第一篇：個(gè)人知識(shí)資本評(píng)估報(bào)告

2012— 2013學(xué)年秋 學(xué)期

（通識(shí)課）

課程名稱：__個(gè)人知識(shí)管理___

課 程 號(hào)：___2500R800____

授課教師：____呂斌_______

學(xué)號(hào)；________12120004_______ 姓名：______余志灝___________

所屬：______經(jīng)管大類_________評(píng)語(yǔ)：

個(gè)人知識(shí)資本評(píng)估報(bào)告

摘要：在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)資本作為一種無(wú)形的價(jià)值廣泛的存在于社會(huì)生活中，對(duì)社會(huì)、組織、個(gè)人的發(fā)展發(fā)揮著重要的建設(shè)性作用。知識(shí)直接作用于勞動(dòng)，使生產(chǎn)要素有了極大的提高，指導(dǎo)人們的更好的進(jìn)行生活實(shí)踐，而作為知識(shí)資本最微觀的主體----人，很有必要做一份有效的個(gè)人知識(shí)資本評(píng)估報(bào)告，以更好的認(rèn)清知識(shí)資本對(duì)于個(gè)人價(jià)值的實(shí)際意義。

關(guān)鍵詞：知識(shí)資本，個(gè)人

企業(yè)知識(shí)資本自提出以來(lái)，不斷的引起人們的廣泛研究，紛紛從不同的角度給予解釋，,就其本質(zhì)而言,企業(yè)知識(shí)資本是整合于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、制度安排、企業(yè)文化、員工素質(zhì)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)關(guān)系等之中的企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)，大體包括結(jié)構(gòu)資本、人力資本、市場(chǎng)資本等方面，而個(gè)人知識(shí)資本一般可以從天賦資本、心理資本、知識(shí)資本、社會(huì)資本進(jìn)行研究。

1.天賦資本——人的基本資本構(gòu)成天賦就是天分，是成長(zhǎng)之前就已經(jīng)具備的成長(zhǎng)特性。針對(duì)特別的東西或領(lǐng)域的特殊天生執(zhí)念而使其可以在同樣經(jīng)驗(yàn)甚至沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的情況下以別于其它人的速度成長(zhǎng)起來(lái)，而且有它的獨(dú)一性，特殊性。非這個(gè)人才有的成長(zhǎng)潛力和可能性已經(jīng)在他的人生中表現(xiàn)化了的化，那么他就具備了該方面的天賦器量。我本人并沒(méi)有太多的天賦資本，先天的能力似乎并沒(méi)有在我的成長(zhǎng)過(guò)程中有太多的體現(xiàn)，特別的聰明才智也沒(méi)有在每次我遭遇思想困境時(shí)化為大腦的靈光，相較而言，后天的養(yǎng)成教育則更大程度的發(fā)揮了其在教化人的重要作用。父母從小就對(duì)我灌輸良好的教育思想，實(shí)行嚴(yán)格的培養(yǎng)模式，督促我努力學(xué)習(xí)，不斷的學(xué)習(xí)新的技能，自此，漸漸地我形成了一種良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，勤奮、刻苦、好學(xué)、上進(jìn)等個(gè)人品質(zhì)不斷在我的學(xué)習(xí)與生活中發(fā)揮著重要的引導(dǎo)性作用。天賦資本是人的一種先天意識(shí)的個(gè)人資本，是人的知識(shí)資本首要構(gòu)成要素，在一些人的學(xué)習(xí)與生活中有著不可磨滅的印記，盡管在我的資本構(gòu)成中并沒(méi)有十分突出的天賦資本，但還是不能否認(rèn)先天存在的重要性。

2.心理資本——人的潛在養(yǎng)成資本

心理資本是指一個(gè)人所具有的、符合積極組織行為學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的積極心理狀態(tài)，主要包括：信心或自我效能感（confidence or self-efficacy）、希望（hope）、樂(lè)觀（optimism）和堅(jiān)韌性（resilience）四個(gè)方面。我對(duì)自己在特定情境中激發(fā)動(dòng)機(jī)的感覺(jué)非常強(qiáng)，可以很快的認(rèn)知到自己所承擔(dān)的責(zé)任，下定決心實(shí)現(xiàn)目標(biāo)；調(diào)動(dòng)認(rèn)知資源的能力卻不是相當(dāng)?shù)膹?qiáng)，通常會(huì)有一定程度的延遲，不能夠及時(shí)的反應(yīng)，這便是平常生活、學(xué)習(xí)所培養(yǎng)的意識(shí)過(guò)于淺?。徊扇”匾袆?dòng)來(lái)成功完成某一具體任務(wù)的能力的信念堅(jiān)定，愿意為一個(gè)目標(biāo)投入很多的時(shí)間與精力：這些都是我的個(gè)人自我效能方面的體現(xiàn)。希望方面我對(duì)自己所確定的目標(biāo)有著執(zhí)著的信念，也會(huì)不斷的使其內(nèi)化為個(gè)人前進(jìn)的動(dòng)力，相應(yīng)的在一個(gè)確定的目標(biāo)面前，通過(guò)一番仔細(xì)、認(rèn)真的考慮后，我會(huì)制定一個(gè)較為合理的計(jì)劃安排表，以更好的指引前進(jìn)的路。一個(gè)樂(lè)觀的心態(tài)是生活快樂(lè)的必要條件，而我也會(huì)保持每天開(kāi)開(kāi)心心的狀態(tài)，微笑面對(duì)他人，力求一種良好的精神狀態(tài)，卻也不是盲目樂(lè)觀。然而個(gè)人的堅(jiān)韌性不是很好，有時(shí)很容易為一個(gè)小小的事情所打擊，思考越多則越沉浸于其中，惹來(lái)不必要的思想負(fù)擔(dān)，實(shí)為困擾。除此以外，還有一些潛在如下的個(gè)人

知識(shí)資本從企業(yè)的角度看是公司所擁有的全部股東或以知識(shí)為基礎(chǔ)的資產(chǎn)凈值，是轉(zhuǎn)化為公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和智力資產(chǎn)的知識(shí)本身。對(duì)于個(gè)體來(lái)說(shuō)，則是其全部的學(xué)習(xí)所得，包括經(jīng)驗(yàn)、技能、文化知識(shí)等等。作為一名上海大學(xué)的本科生，我已經(jīng)擁有了一定的高中文化知識(shí)，大學(xué)里仍然保持勤奮刻苦的艱苦作風(fēng)，努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識(shí)，了解更多的文化內(nèi)涵，不斷的通過(guò)閱讀書(shū)籍、報(bào)刊等來(lái)充實(shí)自己的知識(shí)，也適當(dāng)?shù)膮⒓右恍┥鐣?huì)實(shí)踐、體育活動(dòng)，拓展視野，在向現(xiàn)代化的本科生發(fā)展。多年的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)讓我不斷的成熟，面對(duì)社會(huì)上的是非黑白有了自己的認(rèn)識(shí)，可以獨(dú)立自主的生活，也明白了一些有用的人生哲理，用以指導(dǎo)個(gè)人生活。我偏好交際，但會(huì)有選擇性的選擇交際對(duì)象，在不斷的交流過(guò)程中，也有幸交上了一些知心朋友，可以很好的交流一些內(nèi)心的想法，解決個(gè)人煩惱，讓我的精神世界有了一個(gè)很好的依附處。而曾經(jīng)的獲獎(jiǎng)經(jīng)歷一方面是一種美好的回憶，另一方面也成為鞭策我前進(jìn)的一種動(dòng)力，警告我不能放松，好好把握時(shí)間，提高自己的綜合能力，尋求更高的目標(biāo)。

4.社會(huì)資本——社會(huì)交往不可或缺的能力型資本

學(xué)校里的學(xué)習(xí)生活里，交際是一項(xiàng)很重要的能力，只有你敢于敞開(kāi)胸懷，敢于和你身邊的每一個(gè)人進(jìn)行交談，你才能找到適合你的那一些朋友。多年的學(xué)習(xí)歷程讓我有了自己的一個(gè)關(guān)系網(wǎng)，結(jié)交了一些伙伴，認(rèn)識(shí)了一些不同層面上的人，在困難的時(shí)刻，朋友們總會(huì)伸出雙手來(lái)幫助我，無(wú)論是精神上的，還是其它方面。為了讓自己的社會(huì)資本變得更加雄厚，我會(huì)參加一些社會(huì)實(shí)踐項(xiàng)目，雖到目前為止，沒(méi)干出什么極具意義的活動(dòng)，卻也在努力的過(guò)程中，尋求機(jī)會(huì)鍛煉自己。在以后的學(xué)習(xí)、工作過(guò)程中，注意加強(qiáng)與他人之間的交流、溝通，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作精神，積極的為團(tuán)隊(duì)的發(fā)展做出自己應(yīng)盡的貢獻(xiàn)。

報(bào)告總結(jié)：對(duì)于人的分析是一項(xiàng)繁瑣且無(wú)法窮盡的工作，個(gè)人知識(shí)資本分析的書(shū)面報(bào)告只是人的冰山一角，在以后的學(xué)習(xí)與生活中還要不斷的了解，同時(shí)也要注意提高個(gè)人知識(shí)資本，提升個(gè)人的能力。

表格分析：

第二篇：個(gè)人心理健康評(píng)估報(bào)告

個(gè)人心理健康評(píng)估報(bào)告

姓名：李晨曦

性別：男

學(xué)號(hào)：542B542B

專業(yè)：心理學(xué)

班級(jí)：二二班

心理健康的人,應(yīng)該能夠正確的評(píng)價(jià)自己,盡可能發(fā)揮自己在社會(huì)中所能發(fā)揮的作用,既不妄自尊大、自視清高,也不自輕自賤、自暴自棄。俗話說(shuō)，“人貴有自知之明”，此次自我心理健康評(píng)估將從社交、適應(yīng)、自控、自愈、自信五個(gè)方面對(duì)自己心理健康狀況進(jìn)行全面客觀的評(píng)估，從而培養(yǎng)健康的心理狀態(tài)，對(duì)事物不過(guò)分地樂(lè)觀和悲觀,敢于面對(duì)現(xiàn)實(shí),給人一種輕松愉快的印象。

社會(huì)交往能力---誠(chéng)以待人，寬以載物

正常的社會(huì)交往，是符合人情事理的人際交往，可以增強(qiáng)人的生活情趣，增進(jìn)社會(huì)適應(yīng)能力，在生活事件發(fā)生時(shí)，能及時(shí)獲得社會(huì)支持。所以社會(huì)交往既可作為心理健康的指標(biāo)，又是增進(jìn)心理健康的途徑。我認(rèn)為大學(xué)是鍛煉一個(gè)人社會(huì)生活能力的地方，所以在大學(xué)生活中我總是有意識(shí)無(wú)意識(shí)的鍛煉自己的人際交往能力。在平時(shí)我總是積極地和同學(xué)同事交流，盡自己所能去融入大學(xué)的生活圈。生活中，我與同學(xué)們都相處地很好。一直記得徽商的古訓(xùn)：誠(chéng)以待人，寬以載物。只有用心去交友的人才能獲得真正的友誼。視友誼為交易者，既不可能產(chǎn)生真正的友誼，更是經(jīng)不起時(shí)間考驗(yàn)的，它害人又害己。希臘作家斯托貝有言：“財(cái)富不是朋友，而朋友卻是財(cái)富”。

