第一篇：結(jié)算試題

人民幣結(jié)算賬戶及現(xiàn)金管理培訓(xùn)試題

單位:姓名:分?jǐn)?shù):

一、填空題(每題1分,共20分)

1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

2、存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

3、存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

4、存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。

5、基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

6、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

7、臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

8、銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

9、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

10、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

11、基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

12、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

13、儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

14、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

15、銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

16、一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢

17、開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金

18、銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

19、在銀行開立帳戶的國有、集體企事業(yè)單位，股份制企業(yè)，三資企業(yè)，民營企業(yè)及其它單位銷售商品收入的現(xiàn)金列入商品銷售收入。

20、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營收入（支出）。指在銀行開立結(jié)算戶的城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶、農(nóng)村各種專業(yè)戶的各種現(xiàn)金收入（支出），包括國家對(duì)個(gè)人發(fā)放和收回的各種貸款以及利息收入，農(nóng)產(chǎn)品預(yù)購款、個(gè)體運(yùn)輸費(fèi)、修理費(fèi)，個(gè)人上繳的更改基金、育林基金等。

二、判斷題(每題2.5分共15分)

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立兩個(gè)基本存款賬戶。(一個(gè))錯(cuò)

2、存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。(對(duì))

3、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(專用)錯(cuò)

4、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。對(duì)

5、單位可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。(自然人)錯(cuò)

6、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。(3)錯(cuò)

三、選擇題(每題3分共15分)

1、有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：[A,B,C]

（A）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（B）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。

（C）注冊(cè)驗(yàn)資。

（D）基本建設(shè)資金的需要。

2、有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(ACD)

（A）使用支票。（B）財(cái)政預(yù)算外資金。

（C）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

（D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具:(BCD)

(A)其開立一般存款賬戶規(guī)定的證明文件。

(B)基本存款賬戶開戶登記證。

（C）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（D）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

4、專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。(bcd)

(A)財(cái)政預(yù)算資金

(B)證券交易結(jié)算資金

(C)期貨交易保證金

(D)信托基金

5、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ABC)

(A)出租

(B)出借銀行結(jié)算賬戶

(C)利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

四、簡答題(每題5分共20分)

1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》適用什么范圍？

答：《辦法》規(guī)定，存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人。銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。外幣存款賬戶、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。由于我國實(shí)行外匯管制，外幣存款賬戶從開戶資格、使用范圍、使用期限等方面都要受到嚴(yán)格限制，國家外匯管理局對(duì)此制定了專門的規(guī)章制度。所以，外幣存款賬戶的開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和單位定期存款賬戶是存款人以獲得利息為目的的投資性賬戶。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，儲(chǔ)蓄是指“個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)”；儲(chǔ)蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲(chǔ)蓄賬戶不具備辦理資金收付結(jié)算的功能。由此，《辦法》第四十三條相應(yīng)規(guī)定了“儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算”。而對(duì)于單位定期存款賬戶，中國人民銀行頒發(fā)的《人民幣單位存款管理辦法》明確規(guī)定，“單位定期存款的期限分三個(gè)月、六個(gè)月、一年三個(gè)檔次，起存金額至少為1萬元”，“存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金”。這充分表明，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能，與辦理支付結(jié)算的單位活期存款賬戶存在本質(zhì)區(qū)別。所以，該兩類賬戶的開立和使用應(yīng)分別遵守《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，不納入《辦法》管理。

2、.哪些存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶？

答：《辦法》第十一條對(duì)申請(qǐng)開立基本存款賬戶的存款人的身份資格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、武警部隊(duì)、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司）、外國駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。

3、下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會(huì)團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其他組織。

4、存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

五、論述題(每題15分共30分)

1、為什么將個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理？

答：當(dāng)前，大多數(shù)個(gè)體工商戶未以字號(hào)在工商行政管理部門注冊(cè)，多以自然人身份開立儲(chǔ)蓄賬戶并用于辦理經(jīng)營性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個(gè)體工商戶的經(jīng)營性資金和消費(fèi)性資金無法區(qū)分，既不方便其辦理結(jié)算，也不利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規(guī)定，個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實(shí)意義：一是有利于提高個(gè)體工商戶的經(jīng)濟(jì)地位，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。根據(jù)黨的十六大精神，個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)同其他經(jīng)濟(jì)組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)利，其身份應(yīng)受到重視，貢獻(xiàn)應(yīng)得到認(rèn)可，權(quán)利應(yīng)得到保障?！掇k法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)。二是有利于滿足個(gè)體工商戶的支付結(jié)算需要，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理。個(gè)體工商戶從事經(jīng)營活動(dòng)存在各種結(jié)算需要，《辦法》將個(gè)體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結(jié)算服務(wù)。如果將其納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用和管理，只有符合《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，方能將款項(xiàng)從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，這樣就可能不便于個(gè)體工商戶經(jīng)營活動(dòng)的款項(xiàng)結(jié)算，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。同時(shí)，個(gè)體工商戶也具有把生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個(gè)人消費(fèi)資金分開的內(nèi)在要求?！掇k法》這樣規(guī)定，有利于個(gè)體工商戶加強(qiáng)對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)管理。

2、如何理解存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶？

答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對(duì)其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟(jì)組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時(shí)，多

種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時(shí)并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，針對(duì)不同的客戶群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。此條款一方面保護(hù)了存款人作為經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)有的自主選擇權(quán)，也有效防范了銀行間的不正當(dāng)競爭和行業(yè)腐敗行為。此外，對(duì)于國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院明確規(guī)定了開戶銀行選擇范圍的特殊行業(yè)，由于其資金管理有特定的要求，存款人選擇開戶銀行必須按照國家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如中央預(yù)算單位的預(yù)算資金屬于國家財(cái)政性資金，為加強(qiáng)預(yù)算資金管理，根據(jù)財(cái)政部和中國人民銀行聯(lián)合頒發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股商業(yè)銀行，或經(jīng)批準(zhǔn)允許為預(yù)算單位開戶的商業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶。糧棉油收購資金是封閉運(yùn)行的政策性資金，為防止收購資金被擠占、挪用，國家規(guī)定凡是承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)的糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)只能在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（包括代理行的基層行、處、所）開立賬戶，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開戶。應(yīng)該進(jìn)一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。

