應(yīng)當(dāng)由省財政部門和省級有關(guān)主管部門聯(lián)合發(fā)文；對需要上報的項目，應(yīng)當(dāng)由州(市)財政部門和同級業(yè)務(wù)主管部門共同上報。未經(jīng)省財政部門和省級有關(guān)主管部門聯(lián)文征詢的

項目，州(市)財政部門一律不得出具還款承諾或者還款再保證書，對已經(jīng)出具的，省財政部門一律不予受理。

第十三條 省級有關(guān)部門和州(市)財政部門申請的一、二類項目，分別由省級主管部門和州(市)財政部門向省財政部門提交下列相關(guān)資料：

（一）貸款申請書（含申請表）。申請書內(nèi)容包括：貸款項目主要情況、必要性、貸款國別、貸款金額、債務(wù)人、轉(zhuǎn)貸類型和配套資金來源等；

（二）還款承諾函（一類項目）或者還款再保證書（二類項目）；

（三）配套資金承諾函；

（四）項目財務(wù)可行性意見；

（五）項目建議書（如貸款國有特殊要求，應(yīng)當(dāng)同時提供中英文本）；

（六）環(huán)境評價報告（視項目實際情況提供，應(yīng)當(dāng)同時提供中英文本）；

（七）州(市)財政部門上報同級政府?dāng)M申請利用外國政府貸款的請示及批復(fù);

（八）財政部門評審意見。

省級和州(市)有關(guān)部門申請的三類項目，分別由省級主管部門或者州(市)財政部門向省財政部門提交本條第（一）、（五）、（六）項相關(guān)資料。

第十四條 省財政部門應(yīng)當(dāng)組織對省級有關(guān)部門和州(市)財政部門申請的一、二類貸款項目，按照財政部第38號令等有關(guān)規(guī)定組織評審。主要評審事項如下：

（一）本地區(qū)外債財力增長比、負(fù)債率、債務(wù)率、償債率、還貸準(zhǔn)備金率等債務(wù)管理指標(biāo)；

（二）項目的領(lǐng)域、財務(wù)效益和還款資金來源；

（三）項目單位的財務(wù)狀況和資信情況；

（四）項目類別確定是否合理；

（五）運(yùn)營階段的監(jiān)督管理責(zé)任是否明確；

（六）一、二類項目單位與所在地財政部門的反擔(dān)保、質(zhì)押與債務(wù)風(fēng)險控制措施是否落實。

第十五條 省財政部門評審后，對符合條件的貸款申請報省人民政府審批。

第十六條 經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后，一、二類項目由省財政部門向財政部提交貸款申請書、還款承諾函或者還款保證書、評審意見書等。

三類項目由省財政部門直接向財政部轉(zhuǎn)報貸款申請書。

第十七條 省級項目的轉(zhuǎn)貸類型由省財政部門選定報省人民政府批準(zhǔn)確定，省以下項目的轉(zhuǎn)貸類型由州(市)財政部門選定逐級報省財政部門審定后報請省人民政府批準(zhǔn)確定。

第十八條 列入財政部備選清單的項目，應(yīng)當(dāng)按照下列程序辦理：

（一）省財政部門應(yīng)當(dāng)及時將列入備選清單的項目通知州(市)財政部門或者省級項目單位，并督促和協(xié)助項目單位及時辦理國內(nèi)審批手續(xù)；

（二）省財政部門直接或者授權(quán)省級項目單位和州(市)財政部門組織、指導(dǎo)、監(jiān)督項目單位，按照財政部有關(guān)規(guī)定確定采購代理機(jī)構(gòu)，采購代理機(jī)構(gòu)確定工作應(yīng)當(dāng)在財政部備選清單印發(fā)之日起35個工作日內(nèi)完成。省級項目單位和州(市)財政部門組織確定代理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在工作結(jié)束后向省財政部門報送報告，再由省財政部門報財政部備案。

（三）項目單位應(yīng)當(dāng)在項目列入財政部備選清單后18個月內(nèi)簽署采購合同。對于有特殊原因無法在上述有效期內(nèi)簽署合同 的項目，應(yīng)當(dāng)提前通過當(dāng)?shù)刎斦块T逐級向省財政部門提出延期申請并說明原因，由省財政部門向財政部報告。除因貸款方工作程序?qū)е碌难诱`外，逾期未簽署合同的項目將被取消，被取消的項目如再申請貸款，應(yīng)當(dāng)視同新項目重新辦理申請手續(xù)。第十九條 項目進(jìn)入正式申報程序后，項目單位或者州(市)不得隨意或者無故撤銷。對無正當(dāng)理由撤銷項目的，省財政部門將在2年內(nèi)不予受理該項目單位或者州(市)申報的貸款、贈款項目。

第四章 轉(zhuǎn)貸

第二十條 貸款的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，由財政部認(rèn)可的轉(zhuǎn)貸銀行承辦，轉(zhuǎn)貸銀行的選擇按照財政部相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條 一類項目的轉(zhuǎn)貸，由省財政部門通過評估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財政部推薦，財政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸。在貸款國政府批準(zhǔn)項目、財政部與轉(zhuǎn)貸銀行簽署財務(wù)代理委托協(xié)議后，轉(zhuǎn)貸銀行代表財政部與省財政部門簽訂項目的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，省財政部門再與省級有關(guān)部門、州（市）政府簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

轉(zhuǎn)貸銀行不對項目進(jìn)行評估，不得改變貸款條件。

第二十二條 二類項目的轉(zhuǎn)貸，由省財政部門通過評估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財政部推薦，財政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸，省財政部門根據(jù)省級項目單位和州(市)財政部門提交的《還款再保證書》，向轉(zhuǎn)貸銀行出具《還款保證書》。

在貸款國政府批準(zhǔn)項目后，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人簽訂項目轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并同時報省財政部門和項目州(市)財政部門備案。轉(zhuǎn)貸銀行原則上不對二類項目進(jìn)行評估，但可書面征求省財政部門意見，并由省財政部門商省級項目單位和州(市)財政部門

