第一篇：銀企對帳單證明

銀企對賬單證明

_____銀行金華市分行對賬中心：

茲有_________________________（單位）于_____年_____月_____日收到貴行寄送的_____年_____月銀企對賬單_____份，對賬單編號（對賬單回單右上角號碼）為：______________________________； 賬號為：____________________________________________________________，____________________________________________________________。經(jīng)過我單位財務人員核實，截止到_____年_____月_____日末所有賬戶余額（□

1、相符□ 2不相符）。對賬單未按時返回的原因是：

□1.財務人員不慎遺失；

□2.自行送交開戶支行或分理處；

特此證明

單位蓋章（預留印簽）

第二篇：銀企對帳管理辦法

********銀行銀企對賬管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強會計結算管理，保障銀行資金安全，不斷提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對賬機制，防范結算風險的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條 銀企對賬是銀企雙方加強互相監(jiān)督、維護結算紀律、防范案件事故發(fā)生、確保銀行和客戶資金安全的一項不可缺少的基礎性工作。對客戶的存款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達到銀行賬戶與客戶賬務核對一致的目的。

第二章 基本規(guī)定

第三條 對賬工作遵循以下原則：

前后分離原則：銀企對賬實行“專人負責，區(qū)別對待，多種方式并存，突出重點賬戶”的原則。區(qū)別對待是指各行根據(jù)各開戶單位的結算量、資金量和帳戶使用頻率區(qū)別對待：對單位存款從未發(fā)生過業(yè)務的可不對賬；單位賬戶余額在10萬以上的，需每季對一次賬，對賬單回收率達100%；單位賬戶余額在10萬以下的，可實施半年對賬一次，對賬單回收率達100%。

及時性原則：營業(yè)機構必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息;協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結果。

重要性原則：對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)機構要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。

制約性原則：營業(yè)機構應指定專人負責對賬工作。記賬崗位與對賬崗位分別設立，對賬人員與記賬人員嚴格分離，不得混崗操作。

第四條 會計部門負責提供真實、準確、完整的對賬數(shù)據(jù)及單據(jù)，以及對賬單據(jù)回執(zhí)的核對與保管工作。

第五條 存款人或其他金融機構自行到營業(yè)機構柜臺領取對賬單據(jù)的，營業(yè)機構要確認存款人的真實身份，無誤后，由經(jīng)辦人員簽字后領取。特殊原因?qū)~單據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)無法發(fā)出或送達的，應妥善保管其對賬單據(jù)，并積極與存款人聯(lián)系，完成對賬工作。

第六條 營業(yè)機構發(fā)出的對賬單據(jù)回執(zhí)必須全部收回，存款人應在回執(zhí)上加蓋預留銀行印鑒章及經(jīng)辦人簽名，營業(yè)機構應由對帳人員審核并簽章。審核無誤的，在該回執(zhí)上簽章后妥善保管。存款人確認余額不符的，會計主管應組織有關人員查明原因，及時處理，并在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、不符原因及處理結果。

第七條 發(fā)出的對賬單據(jù)，營業(yè)機構要加蓋業(yè)務公章。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后，會計部門應按賬號順序進行整理，按季裝訂保管，以備查考。

第八條 營業(yè)機構與存款人應積極配合，按規(guī)定進行對賬。

營業(yè)機構應及時向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息。協(xié)助和督促存款人及時核對賬務并在規(guī)定期限內(nèi)向開戶銀行發(fā)送對賬單據(jù)回執(zhí)或確認信息。

第九條 賬戶余額的核對按季進行，營業(yè)機構要將每季季末余額對賬單發(fā)送存款人進行核對，對單位余額進行分類對賬，余額對賬單完成情況如下：4月60%、5月80%、6月100%。并于季度末前回收前一季度全部回執(zhí)。

第三章 與其他金融機構往來對賬

第十條 與其他金融機構往來對賬，是指銀行與其他金融機構之間的資金往來對賬，包括與人民銀行往來款項、其他金融機構存放款項以及營業(yè)機構存放在其他金融機構款項的對賬。