第二篇：支付結(jié)算試題

2.1 支付結(jié)算概述

一、判斷題

1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不 得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍 結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）。

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變?cè)?。（?/p>

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。（）

6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）

7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）。單項(xiàng)選擇

10、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

二、單項(xiàng)選擇

1、在填寫票據(jù)出票日期時(shí)，2 月 12 日應(yīng)填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項(xiàng)選擇

15、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農(nóng)村信用合作社

C、單位

D、個(gè)體工商戶

17、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有（）。

A、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算 憑證 B、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?/p>

D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章

D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項(xiàng)

19、下列各項(xiàng)中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 20、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結(jié)算？辦理支付結(jié)算的主體是什么？

答： 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè) 人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

2、辦理支付結(jié)算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié) 算憑證。

（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/p>

（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結(jié)算賬戶

一、單項(xiàng)選擇

1、一個(gè)單位（）金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續(xù)，并于開戶之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi) 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個(gè)工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業(yè)務(wù)。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。A 臨時(shí)存款賬戶

B 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶 1

1、存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

12、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項(xiàng)中，可辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項(xiàng)選擇

1、下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（）。

A 辦理人民幣業(yè)務(wù)

B 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關(guān)于存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致

C、無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶 銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)()。

A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B、社會(huì)團(tuán)體 C、個(gè)體工商戶 D、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。A、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書 B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對(duì)，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文 或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明； C 不對(duì)，外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部 門的批文或證明。

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān) 證明

7、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需 要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以 申請(qǐng)開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結(jié)算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊(cè)驗(yàn)資

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立臨 時(shí)存款賬戶（）。

A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) C、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊(cè)驗(yàn)資

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的 批文

1、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

D、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè) 人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個(gè)人證券交易結(jié)算資金

D、住房基金

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的

14、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。

A、經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè) 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng) 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 B、一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí) 存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2.3 票據(jù)結(jié)算

一、單項(xiàng)選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個(gè)月

D、3 個(gè)月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進(jìn)賬單

C 個(gè)人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業(yè)承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個(gè)月

B、自出票日起 2 個(gè)月

C、自出票日起 3 個(gè)月

D、自出票日起4個(gè)月

5、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯(cuò)誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B、可背書轉(zhuǎn)讓

C、可用于支取現(xiàn)金

D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

7、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）

A、電話號(hào)碼

B、身份證

C、支票存根

D、預(yù)留銀行蓋章

8、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為 40 萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求 乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）

A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

10、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據(jù)的出票日期 2 月 12 日應(yīng)寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據(jù)金額時(shí)，人民幣 10088 元應(yīng)寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 15.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()

A.各級(jí)財(cái)政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務(wù)院及地方各級(jí)人民政府 16.下列關(guān)于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時(shí)存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個(gè)

B.只能在同城

C.沒有數(shù)限制

D.只能有三個(gè) 19.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（）A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取 20 為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 21.臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據(jù)需要可經(jīng)在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時(shí)存款賬戶

C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D.報(bào)表附注 24.存款人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可以在異地開立（）

A.個(gè)人結(jié)算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據(jù)。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據(jù)的有（）

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個(gè)人在的（T o e）各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個(gè)月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個(gè)月

D.3 個(gè)月 31.關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）A.現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失拍可以掛失止付，、現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（）

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項(xiàng)選擇

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券

B、票據(jù)以支付一定金額為目的

C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離

D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

2、票據(jù)的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn) 讓

5、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票相對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票

B、轉(zhuǎn)賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結(jié)算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據(jù)包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票 1 1.辦理支付結(jié)算的要求有（）

A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)

D.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范 12.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 13.銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結(jié)算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行 結(jié)算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現(xiàn)金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現(xiàn)金繳存

B.現(xiàn)金支取

C.借款轉(zhuǎn)存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設(shè)資金

B.更新改造資金

C.收入?yún)R繳資金

D.財(cái)政預(yù)算資金 17.儲(chǔ)蓄賬戶可用于（）業(yè)務(wù)。

A.現(xiàn)金存款

B.現(xiàn)金取款

C.轉(zhuǎn)賬收款

D.轉(zhuǎn)賬付款 18.存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、初吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 19.對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設(shè)資金

B.流動(dòng)資金借款

C.財(cái)政預(yù)算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

C.填明 “現(xiàn)金” 字樣的可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個(gè)月 21.銀行匯票記載事項(xiàng)應(yīng)包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.現(xiàn)金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關(guān)于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金

B.可以簽發(fā)空頭支票

C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項(xiàng)必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉(zhuǎn)讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（錯(cuò)）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（錯(cuò)）3.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。（錯(cuò)）4.一個(gè)單位可在幾家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶。（錯(cuò)）5.一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。（錯(cuò)）6.不準(zhǔn)保留賬外公款。（對(duì)）

7.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。（對(duì)）8.一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。

對(duì)

9.根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》 的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)別有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（對(duì)）10.中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對(duì)）1.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字（對(duì)）12.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對(duì)）

13.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯(cuò)）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（對(duì) e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（錯(cuò)）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯(cuò)）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時(shí)存款賬戶有效期不得超過兩年。（對(duì)）

20.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個(gè)人賬戶管理。（錯(cuò)）21.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（錯(cuò)）22.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（對(duì)）

23.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對(duì)）24.辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（（對(duì) ge）25.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)可在異地開立臨時(shí)存款賬戶。（對(duì) ge）

26.存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專 用存款（對(duì) ge）

27.自然人根據(jù)需要可在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（對(duì) ge）

28.票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個(gè)月。（對(duì)）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（對(duì)）32.支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。（錯(cuò)）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對(duì)）

34.不論單位學(xué)是個(gè)人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對(duì)）35.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。（錯(cuò)）36.現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。（錯(cuò)）37.不論單位還是個(gè)人都可簽發(fā)空頭支票。（對(duì)）