環(huán)境適應(yīng)能力---凡夫轉(zhuǎn)境不轉(zhuǎn)心，圣人轉(zhuǎn)心不轉(zhuǎn)境

對(duì)環(huán)境的適應(yīng)能力是人們賴以生存的基本條件,尤其對(duì)變動(dòng)著的環(huán)境適應(yīng),是心理健康的重要標(biāo)志。進(jìn)入大學(xué)后，老師對(duì)學(xué)習(xí)的要求就不是很?chē)?yán)格了。不會(huì)像高中老師那么事必親躬，嚴(yán)格要求。大部分時(shí)間都是依靠自己自覺(jué)性，所以剛開(kāi)始的時(shí)候就難免產(chǎn)生惰性，平時(shí)的作業(yè)也都是能拖就拖，上課的聽(tīng)課也不是很認(rèn)真，缺乏了學(xué)習(xí)的積極性。等到好多都不會(huì)了才意識(shí)到要好好學(xué)習(xí)。想到嚴(yán)復(fù)翻譯《天演論》正值清末甲午戰(zhàn)敗，民族危亡之關(guān)頭，此書(shū)提到“物競(jìng)天擇，適者生存”于是民族意識(shí)覺(jué)醒?；叵胱约?，環(huán)境既然改變，自己必須改變自己以應(yīng)對(duì)環(huán)境，而不是繼續(xù)混混僵僵的繼續(xù)下去。于是漸漸地對(duì)大學(xué)的學(xué)習(xí)方式也有了新的認(rèn)識(shí)，并開(kāi)始去適應(yīng)大學(xué)的學(xué)習(xí)方式。

情感自控能力---寵辱易不驚,戀本難為思

心理健康的人對(duì)自己的情緒、意志、情感、思維等心理活動(dòng)能夠自覺(jué)的、能動(dòng)的加以控制和調(diào)節(jié),給人以思維敏感,邏輯嚴(yán)謹(jǐn),情感表達(dá)適應(yīng),對(duì)事物善于理解,為人誠(chéng)懇,儀表舉止大方得體,不卑不亢的良好印象。而我總是希望能夠做到“寵辱不驚，閑看庭前花開(kāi)花落；去留無(wú)意，漫隨天外云卷云舒”。然而在抵制誘惑這一方面我有所欠缺，我不能很好得控制自己對(duì)網(wǎng)絡(luò)的誘惑。網(wǎng)絡(luò)是一把雙刃劍，在給人的生活帶來(lái)便捷和消遣的同時(shí)也在無(wú)形中消磨人的時(shí)間和意志。我很容易在電腦前一坐就是很久，經(jīng)常忘了自己本該做的事，久而久之養(yǎng)成了嚴(yán)重的拖延癥。人在生活環(huán)境中,總會(huì)遇到各種刺激和壓力,這些刺激和壓力都會(huì)不同程度的對(duì)人的情緒產(chǎn)生影響。人們正是在這些刺激和壓力的影響下不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),吸取教訓(xùn),努力

提高自己的認(rèn)識(shí)水平,提高自己的思想境界,從而不斷提高自己的自我控制和自我調(diào)節(jié)能力。正如現(xiàn)在的我，已經(jīng)意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性。我將努力改變，不斷提高自己，從而不斷進(jìn)步。

心理創(chuàng)傷恢復(fù)能力---無(wú)情者傷人,有情者自傷

心理健康的人在蒙受精神創(chuàng)傷后，可以很快地恢復(fù)常態(tài)，不留嚴(yán)重后遺癥，心理不健康的人，往往有“一次被蛇咬，十年怕井繩”的后果。心理創(chuàng)傷不能迅速康復(fù)，一方面必將對(duì)身心健康造成威脅，另一方面也表明自身心理健康水平不高。

自信心---會(huì)當(dāng)凌絕頂，一覽眾山小

自信心是一種反映個(gè)體對(duì)自己是否有能力成功地完成某項(xiàng)活動(dòng)的信任程度的心理特性，是一種積極、有效地表達(dá)自我價(jià)值、自我尊重、自我理解的意識(shí)特征和心理狀態(tài)。我覺(jué)得自信這種強(qiáng)大的力量一旦產(chǎn)生，就會(huì)產(chǎn)生一種很明顯的毫無(wú)畏懼的感覺(jué)、一種“戰(zhàn)無(wú)不勝”的感覺(jué)。在這一方面我自認(rèn)為非常出眾，我向來(lái)善于表達(dá)自己的觀點(diǎn)，及時(shí)實(shí)在大庭廣眾之下。產(chǎn)生自信心后，無(wú)論面前的困難多大、面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)多強(qiáng)，我總感到輕松平靜。當(dāng)然，信心源于實(shí)力，天行健，君子當(dāng)自強(qiáng)不息。

這是結(jié)尾---你要敢照抄標(biāo)題，你就是傻逼

只有看到不足，才能進(jìn)步，才能完善自我。人生是自己的，很多時(shí)候都要自己決定，因?yàn)樽约翰攀俏枵撸皇强纯?。調(diào)節(jié)好自己的心理，懂得自足，學(xué)會(huì)享受，才能放開(kāi)了手腳，舞得淋漓盡致，博得滿堂彩！

第三篇：個(gè)人績(jī)效評(píng)估報(bào)告

大學(xué)第一學(xué)期個(gè)人績(jī)效評(píng)估報(bào)告

張揚(yáng)個(gè)性，展現(xiàn)風(fēng)采

不知不覺(jué)間大一的生活即將結(jié)束，回顧這一年來(lái)的大學(xué)生活我感觸頗多，猶記得去年九月份的時(shí)候我是如何在父母的陪同下，懷著興奮而又期待的心情進(jìn)入大學(xué)校門(mén)，開(kāi)始了我豐富多彩的大學(xué)生活。

之前可能因?yàn)闆](méi)怎么接受過(guò)正規(guī)軍訓(xùn)的緣故，所以我對(duì)為期半個(gè)月的軍訓(xùn)生活很是期待，后來(lái)經(jīng)歷了才知道原來(lái)沒(méi)我們想象的那么簡(jiǎn)單，教官訓(xùn)練我們的站姿，坐姿，蹲姿等等一點(diǎn)也不含糊，并且陪著我們一起曝曬在炎熱的太陽(yáng)下，但是軍訓(xùn)也有它獨(dú)特的一面，比如說(shuō)在休息的時(shí)候教官會(huì)組織我們玩一些很好玩的小游戲，教我們唱慷慨激昂的軍歌，也會(huì)給我們一些上臺(tái)給大家表演節(jié)目的機(jī)會(huì)，就這樣教官和我們?cè)谲娪?xùn)中建立了良好的友誼。以至于后來(lái)軍訓(xùn)結(jié)束的時(shí)候我們都很舍不得教官離開(kāi)，甚至于很多人都哭了，而我就是其中的一個(gè)，不過(guò)很快我就明白了，我們的生命中會(huì)有很多人經(jīng)過(guò)，他們會(huì)因?yàn)楦鞣N各樣的原因不能長(zhǎng)期駐留，而我們所需要做的就是記得曾經(jīng)有過(guò)的美好回憶，我想這也就夠了吧。

軍訓(xùn)結(jié)束后不久，我的大學(xué)生活也就正式開(kāi)始了，不同于以前課程的繁瑣，除了花足夠的時(shí)間學(xué)習(xí)外，我每天都擁有大量的可以自由支配的時(shí)間，剛開(kāi)始的時(shí)候我挺迷茫的，對(duì)于空出來(lái)的這些課余時(shí)間我可以做些什么，后來(lái)無(wú)意間參加了學(xué)校社團(tuán)組織的一個(gè)在獻(xiàn)血點(diǎn)做志愿服務(wù)的活動(dòng)，我在其中認(rèn)識(shí)了很多外校的同學(xué)并且也和他們建立了良好的友誼，最重要的是學(xué)到了許多跟獻(xiàn)血有關(guān)的知識(shí)，所以后來(lái)也就經(jīng)常參加此類活動(dòng)，比如說(shuō)義務(wù)支教，愛(ài)心傳遞，食堂“小紅帽”等等，正所謂“贈(zèng)人玫瑰，手有余香”，我在幫助別人的同時(shí)也體會(huì)到了助人為樂(lè)的快樂(lè)，這應(yīng)該也是我得到的一個(gè)比較大的收獲吧。

認(rèn)識(shí)了一群來(lái)自不同地方的可愛(ài)同學(xué)大概是我上大學(xué)以來(lái)最開(kāi)心的事了，雖然班上的同學(xué)大多都是來(lái)自不同的地方，擁有不同的生活習(xí)慣以及飲食習(xí)慣，但這并不妨礙我們成為好朋友，雖然有時(shí)候可能也會(huì)發(fā)生矛盾，但我們之間沒(méi)有“隔夜仇”，常常是前一秒鐘爭(zhēng)執(zhí)得面紅耳赤，后一秒又親切的挽著你去吃飯，打水了。很多時(shí)候我都在暗自慶幸來(lái)到了這個(gè)班，認(rèn)識(shí)了這些可能會(huì)一輩子的朋友。

其實(shí)說(shuō)到戀愛(ài)問(wèn)題，可能我對(duì)這個(gè)話題還比較陌生，因?yàn)楦改笇?duì)這個(gè)方面管的比較嚴(yán)，一直以來(lái)我都沒(méi)怎么考慮過(guò)，現(xiàn)在到大學(xué)了，我也確實(shí)應(yīng)該好好想想了，不過(guò)我不太喜歡現(xiàn)在校園里面所流行的戀愛(ài)風(fēng)氣，我對(duì)一些同學(xué)所抱有的畢業(yè)后就分手的態(tài)度很不贊同，首先我認(rèn)為談戀愛(ài)靠的是緣分，不要刻意強(qiáng)求，也不要跟風(fēng)，是我們大學(xué)生應(yīng)該持有的態(tài)度，緣分到了自然而然也就水到渠成了，其次既然談了就應(yīng)該擔(dān)負(fù)起應(yīng)該有的責(zé)任感，對(duì)自己負(fù)責(zé)，同時(shí)也要對(duì)對(duì)方負(fù)責(zé)，并且相互理解，相互包容，這樣兩個(gè)人才能走得更久，走得更遠(yuǎn)?！皥?zhí)子之手，與子偕老”，如果能做到，真得很美。

至于網(wǎng)絡(luò)，我認(rèn)為它是一個(gè)很好的工具，當(dāng)然前提條件是你好好利用，它會(huì)方便我們的學(xué)習(xí)和生活，但如果一味沉迷的話，它終究也會(huì)害了我們，所以認(rèn)清網(wǎng)絡(luò)是一把雙刃劍是我們大學(xué)生必須具備的能力。說(shuō)到我自己，我覺(jué)得我這方面做得還不錯(cuò)，我能合理分配上網(wǎng)時(shí)間，利用電腦做一些有意義的事，并且不沉迷于其中，我希望大家都能做到這點(diǎn)，讓大學(xué)生沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲最終誤入歧途的事件少點(diǎn)發(fā)生吧。