一致同意后，根據(jù)項目的財務(wù)狀況、還款能力和投資回收期，適當(dāng)縮短貸款的償還期限。

省級項目單位和州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)以正式文件確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件并報省財政部門，省財政部門再以書面形式向轉(zhuǎn)貸銀行確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件，同時轉(zhuǎn)貸銀行、借款人和省財政部門簽署擔(dān)保協(xié)議后，《還款保證書》方能正式生效。

轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后，對涉及省財政部門或者州(市)財政部門（擔(dān)保人）責(zé)任和義務(wù)的條款，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人不得隨意修改；確實需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)先征得項目州(市)財政部門同意并以正式文件報省財政部門，在省財政部門向轉(zhuǎn)貸銀行出具書面同意的意見后，修改內(nèi)容方可生效。

第二十三條 三類項目的轉(zhuǎn)貸，由借款人推薦轉(zhuǎn)貸銀行，省財政部門報經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后上報財政部。轉(zhuǎn)貸銀行接到財政部書面通知后，對項目進(jìn)行獨立評估，決定是否轉(zhuǎn)貸。轉(zhuǎn)貸銀行同意轉(zhuǎn)貸的可在貸款國批準(zhǔn)項目后，與借款單位簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并報省財政部門和項目州(市)財政部門備案。

第二十四條 轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照財政部現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財政部對轉(zhuǎn)貸工作的有關(guān)規(guī)定和項目工作進(jìn)度，結(jié)合省財政部門、項目州（市）財政部門和（或者）債務(wù)人的意見，及時做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作。

貸款協(xié)議應(yīng)當(dāng)與政府協(xié)議內(nèi)容相符，貸款協(xié)議金額不得超出備選項目清單中確定的貸款金額。轉(zhuǎn)貸協(xié)議不得與貸款協(xié)議內(nèi)容相抵觸，并應(yīng)當(dāng)符合財政部對貸款管理的有關(guān)規(guī)定。

第二十六條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核提款和支付等有關(guān)單據(jù)，按照貸款協(xié)議規(guī)定的程序辦理貸款資金的提款和支付，并及時將項目貸款提取、支付情況書面通知財政部、省財政部門和項目州(市)財政部門。未經(jīng)財政部同意，不得停止提款和支付。

第二十七條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，做好金融服務(wù)、轉(zhuǎn)貸項目的貸前評估、貸中檢查、貸后跟蹤和管理工作，定期了解并及時掌握債務(wù)人的財務(wù)狀況、項目進(jìn)展情況、貸款資金的使用和償還情況，嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資金管理，保證資金安全。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按季度向省財政部門提交貸款項目統(tǒng)計報表，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時報告財政部、省財政部門和項目州（市）財政部門。

第七章

采 購

第二十八條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定與采購代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議有關(guān)規(guī)定與采購代理機(jī)構(gòu)共同開展具體采購工作。當(dāng)債務(wù)人為各州(市)財政部門時，可委托項目單位與采購代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并明確各方相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，委托代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)州（市）財政部門認(rèn)可。第二十九條 項目單位和采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照合同法和招投標(biāo)法等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合貸款方規(guī)定、貸款協(xié)議、委托代理協(xié)議等提出的采購要求，遵循公開、公平、公正、競爭、效益和誠信原則，共同開展采購工作，杜絕違規(guī)操作，確保所有采購支付活動的真實性和合法性。

第三十條 采購內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門批復(fù)一致，合同簽署后，需要變更或者調(diào)整采購內(nèi)容的（如數(shù)量、型號、規(guī)格、價格等），項目單位應(yīng)當(dāng)在符合招投標(biāo)法和貸款國政府或者機(jī)構(gòu)采購要求的前提下，按照財政部和其他有關(guān)部門規(guī)定的程序報批，不得擅自改變采購內(nèi)容。

在采購合同簽署后5個工作日內(nèi)，采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將采購合同副本報送財政部、省財政部門、項目州(市)財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行備案。采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托代理協(xié)議有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的義務(wù)，負(fù)責(zé)嚴(yán)格審核采購有關(guān)單據(jù)和現(xiàn)場核查到貨等工作，并按季度向省財政部門和項目州(市)財政部門報送項目執(zhí)行情況，如在采購過程中合同履行出現(xiàn)問題或者發(fā)現(xiàn)簽訂虛假合同等違法違規(guī)情況，應(yīng)當(dāng)及時向省財政部門、項目州(市)財政部門和其他有關(guān)部門報告，并積極采取措施予以解決。

第三十一條 采購代理機(jī)構(gòu)不得與國內(nèi)外供貨商、項目單位串通弄虛作假，謀取不正當(dāng)利益。

第三十二條 各州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門指導(dǎo)貸款項目采購工作，審核采購合同與有關(guān)部門批復(fù)的一致性，監(jiān)督項目單位真實、合法地開展招標(biāo)采購及采購合同簽約工作，確認(rèn)項目實際采購內(nèi)容的數(shù)量、價格、質(zhì)量、支付、交貨、安裝及驗收等與采購合同規(guī)定一致，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時采取有效措施加以解決糾正，并逐級報告省財政部門。

第六章 支付、項目實施與評價

第三十三條 一、二類項目的提款，先由采購代理機(jī)構(gòu)審核，再由中介機(jī)構(gòu)審核后，再依次經(jīng)州(市)財政部門、省財政部門蓋章確認(rèn)后，轉(zhuǎn)貸銀行方可申請支付。

第三十四條 貸款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合貸款法律文件的規(guī)定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。否則，財政部門可以采取暫停貸款資金支付以及追回已支付資金等措施。

第三十五條 各州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對貸款項目的管理與監(jiān)督。在貸款項目實施前，應(yīng)當(dāng)明確項目實施目標(biāo)以及項目單位或者州(市)財政部門的責(zé)任。

第三十六條 在項目實施過程中推行項目代理制和代建制管理。州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和深化對項目實施過程的監(jiān)督和管理，督促項目單位采用與國際接軌的項目管理模式。通過引進(jìn)項目管理公司等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的方式，把對項目的監(jiān)督從資金層面延伸到工程實體，把對項目的管理從事后總結(jié)前臵到過程的專業(yè)化控制。通過財政監(jiān)管職能的深化、細(xì)化、專業(yè)化，幫助項目單位有效提高資金使用效益。