38、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據(jù)？在我國，票據(jù)包括那些？

答： 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業(yè)向乙企業(yè)購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價(jià)的影響，這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額 為 41 萬元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時(shí)，丙銀行拒絕承兌。要求：請(qǐng)分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據(jù)法》 規(guī)定，收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實(shí)際需要 的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業(yè)在匯票上未填明實(shí)際結(jié)算金額 41 萬元、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權(quán)不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發(fā)了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現(xiàn)時(shí)，銀行發(fā)現(xiàn)深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應(yīng)收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請(qǐng)回答下列問題：（1）深宏公司是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？如果承擔(dān)，則應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應(yīng)賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發(fā)了空頭支票，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任?！镀睋?jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭 支票，不以騙取財(cái)物為目的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財(cái)物為目的，應(yīng)依法追 究刑事責(zé)任。

（2）東明公司有權(quán)要求深宏公司賠償損失。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持 票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應(yīng)賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標(biāo)的提包丟失。隨后，甲廠根 據(jù)該采購人員的報(bào)告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進(jìn)行補(bǔ)救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的。《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進(jìn)行補(bǔ)救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發(fā)愿 提出公示催告申請(qǐng)，請(qǐng)求人民發(fā)愿向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通 過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯(cuò)誤

3、答案：正確

4、答案：錯(cuò)誤

5、答案：錯(cuò)誤

6、錯(cuò)誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯(cuò)誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第三篇：支付結(jié)算試題

支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、填空題

1.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)是指____、____、____。（匯票、本票、支票）

2.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)權(quán)利包括____和____。（付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)）

3.票據(jù)上的簽章是指____、____或者_(dá)___。（簽名、蓋章、簽名加蓋章）

4.票據(jù)行為包括____、____、____、____。（出票、背書、承兌、保證）

5.匯票分為____、____。（銀行匯票、商業(yè)匯票）

6.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為____。（拒絕承兌）

7.票據(jù)保證人與被保證人，保證人之間均承擔(dān)____責(zé)任。（連帶）8.票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)____、____以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。（出票人、背書人）9.《票據(jù)法》所指本票的出票人是____。（銀行）10.本票自出票日起，付款期限最長不超過____。（２個(gè)月）11.支票的出票人簽發(fā)金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有存款金額的支票稱為____。（空頭支票）

12.銀行匯票的提示付款期為自出票日起____。（１個(gè)月）13.付款人或代理付款人自收到票據(jù)掛失止付通知書之日起____日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知收，則掛失止付通知書失效。（12）14.保證人為出票人保證的，應(yīng)在票據(jù)的____記載保證事項(xiàng)。（正面）保證人為出票人、承兌人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的正面；保證人為背書人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的背面或粘單上。15.持票人行使追索權(quán)可獲得的按匯票金額計(jì)算的利息所使用權(quán)用的利率是中國人民銀行規(guī)定的____利率。（流動(dòng)資金貸款）

16.簽發(fā)空頭支票或印鑒不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額的____但不低于1000元的罰款。（5%）17.票據(jù)付款人故意壓票，拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額____的罰款。（萬分之七）

18.違反人民銀行規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，處以1萬元以上____萬元以不的罰款。（20）

19.《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的施行日期是____。（1997年10月1日）20.支票的付款方式屬于____。（見票即付）

21.目前我國支付結(jié)算的種類有票據(jù)、信用卡、____、____委托收款等。（匯兌、托收承付）

22.票據(jù)和____是辦理支付結(jié)算的工具。（結(jié)算憑證）23.單位和銀行的名稱在支付結(jié)算憑證和票據(jù)上應(yīng)當(dāng)記載全稱或____。（規(guī)范化簡稱）

24.銀行依法為單位、個(gè)人開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、____、____的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。（專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶）

25.持票人以背書的____，證明其票據(jù)權(quán)利。（連續(xù)）

26.銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)按票面金額向出票人收取____的手續(xù)費(fèi)。（萬分之五）

27.紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過____。（六個(gè)月）28.商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起____。（10日）29.信用卡按使用對(duì)象分為____和____。（單位卡、個(gè)人卡）30.托收承付結(jié)算中，承付貨款可分為____和____兩種。（驗(yàn)單付款、驗(yàn)貨付款）

31.承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限可另加____天的劃款日期。（3）

32.空白重要結(jié)算憑證要專人管理，貫徹“證賬分管，____，證押（或壓數(shù)機(jī)）分管”的原則。（證印分管）

二、判斷題（正確√錯(cuò)誤×）

1.票據(jù)金額應(yīng)以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。（√）

2.匯票被拒絕承兌后，持票人未按規(guī)定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權(quán)。（√）

3.轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其后手只要審核背書連續(xù)，而不用對(duì)其直接前手的背書真實(shí)性負(fù)責(zé)。（×，對(duì)其前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)）

4.背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，仍承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。（√）

5.付款是指票據(jù)付款人承諾在票據(jù)到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（×，承兌是……）

6.票據(jù)的背書和保證都不得附有條件。（√）

7.持票人提示付款應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔(dān)付款責(zé)任。（×，仍承擔(dān)付款責(zé)任）

8.持票人行使追索權(quán)時(shí)，可以同時(shí)向所有票據(jù)債務(wù)人行使。（√）9.《票據(jù)法》中按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算，無對(duì)日的，以月末日為到期日。（√）

10.支票的出票人可以為個(gè)人。（√）

11.票據(jù)掛失時(shí)，該票據(jù)已依法向持票人付款的，則不再受理該項(xiàng)掛失止付。（√）

12.無論企業(yè)或個(gè)人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。（×，企業(yè)不行）

13.銀行可根據(jù)支付結(jié)算的需要，自行制定不同格式的結(jié)算憑證，但不可自行制定票據(jù)格式。（×，都應(yīng)使用人行規(guī)定的格式）14.對(duì)于結(jié)算憑證和票據(jù)上可以更改的事項(xiàng)，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。（√）

15.某人在票據(jù)上的使用了私刻的假章進(jìn)行背書，他的行為屬于變?cè)臁＃ā?簽章屬于偽造）

16.依法背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，任何單位和個(gè)人不得凍結(jié)票據(jù)款項(xiàng)。（×，法律另有規(guī)定的除外）

17.只要是合法的票據(jù)都可以背書轉(zhuǎn)讓。（×，現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票、現(xiàn)金支票不可背書）

18.背書日期是背書的必須記載事項(xiàng)，如未記可后補(bǔ)。（×，非必須記載事項(xiàng)）

19.票據(jù)記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后的背書轉(zhuǎn)讓，被背書人提示付款時(shí)，銀行可不予受理。（√）

