第一篇：建筑類公司流動(dòng)資金貸款認(rèn)識(shí)的誤區(qū)

建筑類公司流動(dòng)資金貸款認(rèn)識(shí)的誤區(qū)

筆者在基層審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，有部分客戶經(jīng)理在辦理建筑類公司流動(dòng)資金貸款時(shí)不分青紅皂白一律將用途填寫為“進(jìn)設(shè)備”等，并煞有其事地收集了購(gòu)買相關(guān)設(shè)備的發(fā)票。這類貸款粗一看確實(shí)沒(méi)什么問(wèn)題，表面包裝到位，但深入排查后筆者仍能發(fā)現(xiàn)該類貸款有兩處明顯造假不符之處，首先是貸后資金去向不符，未按用途支付給發(fā)票上的賣方；其次是報(bào)表數(shù)據(jù)不符，從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，貸款前后月份固定資產(chǎn)原價(jià)欄未發(fā)生變動(dòng)。

當(dāng)筆者問(wèn)及為什么這樣做時(shí)，被問(wèn)者通常會(huì)說(shuō)：“文件上不是這樣規(guī)定的嗎？建筑施工企業(yè)只能將獲得的流動(dòng)資金貸款用于購(gòu)買施工所必需的設(shè)備?！笔獠恢粏?wèn)者已經(jīng)陷入了建筑類公司流動(dòng)資金貸款的誤區(qū)，這是個(gè)以偏蓋全的認(rèn)識(shí)。

《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)[2003]121號(hào)）第三點(diǎn)規(guī)范建筑施工企業(yè)流動(dòng)資金貸款用途中規(guī)定：“商業(yè)銀行要嚴(yán)格防止建筑施工企業(yè)使用銀行貸款墊資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。承建房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的建筑施工企業(yè)只能將獲得的流動(dòng)資金貸款用于購(gòu)買施工所必需的設(shè)備（如塔吊、挖土機(jī)、推土機(jī)等）”。文件中所指的建筑施工企業(yè)前有特定的定語(yǔ)，強(qiáng)調(diào)的是承建房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的企業(yè)，本意是防止建筑施工企業(yè)使用銀行貸款墊資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。我們的客戶經(jīng)理曲解了文件原意，才導(dǎo)致了上述貸款出現(xiàn)過(guò)度包裝、人為造假的局面。

那么，客戶經(jīng)理在日常辦理建筑類公司流動(dòng)資金貸款時(shí)應(yīng)如

何填寫貸款用途呢？筆者認(rèn)為應(yīng)盡量避免填寫“進(jìn)設(shè)備”等。眾所周知，塔吊、挖土機(jī)、推土機(jī)等設(shè)備在會(huì)計(jì)處理中一般作為固定資產(chǎn)核算入賬，這與流動(dòng)資金貸款的本義相悖；另一方面，這樣做容易使監(jiān)管層誤認(rèn)為該類建筑施工企業(yè)為承建房地產(chǎn)項(xiàng)目的企業(yè)，引起不必要的過(guò)度關(guān)注。最佳的做法是根據(jù)非政府投資類項(xiàng)目中標(biāo)和承建合同、承建項(xiàng)目清單、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、投資概（預(yù)）算書及與供應(yīng)商簽訂的供銷合同等貸款用途證明材料對(duì)應(yīng)起來(lái)如實(shí)填寫貸款用途，如“進(jìn)水泥、鋼材、建材、裝飾材料、木材”等。這樣，才能真正將建筑類公司流動(dòng)資金貸款的發(fā)放及使用落在實(shí)處，做到合法合規(guī)，有效防范因政策認(rèn)識(shí)不足帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

義烏農(nóng)村合作銀行審計(jì)部孟偉

2012-2-21

第二篇：建筑企業(yè)流動(dòng)資金貸款合同

建筑企業(yè)流動(dòng)資金貸款合同

以下是小編為大家收集的合同范本，僅供參考!