第十一條 收到其他金融機構發(fā)送的對賬單據(jù)，營業(yè)機構應安排專人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，回執(zhí)加蓋相關業(yè)務印章后及時返還有關金融機構。

第十二條 對其他金融機構存放本行機構的款項，各機構應及時發(fā)送對賬單并及時收回回執(zhí)。

第十三條 其他金融機構未按期返還對賬單據(jù)回執(zhí)，或未按時向本營業(yè)機構發(fā)送對賬單據(jù)的，營業(yè)機構會計主管應通知有關人員協(xié)調(diào)解決，及時核對賬務。

第十四條 與其他金融機構往來對賬出現(xiàn)差額時，營業(yè)機構會計主管應通知相關人員同金融機構聯(lián)系，組織人員認真查找原因，逐筆核對，及時處理。

第十五條 與其他金融機構往來對賬相關單據(jù)，主要包括收到的余額對賬單、賬戶發(fā)生額明細對賬單和收回的余額對賬單回執(zhí)，營業(yè)機構應分類專夾保管，按年裝訂。

第四章 附則

第十六條 本辦法由運行管理部負責解釋、修改。第十七條 本辦法即日起實施

第三篇：銀企對帳單卡策劃方案

客戶至上 一卡雙效 ——2010永州銀企對賬單賀卡策劃

實

施

方

案

一、策劃背景

目前，越來越多的消費者要求明白消費，金融賬單服務呼吁之聲越來越高。越來越多的企業(yè)也意識到賬單服務的重要性，在提高消費透明度，增進消費者信賴等工作做了大量的工作。一方面通過對賬單業(yè)務完善了售后服務，傳遞了人文關懷、增進了與客戶交流溝通、提升了服務質(zhì)量、樹立了企業(yè)形象。

為方便貴行與企業(yè)客戶之間的溝通交流，提升貴行服務形象，永州郵政建議貴行以郵政專業(yè)的賀卡式對賬單寄遞服務完成銀企對賬工作。永州郵政信函廣告分局作為函件專營公司，正著力開發(fā)各種式樣的帳單來滿足貴行的需求，能夠充分利用郵政強大的名址數(shù)據(jù)庫優(yōu)勢為貴行提供帳單業(yè)務從設計、制作、打印到寄遞的“一條龍”服務。

二、合作方式

（一）宣傳主題

銀企對賬單是帳單的一種形式，通過郵政將銀對企的對帳單內(nèi)容和客戶回執(zhí)以掛號信的形式來郵寄給企業(yè)用戶，不但省去了客戶來回奔波的麻煩，也為貴行提高了工作效率，并提升貴行的企業(yè)形象，方便了企業(yè)用戶足不出戶就能及時了解企業(yè)帳戶的動態(tài)情況，并也能及時獲得相關貴行的金融類業(yè)務信息，從而進一步拉近貴行與各企業(yè)用戶之間的距離。

（二）宣傳載體

中國郵政賀卡是由中國郵政集團公司統(tǒng)一發(fā)行的唯一一種可以在全國范圍內(nèi)郵寄兌獎的明信片。作為特殊的廣告媒體，是一種宣傳學校單位形象或產(chǎn)品，具有廣告、賀年、鑒賞和收藏功能的郵政綜合廣告媒體，是學校、單位擴大知名度、樹立良好形象的得力助手。具有形式新穎、包裝精美、內(nèi)涵豐富、服務用心等多項特點。

建議貴行采用賀卡型郵政賀卡來搭載銀企對賬單，不僅能順利實現(xiàn)與企業(yè)客戶的業(yè)務對賬，并同時送上新春祝福。賀卡型由郵資信封和賀卡內(nèi)件組成，廣告位置多，版面大，宣傳效果明顯。賀卡型拜年卡設計精美，品味高雅，外加郵資信封，保密性強，適合正規(guī)禮儀，滿足不同