20.持票人委托銀行收款時(shí)，應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”字樣。（√）

21.持票人應(yīng)按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序?qū)λ麄冃惺棺匪鳈?quán)。（×，可不按順序?qū)ζ渲腥魏稳诵惺棺匪鳈?quán)）

22.商業(yè)承兌匯票的承兌人可以是銀行。（×，是銀行以外的付款人）23.非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行信用卡。（√）

24.在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位信用卡。（×，開立基本賬戶的單位）

25.信用卡單位卡的資金一律從其單位存款賬戶中轉(zhuǎn)入。（×，只能從基本賬戶中轉(zhuǎn)入）

26.信用卡單位卡不得支取現(xiàn)金。（√）

27.《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)算憑證必須記載戶名和賬號(hào)的，戶名和賬號(hào)必須相一致。（√）

28.匯兌是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。（×，是匯款人向收款人支付款項(xiàng)）

29.匯款人在匯兌憑證上填寫的委托日期必須是向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。（√）

30.對(duì)于未填寫帳號(hào)匯出行名稱的電匯憑證，向匯出銀行提交，視同已填寫匯出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有匯款人和收款人均為個(gè)人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌業(yè)務(wù)。（√）32.匯款回單可作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。（×，只作為受理匯款的依據(jù)）

33.符合條件的收付款雙方使用托收承付方式，必須在購銷合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。（√）

34.無民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，而且因此影響其他簽章的效力。（×）

35.開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金。（√）

36.背書指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。（√）

37.支票在出票時(shí)有三個(gè)當(dāng)事人：出票人，收款人，付款人。（√）38.支票就是出票人委托銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)于見票時(shí)無條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。（√）

39.承兌是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為，表示愿意承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。（√）

三、單選題

1.對(duì)背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（B）。（A）該匯票無效

（B）背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任（C）該背書轉(zhuǎn)讓無效

（D）背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 2.商業(yè)匯票的出票人是（C）。

(A)銀行(B)銀行以外的企業(yè)單位等(C)付款人(D)收款人 3.我國的票據(jù)管理部門是（A）。(A)中國人民銀行

(B)中國人民銀行及各銀行類金融機(jī)構(gòu)(C)各商業(yè)銀行(D)所有金融機(jī)構(gòu)

4.關(guān)于票據(jù)格式的規(guī)定表述錯(cuò)誤的是（D）。(A)票據(jù)的格式應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一

(B)只有中國人民銀行有權(quán)規(guī)定票據(jù)格式(C)票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一格式的票據(jù)

(D)商業(yè)銀行有權(quán)制定票據(jù)格式并報(bào)中國人民銀行備案 5.銀行承兌商業(yè)匯票的簽章是（C）。

(A)業(yè)務(wù)公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(B)單位財(cái)務(wù)章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(C)匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(D)單位公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章 6.支票的提示付款期限是（D）(A)自到期日起10天(B)自提示付款日起10天(C)自受理日起10天(D)自出票日起10天

7.下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（B）(A)中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字(B)票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(C)阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)

(D)“3月3日”出票的票據(jù)，出票日期填寫為“零叁月零叁日” 8.可辦理匯款撤銷的情況是（A）(A)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)(B)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)(C)匯入銀行退回的款項(xiàng)(D)轉(zhuǎn)匯銀行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)

9.托收承付是由（A）委托銀行收取款項(xiàng)。

(A)收款人(B)付款人(C)收款人開戶行(D)付款人開戶行 10.托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)是（C）。（新華收店系統(tǒng)除外）(A)1000元(B)5000元(C)10000元(D)50000元 11.驗(yàn)貨付款的承付期為（B）天。（A）3(B)10（C）12(D)30

12.托收承付逾期付款，付款人開戶行應(yīng)按每日（A）計(jì)算逾期付款賠償金。

(A)萬分之五(B)萬分之二點(diǎn)一(C)萬分之一(D)千分之一 13.收款人委托銀行向付款人收取款向的結(jié)算方式是（B）(A)匯兌（B）委托收款(C)銀行匯票(D)支票結(jié)算 14.按照《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的相對(duì)記載事項(xiàng)是（A）(A)付款地(B)付款人名稱（C）出票日期(D)出票人簽章 15.其銀行受理其開戶單位申請(qǐng)辦理的一筆電匯，收款人開戶行為工商銀行，金額￥110,080.00，應(yīng)收取的郵電費(fèi)是（C）元。(A)5.5(B)10.5(C)15(D)5 16.根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，背書時(shí)附有條件的，所附條件(B)A.在條件成就時(shí)有票據(jù)上的效力 B.不具有票據(jù)上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

17.根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票的關(guān)系是：(B)A.現(xiàn)金支票可以轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金 B.現(xiàn)金支票只能有支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只用于轉(zhuǎn)帳 C.現(xiàn)金支票在特殊情況下可能轉(zhuǎn)帳

D.轉(zhuǎn)帳支票可以支取現(xiàn)金，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳 18.下列當(dāng)事人中不屬于票據(jù)債務(wù)人的是(C)A.背書人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我國票據(jù)法規(guī)定，支票的付款人只能是(B)A.中國人民銀行

B.辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu) C.財(cái)政機(jī)關(guān) D.有限責(zé)任公司

20.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，因此，11 月20 日的正確寫法是（C）。

A．零壹拾壹月零貳拾日 B．零壹拾壹月貳拾日 C．壹拾壹月零貳拾日 D．壹拾壹月貳拾日

21.一般背書的相對(duì)必要記載事項(xiàng)是（D）A．背書人

B．被背書人 C．“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

D．背書日期

22.張某偽造了甲公司的簽章簽發(fā)了一張支票并交付給乙公司，乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。應(yīng)當(dāng)對(duì)丙公司負(fù)票據(jù)責(zé)任的是（C）A．張某