第三十七條 貸款項目實施期間，項目單位應(yīng)當(dāng)按照國家財務(wù)會計制度和貸款項目財務(wù)會計管理規(guī)定，對貸款項目進(jìn)行獨立的財務(wù)管理和會計核算，建立、健全內(nèi)部財務(wù)會計制度。

第三十八條 項目單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)貸款法律文件的要求，向省財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進(jìn)度報告、財務(wù)報表及審計報告，并同時報省財政部門備案。

第三十九條 州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)對項目執(zhí)行情況實施監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第四十條 州(市)財政部門直接管理的外國政府貸款項目專用賬戶的利息收入，用于建立專用賬戶項目償債準(zhǔn)備金和專用賬戶管理單位的必要費(fèi)用開支，其中用于償債準(zhǔn)備金的比例不能低于50%。

第四十一條 貸款項目完工后，項目單位應(yīng)當(dāng)及時辦理竣工決算，對實施情況進(jìn)行全面評價和總結(jié)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制、提交項目竣工報告，辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù)。

州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部的有關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)和督促項目單位做好項目的績效評價工作，績效評價結(jié)果將作為以后審批貸款項目的重要參考依據(jù)。

一、二類項目竣工一年后，省財政部門將委托中介機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行后評估。三類項目竣工后，借款人應(yīng)當(dāng)將完工報告報省財政部門備案。

第四十二條 貸款項目完工前，項目單位應(yīng)當(dāng)及時制定項目未來運(yùn)營計劃，監(jiān)測項目的實際運(yùn)行和后續(xù)可持續(xù)發(fā)展情況。在還清貸款前，州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對項目運(yùn)營計劃的實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對項目的效益情況及時進(jìn)行了解和分析。

第四十三條 項目單位不得擅自處臵貸款采購的設(shè)備物資，確需處臵長期閑臵物資的，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部決策程序，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處臵，并將處臵結(jié)果經(jīng)同級財政部門逐級報省財政部門備案。

第七章 債務(wù)償還

第四十四條 貸款法律文件簽署后，轉(zhuǎn)貸銀行以及債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)外債管理規(guī)定到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理外債登記手續(xù)。

第四十五條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守轉(zhuǎn)貸協(xié)議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的償還計劃，做好償還到期債務(wù)資金籌措工作，保證按時足額償還貸款本息。

第四十六條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，專項用于支付或者墊付貸款到期債務(wù)。各級政府和項目單位應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，各級政府的貸款還貸準(zhǔn)備金由同級財政部門設(shè)立并管理。

第四十七條 貸款項目的轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)州(市)財政部門的要求及時提供債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計信息和資料。

第四十八條 州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)建立政府外債的統(tǒng)計、監(jiān)測、預(yù)警體系，防范和化解債務(wù)風(fēng)險。

第四十九條 債務(wù)人在遵循審慎原則和建立健全內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定運(yùn)用金融工具保值避險。對利用金融工具進(jìn)行外債風(fēng)險管理的工作，一類項目由財政部門牽頭組織，二類項目財政部門應(yīng)當(dāng)參與并監(jiān)督指導(dǎo)，三類項目報財政部門備案。

債務(wù)人在選擇交易對象時應(yīng)當(dāng)遵循競爭原則，在進(jìn)行交易時避免損失本金。每筆交易合同或者協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將交易細(xì)節(jié)和有關(guān)合同、文本報當(dāng)?shù)刎斦块T備案，財政部門收到材料后5個工作日內(nèi)逐級報送省財政部門，并由省財政部門統(tǒng)一報財政部備案。州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)及時向省財政部門反映外債風(fēng)險管理工作中出現(xiàn)的問題和重大事項。

第五十條 貸款項目竣工驗收時，應(yīng)當(dāng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，防止國有資產(chǎn)流失和債務(wù)逃廢。

第五十一條 債務(wù)人實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或者破產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)首先就有關(guān)債務(wù)償還安排達(dá)成協(xié)議，保證優(yōu)先償

還政府外債，償債責(zé)任落實后，征得借款人、擔(dān)保人和轉(zhuǎn)貸銀行同意，并由同級財政部門逐級上報財政部審批。

第十章 贈款管理

第五十二條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結(jié)、資產(chǎn)管理等。

第五十三條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉(zhuǎn)贈關(guān)系的確立等內(nèi)容。

州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)贈款前期工作的協(xié)調(diào)與管理。

第五十四條 申請贈款的項目單位應(yīng)當(dāng)提出贈款申請，并附送項目概要。省級項目單位應(yīng)當(dāng)直接向省財政部門申請并報送項目概要，州(市)項目單位應(yīng)當(dāng)通過州(市)財政部門向省財政部門申請并報送項目概要。

項目概要內(nèi)容主要包括：

（一）項目背景；

（二）項目目標(biāo)；

（三）項目內(nèi)容；

（四）項目預(yù)算；

（五）項目可持續(xù)性與示范作用；

（六）項目風(fēng)險。

第五十五條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，省級項目單位和州(市)財政部門向省財政部門報送項目建議書。

項目建議書的內(nèi)容主要包括：

（一）項目目標(biāo)；

（二）項目必要性和可行性；

（三）項目活動；

（四）項目實施計劃和組織安排；

（五）項目預(yù)算；

（六）項目質(zhì)量和風(fēng)險控制；

（七）項目成果應(yīng)用及推廣；

（八）監(jiān)測與評估。

第五十六條 財政部審核通過項目建議書，組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜后，省財政部門代表受贈方與財政部或者財政部委托的其他機(jī)構(gòu)簽署轉(zhuǎn)贈協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議。之后，省財政部門應(yīng)當(dāng)與省級項目單位或者州(市)財政部門簽署再轉(zhuǎn)贈協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議，規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)。省級項目單位和州(市)財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定繳納贈款總額1%的有償使用費(fèi)。

與貸款搭配使用的聯(lián)合融資中的贈款的有償使用費(fèi)繳納按照前款規(guī)定辦理。

第五十七條 贈款項目實施按照本辦法第三十五條至第四十二條規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 贈款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合贈款法律文件的規(guī)定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取贈款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十九條 贈款項目單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財務(wù)會計監(jiān)督制度；按照財政部有關(guān)贈款項目財務(wù)與會計管理的規(guī)定，對項目進(jìn)行獨立的財務(wù)管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制