借款單位：______________________ 法定代表人：____________________ 職

務(wù)__________________________ 地址__________________________ 郵碼__________________________ 電話__________________________

貸款

單______________________ 法定代表人：______

借款單位：______________________

法定代表人：____________________

職務(wù)：__________________________

地址：__________________________

郵碼：__________________________

電話：__________________________

貸款單位：______________________

法定代表人：____________________

職務(wù)：__________________________

地址：__________________________

郵碼：__________________________

電話：__________________________

保證單位：______________________

：：：：位

：

法定代表人：____________________

職務(wù)：__________________________

地址：__________________________

郵碼：__________________________

電話：__________________________

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，借款方為保證施工生產(chǎn)正常進(jìn)行，向貸款方申請(qǐng)建筑企業(yè)流動(dòng)資金貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放，為明確各方權(quán)責(zé)，特簽訂本合同共同遵守。

第一條 本合同規(guī)定____________ 年貸款額為人民幣(大寫)____________ 萬(wàn)元，用于________________。

第二條 借款方和貸款方必須共同遵守貸款辦法，有關(guān)貸款事項(xiàng)按辦法規(guī)定辦理。

第三條 貸款自支用之日起，按實(shí)際支用數(shù)計(jì)收利息，利率為月息____ ‰，超計(jì)劃貸款的超過(guò)部分利率為月息____ ‰，逾期貸款加計(jì)利息20%，挪用貸款挪用部分加罰利息50%。

第四條 貸款方保證按照本合同的規(guī)定供應(yīng)資金，貸款方如因工作差錯(cuò)貽誤用款，以致借款方遭受損失時(shí)，應(yīng)按直接經(jīng)濟(jì)損失，由貸款方負(fù)責(zé)賠償。

第五條 貸款方有權(quán)檢查貸款使用情況。檢查時(shí)，借款方對(duì)調(diào)閱有關(guān)文件、帳冊(cè)、憑證和報(bào)表，查核物資庫(kù)存和施工生產(chǎn)情況等，必須給予方便。

第六條 借款方如違反合同和貸款辦法的規(guī)定，貸款方有權(quán)停止貸款，提前收回部分或全部貸款。

第七條 擔(dān)保方對(duì)借款方歸還貸款本息承擔(dān)責(zé)任，如果借款方未按期清償貸款本息時(shí)，擔(dān)保方應(yīng)在接到貸款方還款通知后一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

第八條 本合同有效期：自________年____月____日起，至________年____月____日為止。

本合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

借款方：(蓋章)_______________

代表人_________________________

貸款方：(蓋章)_______________

代表人_________________________

擔(dān)保方：(蓋章)_______________

代表人_________________________

____________年_______月______日

第三篇：公司流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告

關(guān)于******公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元的咨詢請(qǐng)示

**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社：

**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社客戶，******公司因承包經(jīng)營(yíng)****水泥廠流動(dòng)資金不足，向我社申請(qǐng)貸款2600萬(wàn)元，用本公司座落于**路147號(hào)的房地產(chǎn)抵押。經(jīng)**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸審查委員會(huì)集體審議，同意向******公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元，根據(jù)《**市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理暫行規(guī)定》的要求，現(xiàn)向**市聯(lián)社報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)，并申請(qǐng)對(duì)該戶貸款給予調(diào)查咨詢。

一、借款人基本情況

******公司成立于2006年7月4日，屬于有限責(zé)任公司，營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：5300001014632，有效期至2008年6月30日，經(jīng)營(yíng)范圍是項(xiàng)目投資及對(duì)所投資的項(xiàng)目進(jìn)行管理，注冊(cè)資金4880萬(wàn)元，組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)：79026316-2，法人代表：**，現(xiàn)年52歲，身份證號(hào)碼：***，戶籍地址：**省**縣**鄉(xiāng)縣水泥廠，常年駐**辦公地址：**市**區(qū)**路147號(hào)**飯店附屬樓，基本帳戶開(kāi)戶行：**農(nóng)村合作銀行**支行，在**縣信用聯(lián)社開(kāi)有一般帳戶一個(gè)，以現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的****水泥廠營(yíng)業(yè)執(zhí)照在**縣信用聯(lián)社開(kāi)有基本帳戶一個(gè)。