B．甲公司

C．乙公司

D．張某、甲公司、乙公司

三、多選題

1.《票據(jù)法》所稱票據(jù)權(quán)利包括（AC）。

A、付款請(qǐng)求權(quán) B、代理權(quán) C、追索權(quán) D、轉(zhuǎn)讓權(quán) 2.票據(jù)的（ABC）不得更改，更改的票據(jù)無效。A、金額 B、日期 C、收款人名稱 D、用途 3.支票必須記載下列事項(xiàng)：（ABC）A、表明支票的字樣； B、無條件支付的委托； C、出票日期； D、付款人簽章；

4.匯票必須記載下列事項(xiàng)：（ABCD）A、表明“匯票”的字樣

B、無條件支付的委托和確定的金額 C、付款人和收款人名稱 D、出票日期和出票人簽章

5.票據(jù)和結(jié)算憑證的（ACD）不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

A、金額 B、用途 C、出票或簽發(fā)日期 D、收款人名稱

6.辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件是指（ABCD）A、士兵證 B、戶口簿 C、護(hù)照 D、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。

7.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履約付款； C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；D、銀行不墊款 8.支付結(jié)算辦法所稱票據(jù)，是指（ABCD）

A、銀行匯票 B、商業(yè)匯票 C、銀行本票 D、支票。 9.票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但（ABC）不得背書轉(zhuǎn)讓。

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 B、銀行本票 C、用于支取現(xiàn)金的支票D、收款人為個(gè)人的轉(zhuǎn)賬支票

10.票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：（ABCD） A、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； B、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

C、對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

D、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票

11.支付結(jié)算辦法所稱退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（ABCD）A、所退票據(jù)的種類

B、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù) C、退票時(shí)間 D、退票人簽章

12.商業(yè)匯票分為（CD）。

A、銀行匯票 B、現(xiàn)金匯票 C、商業(yè)承兌匯票D、銀行承兌匯票由銀行承兌

13.支票的（AB）可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

A、金額 B、收款人名稱 C、出票日期 D、簽章

14.辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。商品的（ACD）款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。

A、代銷 B、直銷 C、寄銷 D、賒銷

15.簽發(fā)托收承付憑證必須記載下列事項(xiàng)：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字樣B、確定的金額C、付款人名稱及賬號(hào)D、收款人名稱及賬號(hào)

16.（ABC）由中國人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，由各行負(fù)責(zé)印制和管理。

A、匯兌憑證B、托收承付憑證C、委托收款憑證D、銀行承兌匯票 17.下列出票人與付款人為同一人的票據(jù)有（ACDE）。

A、銀行匯票B、銀行承兌匯票C、商業(yè)承兌匯票D、本票E、支票 18.現(xiàn)有紙票市場存在的主要問題有：（ABCD）A.票據(jù)采取傳統(tǒng)的紙質(zhì)、手工交易模式，電子化程度低 B.票據(jù)交易成本高、效率低

C.市場分散、割裂，未形成全國性的市場 D.偽造、變?cè)?、克隆票?jù)案件時(shí)有發(fā)生 E.流轉(zhuǎn)速度快

19.電子商業(yè)匯票的主要優(yōu)勢：（ABCDE）A．提高中央銀行調(diào)控貨幣市場的能力

B.提高效率，加速資金周轉(zhuǎn)，暢通融資渠道，確保了電子商業(yè)匯票使用的安全性，降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的欺詐風(fēng)險(xiǎn) C.為資產(chǎn)負(fù)債管理提供更為便捷、高效的手段 D.提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間

20.下面關(guān)于新版銀行票據(jù)說法正確的有（ABCD）A、新版現(xiàn)金支票的主題圖案是梅花 B、新版轉(zhuǎn)賬支票的主題圖案是竹 C、新版票據(jù)將號(hào)碼調(diào)整為16位數(shù)字

D、新版票據(jù)小寫金額欄分隔線由實(shí)線改為虛線 21.票據(jù)審驗(yàn)的主要內(nèi)容有（ABCD）。

A.票據(jù)要素齊全、完整、規(guī)范、有效 B.背書轉(zhuǎn)讓規(guī)范 C.票據(jù)無偽造、變?cè)旌圹E等 D.票據(jù)不處于掛失止付或公示催告期間

22.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)不得更改的項(xiàng)目有（ABC）

A．出票和簽發(fā)日期 B．收款人名稱 C．金額 D．用途

23.2010版銀行票據(jù)憑證運(yùn)用了以下哪幾種油墨防偽（ABC）A．無色熒光油墨 B．可溶性熒光水線墨 C．紅外吸收油墨 D．滲透性油墨 E．磁性油墨

五、簡答題

1．單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則是什么？ 答：

一、恪守信用，履約付款；

二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。2．票據(jù)權(quán)利包括哪些內(nèi)容？ 答：（1）付款請(qǐng)求權(quán)；（2）追索權(quán) 3．追索金額由哪些部分構(gòu)成？

答：（1）被拒絕付款的票據(jù)金額；（2）被拒絕付款的票據(jù)金額在法定時(shí)期的利息；（3）取得拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。4．銀行承兌匯票到期收款，委托收款憑證上的付款人是指誰？ 答：銀行承兌匯票到期，持票人委托其開戶銀行收款，是持票人通過委托收款銀行向票據(jù)主債務(wù)人提示票據(jù)請(qǐng)求支付票款的行為；在銀行承兌匯票的票據(jù)關(guān)系中，承兌人是銀行，承兌銀行是票據(jù)的主債務(wù)人，負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任；因此，委托收款憑證上的付款人是指承兌銀行，委托收款憑證的付款人應(yīng)填寫承兌行。

5．票據(jù)債務(wù)人在哪些情況下持票人可以拒絕付款？

答：

一、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；

二、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

三、對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

四、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；

五、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；

六、對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

七、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。6.票據(jù)當(dāng)事人的概念？

出票人也稱發(fā)票人。這是指依法定方式做成票據(jù)并在票據(jù)上簽名或蓋章，并將票據(jù)交付給收款人的人。

收款人也稱抬頭人。這是指票據(jù)到期并經(jīng)提示后收取票款的人。收款人有時(shí)又是持票人。

付款人。這是指根據(jù)出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票據(jù)的人，占有票據(jù)的收款人、被背書人或來人抬頭票據(jù)的持有人都是票據(jù)的持票人。

承兌人。即是匯票的主債務(wù)人，這是指接受匯票之出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。

背書人。這是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。

被背書人。這是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。保證人。即是為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人。