定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。六十條 贈款項目完工前，贈款形成資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬和處臵方式按照財政部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

贈款形成的資產(chǎn)為國有資產(chǎn)的，項目單位應(yīng)當(dāng)參照本辦法第五十條及其他國家有關(guān)規(guī)定明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，防止國有資產(chǎn)流失。

第九章 獎勵與處罰

第六十一條 對在貸款、贈款工作中表現(xiàn)優(yōu)異的州(市)財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行、采購代理機(jī)構(gòu)和項目單位，省財政部門應(yīng)當(dāng)給予通報表彰。

第六十二條 項目單位違反本辦法第三十九條規(guī)定，沒有解決和糾正監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金等措施。

第六十三條 項目單位違反本辦法第三十七條、第五十九條規(guī)定的，由財政部門責(zé)令限期改正，并可以依照國家有關(guān)會計管理的法律、法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第六十四條 債務(wù)人違反本辦法第四十五條規(guī)定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費(fèi)，造成轉(zhuǎn)貸銀行加收的罰息和滯納金等其他相關(guān)費(fèi)用，一律由債務(wù)人承擔(dān)，財政部門可以采取以下措施：

（一）按照當(dāng)期銀行貸款利率收取財政部門墊付資金的占用費(fèi)；

（二）暫停新貸款項目的準(zhǔn)備工作；

（三）暫停貸款項目的資金支付；

（四）加速貸款項目未到期債務(wù)的償還；

（五）通過預(yù)算扣款或者其他方式依法予以清收。

第六十五條 違反本辦法，以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。第六十六條 對于違反本辦法第五十八條規(guī)定的，由財政部門責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付等措施。

第六十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六十八條 轉(zhuǎn)貸銀行違反本辦法規(guī)定的，省財政部門可以予以通報批評、暫停參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，并向省銀行監(jiān)管部門通報有關(guān)情況。

第六十九條 采購公司違反本辦法規(guī)定的，省財政部門可以予以通報批評、暫停參與貸款采購代理業(yè)務(wù)，并向省商務(wù)主管部門通報有關(guān)情況。

第七十條 州(市)財政部門違反本辦法規(guī)定的，省財政部門可以在全省財政系統(tǒng)內(nèi)通報批評，并在有關(guān)問題得到糾正和妥善處理前暫停受理新項目申報。

第七十一條 供貨商違反本辦法規(guī)定，與項目單位、采購公司私定返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金的，省財政部門可予以批評，禁止其參與貸款采購業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知省商務(wù)主管部門和貸款方。

第十章

附

則

第七十二條 財政部門對貸款的管理費(fèi)用，包括貸款項目評審、監(jiān)督檢查和績效評價等，由同級政府預(yù)算統(tǒng)一安排。

第七十三條 本辦法具體應(yīng)用中的問題由省財政部門負(fù)責(zé)解釋。

第七十四條 本辦法自2010年5月1日起施行。

第四篇：江西省外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理實施辦法[范文]

江西省外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理實施辦法

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)外國政府貸款（以下稱貸款）轉(zhuǎn)貸管理，建立健全轉(zhuǎn)貸全過程監(jiān)督管理機(jī)制，合理有效地使用資金，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）、《外國政府貸款管理規(guī)定》（財金[2008]176號）和《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》（財金[2009]114號）的規(guī)定，結(jié)合我省實際請款，制定本實施辦法。

第二條貸款項下轉(zhuǎn)貸銀行的選擇和委托、有關(guān)協(xié)議的簽署與執(zhí)行、財政扣款等相關(guān)活動適用本辦法。

第三條貸款轉(zhuǎn)貸應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)、貸款法律文件和本辦法，遵循分類管理、權(quán)責(zé)明確、程序清晰、操作規(guī)范、風(fēng)險可控、債務(wù)安全的原則。前款所稱貸款法律文件包括政府協(xié)議、貸款協(xié)議。

第四條本辦法所稱轉(zhuǎn)貸是指，財政部將其代表我國政府借入的貸款委托國內(nèi)銀行再貸給國內(nèi)債務(wù)人，并由受托銀行負(fù)責(zé)貸款資金的提取和支付、本息和費(fèi)用回收以及對外償付等的活動。既包括受托銀行直接轉(zhuǎn)貸給省級財政部門或項目單位，也包括省級財政部門向下再轉(zhuǎn)貸給設(shè)區(qū)市或縣級財政部門的過程。

本辦法其他有關(guān)用語的含義與財政部令第38號和財金[2008]176號文件規(guī)定一致。

第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé)

第五條作為全省貸款統(tǒng)一管理部門，省級財政部門履行下列職責(zé)：

（一）根據(jù)財政部確定的原則和規(guī)定，制定全省貸款轉(zhuǎn)貸管理具體實施辦法；

（二）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理全省貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（三）選擇一、二類貸款項目的轉(zhuǎn)貸銀行，提出貸款項目轉(zhuǎn)貸銀行的委托和變更申請；

（四）審核一、二類項目轉(zhuǎn)貸條件，出具還款承諾函或還款保證書（附件一、二）；

（五）作為一類項目債務(wù)人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；作為二類項目的擔(dān)保人，履行還款保證書規(guī)定的擔(dān)保義務(wù)；

（六）按規(guī)定設(shè)立和管理還貸準(zhǔn)備金；

（七）組織開展本地區(qū)貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計與監(jiān)測工作；

（八）對貸款項目實施進(jìn)行監(jiān)督檢查，將影響項目還款的有關(guān)情況報財政部，抄送相關(guān)轉(zhuǎn)貸銀行；

（九）核對轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的本金、利息和國外銀行費(fèi)用金額，根據(jù)財政部實施的扣款情況，對下級財政部門實施扣款并辦理相關(guān)結(jié)算工作。

第六條作為本地區(qū)貸款統(tǒng)一管理部門，設(shè)區(qū)市、縣級財政部門履行下列職責(zé)：

（一）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理本地區(qū)貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（二）作為一類項目債務(wù)人，與省財政簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；作為二類項目的擔(dān)保人，履行還款保證書規(guī)定的擔(dān)保義務(wù)；