層次的需求。

信封：采用國家統(tǒng)一的賀卡七號信封，尺寸為229mm*160mm，具有搭載量較大的特點。

內(nèi)件：普通的賀卡內(nèi)頁的可以作為對賬單主體使用，還可另設計立式賀卡型年歷內(nèi)頁為對賬客戶提供生活方便，同時還能夾入A4宣傳單頁，充分而靈活的發(fā)揮和延伸郵政賀卡的功能性為貴行的業(yè)務處理提供支撐，增進貴行與客戶之間交流。

定價：5.5元/枚

（三）設計推介方案

1、對賬單卡寄遞業(yè)務

貴行以郵政賀卡的形式對賬單將企業(yè)用戶的企業(yè)帳戶的動態(tài)情況，及相關貴行金融類業(yè)務的信息寄給目標客戶，使其足不出戶就能了解到其所關注的金融信息，方便實用，同時又能感受到濃濃的節(jié)日祝福，可謂一舉兩得。

2、搭載宣傳內(nèi)件或反饋

貴行還可以適時針對銀行客戶，發(fā)揮郵政商函一對一傳播的優(yōu)勢，夾制宣傳單頁或反饋卡，選擇不同的企業(yè)客戶分別進行個性化宣傳或反饋活動。

（四）郵寄對象：銀行賬單對應的客戶或單位

（五）業(yè)務流程

1、設計對賬單卡。由貴行自行設計或郵政代為設計對賬單賀卡。

2、數(shù)據(jù)交換，貴行提前將客戶姓名、收件人地址姓名、及其他需統(tǒng)一打印的數(shù)據(jù)信息制作成EXCEL報表或DBF數(shù)據(jù)庫格式存儲，并按保密程序進行交接。

3、打印、制作、封裝。郵政部門在接到制作數(shù)據(jù)后應在規(guī)定的時限內(nèi)將成績通知單打印封裝完畢，并封交內(nèi)部分揀、投遞部門。

4、信件寄遞。郵政投遞部門在接收到通知單函件后，根據(jù)收件人通信地址，簽收投遞到位，并提供查詢服務。

5、信息反饋。永州郵政局在完成投遞后3個工作日內(nèi)將投遞信息

（主要包括投遞客戶簽收情況）反饋給貴行。因地址不詳或其他原因不能妥投的信件將退回永州郵政信函廣告分局，由永州郵政信函廣告分局協(xié)助貴行進行客戶信息核實，以確保下次投遞到位。

6、回執(zhí)?？蛻敉瓿少~單對賬后，將回執(zhí)單送或回寄市農(nóng)業(yè)銀行，完成對賬工作。

三、效果分析

1、銀企對賬單賀卡兼有賀卡和對賬單的雙重作用和優(yōu)勢，通過對賬單業(yè)務完善了售后服務，提升了服務質(zhì)量、樹立了企業(yè)形象，增強貴行對公客戶的親和力、影響力，提升了社會知名度和美譽度，使客戶足不出戶就能了解到其所關注的金融信息，方便實用，同時又能傳遞人文關懷、增進了與客戶交流溝通、使其感受到濃濃的節(jié)日祝福，從而維護了對公客戶的忠誠度。

2、銀企對賬單賀卡由專業(yè)設計人員設計，經(jīng)由技術人員處理客戶數(shù)據(jù)后，經(jīng)專用設備打印封裝并發(fā)寄。可減少貴行企業(yè)客戶填寫及發(fā)寄的工作量，避免手工填寫錯誤，同時銀企對賬單整體質(zhì)量較好，檔次較高。

3、降低成本，互惠雙贏，一舉三得。（若使用廣告搭載就可從降低貴行專有業(yè)務方面介紹的開支）

4、通過郵政渠道發(fā)寄銀企對賬單，可以促進銀行和企業(yè)之間的信息交流，并也能及時獲得相關貴行的金融類業(yè)務信息，從而進一步拉近貴行與各企業(yè)用戶之間的距離。