7.票據(jù)上的簽章錯(cuò)誤，簽章是否可以更改？如何更改？

出票人的簽章錯(cuò)誤，不能更改，更改無效。

承兌人、背書人、保證人簽章錯(cuò)誤，可以由原簽章人將錯(cuò)誤印章劃去，再補(bǔ)蓋正確印章。

8.背書的概念？支付結(jié)算對(duì)背書的規(guī)定? 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。包括：轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書、質(zhì)押背書。委托收款背書是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人（一般指銀行）以代理權(quán)（代理收款）的背書。質(zhì)押背書是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上做成的背書。其規(guī)定：

票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。

票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除按上款規(guī)定記載背書外，還應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣。

票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

背書禁止附條件背書和部分背書，背書附加條件的，所附條件無效，背書仍然效；背書僅轉(zhuǎn)讓部分金額或轉(zhuǎn)讓兩人以上的，背書無效。

以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。

9.什么叫粘單？在票據(jù)與粘單粘接處應(yīng)如何簽章？簽章時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

粘單是指為彌補(bǔ)票據(jù)本身不能滿足背書記載事項(xiàng)的需要，而有背

書人粘附于票據(jù)上紙張。粘單上的第一記載人應(yīng)在票和粘單的粘接處簽章。粘單上的第一記載人如果是法人或單位的，則簽章為該法人或單位的蓋章(公章或財(cái)務(wù)專用章)加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章；如果粘單上的第一記載人為個(gè)人的，簽章則為該個(gè)人的簽名或者蓋章。在實(shí)際操作中，粘單上第一記載人在粘接處的簽章應(yīng)與其在粘單上的背書人簽章處的簽章完全一致。

六、案例題

1.A公司簽發(fā)一張以B公司為收款人的轉(zhuǎn)帳支票，票據(jù)金額欄空缺，由B公司財(cái)務(wù)人員補(bǔ)記，補(bǔ)記后的票面金額為30萬元。B公司在法定期限內(nèi)提示付款，因票據(jù)上補(bǔ)記的手寫體字體與其他字體不統(tǒng)一而遭A公司的開戶行退票。理由是票據(jù)有可能系變?cè)?。問?1)A公司的開戶行退票理由是否正當(dāng)? 答：不正當(dāng)。根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。(2)B公司的補(bǔ)記行為是否屬于票據(jù)的變?cè)?為什么? 答：不屬于票據(jù)的變?cè)?。因?yàn)楦鶕?jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。

(3)票據(jù)的變?cè)炫c票據(jù)的偽造有什么區(qū)別? 答：票據(jù)偽造主要是針對(duì)票據(jù)上的簽章事項(xiàng)，其目的在于偽造票據(jù)債務(wù)人；票據(jù)變?cè)熘饕轻槍?duì)簽章以外的其他事項(xiàng)，其目的是變更票據(jù)責(zé)任的內(nèi)容。

2．甲公司在銀行的存款共有100萬元人民幣，該公司簽發(fā)了一張面額為200萬元的轉(zhuǎn)帳支票給乙公司。之后甲公司再?zèng)]有向開戶銀行存款。

請(qǐng)問：

（1）乙公司所持的支票是否空頭支票？如何判斷空頭支票？ 答：是。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時(shí)為準(zhǔn)，而不能以出票人簽發(fā)支票時(shí)為

準(zhǔn)。

（2）空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人？為什么？

答：不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然債務(wù)人，支票中的付款人在支票存款中足以支付時(shí)才有法定的付款義務(wù)。

（3）甲公司對(duì)空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什么責(zé)任？

答：甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。此外，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

征信機(jī)構(gòu)不得采集個(gè)人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 來源：現(xiàn)代快報(bào)

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自3月15日起，《征信管理?xiàng)l例》正

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式實(shí)施。那么對(duì)于普通市民來說，什么樣的信息會(huì)被征信機(jī)構(gòu)采集？個(gè)人信息安全如何保障？ 不良信息幾年后可以刪除？如果碰到了錯(cuò)誤記錄的不良信息應(yīng)該怎么辦？花錢能銷掉不良記錄么？

現(xiàn)代快報(bào)記者 王海燕

哪些信息禁止采集？

個(gè)人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都會(huì)被采集在個(gè)人征信系統(tǒng)中呢？個(gè)人信息安全如何保障呢？昨天，人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人解讀《條例》時(shí)稱，《條例》嚴(yán)格規(guī)范了個(gè)人征信業(yè)務(wù)規(guī)則，包括：除依法公開的個(gè)人信息外，采集個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息主體本人同意，未經(jīng)同意不得采集；向征信機(jī)構(gòu)提供個(gè)人不良信息的，應(yīng)當(dāng)事先告知信息主體本人；除法律另有規(guī)定外，他人向征信機(jī)構(gòu)查詢個(gè)人信息的，應(yīng)當(dāng)取得信息主體本人的書面同意并約定用途，征信機(jī)構(gòu)不得違反規(guī)定提供個(gè)人信息。

此外，明確規(guī)定禁止和限制征信機(jī)構(gòu)采集的個(gè)人信息，包括：禁止采集個(gè)人的宗教信仰、基因、指紋、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止采集的其他個(gè)人信息；征信機(jī)構(gòu)不得采集個(gè)人的收入、存款、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)的信息和納稅數(shù)額信息，但征信機(jī)構(gòu)明確告知信息主體提供該信息可能產(chǎn)生的不利后果，并取得其書面同意采集的除外。

“污點(diǎn)”會(huì)跟一輩子嗎？

還清賬單，信用“污點(diǎn)”5年后消除

如果個(gè)人信用有了“污點(diǎn)”，那么這些“污點(diǎn)”會(huì)跟隨你一輩子嗎？此次《條例》明確了征信機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為5年；超過5年的，應(yīng)當(dāng)予以刪除。

人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)定不良信用信息保存期限的目的，在于促使個(gè)人改正并保持良好的信用記錄。期限過長，信息主體信用重建的成本過高；期限太短，對(duì)信息主體的約束力不夠。