（三）按規(guī)定設(shè)立和管理還貸準(zhǔn)備金；

（四）組織開展本地區(qū)貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計與監(jiān)測工作；

（五）對貸款項目實施進(jìn)行監(jiān)督檢查，將影響項目還款的有關(guān)情況上報省級財政部門。

（六）核對轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的本金、利息和國外銀行費(fèi)用金額，根據(jù)上級財政部門實施的扣款情況辦理相關(guān)結(jié)算工作。

第七條轉(zhuǎn)貸銀行作為財務(wù)代理或自主轉(zhuǎn)貸項目的貸款銀行，履行下列職責(zé)：

（一）配合財政部門開展一、二類項目的評審，向財政部門出具一、二類項目的風(fēng)險評價和提示報告；

（二）向財政部出具接受貸款項目轉(zhuǎn)貸委托確認(rèn)書（附件三）抄送省級財政部門；

（三）對貸款項目進(jìn)行貸前審查；

（四）負(fù)責(zé)貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作，履行貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（五）審核有關(guān)采購單據(jù)，確認(rèn)單據(jù)列示的采購內(nèi)容與采購合同列示的采購內(nèi)容一致，辦理貸款資金的提取和支付；

（六）向債務(wù)人催收貸款本金、利息和國外銀行費(fèi)用及轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的相關(guān)費(fèi)用；

（七）按時足額對外償還本金、利息和國外銀行費(fèi)用，并為發(fā)生拖欠的債務(wù)人進(jìn)行墊付；

（八）按規(guī)定管理提前還款資金；

（九）按規(guī)定將資金提取、支付、貸款償還和對外墊付有關(guān)情況報送省級財政部門；

（十）按規(guī)定做好債務(wù)統(tǒng)計和預(yù)測工作，及時、準(zhǔn)確向財政部門報送有關(guān)數(shù)據(jù)；

（十一）及時將銀行內(nèi)部有關(guān)轉(zhuǎn)貸的規(guī)定通報省級財政部門和財政部。

第八條項目單位（債務(wù)人）履行下列職責(zé)：

（一）履行轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（二）制定債務(wù)償還計劃，按時足額還款；

（三）建立健全財務(wù)會計核算制度，根據(jù)財政部門要求提供債務(wù)統(tǒng)計有關(guān)數(shù)據(jù)；

（四）會同采購公司及時將經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的采購合同和采購清單的變更通知省級財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（五）配合財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行的管理工作；

（六）將影響還款的有關(guān)情況及時報省級財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（七）妥善保管利用外國政府貸款引進(jìn)的設(shè)備，如項目發(fā)生特殊情況，需對外國政府貸款所購設(shè)備進(jìn)行處置的，在辦理相關(guān)的海關(guān)手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)先征得轉(zhuǎn)貸銀行和省級財政部門同意。

第三章

轉(zhuǎn)貸委托

第九條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有專職的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)部門和專職轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)人員，熟悉貸款方和我國貸款管理政策和工作程序；

（二）具備與貸款方認(rèn)可的國外銀行發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系的能力和經(jīng) 驗；

（三）具有良好的國內(nèi)和國際市場資信評級。

第十條 一、二類項目的轉(zhuǎn)貸銀行由省級財政部門選擇，三類項目的轉(zhuǎn)貸銀行由項目單位選擇。

省級財政部門或項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款項目的特點和需求，擇優(yōu)選取轉(zhuǎn)貸銀行，并在按規(guī)定程序提出擬利用貸款申請時一并上報。如向財政部提交申請后需變更轉(zhuǎn)貸銀行，應(yīng)當(dāng)向財政部提出變更申請。

第十一條對于一類、二類項目，轉(zhuǎn)貸銀行或其省級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對擬承辦的項目進(jìn)行風(fēng)險評估，并向省級財政部門出具風(fēng)險評價和提示報告。省級財政部門在向財政部提出擬利用貸款的申請時，應(yīng)當(dāng)附送一、二類項目風(fēng)險評價和提示報告。風(fēng)險評價和提示報告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：項目單位財務(wù)狀況、資信狀況、運(yùn)營情況、還款能力、應(yīng)當(dāng)提示的潛在風(fēng)險等。

第十二條經(jīng)審核省級財政部門的申請，財政部下達(dá)備選項目清單時明確各項目的轉(zhuǎn)貸銀行，委托其承辦貸款項目的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。

第十三條轉(zhuǎn)貸銀行同意承接轉(zhuǎn)貸的，應(yīng)當(dāng)在備選項目清單下達(dá)后30個工作日內(nèi)向財政部出具接受委托確認(rèn)書，同時抄送省級財政部門和項目單位。轉(zhuǎn)貸銀行逾期未出具接受委托確認(rèn)書的，視為不接受委托，省級財政部門或項目單位應(yīng)當(dāng)另行選擇其他銀行，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第十四條貸款項目列入備選清單后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對貸款項目進(jìn)行貸前審查。貸前審查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）項目立項審批情況；

（二）借款人注冊登記情況、財務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營或運(yùn)營情況；

（三）項目配套資金落實情況，包括項目總投資、配套資金來源及證明材料；

（四）項目效益指標(biāo)預(yù)測，包括社會、生態(tài)、環(huán)境以及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)測；

（五）還款資金來源及擔(dān)保意向情況。對于一、二類項目，轉(zhuǎn)貸銀行主要審查項目申請材料和審批文件是否齊備、合規(guī)，原則上不進(jìn)行實地評估。

第四章 轉(zhuǎn)貸協(xié)議

第十五條轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議和項目進(jìn)展情況，及時做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判簽署工作。

第十六條 轉(zhuǎn)貸銀行在貸款方批準(zhǔn)項目后，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸條件和轉(zhuǎn)貸協(xié)議其他內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商。轉(zhuǎn)貸協(xié)議包括以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)貸金額和轉(zhuǎn)貸條件；

（二）轉(zhuǎn)貸資金的提?。ㄒ韵路Q提款）、單據(jù)審核、省級財政部門的審核；

（三）本金、利息和國外銀行費(fèi)用的償還；

（四）轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，規(guī)定收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、罰息及違約金的費(fèi)率、基數(shù)、幣種等；