******公司法人代表**是**縣人,1971年至1997年就職于**縣水泥廠,先后擔(dān)任過(guò)化驗(yàn)員、化驗(yàn)室主任，期間曾到**水泥廠、**建筑材料設(shè)計(jì)院、**科學(xué)技術(shù)學(xué)會(huì)、國(guó)家建筑材料科學(xué)研究院學(xué)習(xí)，1988年受聘為水泥工藝工程師，1988年7月承包**省**縣水泥廠并擔(dān)任廠長(zhǎng)，1997年**縣水泥廠進(jìn)行股份制改革，2005年1月**憑借自己多年經(jīng)營(yíng)水泥廠的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)承包經(jīng)營(yíng)****水泥廠，2006年**向**水泥廠的主管部門**提出對(duì)現(xiàn)有旋窯水泥生產(chǎn)線進(jìn)行技改的建議，建議**省****投資3760萬(wàn)元，將現(xiàn)有日產(chǎn)1000噸熟料生產(chǎn)線改造為日產(chǎn)2000噸的熟料生產(chǎn)線，使****水泥廠年產(chǎn)量達(dá)到60萬(wàn)噸以上，同時(shí)解決現(xiàn)有生產(chǎn)線設(shè)計(jì)不合理的部分。2006年7月，**與原**縣水泥廠**等29個(gè)具有水泥生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理能力的人共同出資4880萬(wàn)元向**市**區(qū)**辦事處**社區(qū)購(gòu)買了**路147號(hào)**飯店附屬樓，并以該附屬樓作為注冊(cè)資本注冊(cè)了******公司，經(jīng)營(yíng)范圍是“項(xiàng)目投資及對(duì)所投資的項(xiàng)目進(jìn)行管理”。2007年5月24日，******公司與**省****達(dá)成聯(lián)營(yíng)協(xié)議，以每年960萬(wàn)元的價(jià)格承包****水泥廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，約定“聯(lián)合經(jīng)營(yíng)期”為18年，每年******公司向**省****支付960萬(wàn)元的費(fèi)用，包括折舊費(fèi)、增值稅及其他相關(guān)費(fèi)用在內(nèi)，協(xié)議還約定，若因國(guó)家取消退稅優(yōu)惠政策，費(fèi)用降至每年500萬(wàn)元，若因國(guó)家政策需關(guān)閉立窯生產(chǎn)線時(shí)，相應(yīng)減少每年的承包費(fèi)用等。

****水泥廠為**省****獨(dú)資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，于1998年成立，注冊(cè)資金1066.7萬(wàn)元，主要生產(chǎn)普通硅酸鹽水泥32.5和42.5，現(xiàn)有兩條水泥生產(chǎn)線，其中立窯生產(chǎn)線為3.1米×9米的窯徑，建于1998年，現(xiàn)年產(chǎn)量約為10萬(wàn)噸;旋窯生產(chǎn)線為3.2米×12米的粉磨站和3.2米×48米的干法中空窯(不屬于《國(guó)務(wù)院關(guān)于環(huán)境保護(hù)若干問(wèn)題的決定》中明令取締關(guān)停的二十種重污染小企業(yè))，建于2003年，總投資5850萬(wàn)元，其中原工商銀行**縣支行貸款630萬(wàn)元。但由于該工程在設(shè)計(jì)方面存在先天性的不足，只是半條線，其產(chǎn)品是商品熟料，需經(jīng)磨機(jī)再加工后才能形成成品水泥，而就**省****經(jīng)濟(jì)能力而言，已經(jīng)無(wú)力再追加投資建設(shè)。加之項(xiàng)目投資大量舉債加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，而實(shí)際生產(chǎn)能力又未達(dá)到設(shè)計(jì)水平，因而造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)極為困難，無(wú)法歸還到期貸款。2005年5月工商銀行剝離了**水泥廠下欠的583萬(wàn)元貸款。2005年1月，****水泥廠承包給**縣**經(jīng)營(yíng)，2007年1月，**因計(jì)劃進(jìn)行