國際上一般都對(duì)個(gè)人的不良信息設(shè)定了保存時(shí)限，但期限并不相同。如英國規(guī)定保留6年；韓國規(guī)定保留5年；美國規(guī)定，個(gè)人破產(chǎn)信息保留10年，其他負(fù)面信息保留7年，15萬美元以上的負(fù)面信息不受保存期限限制。我國香港地區(qū)的規(guī)定是，個(gè)人破產(chǎn)信息保留8年，敗訴信息保留7年。

“ 在《條例》草案公開征求意見時(shí)，有不少公眾和

專家提出，應(yīng)當(dāng)對(duì)不良信息設(shè)定一定的保存期限，且期限不宜太長。在充分聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國的實(shí)際情況并借鑒國際慣例，《條例》將不良信息的保存時(shí)限設(shè)定為5年，超過5年的應(yīng)當(dāng)刪除?！?/p>

不過，他提醒市民，刪除不良信息是自不良行為或者事件終止之日起為5年，舉個(gè)例子，如果一客戶本來應(yīng)該今年1月還款，但是他逾期到3月份才還掉。那么要等到5年后的3月份才能將這一信息刪除，而不是1月。

有錯(cuò)誤不良信用信息咋辦？

可以提出異議，要求更正

“我明明沒有辦信用卡，是別人盜用我的身份證開了卡，并且透支不還，造成逾期，給我造成了不良信用，這種錯(cuò)誤的不良信用信息應(yīng)該怎么辦呢？”記者了解到，有一些個(gè)人信息存在錯(cuò)誤或者遺漏的，個(gè)人可以提出異議。

人民銀行南京分行相關(guān)人士稱，首先，個(gè)人可以每年免費(fèi)兩次向當(dāng)?shù)卣餍艡C(jī)構(gòu)查詢自己的信用報(bào)告，如果認(rèn)為征信機(jī)構(gòu)采集、保存、提供的信息存在錯(cuò)誤、遺漏的，有權(quán)向征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者提出異議，要求更正。征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者收到異議，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)相關(guān)信息作出存在異議的標(biāo)注，自收到異議之日起20日內(nèi)進(jìn)行核查和處理，并將結(jié)果書面答復(fù)異議人。經(jīng)核查，確認(rèn)相關(guān)信息確有錯(cuò)誤、遺漏的，信息提供者、征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以更正；經(jīng)核查仍不能確認(rèn)的，對(duì)核查情況和異議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)予以記載。

花錢能消除不良信用記錄？

管理嚴(yán)格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介稱只要花上幾千元錢，他們就有辦法幫你消除個(gè)人征信體系中的不良記錄？這事是真的么？

“肯定不可能。”昨天，人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個(gè)人征信體系中的信息都來自金融機(jī)構(gòu)，有一套嚴(yán)格管理的流程。不可能誰都能改掉不良信息記錄。據(jù)了解，如果逾期未還款，銀行先會(huì)通過電話或者信函的方式催繳，超過一定期限仍沒有還款，客戶的不良信用記錄便會(huì)被錄入個(gè)人征信系統(tǒng)，并上傳至央行數(shù)據(jù)庫。銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)自行處理，一旦客戶的不良信用被錄入系統(tǒng)，所有的數(shù)據(jù)都會(huì)被鎖定，即便是央行工作人員，也無法隨意修改系統(tǒng)里的信息。

第四篇：支付結(jié)算業(yè)務(wù)試題

支付結(jié)算業(yè)務(wù)試題：

一、單選題

1、票據(jù)和結(jié)算憑證上加蓋的印章使用的印泥顏色是（B）。

A、藍(lán)色B、紅色 C、黑色D、紫色

2、自2011年9月29日開始，非支票存款客戶辦理銀行本票、銀行匯票和電匯業(yè)務(wù)的，須使用（C）。

Ａ、電匯憑證Ｂ、業(yè)務(wù)委托書

Ｃ、結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書Ｄ、匯票委托書

3、銀行匯票出票、銀行承兌匯票的承兌、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，為（B）加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章。

A、結(jié)算專用章 B、銀行匯票專用章 C、業(yè)務(wù)公章D、財(cái)務(wù)專用章

4、銀行辦理支付結(jié)算時(shí)，因工作差錯(cuò)影響客戶資金使用的，按（A）計(jì)付賠償金。

A、中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、準(zhǔn)備金利率

5、票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上，（B）應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章。

A、背書欄最后記載人B、粘單上的第一記載人C、持票人D、粘單上的第一被背書人

6、銀行匯票喪失，失票人可以憑法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向（A）請(qǐng)求付款或退款。

A、出票銀行B、持票人開戶銀行 C、出票人 D、背書人

7、申請(qǐng)人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿（B）后辦理。

A、10日B、一個(gè)月 C、二個(gè)月 D、六個(gè)月

8、華東三省一市不包括以下哪個(gè)省（B）。

A、江蘇省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省

9、在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在銀行本票（C）處簽章。

欄

11、下列屬于票據(jù)中任意記載事項(xiàng)的是（D）。

A、出票日期B、金額C、出票人簽章 D、背書日期 A、背書人欄B、被背書人欄 C、持票人向銀行提示付款簽章D、附加信息

12、票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為適用于（C）法律。

A、出票地B、付款地 C、行為地D、保證地

二、多選題

1、下列關(guān)于中文大寫金額的描述正確的是(ABCD)。

A、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字

B、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字

C、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，分后面不寫“整”（或“正”）字

D、在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

2、辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)遵循的原則是（A，B，D）。

A、恪守信用、履約付款 B、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配C、收妥抵用D、銀行不墊款

3、下列哪些票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓（A，B，C，D）。

A、現(xiàn)金銀行匯票B、現(xiàn)金支票C、超過提示付款期限的票據(jù) D、現(xiàn)金銀行本票

4、票據(jù)法上所稱的票據(jù)，是指（A，B，C，D）。

A、銀行匯票B、商業(yè)匯票C、本票D、支票

5、三省一市銀行匯票可以向（A，C，D）的背書人轉(zhuǎn)讓，三省一市銀行匯票的收款人或提示付款人應(yīng)在三省一市區(qū)域內(nèi)。

A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市

6、出票人簽發(fā)空頭支票（A，B，C）。

A、銀行應(yīng)予以退票 B、對(duì)屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票

C、持票人有權(quán)要求出票人支付支票金額2%的賠償金

D、持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額5%但不低于1000元的賠償金

7、《支付結(jié)算辦法》中，關(guān)于各項(xiàng)期限計(jì)算敘述正確的是（A，B，C）

A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日 B、按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算 C、按月計(jì)算期限的，無對(duì)日的，月末日為到期日 D、期限內(nèi)遇法定休假日的，期限順延