（五）結(jié)算和支付貨幣，明確轉(zhuǎn)貸協(xié)議項下借款人提取貸款資金，償還本金，償付利息、國外銀行費(fèi)用、罰息，以及借款人償付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、違約金、罰息的結(jié)算和支付幣種；

（六）擔(dān)保，明確擔(dān)保方式、擔(dān)保文件齊備是提款的先決條件；

（七）借貸雙方約定的其他權(quán)利和義務(wù)；

（八）爭議解決的約定；

（九）協(xié)議生效前提條件，如還款承諾函、還款保證書等有關(guān)文件是否齊備等；

（十）其他。

第十七條轉(zhuǎn)貸條件確定后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)通知省級財政部門向財政部出具一類項目還款承諾函，向轉(zhuǎn)貸銀行出具二類項目還款保證書。省級財政部門在接到轉(zhuǎn)貸銀行通知20個工作日內(nèi)，出具貸款項目的還款承諾函或保證書；如不出具貸款項目的還款承諾函或保證書，省級財政部門應(yīng)當(dāng)在上述時限內(nèi)向轉(zhuǎn)貸銀行提交書面意見，并抄送財政部。轉(zhuǎn)貸銀行與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸協(xié)議內(nèi)容達(dá)成一致意見，并對省級財政部門出具的還款承諾函或還款保證書審核無誤后，雙方應(yīng)當(dāng)及時簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并辦理協(xié)議生效手續(xù)。對設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報的一類項目，省級財政部門作為本省的債務(wù)代表人，應(yīng)在與轉(zhuǎn)貸銀行簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議后15個工作日內(nèi)，與設(shè)區(qū)市、縣財政部門簽署再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

第十八條轉(zhuǎn)貸銀行和省級財政部門未經(jīng)財政部同意，不得改變一、二類項目貸款協(xié)議規(guī)定的貸款金額、貸款期、寬限期、年利率、國外銀行費(fèi)用等貸款條件。如貸款方無特殊要求，轉(zhuǎn)貸銀行可對三類項目改變貸款條件。

第十九條轉(zhuǎn)貸銀行可對其轉(zhuǎn)貸的項目收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)是國內(nèi)轉(zhuǎn)貸銀行收取的費(fèi)用，不包括中外雙方律師費(fèi)和外方銀行承諾費(fèi)等。轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的日期，對債務(wù)人的貸款余額按規(guī)定的年費(fèi)率收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。

一、二類項目轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)分檔年費(fèi)率如下：

（一）一類項目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬美元（含）以下的項目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬美元至5000萬美元（含）的項目，年費(fèi)率不高于0.20%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬美元以上的項目，年費(fèi)率不高于0.15%。

（二）二類項目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬美元（含）以下的項目，年費(fèi)率不高于0.30%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬美元至5000萬美元（含）的項目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬美元以上的項目，年費(fèi)率不高于0.20%。貸款項目的轉(zhuǎn)貸幣種為非美元貨幣的，確定轉(zhuǎn)貸費(fèi)年費(fèi)率的轉(zhuǎn)貸金額應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署日前10個工作日外匯管理局公布的外匯牌價進(jìn)行折算。

轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)原則上按人民幣收取，按轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署日外匯管理局公布的外匯牌價進(jìn)行折算。

三類項目的轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，由轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人參照本辦法協(xié)商確定。

第二十條如貸款協(xié)議的變更引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議需進(jìn)行相應(yīng)修改的，轉(zhuǎn)貸銀行原則上應(yīng)當(dāng)報省級財政部門批準(zhǔn)。省級財政部門在收到報告后的10個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)書面答復(fù)轉(zhuǎn)貸銀行。如變更內(nèi)容不涉及貸款幣種、本金金額、貸款利率及貸款期限的，轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人可根據(jù)實際情況修改轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并由轉(zhuǎn)貸銀行將有關(guān)情況報省級財政部門備案。

第二十一條轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人在貸款全部償還完畢前，如需終止轉(zhuǎn)貸協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)事先征得省級財政部門和財政部同意。如因轉(zhuǎn)貸銀行同意債務(wù)人對內(nèi)提前還款引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議終止的，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況報省級財政部門和財政部備案。

第五章貸后管理

第二十二條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)建立項目負(fù)責(zé)人制度，對每一個貸款項目指定專人負(fù)責(zé)跟蹤貸款項目的實施情況，建立項目檔案，并按規(guī)定保管貸款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議等法律文件以及資金支付單據(jù)等備查。

第二十三條債務(wù)人或債務(wù)人委托采購公司在轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后根據(jù)項目進(jìn)度向轉(zhuǎn)貸銀行提交提款申請。轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議、貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的規(guī)定，采取直接支付、提款報賬或周轉(zhuǎn)金等方式支付貸款資金，并及時將資金的提取和支付等情況報送債務(wù)人和省級財政部門。對設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報的一類項目，省級財政部門應(yīng)及時將轉(zhuǎn)貸銀行報送的資金提取和支付等情況抄報地方財政部門。

第二十四條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核有關(guān)單據(jù)，并確認(rèn)單據(jù)和采購合同列示的采購內(nèi)容一致。轉(zhuǎn)貸銀行發(fā)現(xiàn)采購內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)先要求采購公司和項目單位對采購內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并作出相關(guān)說明。經(jīng)調(diào)整仍不符合采購合同的，轉(zhuǎn)貸銀行將有關(guān)情況報省級財政部門后，省級財政部門應(yīng)及時處理，重大問題報財政部。

第二十五條貸款提款執(zhí)行完畢，轉(zhuǎn)貸銀行收到貸款方的通知后15個工作日內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定將還款確認(rèn)書送達(dá)債務(wù)人，并抄送省級財政部門。對設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報的一類項目，省級財政部門應(yīng)及時將還款確認(rèn)書抄送地方財政部門。

第二十六條轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)督貸款資金使用和償還情況，對貸款資金實行臺賬管理，定期與債務(wù)人對賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確和資金安全，并將可能影響項目單位還款的有關(guān)情況及時報財政部和省級財政部門。