大學(xué)四年時(shí)光說(shuō)長(zhǎng)不長(zhǎng)但說(shuō)短也不短，如何使我們?cè)谒哪旰髶碛凶銐虻哪芰蛣e人競(jìng)爭(zhēng)，這決定于我們自己如何取舍，我希望我們每個(gè)人都能找準(zhǔn)目標(biāo)，堅(jiān)持不懈，最終不辜負(fù)父母的殷切希望，老師的諄諄教誨以及我們自己的努力。

加油吧，少年，別給青春留下遺憾，在可以的時(shí)候努力展現(xiàn)我們的風(fēng)采，張揚(yáng)我們的個(gè)性吧,我的青春我做主，我的未來(lái)我把握。

第四篇：內(nèi)部資本充足評(píng)估程序(icaap)

內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）

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一、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡(jiǎn)述

內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識(shí)別、測(cè)量、管理整個(gè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本，生成符合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督檢查要求的ICAAP報(bào)表、報(bào)告及附件的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。其主要功能為銀行帶來(lái)穩(wěn)健的資本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)從重壓力下對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的需求，并能響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)各種監(jiān)管措施所確定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

二、系統(tǒng)構(gòu)成

內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成： 1.現(xiàn)狀診斷評(píng)估系統(tǒng)（包括總體評(píng)估模塊、治理結(jié)構(gòu)評(píng)估模塊、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)（包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊等）； 3.現(xiàn)狀診斷報(bào)告系統(tǒng)；

4.風(fēng)險(xiǎn)偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險(xiǎn)偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好報(bào)告模塊等）； 5.實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)； 6.壓力測(cè)試系統(tǒng)； 7.操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 8.經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)； 9.資本管理系統(tǒng)。

三、現(xiàn)狀診斷評(píng)估系統(tǒng)簡(jiǎn)述 1.總體評(píng)估重點(diǎn)

(1)銀行是否主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；(2)銀行是否資本水平與主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；

(3)銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；

(4)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)；

(5)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系是否滿足銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征；

(6)銀行是否將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序重要組成部分，壓力測(cè)試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響；

(7)銀行是否根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果評(píng)估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來(lái)源狀況，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利市場(chǎng)條件變化。對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，銀行是否在應(yīng)急計(jì)劃中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施；(8)銀行高級(jí)管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，是否有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷；

(9)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新；

(10)銀行是否將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；

(11)銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。是否向監(jiān)管部門(mén)說(shuō)明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門(mén)證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。2.治理結(jié)構(gòu)評(píng)估重點(diǎn)

(1)銀行董事會(huì)是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并履行以下職責(zé)：

1)根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。2)確保高級(jí)管理層建立評(píng)估銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測(cè)試框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。3)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽(tīng)取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。

4)確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開(kāi)展資本充足評(píng)估工作。5)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門(mén)在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。

(2)銀行高級(jí)管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評(píng)估程序的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1)深入了解銀行主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2)組織制定銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，建立健全評(píng)估流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。

3)組織開(kāi)展銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

4)為內(nèi)部資本充足評(píng)估工作配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)銀行的評(píng)估工作，界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)在評(píng)估工作中的職責(zé)。

5)組織內(nèi)部資本充足評(píng)估管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。6)采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽(tīng)取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。7)組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。8)定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。

(3)銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。銀行的報(bào)告是否至少包括以下內(nèi)容：

1)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)。

2)對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)。

3)評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。

4)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估未來(lái)的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。

(4)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì)，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)范圍是否包括：

1)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的合理性；

2)評(píng)估內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性； 3)檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；

4)對(duì)影響銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)集中度的評(píng)估情況、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評(píng)估使用的情景的合理性和壓力測(cè)試對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。

5)審計(jì)結(jié)果是否及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告。銀行是否根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。

6)銀行是否保存與內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)的各類重要文檔，確保監(jiān)管部門(mén)及其他第三方進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)

(1)銀行是否內(nèi)部資本充足評(píng)估程序?qū)L(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，是否充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。

(2)銀行是否設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和監(jiān)測(cè)。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部資本充足評(píng)估程序是否覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

1)新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；

2)新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如集中度風(fēng)險(xiǎn)； 3)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)； 4)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)銀行是否有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)：

1)對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，銀行是否開(kāi)發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

2)對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，銀行是否建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

(4)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)是否充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時(shí)，是否基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。

(5)銀行是否根據(jù)自身特點(diǎn)采用多種方法加總風(fēng)險(xiǎn)，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時(shí)，應(yīng)基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。4.資本規(guī)劃重點(diǎn)

(1)銀行是否基于當(dāng)前及未來(lái)的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長(zhǎng)期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)。

(2)銀行是否根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

(3)商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門(mén)確定的最低資本要求。

(4)銀行是否的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配。

(5)銀行是否確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。

(6)銀行是否用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力，其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》存在差異的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可。

(7)銀行是否通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。銀行是否急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)簡(jiǎn)述

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估

(1)銀行是否當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素： 1)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督； 2)適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額； 3)全面、及時(shí)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)； 4)良好的管理信息系統(tǒng)； 5)全面的內(nèi)部控制。

(2)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并確保銀行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。

(3)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理所需的知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)情況和主要風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)政策和控制措施有效落實(shí)。

(4)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否充分了解風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。

(5)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)集中和違反風(fēng)險(xiǎn)限額等事項(xiàng)。

(6)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否清晰確定業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)劃分和報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性。

(7)銀行是否完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策及流程，針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)確保實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

1)完善全行層面和單個(gè)業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，確保全面及時(shí) 地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)； 2)確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠充分識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，包括聲 譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和估值不確定性等；

3)確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門(mén) 和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；

4)確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路，便于各級(jí)管理層及時(shí)掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施；

5)確保對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。業(yè)務(wù)開(kāi)辦前，應(yīng)召集風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門(mén)對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估，以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)管控能力；

6)建立定期評(píng)估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額的合理性。(8)銀行是否建立與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能：

1)支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全行風(fēng)險(xiǎn)加總；

2)識(shí)別全行范圍的集中度風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3)分析各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在不同市場(chǎng)環(huán)境的作用和效果。

4)支持全行層面的壓力測(cè)試工作，評(píng)估各種內(nèi)外部沖擊對(duì)全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

5)具有適當(dāng)?shù)撵`活性，及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本評(píng)估的影響。

6)銀行是否建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制，確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效實(shí)施。

2、估值和薪酬

(1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)適用于風(fēng)險(xiǎn)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告目的。商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

(2)所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對(duì)可選的初始定價(jià)、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨(dú)立重估方法，銀行是否制定政策和程序予以規(guī)范。

(3)銀行估值能力是否與其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和規(guī)模相適應(yīng)。對(duì)于其主要風(fēng)險(xiǎn)敞口，銀行是否具備在壓力時(shí)期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。

(4)本條所稱壓力時(shí)期是指市場(chǎng)中斷或缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時(shí)期。

(5)銀行估值是否基于可靠的數(shù)據(jù)。對(duì)活躍市場(chǎng)情形，銀行采用估值技術(shù)估計(jì)公允價(jià)值時(shí)是否盡量采用可觀測(cè)數(shù)據(jù)。對(duì)不活躍市場(chǎng)情況，銀行是否基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù)： 1)價(jià)格、報(bào)價(jià)的頻率和可獲得性； 2)價(jià)格是否代表真實(shí)交易狀況；

3)數(shù)據(jù)分布廣度，是否容易為市場(chǎng)參與者獲得； 4)估值頻率的相關(guān)信息是否及時(shí)； 5)獨(dú)立報(bào)價(jià)或價(jià)格來(lái)源的數(shù)量； 6)報(bào)價(jià)或價(jià)格是否得到實(shí)際交易的支持； 7)市場(chǎng)成熟度；

8)交易出售金融工具與該機(jī)構(gòu)所持有工具的相似性。如采用模型估值，是否測(cè)試模型在壓力情景下的局限性。

(6)銀行董事會(huì)是否負(fù)責(zé)制定符合銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要的薪酬政策，監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行，確保薪酬政策與長(zhǎng)期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性掛鉤，相關(guān)薪酬安排應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長(zhǎng)期收益。(7)本條所指的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益，是指各類主要風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，包括難以計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。銀行是否結(jié)合量化方法和專家判斷確定實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)程度。

(8)銀行是否合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時(shí)間，反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后體現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。

(9)銀行是否合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu)，薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職級(jí)和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

(1)銀行是否評(píng)估銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

(2)銀行是否清晰界定內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。(3)銀行是否評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》對(duì)應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的偏差。

(4)銀行是否評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)壓力測(cè)試的審慎性，包括設(shè)置壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。

(5)銀行評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

(6)銀行是否評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度，確保用于計(jì)算資本充足率的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

(7)銀行是否評(píng)估采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：

1)由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)占有抵質(zhì)押品； 2)由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)； 3)保證人拒絕或延遲支付； 4)相關(guān)文檔失效。

(8)銀行是否評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。(9)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估是否充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來(lái)的新生風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括： 1)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)； 2)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)；

3)對(duì)特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動(dòng)性支持風(fēng)險(xiǎn)； 4)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

(10)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時(shí)，是否持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析，不能完全依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行投資決策。銀行是否具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測(cè)試技術(shù)評(píng)估所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

(11)銀行是否在單個(gè)交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評(píng)估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(12)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時(shí)，是否評(píng)估資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評(píng)估通過(guò)非合同形式對(duì)資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對(duì)于未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易，銀行是否持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本，并公開(kāi)披露對(duì)資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。(13)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量是否覆蓋下列風(fēng)險(xiǎn)： 1)交易賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)；

2)交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)； 3)相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

(14)銀行是否清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實(shí)施，防止商業(yè)銀行資本套利。(15)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，銀行是否建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序，做到期限確定合理、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。

(16)采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，銀行是否達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的驗(yàn)證，銀行是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保銀行用于計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

(17)銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的有關(guān)要求，計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

(18)使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的銀行，與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比，其總收入指標(biāo)明顯偏低或?yàn)樨?fù)值，可能低估操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，是否適當(dāng)提高其操作風(fēng)險(xiǎn)資本。(19)使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的銀行，其計(jì)量模型是否持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求。

4、其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

(1)集中度風(fēng)險(xiǎn)是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能給銀行帶來(lái)重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。銀行是否清楚地認(rèn)識(shí)和評(píng)估單個(gè)或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)銀行的影響，并充分考慮不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)聯(lián)。(2)存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括： 1)交易對(duì)手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn) 由于銀行對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手、借款人或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手、借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2)地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手或借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3)行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。4)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

5)資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。6)表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。7)其他集中風(fēng)險(xiǎn)

銀行識(shí)別的其他可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。(3)銀行是否有效識(shí)別各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

(4)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，是否清楚地評(píng)估在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。(5)銀行是否采用多種技術(shù)手段并從多個(gè)角度充分識(shí)別、計(jì)量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)。

(6)銀行是否建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括： 1)書(shū)面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施；

2)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法；

3)集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，銀行是否根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵循；

4)定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度，銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否定期對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制； 5)銀行是否定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。銀行是否充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)集中情況。