第四篇：建立健全銀企對帳機制

建立健全銀企對帳機制，強化銀企帳務的核對，對帳崗位獨立與前臺業(yè)務的分離，實行集中管理，是工行為防范和控制營運風險所采取的安全措施。

各級行對銀企對帳工作十分重視，省分行營業(yè)部也不例外。去年十月組建了對帳中心，并進行了積極的探索，在制度上嚴要求，在規(guī)范上嚴操作，在摸索與借鑒上完善，在完善中提高，對帳工作質(zhì)量和效率明顯，對風險防范起到了一定的控制作用。但在實際操作中，也暴露出一些問題亟待解決，少數(shù)企業(yè)與銀行網(wǎng)點，對銀、企對帳工作重視的不夠，采取怠慢、應付態(tài)度，出現(xiàn)了配合難的現(xiàn)象，對帳中心也無制裁措施，從而影響到對帳工作效率和質(zhì)量，阻礙了對帳工作的順利進行。因此，為保證銀行與企業(yè)帳務的核對相符并防范風險，很有必要對此項工作再加以研究。現(xiàn)談談我們的看法：

一、對帳中心定位不準。工商銀行總行要求各省分行組建對帳中心，與前臺業(yè)務分離，實行崗位獨立，是防范差錯和案件的需要，也是事后的一種再監(jiān)督的過程。其主要作用一是根據(jù)“銀企余額對帳單”，通過對帳人員與客戶面對面的對帳過程，核對企業(yè)“銀行存款日記帳”的余額，確定是否相符與不相符；二是從勾對、查證落實未達帳，確定銀行生產(chǎn)過程的合法性與安全性。但總行對于對帳中心在定位上的含糊，造成了對帳工作開展乏力的現(xiàn)象：少數(shù)網(wǎng)點不能很好的去落實對帳中心下發(fā)的有關通知和要求，執(zhí)行意識薄弱，最終成為一紙空文。本文認為“銀企對帳中心”應界定為“監(jiān)督與服務”并存的管理模式，即：監(jiān)督崗位——監(jiān)督網(wǎng)點柜員的生產(chǎn)過程合法性：既當監(jiān)督員，又做信息員。這是因為對帳工作中的信息，也是銀行信息的一個重要組成部分，它對加強銀行內(nèi)部管理與生產(chǎn)過程的事后控制，銀企間的合作關系的鞏固有著舉足輕重的作用；服務部門——對帳員對帳的服務主體是我行的高、中端客戶和潛在客戶，既要當好宣傳員，又要做好協(xié)調(diào)員。通過面對面對帳解決企業(yè)的未達帳項，保證銀企余額相符一致性，解決他們財務管理工作的實際問題，合理的運用資金，傾聽客戶的合理需求與反映，達到溝通、筑牢銀企合作關系的目的；

二、對帳員崗位職責不明。執(zhí)行意識是執(zhí)行力的動力源泉，也是員工履行崗位職責、高質(zhì)量完成工作任務的根本前提。雖然“對帳員崗位職責”較具體和全面，但對帳的過程是需要與銀行網(wǎng)點緊密配合、需要與客戶的相互合作的，（未達帳勾對與落實、查憑證與客戶信息等等）有在這樣的關系的前提下才能落實好、執(zhí)行好崗位職責制。僅依賴對帳中心、對帳員是不夠的。因此，需要一張“特別通行證”，來明確對帳員崗位職責，在一定的工作權限內(nèi)來行使對帳工作。使他們在操作過程中，有憑證檔案的調(diào)閱權、有客戶信息、資產(chǎn)與負債業(yè)務（貸款與欠息帳戶）的查詢權和建議權，對于發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點出現(xiàn)的一般技術性差錯和客戶提出的正當要求，有對網(wǎng)點的整改權等權限。