技改，以******公司名義再次與**省****簽訂聯(lián)合經(jīng)營(yíng)協(xié)議，聯(lián)合經(jīng)營(yíng)期18年。******公司與**省****簽訂了聯(lián)合經(jīng)營(yíng)協(xié)議后，面臨的是**項(xiàng)目的動(dòng)工及**項(xiàng)目的好機(jī)遇，為快速提高水泥產(chǎn)量，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額，決定在****水泥廠原旋窯生產(chǎn)線上進(jìn)行技術(shù)改造。此技改項(xiàng)目改造工期3個(gè)月，改造后熟料年產(chǎn)量將增加30萬(wàn)噸，總產(chǎn)量達(dá)每年60萬(wàn)噸；技改投資3760萬(wàn)元，技改后流動(dòng)資金需3719萬(wàn)元，資金需求合計(jì)7480萬(wàn)元?；I資情況：一是****水泥廠自2005年**承包經(jīng)營(yíng)**水泥廠以來(lái)所產(chǎn)生的流動(dòng)資金1754萬(wàn)元，由**投資**投資公司用于技改；二是******公司基本帳戶上現(xiàn)有140萬(wàn)元存款，主要是**路房產(chǎn)出租租金（含預(yù)收部分），用于技改啟動(dòng)資金；三是技改所需設(shè)備以分期付款的方式支付，預(yù)計(jì)必須先付的部分1880萬(wàn)元，達(dá)50%（含安裝等各種費(fèi)用），技改完成后從投產(chǎn)后的第12個(gè)月開(kāi)始付下欠的50%（約1880萬(wàn)元），在投產(chǎn)后的24個(gè)月內(nèi)付完。四是向**縣信用聯(lián)社申請(qǐng)貸款2600萬(wàn)元作為技改后的流動(dòng)資金，但實(shí)際上因企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金不可能在短期內(nèi)完全收回用于技改，只能采取一邊回籠原有流動(dòng)資金用于技改，一邊將貸款投于生產(chǎn)中參與流動(dòng)的方式進(jìn)行；五是當(dāng)企業(yè)技改后，在達(dá)產(chǎn)率逐漸提高，流動(dòng)資金需求加大的同時(shí)，新產(chǎn)生的利潤(rùn)可用于增加流動(dòng)資金。預(yù)計(jì)技改后，企業(yè)第一年產(chǎn)量達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)能的90%，可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1663萬(wàn)元，第二年產(chǎn)量達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)能的100%，年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2028萬(wàn)元，投產(chǎn)后前18個(gè)月利潤(rùn)率約為2671萬(wàn)元，支付1880萬(wàn)元技改投資款后，剩下771萬(wàn)元用于增加流動(dòng)資金，預(yù)計(jì)技改投產(chǎn)后第三年能夠償還貸款。

二、借款人資產(chǎn)負(fù)債情況

（一）、借款人資產(chǎn)總計(jì)6745萬(wàn)元，其中：

1、固定資產(chǎn)：4851萬(wàn)元

**市房權(quán)證官字第200622793號(hào)，房產(chǎn)面積5636.68平方米；**市房權(quán)證200622792號(hào)，房產(chǎn)面積202.25平方米，房產(chǎn)面積總合計(jì)5838.93平方米。

**國(guó)用（2006）字第10620101028號(hào)，土地面積3150.20平方米，土地位于**區(qū)**辦事處**社區(qū)。

經(jīng)**房地產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司合并評(píng)估房地產(chǎn)現(xiàn)值4851.44萬(wàn)元。現(xiàn)己要求評(píng)估公司重新對(duì)房產(chǎn)和地產(chǎn)分別進(jìn)行評(píng)估。

2、流動(dòng)資產(chǎn):1894萬(wàn)元

預(yù)收公司在****路的房地產(chǎn)租金109萬(wàn)元；

公司自購(gòu)買****路房地產(chǎn)以來(lái)至2007年3月整體出租止已收回租金31萬(wàn)元；以上兩項(xiàng)合計(jì)140萬(wàn)元,存在****農(nóng)村合作銀行關(guān)上支行******公司基本帳戶上。

**投入公司用于經(jīng)營(yíng)****水泥廠的現(xiàn)有帳面流動(dòng)資金(包括材料及各種應(yīng)收款等)1754萬(wàn)元。

(二)、借款人負(fù)債2600萬(wàn)元，為此次向我社申請(qǐng)的貸款。

三、抵押擔(dān)保情況

由于企業(yè)技改后，原有1754萬(wàn)元流動(dòng)資金大部分用于技改投資，同時(shí)由于技改后產(chǎn)能加大，流動(dòng)資金需求加大，造成流動(dòng)資金不足，特向**縣信用聯(lián)社申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元。

******公司此次向**縣信用聯(lián)社申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元，以本公司房地產(chǎn)抵押擔(dān)保。用于抵押的房地產(chǎn)位于**路南段，**市**區(qū)**路147號(hào)，在**路與**路的交叉口處，距**火車站不足一公里，兩面臨街，一面與**客運(yùn)站毗鄰，區(qū)域內(nèi)聚集有**酒店、**賓館、**賓館、**批發(fā)市場(chǎng)等五星、四星級(jí)賓館和大型商業(yè)中心，人流量極大，商業(yè)氛圍濃厚，區(qū)域優(yōu)勢(shì)非常明顯。抵押物建筑面積5838.93平方米, 主要是兩幢，其中主樓正在進(jìn)行裝修，現(xiàn)狀為施工的房屋，另一幢為兩層樓房，主要用