8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記（C，D）。

A、出票日期B、付款人名稱 C、金額D、收款人名稱

9、個(gè)人持銀行本票，需要委托他人向銀行提示付款的，（AB)應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。

A、委托人B、被委托人

C、背書人D、被背書人

10、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，允許個(gè)人使用的有（ACD）。

A、支票B、銀行承兌匯票

C、銀行本票D、銀行匯票

11、票據(jù)喪失，失票人應(yīng)當(dāng)在（C，D）依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

A、票據(jù)喪失后12日內(nèi)B、通知掛失止付后12日內(nèi)

C、票據(jù)喪失后D、通知掛失止付后3日內(nèi)

三、判斷題

1、電子商業(yè)匯票包括電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)行后，紙制商業(yè)匯票、電子商業(yè)匯票同時(shí)使用。（√）

2、辦理查詢或查復(fù)業(yè)務(wù)時(shí)，查詢查復(fù)操作的第一經(jīng)辦人員與原錄入人員不得為同一柜員。（√）

3、從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬元人民幣時(shí)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（√）

4、背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。（√）

5、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（√）

6、匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，可轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

（×）

7、大額支付系統(tǒng)只處理規(guī)定金額以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)。（×）

8、未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額小于出票金額的，銀行不予受理。（×）

9、票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。（√）

10、銀行辦理支付結(jié)算，因工作差錯(cuò)發(fā)生延誤，影響他行資金使用的，按萬分之三計(jì)付賠償金。（×）

11、失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后十日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（×）

12、遇節(jié)假日，小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務(wù)照常運(yùn)行。（√）

13、銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由代理付款銀行退交申請(qǐng)人。（×）

（√）

（√）

14、票據(jù)金額數(shù)字大寫使用繁體字的，銀行應(yīng)予受理。

15、在簽發(fā)票據(jù)時(shí)，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化簡稱。

16、票據(jù)掛失后，付款人收到掛失止付通知書起13日內(nèi)未收到法院止付通知書可以向持票人付款。（×）

（√）

17、信用社在公示催告期間對(duì)公示催告的票據(jù)付款的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

18、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)行號(hào)由12位數(shù)字組成。（√）

第五篇：農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算試題

試題一

一、填空15分

1.、八必查：、鑰匙轉(zhuǎn)字、、銀企對(duì)賬、章證管理、授權(quán)與事后監(jiān)督、柜員離崗?fù)顺鼋缑?、監(jiān)控設(shè)施。2.、柜員卡實(shí)行一人一卡制，僅限本人使用，嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)借他人。柜員在營業(yè)期間必須堅(jiān)持“ ”的原則，非營業(yè)時(shí)間由本人自行將柜員卡入柜（屜）加鎖保管。

3.實(shí)行綜合柜員制的機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持“單人臨柜、逐筆結(jié)清、賬款自付”的原則，大額現(xiàn)金首付由授權(quán)員采取“ ”的方式進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

4.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：。

5.單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的 或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者簽章。6.《票據(jù)法》所稱三票是指、本票、。7.對(duì)收受的票據(jù)和結(jié)算憑證，必須先記 后記貸，且堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記賬，他行票據(jù)必須堅(jiān)持。發(fā)現(xiàn)經(jīng)常開空投支票的，及時(shí)停止使用支票結(jié)算。

8.會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)以 為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。

9.這一會(huì)計(jì)等式，是設(shè)置科目、復(fù)式記賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基本依據(jù)。10.傳票的裝訂原則是。二、單項(xiàng)選擇10分

1.重要空白憑證必須堅(jiān)持（）調(diào)運(yùn)流程，平級(jí)機(jī)構(gòu)間不得橫向調(diào)運(yùn)憑證。

A 逐級(jí) B 逐層 C上下級(jí) D越級(jí)

2.網(wǎng)點(diǎn)臨柜柜員收繳假幣時(shí)，必須由（）當(dāng)客戶面在假幣正、背面加蓋“假幣”戳記及經(jīng)辦人名章。

A、柜員本人

B、雙人

C、業(yè)務(wù)主管

D、總會(huì)計(jì)

3.甲儲(chǔ)蓄所活期一本通存折庫存不足，可以向()領(lǐng)取。A.同信用社的乙儲(chǔ)蓄所

B.附近的丙信用社

C.附近的縣聯(lián)社 D.該所所屬信用社

4.綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后，庫存現(xiàn)金科目核算的是各機(jī)構(gòu)()尾箱中的現(xiàn)金。

A．99 B.98 C.普通 D.所有

5.在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)單位存款子系統(tǒng)中，驗(yàn)資戶屬于人民銀行賬戶管理辦法規(guī)定的那種性質(zhì)的賬戶（）A、基本賬戶 B、一般賬戶 C、臨時(shí)賬戶 D、專用賬戶

6.票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)據(jù)同時(shí)記載，對(duì)二者不一致的結(jié)算憑證()。

A、以大寫為準(zhǔn) B、以小寫為準(zhǔn)

C、信用社可予受理

D、信用社不可予受理

7.票據(jù)金額、日期不得更改，收款人、用途可更改，更改的票據(jù)（）。

A、有效

B、無效

C、受理D、不可受理 8.會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為（）。

A、定期和永久保管

B、短期和長期保管 C、定期和長期保管

D、短期和永久保管 9.結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（）

A、基本賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

10.信用社貸款，貸款余額占存款余額的比例不可超過（）。

A、50％

B、75％

C、70％

D、30％ 答案：

一、填空

1.查庫管庫、賬戶管理 2.卡不離身，人離卡收 3.卡把并清點(diǎn)散把現(xiàn)金

4.恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。5.財(cái)務(wù)專用章 6.支票、本票、匯票 7.借，收妥入賬 8.權(quán)責(zé)發(fā)生制

9.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 10.3-5公分。

二、1A2 B3 D4 D5 C6D7B8A9B10B