三、相關部門配合不夠。對帳工作效率與質(zhì)量的高低，取決于辦事效率和速度，效率和速度的提高取決于相關部門的共同配合。但從目前實際狀況上來看，對內(nèi)服務在很多的網(wǎng)點卻沒有引起廣泛重視。這是因為各部門都有各自的外部服務主體，而忽視了對內(nèi)的相互配合與溝通，使對帳工作的發(fā)出率、收回率、勾對率等受到一定的影響。雙方都有一些想法與怨言，導致了相互脫節(jié)的現(xiàn)象。更有甚者，認為銀企對帳工作是對帳中心的事，與己無關，采取了推遲多于歡迎的“冷處理”態(tài)度，其主要表現(xiàn)在：

1、個別網(wǎng)點的信貸、資產(chǎn)風險管理部門配合難。主要反映在貸款賬戶及表、內(nèi)外欠息賬戶的對帳方面，（正常貸款賬戶除外）對帳員下企業(yè)對帳時，有的單位已不存在，有的單位已破產(chǎn)，有的單位被兼并，有的單位已剝離仍掛有表外的欠息，有的單位已名存實亡。無論是何種原因形成的欠貸、欠息等死滯賬戶，作為銀行信貸、資產(chǎn)風險管理部門都有其相關的重要資料和信息，這些資料和信息理應與對帳部門共享，根據(jù)工銀辦發(fā)（2003）473號《中國工商銀行銀企對帳管理辦法》（以下簡稱為《管理辦法》）第八條的規(guī)定，上述單位應由信貸部門出具證明為“雙呆”的貸款賬戶清單交對帳中心，在工商銀行對帳系統(tǒng)內(nèi)作標識處理，不再進行對帳回收率的考核。如對帳員五次到某支行信貸、資產(chǎn)風險管理部門有上述類型的企業(yè)要求出具證明時都未果。一是二部門相互推諉，多次上門來到該支行都沒有一個明確的態(tài)度；二是要求對帳中心出具正式公函，由支行上報到營業(yè)部相關部門后，在給予答復。我們認為，總行、省行和營業(yè)部已下發(fā)和轉發(fā)了《管理辦法》的情況下，在實施中為什么如此困難？讓人困惑。

2、網(wǎng)點結算部門配合難。

（1）開戶時把關不嚴?？蛻粼谵k理開戶時，銀行柜員理應根據(jù)系統(tǒng)畫面的提示，逐項準確錄入，（如辦公地址、注冊地址、電話、負責人等等）但有少數(shù)網(wǎng)點在地址錄入中用“待錄入”、用“0”、“1”代替，有的甚至于不錄入的現(xiàn)象時有發(fā)生。眾所周知，“銀企余額對賬單”的地址，來源于CIS的信息。CIS的信息錄入的準確度，直接影響到投送效率。郵局對于無法投遞的帳單返還給對帳中心，對帳中心依據(jù)《管理辦法》第二十七條的規(guī)定，將“銀企余額對賬單”交支行進行聯(lián)系確認后，將有關信息進行調(diào)整，由對帳中心進行再次委托郵局人員投遞。但有少數(shù)網(wǎng)點對此項工作的處理態(tài)度不積極，沒有落實到專人負責解決，積壓賬單現(xiàn)象嚴重。因此，“銀企余額對賬單”的地址準確度高低與否，取決于網(wǎng)點柜員錄入CIS的信息這一源頭。只有認真執(zhí)行了操作規(guī)程，嚴格審查授權，才能把好這一關。

（2）銀企回單交接手續(xù)不清。企業(yè)收、支款憑證回單是企業(yè)進行帳務處理的維一合法的依據(jù)，交接手續(xù)應及時和嚴密。但從目前來看，很多網(wǎng)點都使用了電子回單柜。我們認為不排除有“串柜”的可能性，并在無任何交接手續(xù)的前提下，銀企雙方責任不清不明，是造成未達帳項的主要因素。通過對帳人員對未達帳的落實了解到，丟失回單現(xiàn)象較突出，主要有下列回單：通兌業(yè)務水電費、電話費、帳戶管理費、網(wǎng)銀年費憑證、利息憑證、手續(xù)費憑證、批量入帳憑證等等。據(jù)我們觀察，上述回單都屬于通兌業(yè)務，傳遞過程多，現(xiàn)階段還沒有很好的控制辦法和相應措施出臺，長期以來是會計管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，客戶叫苦不迭，銀行柜員也是有苦難言，需要引起重視。