途為車庫(kù)；抵押物占地3150.20平方米, 有土地使用證，出讓方式取得，土地使用期至2044年8月止，購(gòu)于2006年7月，原購(gòu)價(jià)格4880萬(wàn)元，現(xiàn)評(píng)估價(jià)值4851.44萬(wàn)元，抵押率為53.59％，貸款期限為三年期，至2010年5月31日到期。

抵押物現(xiàn)狀：抵押物為商業(yè)用房地產(chǎn)，2007年2月13日******公司與****簽訂房屋租賃協(xié)議，將房地產(chǎn)整體出租給****，租期15年零6個(gè)月（其中6個(gè)月免收租金），至2022年9月1日止，第一年218萬(wàn)元（已收半年租金109萬(wàn)元），以后十年內(nèi)每年258萬(wàn)元，最后五年內(nèi)每年283.8萬(wàn)元。承租人***計(jì)劃投資460萬(wàn)元裝修，1至3樓裝修為桑拿室，4至6樓裝修為賓館，現(xiàn)裝修正在進(jìn)行。

四、調(diào)查結(jié)論

根據(jù)以上調(diào)查情況，**縣信用聯(lián)社分析認(rèn)為，借款人******公司資產(chǎn)負(fù)債率為38.55％，資產(chǎn)負(fù)債率較低，有經(jīng)營(yíng)管理水泥廠的能力；現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的**水泥廠經(jīng)過(guò)技改后，預(yù)期前景看好，因投資經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金不足，申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元，具備按期償還貸款本息的能力；貸款抵押物足值，抵押比率較低，易變賣；每年的抵押物租金258萬(wàn)元，貸款年利息271萬(wàn)元，即使借款人停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也有按期償還貸款利息的可能；貸款到期時(shí)抵押物雖處于出租期內(nèi)，但承租人承諾：若借款人不能按期償還貸款，不論承租期到不到期，**縣信用聯(lián)社都有權(quán)變賣抵押物收回貸款，但考慮到承租人的投資，承租人有同等條件下優(yōu)先購(gòu)買的權(quán)利。這就使得變賣抵押物收回貸款的可能性更大。

通過(guò)以上分析，經(jīng)**縣信用聯(lián)社信貸審查委員會(huì)審議，同意向******公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款2600萬(wàn)元，期限至2010年5月31日，月利率執(zhí)行8.7‰。此意見(jiàn)當(dāng)否，請(qǐng)**市信用聯(lián)社給予咨詢審批。

第四篇：對(duì)公司流動(dòng)資金貸款的考察報(bào)告

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況企業(yè)性質(zhì)、法定地址、注冊(cè)資金、成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、職工人數(shù)等。

經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、原創(chuàng)：http://004km.cn行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。

管理情況：企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

上年末及報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況表

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目上年末報(bào)告期

數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較年初

一、資產(chǎn)總額

（一）流動(dòng)資產(chǎn)總額

占資產(chǎn)總額的比例

1.貨幣資金

2.應(yīng)收賬款

3.應(yīng)收票據(jù)

4.預(yù)付賬款

5.其他應(yīng)收款

6.存貨

（二）長(zhǎng)期投資

（三）固定資產(chǎn)總額

1.固定資產(chǎn)凈值

累計(jì)折舊

2.在建工程

（四）無(wú)形資產(chǎn)

（五）遞延資產(chǎn)

二、負(fù)債總額

（一）流動(dòng)負(fù)債

占負(fù)債總額的比例

1.短期借款

2.應(yīng)付賬款

3.應(yīng)付票據(jù)

4.預(yù)收賬款

5.其他應(yīng)付款

（二）長(zhǎng)期負(fù)債

其中：長(zhǎng)期借款

三、所有者權(quán)益

（一）實(shí)收資本

（二）資本公積

（三）盈余公積

（四）未分配利潤(rùn)

四、銷售收入

五、利潤(rùn)總額

六、償債能力指標(biāo)

（一）資產(chǎn)負(fù)債率

（二）流動(dòng)比率

（三）速動(dòng)比率

（四）利息保障倍數(shù)

七、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

（一）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（二）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（三）存貨周轉(zhuǎn)率

（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

八、盈利能力指標(biāo)