(7)銀行是否根據(jù)自身集中度風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。

(8)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。(9)銀行是否按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)要求建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和評(píng)估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。(10)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括： 1)功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系； 2)詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的文檔； 3)有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理； 4)必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)； 5)完善的管理信息系統(tǒng)； 6)有效的壓力測(cè)試； 7)充分的模型驗(yàn)證。

(11)銀行是否對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本，有效覆蓋包括重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。

(12)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

(13)銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。(14)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括以下基本要素： 1)董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控； 2)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序； 3)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序； 4)完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制； 5)有效完善的管理信息系統(tǒng)； 6)有效的危機(jī)處理機(jī)制。

(15)銀行是否按照審慎原則定期開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。銀行是否根據(jù)流動(dòng)性壓力測(cè)試的結(jié)果評(píng)估其流動(dòng)性儲(chǔ)備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略和制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃。

(16)銀行是否充分評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本狀況的影響，配置適當(dāng)?shù)馁Y本以有效抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(17)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

(18)銀行是否按照《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。(19)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否包括以下基本要素： 1)有效的公司治理架構(gòu)；

2)有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程； 3)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的有效管理。(20)銀行是否定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的情景分析，評(píng)估重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開(kāi)展演練。

(21)對(duì)于已經(jīng)識(shí)別的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行是否準(zhǔn)確計(jì)量可能提供的支持或在不利市場(chǎng)條件下可能面臨的損失，并盡可能準(zhǔn)確計(jì)量聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(22)銀行是否充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本水平的影響，并視情況配置相應(yīng)的資本。

(23)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

(24)銀行是否建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。(25)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架是否包括以下要素： 1)董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)的監(jiān)督；

2)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估體系； 3)銀行戰(zhàn)略實(shí)施管理和監(jiān)督體系。銀行是否根據(jù)外部環(huán)境變化及時(shí)評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(26)銀行是否充分評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來(lái)的損失及其對(duì)資本水平的影響，并視情況對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本。

五、現(xiàn)狀診斷報(bào)告系統(tǒng)簡(jiǎn)述

按照上述現(xiàn)狀診斷評(píng)估重點(diǎn)、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)將逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行定性、定量分析。

1、參照新資本協(xié)議與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指引，對(duì)銀行新資本協(xié)議合規(guī)自評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審閱、重檢及確認(rèn)，并據(jù)此對(duì)銀行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系（包括銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查指引中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量、估值體系、經(jīng)濟(jì)資本、壓力測(cè)試、對(duì)銀行控股機(jī)構(gòu)的內(nèi)部資本充足評(píng)估等）及資本管理體系進(jìn)行獨(dú)立診斷，主要目的在于全面了解銀行管理現(xiàn)狀，并確認(rèn)銀行在新資本協(xié)議第二支柱方面的差距。

2、按照《商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法》中所列方法對(duì)銀行當(dāng)前的集中度風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)部控制、資本管理質(zhì)量進(jìn)行定量及定性評(píng)價(jià)；針對(duì)其中風(fēng)險(xiǎn)較高或內(nèi)部管理水平較差的部分應(yīng)進(jìn)一步分析其原因，并提供框架性解決方案。

六、風(fēng)險(xiǎn)偏好管理系統(tǒng)簡(jiǎn)述

1、銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好主要由股東決定

從銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段： 第一階段 “做好貸款”，即只對(duì)貸款進(jìn)行二分法，貸款只有好壞之分，至于好多少則是說(shuō)不清楚的，無(wú)法進(jìn)行量化，對(duì)貸款好壞的判斷主要是是基于定性的分析。

第二階段 “貸款應(yīng)該分級(jí)”，這個(gè)階段，比上一階段有明顯的進(jìn)步，明確了貸款好壞的差異程度。

第三階段 “凈資產(chǎn)回報(bào)率是關(guān)鍵”，強(qiáng)調(diào)提高股東價(jià)值，回報(bào)股東。第四階段 “應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的客戶和業(yè)務(wù)應(yīng)該要求更多的回報(bào)。第五階段 “用投資組合的方法管理貸款”，不同的投資組合對(duì)應(yīng)于不同的收益，銀行信貸資產(chǎn)也應(yīng)強(qiáng)調(diào)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。

第六階段 “股東要求提高風(fēng)險(xiǎn)收益的效率”，由于前面幾個(gè)階段已經(jīng)打下了很好的基礎(chǔ)，客戶層面和債項(xiàng)層面都進(jìn)行了評(píng)級(jí)，在技術(shù)上股東已經(jīng)可以對(duì)不同的資產(chǎn)組合進(jìn)行選擇。第七階段 “風(fēng)險(xiǎn)分散化極其重要”。

目前國(guó)內(nèi)銀行都在采取不同的路徑和措施，從公司治理、制度、工具等各方面來(lái)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇，這樣才能夠確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略。通常而言，一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好或者是風(fēng)險(xiǎn)的容忍度主要是由股東來(lái)決定的，不同的股東會(huì)有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值取向，也許有的銀行非常激進(jìn)型的，他們?cè)敢獬袚?dān)非常高的風(fēng)險(xiǎn)，換取高的回報(bào)。有些銀行是穩(wěn)健型，希望承擔(dān)適度的風(fēng)險(xiǎn)換取適度的回報(bào)；有些比較保守型的股東，則希望追求低風(fēng)險(xiǎn)，獲得滿意的回報(bào)率。此外，從公司治理的結(jié)構(gòu)角度而言，確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好也將起到關(guān)鍵的作用，風(fēng)險(xiǎn)偏好一方面表明董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的承受能力，另一方面也反映銀行的整體戰(zhàn)略。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)要求確定風(fēng)險(xiǎn)偏好

(1)股東價(jià)值最大化是現(xiàn)代企業(yè)的終極目標(biāo)資本從來(lái)就是追求利潤(rùn)的，股東投資的目的是獲得滿意的回報(bào)，如果銀行不能給股東帶來(lái)良好的回報(bào)，資本的趨利性將使得股東將資本投向別的行業(yè)或領(lǐng)域。在一個(gè)正常的市場(chǎng)環(huán)境中，風(fēng)險(xiǎn)與收益是成正比的，收益越高，風(fēng)險(xiǎn)也就越大，在很多情況下，作為股東利益代言人的董事會(huì)將會(huì)在收益與風(fēng)險(xiǎn)之中進(jìn)行權(quán)衡。對(duì)上市的公眾企業(yè)而言，保持股價(jià)的穩(wěn)定和股價(jià)的穩(wěn)步上升，將是提升股東價(jià)值的一種主要形式。無(wú)論在何種市場(chǎng)條件下，只有以股東價(jià)值最大化作為企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)才能進(jìn)行持續(xù)的經(jīng)營(yíng)。

(2)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好是管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本點(diǎn)現(xiàn)代企業(yè)最基本的一個(gè)制度是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，企業(yè)的所有者并不直接的管理企業(yè)，而是確定企業(yè)的贏利目標(biāo)和決定所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)的一些重大決策之后，將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)交由管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，并以經(jīng)營(yíng)成果對(duì)管理層進(jìn)行考核，董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者。在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，將會(huì)有多種投資機(jī)會(huì)和經(jīng)營(yíng)方式供選擇，也存在多種產(chǎn)品進(jìn)行取舍，但在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策權(quán)下放時(shí)，董事會(huì)首先應(yīng)該將自己的偏好傳送給管理層，并由管理層確定實(shí)現(xiàn)董事會(huì)目標(biāo)的實(shí)施計(jì)劃和策略。(3)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好是計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本必需的參數(shù)隨著風(fēng)險(xiǎn)定量技術(shù)的成熟，特別是新巴塞爾新資本協(xié)議的正式出臺(tái)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法給了風(fēng)險(xiǎn)管理水高的銀行以更多的自由。銀行可以采用內(nèi)部計(jì)算的參數(shù)，利用監(jiān)管部門(mén)提供的資本轉(zhuǎn)換函數(shù)來(lái)計(jì)算資本充足率。資本充足率的目的，就是希望銀行的資本能夠充分抵御銀行的非預(yù)期損失。因此非預(yù)期損失(經(jīng)濟(jì)資本)的計(jì)算也就提上議事的日程，目前有多種方法來(lái)計(jì)算銀行的經(jīng)濟(jì)資本，各種方法都要求具備一定的前提，并預(yù)先確定相關(guān)的參數(shù)。VAR是一種較為流行的計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本方法，而要計(jì)算VAR，必須要確定好幾個(gè)參數(shù)，即期限、置信區(qū)間、損失分布。其中的置信區(qū)間就是要求根據(jù)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)決定的，不同的置信區(qū)間對(duì)應(yīng)于不同的經(jīng)濟(jì)資本要求。(4)合適的風(fēng)險(xiǎn)偏好體現(xiàn)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略任何銀行都會(huì)有自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，有的銀行已經(jīng)占有了很高的市場(chǎng)份額，希望通過(guò)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)來(lái)鞏固自己的市場(chǎng)地位，體現(xiàn)在戰(zhàn)略上就是力求以承受較小的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲得穩(wěn)定的收益，并通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制來(lái)取得良好的市場(chǎng)聲譽(yù)；有的銀行則雄心勃勃，希望承受較高的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)拓展市場(chǎng)，并取得較高的收益。而確定自己所能承受的風(fēng)險(xiǎn)將是戰(zhàn)略決策的一個(gè)組成部分。風(fēng)險(xiǎn)偏好的體現(xiàn)從來(lái)就不是一個(gè)單純的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，而是與銀行的整體戰(zhàn)略緊密連接在一起的，是為實(shí)現(xiàn)銀行的總體戰(zhàn)略服務(wù)的，銀行的不同發(fā)展階段會(huì)有不同的戰(zhàn)略，同樣也就存在著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好，并由些影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

(5)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好是從風(fēng)險(xiǎn)防范到風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型的需要風(fēng)險(xiǎn)既可能給銀行來(lái)?yè)p失，也有可能帶來(lái)收益，風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是一種不確定性，未來(lái)的魅力正是體現(xiàn)在不確定性，因此與其被動(dòng)地防范風(fēng)險(xiǎn)，倒不如主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自己可承受的范圍之內(nèi)。而目前風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的日益成成熟以及信息技術(shù)的進(jìn)步，已經(jīng)使主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)成為可能，事實(shí)上，一些先進(jìn)銀行已經(jīng)做到了主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，他們能夠用一句話就能說(shuō)清自己資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)的大小。

(6)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好也是市場(chǎng)信息披露的需要投資者不僅關(guān)心收益，而且還關(guān)心銀行的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的經(jīng)營(yíng)理念。新資本協(xié)議中提出了三大支柱，最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)披露。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。特別是由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開(kāi)的信息披露則十分重要。通過(guò)強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，能夠幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化進(jìn)化，監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行特別是公眾持股銀行的市場(chǎng)披露的要求將會(huì)不斷的提高。