（3）對帳員查閱資料難。對帳人員因?qū)すぷ鞯男枰?，在查閱資料時，有推辭與怠慢現(xiàn)象。一方面向網(wǎng)點查詢有關客戶的地址、電話、聯(lián)系人，了解賬戶相關信息、印章合法性等是一項經(jīng)常性的的工作。如有一對帳人員到某網(wǎng)點進行查詢時，在網(wǎng)點等候長達兩小時；另一方面為落實解決企業(yè)的未達帳，需要在網(wǎng)點調(diào)閱與復印憑證，更是有一定的難度，對帳員出示對帳證與工作證，有的個別網(wǎng)點不予接待；有的給出答復是今天確實沒時間，請改日再來；有的雖說已接待，但對于復印憑證，要求每筆支付中間業(yè)務手續(xù)費等等。因此，需要上級行對于對帳員在聯(lián)系對帳工作需要網(wǎng)點配合有一個明確規(guī)定。

3、與客戶經(jīng)理配合難。銀行負債業(yè)務來源于我們的優(yōu)質(zhì)客戶，在鞏固銀企關系正?；蛻艚?jīng)理在某種程度上起到了重要的作用。有少數(shù)客戶的財務部門依賴于銀行客戶經(jīng)理，委托辦理相關性的出納人員工作，（如開戶、更換印鑒、收支款通知與對帳單領取等等）以減輕財務人員的工作壓力。據(jù)對帳員觀察和了解，有少數(shù)的客戶經(jīng)理不愿提供辦公地址、電話、財務人員等相關信息；二是企業(yè)的收支款通知聯(lián)、銀行的對帳單時常滯留在客戶經(jīng)理手中，造成企業(yè)財務部門不能及時記帳與勾對帳務；三是對帳員與該戶需要進行面對面對帳時，有的客戶不配合，對帳員需要客戶經(jīng)理來協(xié)調(diào)關系，但根據(jù)《管理辦法》中對帳工作與客戶經(jīng)理相分離的原則，客戶經(jīng)理不應過問對帳過程。

上述客戶經(jīng)理的做法雖說是個別現(xiàn)象，但應引起有關領導的關注。我們認為，為防患于未然，對客戶經(jīng)理崗位是否需要進行定期輪崗，值得研究。

四、對帳工作宣傳不力

《會計法》要求：“各單位應當定期將會計賬薄記錄與實物、賬款及有關資料相互核對，保證會計賬薄記錄與會計憑證與實物及賬款的實有數(shù)額相符，會計賬薄記錄與會計憑證的有關內(nèi)容相符??”。企業(yè)在辦理開戶時，與銀行簽定了帳戶管理協(xié)議，其中也有關于對帳的具體要求，從法律上講已明確了對帳制度。企業(yè)應主動與銀行對帳，真實的反映未達帳項。銀、企雙方都要切實把它當作進行會計核算的重要監(jiān)督、制約措施，雙方都有義務組織力量，保證對帳工作認真、及時、深入、徹底地進行。但在實際工作中，往往是銀行對帳人員著急，而企業(yè)配合不夠。特別是少數(shù)民營企業(yè)、有限責任公司，他們在銀行開戶的賬號較多，有的企業(yè)甚至覺得銀行每月對帳是多此一舉。企業(yè)對對帳主體的不明，使企業(yè)對帳意識淡薄，消極應付，也是銀行對帳工作難度加大的一個重要因素。薦于當前少數(shù)企業(yè)對銀行對帳工作認識不足，銀行對帳工作難度加大的現(xiàn)狀，應采取多種方式加大對帳工作的宣傳力度，使廣大客戶真正認識到銀企對賬工作的意義與作用，切實從思想上為資金安全做好保障。應強化法律意識，維護法律尊嚴，按照《會計法》的規(guī)定辦理。既嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了管理，增加了會計人員的工作責任感，也充分發(fā)揮了會計在經(jīng)濟活動中的監(jiān)督作用，切實防范了會計風險。這是防范案件、提高銀企對帳實效的重要保證。