（一）總資產(chǎn)報(bào)酬率

（二）銷售利潤(rùn)率

（三）凈資產(chǎn)收益率

九、現(xiàn)金凈流量

（一）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量

（二）投資性現(xiàn)金凈流量

（三）籌資性現(xiàn)金凈流量

企業(yè)資產(chǎn)情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、以及重要數(shù)據(jù)分析（重點(diǎn)分析應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡、長(zhǎng)期投資、原創(chuàng)：http://004km.cn固定資產(chǎn)、存貨等），變動(dòng)較大的，需說(shuō)明原因。

企業(yè)負(fù)債情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、或有負(fù)債以及重要數(shù)據(jù)分析（重點(diǎn)分析短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期負(fù)債等），變動(dòng)較大的，需說(shuō)明原因。

凈資產(chǎn)分析：總額、構(gòu)成、與上年末的比較，變動(dòng)較大的，需說(shuō)明原因。

財(cái)務(wù)指標(biāo)的測(cè)算與分析：償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100％、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債、速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款）/流動(dòng)負(fù)債x100％、利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn)總額/利息費(fèi)用、現(xiàn)金凈流量等；營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本/平均存貨、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷收入凈額/平均應(yīng)收帳額余額（其中賒銷收入凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷售收入－銷售退貨、折讓或折扣）等；盈利能力指標(biāo)包括銷售收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷售利潤(rùn)率＝利稅總額/銷售凈收入、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率等。變動(dòng)較大的，需說(shuō)明原因。

（三）企業(yè)資信情況包括在信用社的開(kāi)戶情況、信用等級(jí)、授信總額、目前實(shí)際占用授信額及信用種類、占用形態(tài)（四級(jí)、五級(jí)分類），結(jié)欠利息情況。

銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢情況（包括借款人負(fù)債，貸款卡，借款人概況，借款人大事和擔(dān)保查詢），對(duì)不良記錄要有情況說(shuō)明，有關(guān)數(shù)據(jù)與銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢不一致的要提供有效證明。

xxx在各家金融機(jī)構(gòu)的信用情況

單位：萬(wàn)元

名稱短期貸款長(zhǎng)期貸款銀行承兌貼現(xiàn)合計(jì)余額占比

工行

農(nóng)行

建行

中行

農(nóng)信社

其他

合計(jì)

（四）近期重大事項(xiàng)包括企業(yè)改制、法人代表變動(dòng)、逃廢債務(wù)、涉及訴訟等重大事項(xiàng)。

二、申請(qǐng)貸款情況

（一）本次申請(qǐng)貸款的背景xx

（二）擔(dān)保情況

保證人重點(diǎn)分析基本情況、財(cái)務(wù)狀況、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保情況。抵（質(zhì)）押情況：抵（質(zhì)）

第五篇：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行公司信貸流動(dòng)資金貸款

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行公司信貸流動(dòng)資金貸款

產(chǎn)品定義

指中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行向借款人（不含小企業(yè)）發(fā)放的，用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

適用對(duì)象

經(jīng)工商行政管理或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人或其它經(jīng)濟(jì)組織。

貸款期限

1、最長(zhǎng)不超過(guò)3年。

2、客戶可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力等情況自主選擇貸款期限。貸款利率

中國(guó)人民銀行確定的同期限同檔次貸款基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)適當(dāng)浮動(dòng)。還款方式

一次還本分期付息，或分期還本付息。

辦理渠道

客戶可在當(dāng)?shù)靥峁┕拘刨J業(yè)務(wù)服務(wù)的中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行分支機(jī)構(gòu)辦理。辦理流程

提出申請(qǐng)→實(shí)地調(diào)查→審查審批→簽訂合同→審批條件落實(shí)→貸款發(fā)放與支用

申請(qǐng)材料

1、注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新有效的年檢證明；

2、組織機(jī)構(gòu)代碼證，基本賬戶開(kāi)戶許可證，法定代表人身份有效證明；公

司章程；貸款卡及密碼；

3、近三年財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含附注）；

4、預(yù)留印鑒卡、法定代表人及授權(quán)代理人簽字式樣；

5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或購(gòu)銷合同等反映客戶資金需求的憑證、資料，進(jìn)出口批文及批準(zhǔn)使用外匯的有效文件；

6、辦理貸款所需的其他材料。

溫馨提示

1、客戶是否能通過(guò)郵儲(chǔ)銀行貸款申請(qǐng)，以及能獲得的貸款金額、期限、利率和還款方式，由中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行根據(jù)客戶的資信狀況綜合決定。

2、以上內(nèi)容如有變動(dòng)，請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)刂袊?guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行分支機(jī)構(gòu)或者撥打中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行客服熱線95580。