3、先進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定方法

風(fēng)險(xiǎn)偏好代表銀行承受的多大的風(fēng)險(xiǎn)，愿意承受的最大損失是多少，它是一個(gè)相對(duì)主觀的管理決定，取決于所有者的風(fēng)險(xiǎn)偏好。決定風(fēng)險(xiǎn)偏好需要采用自上而下的方式，即先理解銀行風(fēng)險(xiǎn)分布，確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，才可以決定有多少的風(fēng)險(xiǎn)可以承受，而我們所設(shè)定的經(jīng)濟(jì)資本便在決定可接受的風(fēng)險(xiǎn)偏好上扮演關(guān)鍵的角色。(1)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好需要考慮的因素

雖然風(fēng)險(xiǎn)偏好并沒(méi)有好壞之分，是由各行的董事會(huì)根據(jù)各行的實(shí)際情況來(lái)決定的，一般而言，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好需要考慮以下一些因素： 1)銀行希望的外部評(píng)級(jí)隨著風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的進(jìn)步，很多著名的評(píng)級(jí)公司如穆迪、標(biāo)普每年都會(huì)對(duì)一些企業(yè)和銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，這些評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果在社會(huì)上的影響是比較大的，特別是對(duì)一些公眾持股的上市公司，將會(huì)直接影響這些企業(yè)在資本市場(chǎng)上的股價(jià)，影響投資者的決策。較高的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)意味著較低的違約概率，企業(yè)違約的可能性就小。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，對(duì)銀行而言，面臨著三方面的損失，一種損失是預(yù)期損失，這是銀行損失的平均值，通過(guò)銀行通過(guò)提取減值貸款拔備來(lái)防備和沖銷，并在貸款定價(jià)中予以體現(xiàn)。第二種損失是非預(yù)期損失，即損失的波動(dòng)性，銀行有可能遭受很大的損失，但可能性非常小，但當(dāng)這類損失出現(xiàn)時(shí)，需要銀行用資本金來(lái)防備，如果損失超過(guò)了資本金，銀行也無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，就要違約。在這種情況下，為了防止違約，銀行需要準(zhǔn)備較多的資本金。穆迪公司對(duì)銀行信用評(píng)級(jí)，可歸納為以下相互關(guān)連的七大重點(diǎn)： ① 營(yíng)運(yùn)環(huán)境 ② 所有權(quán)及治理權(quán) ③ 營(yíng)運(yùn)價(jià)值 ④ 盈利能力

⑤ 風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理 ⑥ 經(jīng)濟(jì)資本分析

⑦ 管理策略從以上幾個(gè)因素中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理以及經(jīng)濟(jì)資本將對(duì)銀行的評(píng)級(jí)產(chǎn)生重大的影響。

2)時(shí)間長(zhǎng)度時(shí)間的長(zhǎng)度將影響經(jīng)濟(jì)資本的大小。有的銀行可能計(jì)算每天的VAR，有的銀行可以計(jì)算銀行資產(chǎn)每個(gè)月的VAR的值，在很多情況下，可能通過(guò)相應(yīng)的公式進(jìn)行轉(zhuǎn)換。時(shí)間越長(zhǎng)，所需要的經(jīng)濟(jì)資本就越大，風(fēng)險(xiǎn)偏好也就小。

3)最大可接受的損失銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，信用維系銀行生存的關(guān)鍵。資本充足，規(guī)模較大的銀行將更容易得到客戶的信任，因?yàn)樗鼈兛梢猿惺茌^大的損失。正如修建水壩一樣，如果希望能夠抵御百年一遇的洪水，那就將水壩修得高一些，成本也就高一些，如果希望能夠抵御五百年一遇的洪水，那么成本將會(huì)更高。4)銀行損失的波動(dòng)性銀行的損失既取決于單個(gè)的資產(chǎn)的損失，同時(shí)還受資產(chǎn)組合的影響，有的銀行資產(chǎn)相關(guān)性較低，損失的波動(dòng)性則較小，反之，損失的波動(dòng)性較大。銀行除了計(jì)算損失的平均值外，還要考慮損失的波動(dòng)性。通常而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的損失符合正態(tài)分布，而信用風(fēng)險(xiǎn)損失符合β分布。

5)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略如前所述，董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好將影響銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，反之也是一樣，兩者需要結(jié)合起來(lái)一并加以考慮。今天的風(fēng)險(xiǎn)管理方式已超越傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理緩釋手法即采用控制措施降低發(fā)生問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)，逐漸邁向優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組合，即根據(jù)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力來(lái)決定風(fēng)險(xiǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)幅度，在把風(fēng)險(xiǎn)控制在既定范圍內(nèi)的基礎(chǔ)上追求收益最大化。因此，銀行逐漸把風(fēng)險(xiǎn)管理視為一種新的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)管理手段，并在這個(gè)基礎(chǔ)上把業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，即就某一置信水平而言，一家銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中已預(yù)備對(duì)資本有影響的損失風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)額度，這一承受能力要與市場(chǎng)及同業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，保證銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是適當(dāng)?shù)暮瓦m量的。

6)銀行收益分配政策如果銀行能夠?qū)⒗麧?rùn)更多的轉(zhuǎn)化的資本，則銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)，反之，如果銀行的將所有的利潤(rùn)都作為分紅分給股東，則隨著資產(chǎn)的增加，如果沒(méi)有額外的渠道來(lái)補(bǔ)充資本，則銀行的資本充足率將下降。

(2)先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理偏好的比較 1)巴塞爾協(xié)議的相關(guān)要求在新資本協(xié)議的概述中，委員會(huì)認(rèn)為完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵(lì)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平。委員會(huì)認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是，將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理作法緊密地結(jié)合起來(lái)，在監(jiān)管實(shí)踐中并通過(guò)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和資本的信息披露，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視。在第二支柱中的監(jiān)督檢查原則中明確提出，銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。同時(shí)指出銀行從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，對(duì)當(dāng)前和未來(lái)的資本需求進(jìn)行分析，是制定戰(zhàn)略計(jì)劃程序重要的一環(huán)。戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)該清楚闡明銀行的資本需求、預(yù)計(jì)的資本性支出、期望的資本水平和外部資本來(lái)源。高級(jí)管理層和董事會(huì)必須把資本計(jì)劃視為能否實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵要素(新資本協(xié)議第687條)。

2)銀行置信水平的確定及經(jīng)濟(jì)資本在不同風(fēng)險(xiǎn)之間的配比很多國(guó)際先進(jìn)銀行都有自己成文或不成文的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并且確定了相應(yīng)的置信區(qū)間。如信孚銀行(Bank Trust)使用99%的置信水平，大通——曼哈頓銀行確定97.5%的置信度，花旗銀行確定95.4%的置信度，美洲銀行和JP摩根銀行確定95%的置信度，不同的置信度意味著需要準(zhǔn)備較多的資本。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)也不斷發(fā)生變化。畢馬威全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查結(jié)果顯示：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)資本占資本總額的比例，過(guò)去為55%、35%、5%和5%，現(xiàn)階段為40%、35%、20%和5%，將來(lái)可能演變成30%、25%、40%和5%。這方面也引起了巴塞爾委員會(huì)的注意，新資本協(xié)議的進(jìn)步也體現(xiàn)在拓寬了風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，銀行更加重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的量化以及整體風(fēng)險(xiǎn)的控制。

<(3)先進(jìn)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好的共同點(diǎn)

規(guī)律總是具有一定的普遍性，歸納起來(lái)，各銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好也存在一些共同點(diǎn)：

1)由董事會(huì)代表股東確定這是由銀行公司治理結(jié)構(gòu)及現(xiàn)代銀行制度所決定的。

2)風(fēng)險(xiǎn)偏好與本行的戰(zhàn)略定位一致花旗銀行在20世紀(jì)90年代的風(fēng)險(xiǎn)與資本管理政策就是一個(gè)例子。在90年，花旗銀行的核心資本充足率為3.2%，沒(méi)在達(dá)到1988年資本協(xié)議的要求，為了達(dá)到協(xié)議的要求，花旗銀行在92-94年不斷增加資本，其94年年報(bào)披露核心資本充足率為7.8%，資本充足率12%，而且董事長(zhǎng)表示希望繼續(xù)提高充足率。然而，同期花旗的股票表現(xiàn)卻低于市場(chǎng)總體表現(xiàn)，直到1995年花旗宣布實(shí)施一項(xiàng)30億元的股票回購(gòu)計(jì)劃，相當(dāng)于將核心資本充足率降至7%，花旗股票才上漲。這也從反例證明確定資本政策、風(fēng)險(xiǎn)偏好要符合戰(zhàn)略定位。3)風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定需要量化數(shù)據(jù)支持?jǐn)?shù)據(jù)是決策的前提，正確的數(shù)據(jù)是做出正確決策的前提。目前先進(jìn)銀行都已經(jīng)擁有良好的風(fēng)險(xiǎn)分析工具來(lái)度量信用風(fēng)險(xiǎn)，其中德意志銀行等先進(jìn)銀行甚至能夠進(jìn)行實(shí)質(zhì)意義上的經(jīng)濟(jì)資本配置，能夠進(jìn)行主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，而其基礎(chǔ)則是充足、完備的定量化的數(shù)據(jù)支持。4)風(fēng)險(xiǎn)偏好一般是比較穩(wěn)定的銀行的總體戰(zhàn)略應(yīng)該保持穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)偏好反映了股東的偏好以及股東對(duì)宏觀環(huán)境的理解，因此應(yīng)該保持相對(duì)穩(wěn)定，特別是對(duì)一些在市場(chǎng)上有影響的大銀行更是如此。

5)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好有一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)偏好涉及銀行的各方面，上至公司治理結(jié)構(gòu)、資本政策，下至具體的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)單位，必須依靠一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)推動(dòng)和實(shí)施。

4、銀行建立風(fēng)險(xiǎn)偏好管理的路徑(1)進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)

所謂公司治理就是董事會(huì)及管理層為領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作而設(shè)定的架構(gòu)和制度，目的是要為銀行設(shè)定目標(biāo)和制定達(dá)標(biāo)的策略，以及監(jiān)控銀行的表現(xiàn)。通常認(rèn)為公司治理的最主要要素包括： 1)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離； 2)明確分配決策權(quán)和責(zé)任； 3)清楚制定決策的規(guī)則和程序；

4)明確制定銀行目標(biāo)和監(jiān)控其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法。

因此，有效的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該明確以下內(nèi)容：董事會(huì)及高層管理人員的組成、職務(wù)與權(quán)力；各層的匯報(bào)制度；定期的監(jiān)控和評(píng)估制度及程序。確保銀行根據(jù)內(nèi)部稽核、外聘審計(jì)師和監(jiān)管當(dāng)局的建議實(shí)施有效的整改。根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)化趨勢(shì)，國(guó)際先進(jìn)銀行的都分別在董事會(huì)和高級(jí)管理層設(shè)置了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

(2)建立目標(biāo)明確包含不同層次目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系 從目前而言，這個(gè)目標(biāo)體系大致可以包括合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)三個(gè)層次：

1)合規(guī)性指標(biāo)這類指標(biāo)是銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)，是商業(yè)銀行必須要達(dá)到的基本監(jiān)管要求。

2)預(yù)期性指標(biāo)這類指標(biāo)是銀行短期內(nèi)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況提出的能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的高于合規(guī)性指標(biāo)的預(yù)期指標(biāo)。