五、對帳人員待遇偏低。武漢市地域廣闊，工行客戶群體之多，遍布武漢三鎮(zhèn)和四個郊縣，對帳員的工作勞動強度在不斷上升，在乘車與步行中完成對帳任務。對帳人員待遇偏低的事實給他們造成了一定的經(jīng)濟壓力和精神負擔，也影響到對帳工作效率的提高。有的企業(yè)經(jīng)多次電話聯(lián)系，也難以預約到上門對帳；有的企業(yè)經(jīng)多次聯(lián)系上門后，因其它事務臨時外出，也達不到對帳目的；因企業(yè)內(nèi)部不確定性的原因，形成超二個月以上的掛帳，需要到企業(yè)進行確認；還有企業(yè)因人事變動新官不理舊帳，需要上門做工作等等。無論是盛夏還是寒冬，無論是狂風驟雨還是冰雪漫天，對帳員們是日日忙對帳，時時落實未達帳，他們由“白雪公主”、“白馬王子”，變成了“灰姑娘”和“包青天”。雖說上級行對對帳員在交通、電話、生活費用上給予了一定補貼，但事實上滿足不了日常對帳工作的所需費用。為此，我們建議上級行在對待這一特殊性崗位在福利待遇上，對帳員人身安全問題上，給予適當?shù)奶厥庑再M用傾斜政策和安全保障措施。

總之，銀企對帳工作涉及到銀行與客戶工作的方方面面，其重要性不僅要擺在桌面上,而且要努力地去付諸實施。需要在獨立崗位監(jiān)督下，行使對帳工作的權限，必須強調(diào)相關部門的協(xié)作關系，形成一種以對帳中心為主體，上下聯(lián)動的“組合型”對帳管理模式，只要我們從眼前著手，從現(xiàn)在做起，通過不懈地努力，不斷深化工作內(nèi)涵，努力做到服務思維創(chuàng)新、管理工作創(chuàng)新、對帳手段創(chuàng)新，才能全面提升我行對帳工作質(zhì)量和效率，才能達到防范和規(guī)避經(jīng)營風險的目的。

--------湖北省工行營業(yè)部

第五篇：銀企對帳工作中的問題和建議

近日，各家媒體先后報道了中國銀行哈爾濱河松街支行詐騙案一事，案發(fā)的一個主要原因是企業(yè)與銀行對帳不及時，由此可見銀企對帳對加強銀企雙方相互監(jiān)督，維護結算紀律，防范案件事故的發(fā)生，起著非常重要的作用。

但在實際工作中，銀企對帳還是存在一些問題，造成了部分企業(yè)對帳無法落實，為此，筆者同工行、商行、交行等部分會計前臺工作人員進行了一次探討和交流，發(fā)現(xiàn)銀企對帳中普遍存在以下幾點問題：

1、部分企業(yè)不重視，出于對銀行的信任，很少和銀行主動對帳。特別是一些大型企業(yè)，主管領導很少把銀企對帳納入到財務人員工作考核當中來。再就是個體企業(yè)和承包企業(yè)，根本不重視銀行所要求的對帳工作，尤其是無貸戶，對于他們來說，資金放到銀行就象放進了保險箱。

2、部分企業(yè)財會人員素質(zhì)低。由于部分企業(yè)都是家族企業(yè)，所用財務人員都是親屬，根本沒有財務知識，也就無對帳意識，有時問問余額對了就了事，把年末對帳蓋章看成是銀行工作，視為與其無關的“軟性”任務，甚至有的企業(yè)財會人員更視為多此一舉，從而造成與銀行對帳消極，能拖則拖。

3、空殼企業(yè)多，也是對帳工作的難點。我們分理處就有一個企業(yè)，由于稅務機關要求其必須到銀行開戶，才為其辦理稅務登記，企業(yè)按銀行要求開好帳戶后，從沒有用過帳戶，最后連留下的手機號都是空號，這樣的企業(yè)有的是為了用企業(yè)名稱做掩護，全部用現(xiàn)金做交易，所以開戶后成了空殼企業(yè)，對帳更無從談起。