第二十七條債務(wù)人應(yīng)當(dāng)采取措施，規(guī)避匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險。債務(wù)人進(jìn)行風(fēng)險管理操作，應(yīng)當(dāng)及時向省級財政部門報告。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人提出風(fēng)險管理的建議，為債務(wù)人控制債務(wù)成本提供參考。

第六章貸款償還

第二十八條轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定，向債務(wù)人發(fā)送還款通知（催收通知），并抄送省級財政部門。對由設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報的一類項目，省級財政部門應(yīng)及時將還款通知（催收通知）抄送地方財政部門。

第二十九條債務(wù)人或地方財政部門收到還款通知后，應(yīng)當(dāng)按時足額償還。轉(zhuǎn)貸銀行依照貸款協(xié)議規(guī)定的付款程序，按時足額對外償付。

第三十條除轉(zhuǎn)貸協(xié)議雙方另有約定外，如債務(wù)人或擔(dān)保人未足額償還應(yīng)付款項，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)依次按照貸款本金、利息、國外銀行費(fèi)用、轉(zhuǎn)貸銀行按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的其他費(fèi)用的排序以及先本期后前期原則，確認(rèn)已償還的款項、金額和拖欠款項、金額。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時足額對外墊付本金、利息和國外銀行費(fèi)用,并將有關(guān)情況通報省級財政部門。

第三十一條省、設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部和省財政廳有關(guān)規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金。

第三十二條 債務(wù)人如提前還款，應(yīng)當(dāng)征得轉(zhuǎn)貸銀行同意。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將確認(rèn)后的提前還款金額、方式等書面通知債務(wù)人，并及時抄送省級財政部門和財政部。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財政部有關(guān)規(guī)定管理提前還款資金。

第三十三條在貸款債務(wù)清償前，債務(wù)人如實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制或者申請破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取措施落實債務(wù)責(zé)任；省、設(shè)區(qū)市、縣（市）財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定落實債務(wù)償還安排。

第七章財政扣款

第三十四條對一、二類項目，財政部將根據(jù)轉(zhuǎn)貸銀行的申請采取財政扣款等方式，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的資金。對2009年1月1日以前簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的本金、利息、國外銀行費(fèi)用及按國家規(guī)定可收取的有關(guān)費(fèi)用；對2009年1月1日及以后簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的本金、利息和國外銀行費(fèi)用。

第三十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向財政部報送扣款申請，并附按貸款項目編制的上一對外墊付的本金、利息和國外銀行費(fèi)用明細(xì)表以及省級財政部門對本地區(qū)上一轉(zhuǎn)貸銀行墊款金額的確認(rèn)意見。

第三十六條轉(zhuǎn)貸銀行報送財政扣款有關(guān)數(shù)據(jù)時，原幣折人民幣的匯率應(yīng)當(dāng)采用該應(yīng)扣款最后一個工作日外匯管理局公布的外匯牌價。

第三十七條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前將上一對外墊付的本金、利息和國外銀行費(fèi)用明細(xì)表送省級財政部門核對。省級財政部門收到轉(zhuǎn)貸銀行提供的墊款明細(xì)表后，及時與設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財政部門或項目單位核對，并在20個工作日內(nèi)出具確認(rèn)意見。省級財政部門逾期未向轉(zhuǎn)貸銀行出具墊款金額確認(rèn)意見的，視同對有關(guān)數(shù)據(jù)無異議。轉(zhuǎn)貸銀行可直接向財政部報送扣款申請，并對此作出相應(yīng)說明。省級財政部門與轉(zhuǎn)貸銀行無法就墊款金額達(dá)成一致的，經(jīng)財政部同意，財政扣款可推遲至下一。省級財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)盡快予以妥善解決。

第三十八條財政部與地方財政辦理結(jié)算，將確認(rèn)后的墊款金額扣回，發(fā)文通知轉(zhuǎn)貸銀行辦理領(lǐng)款手續(xù)，并抄送省級財政部門。

轉(zhuǎn)貸銀行收到財政部領(lǐng)款通知后，應(yīng)當(dāng)向財政部提出領(lǐng)款申請，并按財政部有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第八章統(tǒng)計報告

第三十九條貸款清償前，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)以總行部門名義行文，于每年7月20日和次年1月20日前將上半年及全的貸款債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)（附件四）報送財政部，抄送省級財政部門。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)定期與省級財政部門核對貸款債務(wù)統(tǒng)計和墊款數(shù)據(jù)，并就有關(guān)問題向財政部作出說明。

第四十條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送工作，確保報送數(shù)據(jù)的質(zhì)量和效率。財政部對各轉(zhuǎn)貸銀行報送數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行綜合評審，并對評審結(jié)果予以通報或以其他適當(dāng)形式予以公布。

第九章罰則

第四十一條 違反本規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。

第四十二條 省級財政部門未按本規(guī)定第六條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以通報批評、限期整改，或在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新項目安排等處罰。

第四十三條轉(zhuǎn)貸銀行未按本規(guī)定第七條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以通報批評、暫?；蛉∠麉⑴c貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)等處罰，并建議銀行監(jiān)管部門依法處理。

第四十四條 項目單位未按本規(guī)定第八條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以通報批評、暫?；蛉∠J款資金的提取和支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取資金占用費(fèi)或者違約金、停止安排貸款，并建議行業(yè)主管部門或地方政府依法處理。

第四十五條 采購公司違反本規(guī)定，財政部可予以通報批評、暫?；蛉∠麉⑴c貸款采購代理業(yè)務(wù)，并通知有關(guān)主管部門，由其依法處理。

第四十六條 供貨商違反本規(guī)定，與項目單位、采購公司訂立不當(dāng)返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金，財政部可予以通報批評、禁止其參與貸款采購業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知有關(guān)主管部門和貸款方。

第四十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十章附 則

第四十八條 本辦法自頒發(fā)之日起施行

第五篇：外國政府貸款的特點范文

外國政府貸款簡介

許多西方國家為了擴(kuò)大本國資本貨物出口，增強(qiáng)本國出口商品競爭能力，還采用混合信貸方式，即為援助和用于資助貸款國專項出口的政府貿(mào)易信貸相結(jié)合的貸款。