3)遠(yuǎn)景指標(biāo)這類指標(biāo)通常而言既要反映國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管預(yù)期、又要充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好及總體發(fā)展戰(zhàn)略，是銀行發(fā)展能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、經(jīng)營(yíng)能力等發(fā)展水平的量化指標(biāo)，是一個(gè)銀行目前還達(dá)不到，但經(jīng)過(guò)努力有望在一個(gè)不太長(zhǎng)的時(shí)期(5-10年)可以實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)體系。在該指標(biāo)下除了包括以上兩類指標(biāo)外，還應(yīng)前瞻性地包括以下指標(biāo): ① 風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)；

② 各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)及其經(jīng)濟(jì)資本分配； ③ 各類風(fēng)險(xiǎn)的VAR測(cè)算； ④ 風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性指標(biāo)； ⑤ 風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告要求等。

(3)升級(jí)、改造、完善銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)

在新資本協(xié)議框架下，商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本,監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行選擇使用不同資本充足率計(jì)算方法。目前國(guó)內(nèi)多家大銀行正在全力開(kāi)發(fā)相關(guān)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上不斷積累數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制的過(guò)程將不斷加強(qiáng)，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定提供了定量的參考依據(jù)。新資本協(xié)議中提出的三大支柱在銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，主要通過(guò)銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)下列系統(tǒng)自動(dòng)完成的：

1)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)；

2)核心資本（資本充足率）管理系統(tǒng)； 3)企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)； 4)債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)；

5)資產(chǎn)減值計(jì)量數(shù)學(xué)模型系統(tǒng)； 6)公允價(jià)值計(jì)量評(píng)估系統(tǒng)；

7)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 8)操作性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 9)信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；

10)集中（大額）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 11)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 12)法律風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 13)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 14)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 15)戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)； 16)信息披露系統(tǒng)； 17)集團(tuán)并表管理系統(tǒng)等。

18)通過(guò)以上系統(tǒng)數(shù)據(jù)生成銀行ICAAP管理系統(tǒng)。

上述18個(gè)系統(tǒng)基本覆蓋了新資本協(xié)議中提出的三大支柱風(fēng)險(xiǎn)控制要求，通過(guò)18個(gè)系統(tǒng)的建設(shè)和完善，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將跨入新的階段。分析以上風(fēng)險(xiǎn)管理管理的發(fā)展路徑，可以得出以下結(jié)論：(1)風(fēng)險(xiǎn)量化是風(fēng)險(xiǎn)管理前提

特別是隨著資本市場(chǎng)經(jīng)典投資理論的出現(xiàn)以及現(xiàn)代數(shù)學(xué)分析技術(shù)的進(jìn)步，量化風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)可能，客觀存在的數(shù)據(jù)更能說(shuō)明問(wèn)題。(2)從控制防范風(fēng)險(xiǎn)到主動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

銀行從本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)是如何防范風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)代觀點(diǎn)則認(rèn)為，希望的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，評(píng)級(jí)較高的客戶不一定給銀行帶來(lái)較高的收益，而應(yīng)該主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)，并追求風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益最大化。(3)從單一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制到全面風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行需要為所有的業(yè)務(wù)都準(zhǔn)備資本，以應(yīng)付信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行的資本是有限的，這就需要銀行對(duì)各業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和量化，并以此為基礎(chǔ)來(lái)分配經(jīng)濟(jì)資本。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法是為銀行總體戰(zhàn)略服務(wù)

在滿足監(jiān)管部門(mén)的資本要求的前提上，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是銀行整體戰(zhàn)略的一部分。

(5)吸取西方銀行風(fēng)險(xiǎn)控制失敗的教訓(xùn)

美國(guó)金融企業(yè)連鎖破產(chǎn)倒閉、引發(fā)西方金融海嘯，究其原因之一，始作俑者恰恰是西方銀行高調(diào)吹噓、且國(guó)內(nèi)銀行趨之若鶩的銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，從總體上來(lái)看，中國(guó)金融體制的風(fēng)險(xiǎn)控制能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國(guó)家。西方銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的教訓(xùn)是以破產(chǎn)倒閉為代價(jià)的，國(guó)內(nèi)銀行恰恰可以發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，積極借鑒、吸取西方銀行的教訓(xùn)，在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面予以創(chuàng)新。

5、風(fēng)險(xiǎn)偏好實(shí)施步驟

(1)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好形成機(jī)制識(shí)別和分析銀行股東期望、監(jiān)管要求等影響偏好形成的重要因素，通過(guò)對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)的分析，明確總體目標(biāo)函數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力；設(shè)置涵蓋資產(chǎn)負(fù)債及所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)，反映銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)輪廓及目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓；在平衡各相關(guān)方期望等因素基礎(chǔ)上，定量表述銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好，設(shè)計(jì)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的決策流程與工作機(jī)制，并建立評(píng)價(jià)機(jī)制以充分評(píng)估發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好間的協(xié)調(diào)性與統(tǒng)一性。(2)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制針對(duì)量化的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)計(jì)傳導(dǎo)工具，通過(guò)準(zhǔn)入設(shè)置、KPI及風(fēng)險(xiǎn)限額等管理工具，建立風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)及反饋的工作框架；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)及反饋實(shí)現(xiàn)流程化管理，包括指標(biāo)分解、監(jiān)測(cè)、報(bào)表、報(bào)告、預(yù)警、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)偏好重檢及調(diào)整等。(3)按照上述機(jī)制制定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好建議方案。

七、實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)簡(jiǎn)述

通過(guò)上述現(xiàn)狀診斷、風(fēng)險(xiǎn)偏好逐項(xiàng)、逐條的定性、定量分析，結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的定義、范圍、判斷標(biāo)準(zhǔn)及原則、認(rèn)定程序等，并據(jù)此對(duì)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理。實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

1、實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與計(jì)量

實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：(1)第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn) 1)信用風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：

① 交易對(duì)手或信用風(fēng)險(xiǎn)暴露間的相關(guān)性、正常和壓力情景下資產(chǎn)組合相關(guān)假設(shè)受到?jīng)_擊時(shí)所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況等；

② 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的全覆蓋； ③ 評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退等關(guān)鍵定義的合理性及風(fēng)險(xiǎn)量化估值，評(píng)估內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與監(jiān)管指引對(duì)應(yīng)定義的差異以及由此導(dǎo)致的偏差，如監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的偏差等； ④ 評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到監(jiān)管指引要求； ⑤ 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)應(yīng)用的合規(guī)性和審慎性； ⑥ 評(píng)估銀行對(duì)表內(nèi)和表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的管理。2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：

評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的覆蓋范圍（包括但不限于交易賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)、交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)）；評(píng)估銀行是否清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實(shí)施，避免資本套利；評(píng)估內(nèi)部模型法是否達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；評(píng)估估值體系的客觀性、準(zhǔn)確性和一致性；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的驗(yàn)證，是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求；確保用于計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。3)操作風(fēng)險(xiǎn) 建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估并提供可實(shí)施的改進(jìn)方案，評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、控制及緩釋政策執(zhí)行情況等；確保銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)算及相關(guān)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

(2)第一支柱涉及但未完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn) 1)集中度風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)提供一個(gè)全面的、基于統(tǒng)計(jì)的、并可支持線下運(yùn)行的算法，由咨詢方提供同業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐、計(jì)量方法論、可行的數(shù)據(jù)獲取機(jī)制、關(guān)鍵假設(shè)及定義、具體算法、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、外部數(shù)據(jù)、具有前瞻性的長(zhǎng)期解決方案及其他相關(guān)要素，確保銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及相關(guān)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性；銀行方面負(fù)責(zé)配合提供計(jì)量所需的內(nèi)部數(shù)據(jù)。集中度風(fēng)險(xiǎn)的考量維度包括： ① 交易對(duì)手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)； ② 地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)； ③ 行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)；

④ 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)； ⑤ 資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)； ⑥ 表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)； ⑦ 其他集中風(fēng)險(xiǎn)。2)剩余風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)銀行應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)所帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，剩余風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于以下情況： 由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)占有抵質(zhì)押品、由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)、保證人拒絕或延遲支付、相關(guān)文檔失效。本項(xiàng)目對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量采用統(tǒng)計(jì)建模的方法，在對(duì)銀行或外部剩余風(fēng)險(xiǎn)歷史損失數(shù)據(jù)收集及清洗的基礎(chǔ)上，提供同業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐、模型方法論、可行的數(shù)據(jù)獲取方案、數(shù)據(jù)定義及規(guī)范、關(guān)鍵假設(shè)、具體模型、模型檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、外部數(shù)據(jù)及其他相關(guān)要素，銀行方面負(fù)責(zé)配合提供建模所需的內(nèi)部數(shù)據(jù)。針對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中暴露的問(wèn)題，提出銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋?xiě)?yīng)用的完善方案；確保銀行剩余風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及相關(guān)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。(3)第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn) 1)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量體系進(jìn)行全面評(píng)估；評(píng)估范圍包括但不限于：計(jì)量方法、相關(guān)假設(shè)、關(guān)鍵定義、壓力測(cè)試、結(jié)果應(yīng)用等，依據(jù)評(píng)估情況，針對(duì)其存在的缺陷或問(wèn)題，提供可實(shí)施的詳細(xì)改進(jìn)方案，保障該部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面符合相關(guān)監(jiān)管指引要求。另外，以上風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)充分結(jié)合BASEL III的相關(guān)內(nèi)容。2)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及其他外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及其他外部因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)打分卡，并提供損失數(shù)據(jù)收集方案、同業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐、方法論、指標(biāo)定義及規(guī)范、外部數(shù)據(jù)及其他相關(guān)要素等。

2、實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)與步驟

參照新資本協(xié)議、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指引、以及BASEL III中“擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍”等指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的定義、范圍、判斷標(biāo)準(zhǔn)及原則、認(rèn)定程序等，并據(jù)此對(duì)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理。實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量的步驟在現(xiàn)狀診斷、風(fēng)險(xiǎn)偏好與實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中一并完成。

八、壓力測(cè)試系統(tǒng)簡(jiǎn)述

1、巴塞爾委員會(huì)《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》的要點(diǎn) 巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)：

壓力測(cè)試應(yīng)成為一家銀行整體治理和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的組成部分，董事會(huì)和高管層做出的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)決策的重要參考。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)和各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行應(yīng)能有效地整合壓力測(cè)試活動(dòng)，以提供一個(gè)全行全面風(fēng)險(xiǎn)的整體法人情況。壓力測(cè)試應(yīng)該涵蓋包括前瞻性壓力情景在內(nèi)的一系列情景，旨在充分考慮和體現(xiàn)系統(tǒng)范圍內(nèi)部的相互作用和反饋效果。應(yīng)該針對(duì)可能產(chǎn)生巨額損失或聲譽(yù)受損帶來(lái)?yè)p失的事件開(kāi)展壓力測(cè)試。壓力測(cè)試方案也應(yīng)確定哪些情景會(huì)影響銀行的存續(xù)（反向壓力測(cè)試），從而可以發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。壓力測(cè)試方案應(yīng)明確包括復(fù)雜和定制產(chǎn)品。證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露、針對(duì)證券化資產(chǎn)特別是次級(jí)產(chǎn)品開(kāi)展的壓力測(cè)試，應(yīng)考慮基礎(chǔ)資產(chǎn)受系統(tǒng)性市場(chǎng)因素影響的風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)合同安排及嵌入式觸發(fā)因素和杠桿的影響。