4、企業(yè)已經(jīng)注銷，但帳戶還在。隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，部分企業(yè)在關、停、并軌時，不按規(guī)定到銀行辦理銷戶等相關手續(xù)，致使銀行對帳時找不到單位。

5、企業(yè)多頭開戶，不使用的帳戶多。由于銀行攬存的需要，部分企業(yè)在銀行開戶用過一段時間后，到它行再開戶，留下帳戶余額幾百元甚至十幾元，由于面子關系既不來銷戶，又不來存款，對帳又找不到人。

6、企業(yè)財會人員的頻繁更換。由于部分企業(yè)財會人員經(jīng)常調(diào)整，交接不清，形成一任會計一攤帳，上下任不銜接，造成現(xiàn)任財會人員根本不配合銀行對帳。

7、為了留住客戶，遷就客戶，對帳遲遲不到位。銀行攬存難，怕影響客戶，有為難情緒，主要是對邊遠地區(qū)、邊遠單位，苦于人力、物力等客觀因素制約，企業(yè)因電話對帳正確，沒有及時到銀行對帳蓋章，造成銀行對帳回單無法收回。

針對以上實際工作中遇到的種種問題，我們認為應該從以下幾個方面實施對策：

1、對于上次對帳至今沒有發(fā)生業(yè)務達一年的，且無法通知的帳戶，特別是找不到下落的停、撤消等企業(yè)，應每年進行一次清理，寫出具體原因，專人專夾保管，切實防范經(jīng)濟案件發(fā)生。

2、利用網(wǎng)絡，實行電子對帳。如今電子銀行已不在是新興事物，特別是我行正在推行個人帳戶短信服務，應該擴大范圍，早日將對公帳戶納入到電話銀行業(yè)務中來，如北京工行開展的尋呼銀行，實行銀企對帳既有保密性，又方便了企業(yè)。

3、加強銀企合作，加大對銀企對帳工作的宣傳力度。作為銀行應該定期開展銀企座談會，最好年初召開企業(yè)財務人員座談會，一方面聽取企業(yè)的建議，一方面加強對帳工作的宣傳。

4、完善金融會計制度，制定詳細規(guī)則，提高銀行和企業(yè)對對帳工作的重視。分清因銀企對帳不及時出現(xiàn)糾紛的銀企各自責任，在加大企業(yè)責任的同時也避免了銀行大包小事攬一身，從而進一步促進企業(yè)積極主動同銀行進行對帳。

5、上門對帳，發(fā)放對帳證。對會計基礎薄弱和偏遠的單位，應該加強聯(lián)系，進行輔導培訓，必要時應該配合企業(yè)領導搞好這項工作，應走出去、請進來對帳，銀行應該拿出部分經(jīng)費，實行主動上門進行對帳，給對帳人員發(fā)放銀行對帳證，既安全又方便了客戶。

6、對帳工作的檢查，應視具體情況確定對帳單位，不應只追求對帳率。對帳率不是我們工作的目的，我們工作目的是防止案件的發(fā)生，對帳只是我們工作的手段，這就要求我們在年內(nèi)可視具體情況靈活分期確定對帳單位，不應對所有企業(yè)不分理由進行“打包”處理，對于企業(yè)大戶和業(yè)務頻繁的企業(yè)應該加大對帳頻率，一旬一對或每周一對，特別是大額付款要做到即時對帳。對于確實因工作人員不負責任，尤其是對銀行業(yè)務往來頻繁的企業(yè)，造成對帳工作不及時的，應該追究有關人員責任。

實際上，銀行和企業(yè)對帳工作是一項長期而經(jīng)常的工作，我們應不斷開展調(diào)查研究，交流工作經(jīng)驗，研討工作措施，只有這樣才能把銀企對帳工作不斷向前推進。