一、外國政府貸款的特點主要有：

1、屬主權(quán)外債。

外國政府貸款首先是一種外債，是我國政府對外借用的一種債務(wù)。除經(jīng)國家發(fā)改委、財政部審查確認(rèn)，并經(jīng)國務(wù)院的批準(zhǔn)由國家統(tǒng)還者外，其余由項目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財政擔(dān)保。

2、貸款條件優(yōu)惠。

外國政府貸款其贈與成分一般在35%以上，最高達(dá)80%。貸款的利率一般為0.2%-3%，個別貸款為無息。貸款償還期限通常在10-40年之間，并含有2-15年的寬限期，是我國目前所借國外貸款中條件比較優(yōu)惠的貸款。

3、限制性采購。

多數(shù)國家政府貸款（科威特除外）的第三國采購比例為15%-50%，即貸款總額的50%-85%用于購買貸款國的設(shè)備和技術(shù)。通常情況下不能自由選擇貸款幣種，匯率風(fēng)險較大。

4、投向限制。

外國政府貸款總量較大，使用時間長，便于國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要進(jìn)行統(tǒng)一計劃，統(tǒng)一安排，集中使用，可以最大限度地發(fā)揮其規(guī)模效益。利用外國政府貸款主要用于政府主導(dǎo)型項目建設(shè)，領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設(shè)施、社會發(fā)展和環(huán)境保護(hù)等。

5、具有政府間援助性質(zhì)易受貸款國外交、財政政策的影響。

二、外國政府貸款項目前期管理工作規(guī)程（試行）(國發(fā)改辦外資[2006]2259號）

1、財政部負(fù)責(zé)及時發(fā)布外國政府貸款信息公告，公布外國政府對華提供官方發(fā)展援助貸款規(guī)模、領(lǐng)域、貸款條件、采購條件等信息。外方有特定要求的，財政部將及時通報有關(guān)部門。

2、擬借用外國政府貸款的項目單位應(yīng)通過項目所在地發(fā)展改革部門向省級發(fā)展改革部門提出列入外國政府貸款備選項目規(guī)劃的申請，并抄送所在地財政部門。

3、省級發(fā)展改革部門收到項目單位提出的申請后，應(yīng)征求省級財政部門意見。雙方根據(jù)各自職能對項目申請進(jìn)行初步審核同意后，由省級發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提出列入外國政府貸款備選項目規(guī)劃的申請，并抄送省級財政部門。

4、國家發(fā)展改革委對省級發(fā)展改革部門上報的外國政府貸款備選項目進(jìn)行審核，按季度向省級發(fā)展改革部門下達(dá)外國政府貸款備選項目規(guī)劃（以下簡稱“備選項目規(guī)劃”），安排外債規(guī)模，并抄送財政部。省級發(fā)展改革部門將備選項目規(guī)劃通知項目單位和省級財政部門。列入備選項目規(guī)劃的項目自規(guī)劃下達(dá)之日起有效期1年，如1年內(nèi)未列入財政部擬對外提出的外國政府貸款備選項目清單（以下簡稱“備選項目清單”），該項目從備選項目規(guī)劃中自動撤消。

5、已列入備選項目規(guī)劃的項目，地方項目單位應(yīng)通過所在地財政部門向省級財政部門提出擬利用外國政府貸款申請，并抄送所在地發(fā)展改革部門。省級財政部門對項目申請進(jìn)行評審，對經(jīng)評審符合要求的項目，省級財政部門向財政部上報利用外國政府貸款申請，并抄送省級發(fā)展改革部門。

6、財政部收到省級財政部門和中央項目單位的申請后，根據(jù)貸款國對項目領(lǐng)域的要求及貸款可用額度對項目進(jìn)行審核，對符合各項要求的項目，納入備選項目清單。財政部按季度向省級財政部門和轉(zhuǎn)貸銀行下達(dá)備選項目清單，并抄送國家發(fā)展改革委。省級財政部門將備選項目清單抄送省級發(fā)展改革部門。列入備選項目清單的項目自清單下達(dá)之日起有效期1年，1年內(nèi)未完成項目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)的項目從備選項目清單中自動撤消。

7、收到財政部下達(dá)的備選項目清單后，省級財政部門應(yīng)按照財政部關(guān)于外國政府貸款項目采購代理公司招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，組織或指導(dǎo)、監(jiān)督借款人選定采購代理公司，轉(zhuǎn)貸銀行開展轉(zhuǎn)貸前期工作。

8、已列入備選項目清單的項目，由項目單位按程序向國家或省級發(fā)展改革部門辦理項目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。省級發(fā)展改革部門將項目批準(zhǔn)文件抄送財政部金融司、省級財政部門，國家發(fā)展改革委將項目批準(zhǔn)文件抄送財政部。

9、對列入備選項目清單且經(jīng)發(fā)展改革部門辦理審批、核準(zhǔn)、備案手續(xù)的項目，財政部適時提交外國政府和貸款機(jī)構(gòu)，并及時將外國政府對有關(guān)項目審查或評估反饋的意見通知省級財政部門和中央項目單位，抄送國家發(fā)展改革委。省級財政部門將有關(guān)意見抄送省級發(fā)展改革部門。

10、對財政部已對外提出且外方未提出異議的項目，地方項目單位經(jīng)省級發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提交項目資金申請報告。

11、國家發(fā)展改革委對項目資金申請報告審核后批復(fù)，并抄送財政部，省級發(fā)展改革部門通報省級財政部門。項目資金申請報告自批準(zhǔn)之日起有效期2年，如2年內(nèi)該項目未簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，該批準(zhǔn)文件自動失效。

12、項目資金申請報告或由國務(wù)院及國家發(fā)展改革委審批的可行性研究報告經(jīng)批準(zhǔn)后，項目單位及采購代理公司根據(jù)批準(zhǔn)的內(nèi)容和外國政府在評估項目時所提具體要求，并按照外國政府貸款有關(guān)規(guī)章、制度和工作程序進(jìn)行招標(biāo)采購工作；轉(zhuǎn)貸銀行按照有關(guān)規(guī)定對外簽署貸款協(xié)議，并與借款人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，其中由省級財政償還或擔(dān)保的項目，在省級財政部門確認(rèn)債務(wù)或擔(dān)保責(zé)任后辦理簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的相關(guān)手續(xù)。