2、壓力測(cè)試的基本流程

銀行壓力測(cè)試一般分為五個(gè)步驟： 一是定義要進(jìn)行分析的機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)組合； 二是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因子； 三是設(shè)計(jì)壓力測(cè)試情景；

四是通過(guò)敏感性分析、情景分析，建立壓力測(cè)試模型，計(jì)算壓力情景下的承壓要素的定量化結(jié)果； 五是要以上述模型的定量結(jié)果和定性分析為基礎(chǔ)，判定承壓體系中的弱點(diǎn)環(huán)節(jié)，并有針對(duì)性地制定相應(yīng)政策響應(yīng)和反饋，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對(duì)政策。

3、壓力測(cè)試的類型

(1)根據(jù)沖擊因素的多少分為敏感性分析（單因素）情景分析（多因素）(2)根據(jù)測(cè)試層級(jí)的不同分為資產(chǎn)組合壓力測(cè)試加總的壓力測(cè)試(3)敏感性分析敏感性壓力測(cè)試最簡(jiǎn)單直接的形式是觀察當(dāng)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)瞬間變化一個(gè)單位量，如下跌10個(gè)百分點(diǎn)或上漲50個(gè)基點(diǎn)的情況下，機(jī)構(gòu)投資組合市場(chǎng)價(jià)值的變化。敏感性測(cè)試僅需指定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)變化，而無(wú)需確定沖擊的來(lái)源，因此運(yùn)行相對(duì)簡(jiǎn)單快速，而且經(jīng)常是即時(shí)的測(cè)試。

(4)情景分析（場(chǎng)景分析）情景分析是在假設(shè)多種風(fēng)險(xiǎn)因素（如股價(jià)、利率、匯率、信用等）同時(shí)變化時(shí)，投資組合、金融機(jī)構(gòu)/系統(tǒng)出現(xiàn)的脆弱性情況。情景劃分為歷史情景和假定情景。

1)歷史情景分析是指根據(jù)特定歷史事件判斷其所引發(fā)的沖擊結(jié)果。優(yōu)點(diǎn)：直觀，因?yàn)槭录?shí)際發(fā)生過(guò)，有可能再發(fā)生。

不足：后瞻性，可能會(huì)丟失信息，因?yàn)殡S著時(shí)間的推移，市場(chǎng)及機(jī)構(gòu)會(huì)發(fā)生變化，不能考慮金融創(chuàng)新等因素。

2)假定情景分析是指根據(jù)某種可預(yù)知的、發(fā)生概率極小的事件來(lái)判斷其引發(fā)的沖擊結(jié)果。優(yōu)點(diǎn)：可與機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征相結(jié)合，對(duì)事件假設(shè)有更大的彈性，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管理者要更具前瞻性，可以運(yùn)用模擬技術(shù)來(lái)找出可能會(huì)導(dǎo)致最大損失的情景。

不足：人為判斷、所需資源多，難以確定事件發(fā)生的概率。歷史情景假設(shè)也存在這樣的問(wèn)題，但歷史情景畢竟發(fā)生過(guò)，因而會(huì)有一些有關(guān)發(fā)生概率的有用信息。(5)資產(chǎn)組合壓力測(cè)試

就某一資產(chǎn)組合而言，最簡(jiǎn)單的壓力測(cè)試是一種根據(jù)一套不同的假設(shè)來(lái)為資產(chǎn)組合重新估值的方法。目的是了解該資產(chǎn)組合對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素所發(fā)生變化的敏感度。壓力測(cè)試的結(jié)果通常是資產(chǎn)組合變化的估計(jì)數(shù)。這種變化經(jīng)常表示為某種尺度衡量的資本所受到的影響，以了解所涉及機(jī)構(gòu)的凈值對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度。(6)加總的壓力測(cè)試

加總壓力測(cè)試的目的是，幫助監(jiān)管者識(shí)別金融體系中、可能引發(fā)市場(chǎng)混亂的結(jié)構(gòu)性脆弱性及總的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。加總的方法：一是自上而下(使用匯總數(shù)據(jù)或宏觀數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)沖擊的影響)，二是自下而上(以具體的投資組合數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行估計(jì)，然后匯總)。

4、壓力測(cè)試的風(fēng)險(xiǎn)種類(1)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手或債務(wù)人無(wú)法履行合同責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。它指一項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流無(wú)法根據(jù)合同協(xié)議完全得到支付的風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試從收集信貸資產(chǎn)質(zhì)量開(kāi)始，如監(jiān)管部門(mén)將其分為正常貸款和不良貸款（NPL，如次級(jí)、可疑和損失類貸款）。(2)利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率變動(dòng)可能影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債及表外項(xiàng)目?jī)r(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)可用重定價(jià)缺口模型(repricing gap model)、到期日缺口模型(maturity gap model)和久期模型(duration model)進(jìn)行研究。(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指匯率變動(dòng)可能影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債及表外項(xiàng)目?jī)r(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)可能是直接的（金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)入或持有外匯頭寸），也可能是間接的（金融機(jī)構(gòu)債務(wù)人或交易對(duì)手持有的外匯頭寸可能會(huì)影響他們的信譽(yù)）。甚至，匯率風(fēng)險(xiǎn)還有可能來(lái)自于本幣頭寸（如果該本幣頭寸與匯率有關(guān)）。(4)其他風(fēng)險(xiǎn) ① 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格變現(xiàn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)（如減價(jià)出售）。籌資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法獲得足夠資金來(lái)及時(shí)履行支付責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。② 商品風(fēng)險(xiǎn)

因商品價(jià)格變化而產(chǎn)生的銀行資產(chǎn)、負(fù)債及表外項(xiàng)目的市場(chǎng)價(jià)格變化所導(dǎo)致的潛在損失。③ 股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 指股票價(jià)格變動(dòng)影響金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債以及表外項(xiàng)目?jī)r(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。(5)第二輪影響

如果某個(gè)假設(shè)情景或沖擊的時(shí)間較長(zhǎng)（如超過(guò)一年），資產(chǎn)組合的行為將會(huì)發(fā)生變化，組合結(jié)構(gòu)也會(huì)重新調(diào)整。第二輪影響可能表現(xiàn)為交易對(duì)手違約所造成的直接信貸損失、受沖擊銀行的更高融資成本、以及對(duì)總需求產(chǎn)生影響的資產(chǎn)組合調(diào)整（例如收緊貸款）。

5、EVE模型

EVE: Economic Value of Equity EVE=資產(chǎn)NPV－負(fù)債NPV NPV=未來(lái)現(xiàn)金流貼現(xiàn)和(1)未來(lái)現(xiàn)金流估計(jì)

與未來(lái)利率變化相關(guān)的現(xiàn)金流：提前還款、提前支取等(2)未來(lái)貼現(xiàn)率估計(jì)

市場(chǎng)利率、假定的風(fēng)險(xiǎn)情景、信用利差(3)靜態(tài)現(xiàn)金流

CFi=未來(lái)現(xiàn)金流，fi=遠(yuǎn)期利率，s=信用利差 靜態(tài)現(xiàn)金流貼現(xiàn) 一般貸款

定期存款、活期存款=當(dāng)前余額 利率互換 信用利差s的取得

假設(shè)不變：計(jì)算貸款發(fā)放日的s 假設(shè)未來(lái)不變：觀察壓力測(cè)試當(dāng)前的市場(chǎng)s 根據(jù)利率環(huán)境變化：信用等級(jí)(4)動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流

動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流貼現(xiàn)——蒙特卡羅模型 按揭貸款 定期存款 動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流的取得 模擬利率路徑 建立行為模型 預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流 信用利差s的取得

假設(shè)未來(lái)不變：觀察壓力測(cè)試當(dāng)前的市場(chǎng)OAS 根據(jù)利率環(huán)境變化：信用等級(jí)

6、凈利息收入模型

計(jì)算未來(lái)時(shí)期T內(nèi)的凈利息收入，等于資產(chǎn)的利息收入減負(fù)債的利息支出。

Ai為資產(chǎn)i，Ri為資產(chǎn)i的適用利率；Lj為資產(chǎn)j，Rj為資產(chǎn)j的適用利率(1)方法

確定未來(lái)時(shí)期T的Ri、Rj——利率情景假設(shè) 法定基準(zhǔn)利率vs.市場(chǎng)利率

確定未來(lái)時(shí)期T的Ai、Lj——資產(chǎn)負(fù)債表模擬 新增業(yè)務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

建立Ai和Ri、Lj和Rj的對(duì)應(yīng)關(guān)系

新增產(chǎn)品的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)(固定/浮動(dòng)、浮動(dòng)周期、浮動(dòng)比例/信用利差)(2)利率的一般形式

項(xiàng)目 基準(zhǔn)利率 t a b 備注活期存款 法定利率1 0 寬限期按揭貸款 法定利率 1月1日 浮動(dòng)% 0 本金變

(3)利率估計(jì)關(guān)鍵假設(shè) 活期存款：協(xié)定存款

定期存款：提前支取、付息率、約定轉(zhuǎn)存。同業(yè)存款：形式多樣，事先不確定。墊款：事先不確定

逾期：當(dāng)前貸款未來(lái)是否逾期不可知 信用卡：寬限期?收息率

法定基準(zhǔn)利率vs.市場(chǎng)利率（相關(guān)性）

(4)利率情景假設(shè) ??-2M-1M 1M 2M 3M?? 11M 12M 法定利率 活期存款 3個(gè)月定期 6個(gè)月定期 1年定期 ?? 準(zhǔn)備金利率 6個(gè)月貸款基準(zhǔn) 1年貸款基準(zhǔn) 3年貸款基準(zhǔn) ?? 按揭基準(zhǔn) 市場(chǎng)利率 shibor/libor 回購(gòu)利率 國(guó)債收益率 信用點(diǎn)差(5)利率情景假設(shè)回顧 足夠的靈活性

利率調(diào)整時(shí)間可以任意設(shè)定 利率調(diào)整次數(shù)不限

可以描述收益率曲線的任意形狀（平移、陡峭/平坦、扭轉(zhuǎn)）—yield curve risk 可以描述基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)——basis risk 可以描述信用點(diǎn)差

7、EVE模型vs.凈利息收入模型 EVE模型

結(jié)果：對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)敏感，但是不易解釋 方法：靜態(tài)的，無(wú)需對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行假設(shè) 應(yīng)用：對(duì)管理決策指導(dǎo)意義偏弱 凈利息收入模型

結(jié)果：直觀，但對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)不夠敏感 方法：動(dòng)態(tài)的，需要對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè) 應(yīng)用：可以直接應(yīng)用于業(yè)務(wù)管理

8、TOP-DOWN法壓力測(cè)試的基本原理(1)宏觀因素宏觀因素包括兩類： 第一類：GDP及其組成部分 GDP(支出法)：消費(fèi)、投資、政府支出、進(jìn)出口凈值 第二類：要素價(jià)格及相關(guān)比率 利率、匯率、失業(yè)率

(2)壓力驅(qū)動(dòng)因子取自宏觀變量

GDP增長(zhǎng)速度作為主要驅(qū)動(dòng)因素利率和匯率作為輔助因素(3)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試 1)定義

宏觀經(jīng)濟(jì)變量的不確定性引入的風(fēng)險(xiǎn)

體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合影響高度非線性 2)壓力情景設(shè)定 歷史情景 可信度高 假設(shè)歷史=未來(lái) 假設(shè)情景 針對(duì)性強(qiáng) 數(shù)值模擬

統(tǒng)計(jì)分析方法，如時(shí)間序列等 3)宏觀經(jīng)濟(jì)模型

宏觀經(jīng)濟(jì)變量與微觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)聯(lián) PDt = f {GDPt, rt, ?} 多元回歸方法和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型 ① 多元回歸方法 PDt = c0 + c1*GDPt + c2*r + ? 簡(jiǎn)潔明了的函數(shù)關(guān)系

宏觀與微觀變量之間的線性關(guān)系 難以處理復(fù)雜的變量間關(guān)聯(lián) ② 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行原理 單神經(jīng)元（原理圖省略）單元神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)（原理圖省略）多層神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)（原理圖省略）轉(zhuǎn)移函數(shù)（原理圖省略）4)多元回歸 vs人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò) 多元回

歸難以處理非線性問(wèn)題 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性相對(duì)較弱 單一因變量

易于解釋自變量和因變量之間的關(guān)系 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)

能夠模擬復(fù)雜的變量間關(guān)系 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性相對(duì)較好 多元輸出變量 壓力傳遞過(guò)程不可知

9、集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 在巴塞爾新資本協(xié)議中，風(fēng)險(xiǎn)集中被定義為任何可能造成巨大損失（相對(duì)于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平）、威脅銀行健康或維持核心業(yè)務(wù)能力的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)組。風(fēng)險(xiǎn)集中產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債或表外項(xiàng)目（無(wú)論產(chǎn)品或服務(wù)），既可以出現(xiàn)在交易過(guò)程中，也可以由不同類別風(fēng)險(xiǎn)暴露的組合而產(chǎn)生。從廣義的角度來(lái)看，集中度風(fēng)險(xiǎn)可以體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)中。(1)銀行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要情況

在新資本協(xié)議第一支柱框架下，信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)量方法包括標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)。在標(biāo)準(zhǔn)法中，單筆貸款的資本要求取決于借款人的外部評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按照一定的特征分類后對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，貸款組合的資本要求等于所有貸款資本要求的簡(jiǎn)單加總，與該組合的構(gòu)成和特征沒(méi)有關(guān)系，也沒(méi)有考慮每筆貸款間的關(guān)聯(lián)情況以及受行業(yè)或地區(qū)等共同因素影響的可能性，因此計(jì)算出來(lái)的資本要求沒(méi)有覆蓋集中度風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本要求的理論基礎(chǔ)模型是漸近單風(fēng)險(xiǎn)因素模型(Asymptotic Single-Risk Factor，ASRF)，它有以下兩條關(guān)鍵假設(shè)： 一是貸款組合充分分散(perfectly fine-grained)；

二是只存在單一的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因子(one source of systematic risk)。第一條假設(shè)要求銀行信貸資產(chǎn)組合中的各筆貸款間沒(méi)有相關(guān)性，且不存在單一大額敞口；第二條假設(shè)中的單一系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因子是指宏觀經(jīng)濟(jì)因素，也就是說(shuō)，要求所有銀行的信用資產(chǎn)組合都只受共同的宏觀經(jīng)濟(jì)因素影響，不會(huì)因?yàn)檫^(guò)分集中于某個(gè)行業(yè)或地區(qū)而受到行業(yè)或地區(qū)特有的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)影響。然而，這兩點(diǎn)假設(shè)在實(shí)際組合中不可能完全得到滿足，銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不可能得到完全分散，所有組合也不可能只受到單一系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因子影響，因此這種分散性的缺乏(lack of granularity)可能導(dǎo)致利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的經(jīng)濟(jì)資本要求被低估。新資本協(xié)議在第二支柱框架下對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)集中度提出了關(guān)注要求，包括單一或一組相互關(guān)聯(lián)的客戶、同一經(jīng)濟(jì)行業(yè)或地域的客戶、財(cái)務(wù)狀況依賴于同類業(yè)務(wù)或商品的客戶等的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

本次國(guó)際金融危機(jī)后，巴塞爾委員會(huì)對(duì)新資本協(xié)議又做了一次修改，修改后第二支柱要求銀行將交易性業(yè)務(wù)、表外合同和非合同業(yè)務(wù)等各個(gè)層面都納入集中度風(fēng)險(xiǎn)的范圍考慮。銀監(jiān)會(huì)2008年9月發(fā)布的 《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》第69條要求商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析；第186條指出風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市應(yīng)包括單個(gè)客戶、單筆債項(xiàng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等；第238條規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果，設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額?！渡虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》中對(duì)商業(yè)銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理也提出了要求，第73～77條指出商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解本行當(dāng)前面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)有清楚的估計(jì)；應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。從具體方式來(lái)看，我國(guó)現(xiàn)在主要是通過(guò)限額的方式來(lái)監(jiān)管客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)組合集中度風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管指標(biāo)研究與實(shí)踐尚待進(jìn)一步完善。(2)集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法及國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 盡管現(xiàn)在國(guó)際上沒(méi)有統(tǒng)一的信用集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，但是相應(yīng)的研究正在不斷深入，計(jì)量方法也在逐步演進(jìn)，從最基礎(chǔ)的“基于敞口的集中度評(píng)估”→“調(diào)整后的監(jiān)管資本法”→“風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)度法”→“經(jīng)濟(jì)資本模型法”，計(jì)量的精確度不斷提高，但同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)和模型的要求也越來(lái)越高，操作難度越來(lái)越大。對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量要根據(jù)單一客戶和組合集中度分別進(jìn)行。(3)單一客戶集中度的計(jì)量

單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法包括敞口比率(Ratios)、基尼系數(shù)(Gini Coefficient)、HHI指數(shù)

(Herfindahl-Hirschman Index)、分散度調(diào)整(Granularity Adjustment)等。前三種屬于非模型法(heuristic or model-free)，最后一種是模型法(model-based)。

敞口比率法直接計(jì)算最大前10（或20或50）家客戶的敞口總額，并將其同資本掛鉤，例如要求不超過(guò)銀行資本凈額的50%。這種方法非常簡(jiǎn)單和直觀，但其反映的信息比較片面（只有風(fēng)險(xiǎn)敞口），未刻畫(huà)借款者的信用質(zhì)量，如違約可能性、違約損失率等，也未考慮資產(chǎn)的相關(guān)性，因此比較粗糙。

基尼系數(shù)可以作為一種集中度指標(biāo)，計(jì)算單個(gè)敞口量對(duì)組合的貢獻(xiàn)度與平均貢獻(xiàn)度之間的差距。系數(shù)接近于0說(shuō)明組合中各單個(gè)敞口分布均勻，系數(shù)接近于1則說(shuō)明組合高度集中。這種計(jì)量方法的缺陷是沒(méi)有合理考慮組合的規(guī)模。例如，一個(gè)只包含少數(shù)幾筆貸款但額度分布均勻的組合與包含大量分散度高但額度不均勻貸款的組合相比，可能前者的基尼系

第五篇：艾滋病母嬰傳播知識(shí)評(píng)估報(bào)告

艾滋病母嬰傳播知識(shí)培訓(xùn)評(píng)估報(bào)告

為了落實(shí)省衛(wèi)生廳《預(yù)防艾滋病、梅毒和乙肝母嬰傳播工作實(shí)施方案》，加強(qiáng)婦幼保健及相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的培訓(xùn)，有效提高預(yù)防艾滋病母嬰傳播的綜合干預(yù)能力。板橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院于2014年3月9日在本院的三樓會(huì)議室舉辦為期半天的“阻斷艾滋病母嬰傳播知識(shí)、技術(shù)培訓(xùn)”。

院艾滋病母嬰傳播工作領(lǐng)導(dǎo)小組及技術(shù)指導(dǎo)小組成員，鎮(zhèn)衛(wèi)生院婦產(chǎn)科醫(yī)生及村婦幼保健人員共計(jì)15人參加了此次培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容有阻斷艾滋病母嬰傳播工作流程及信息上報(bào)；阻斷艾滋病母嬰傳播中新生嬰兒的管理；艾滋病母嬰傳播中的職業(yè)暴露與防護(hù)。培訓(xùn)會(huì)由李健副院長(zhǎng)主持，公共衛(wèi)生科科長(zhǎng)張吉艷對(duì)《預(yù)防艾滋病母嬰傳播工作實(shí)施方案》進(jìn)行了詳細(xì)的解讀；對(duì)阻斷艾滋病母嬰傳播及職業(yè)暴露的防護(hù)，阻斷艾滋病母嬰的檢測(cè)咨詢與阻斷治療，HIV感染的孕產(chǎn)婦所生新生嬰兒的管理及防治措施，艾滋病實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)技術(shù)以及相關(guān)月報(bào)表等五個(gè)方面內(nèi)容和要求進(jìn)行了詳盡的講解，對(duì)工作實(shí)施的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳盡的闡述。

會(huì)議還強(qiáng)調(diào)各單位要提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，擴(kuò)大宣傳面，使全鎮(zhèn)群眾了解阻斷艾滋病母嬰傳播工作的重要性，主動(dòng)配合實(shí)施；加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作人員培訓(xùn)，提高技能，確保信息的準(zhǔn)確報(bào)送，全力做好阻斷艾滋病母嬰傳播技術(shù)服務(wù)工作，把政府的惠民工程做好做實(shí)，推動(dòng)我鎮(zhèn)的婦幼保健事業(yè)健康發(fā)展；加強(qiáng)婦幼衛(wèi)生的管理，加大新生兒疾病篩查工作，進(jìn)一步提高篩查率；使我鎮(zhèn)婦幼專干配備、產(chǎn)科質(zhì)量和隊(duì)伍素質(zhì)三方面有所提高，促進(jìn)農(nóng)村婦幼保健服務(wù)能力建設(shè)；進(jìn)一步規(guī)范《出生醫(yī)學(xué)證明》的管理，規(guī)范發(fā)放流程；繼續(xù)實(shí)施好增補(bǔ)葉酸和孕產(chǎn)婦住院分娩補(bǔ)助項(xiàng)目工作，認(rèn)真落實(shí)惠民政策。

培訓(xùn)會(huì)上，學(xué)員們專心聽(tīng)講，記好筆記，課后還對(duì)如何做好此項(xiàng)工作進(jìn)行了討論并提出了很好的建議。

此次培訓(xùn)的開(kāi)展，得到了被培訓(xùn)人員的歡迎和好評(píng)，同時(shí)對(duì)艾滋病防治知識(shí)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。培訓(xùn)取得了顯著的成效，參訓(xùn)人員基本掌握了艾滋病防治有關(guān)知識(shí)同時(shí)提高了防治艾滋病的認(rèn)識(shí)。

板橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院公共衛(wèi)生科

2014年3月10日