第一篇：關于建立和完善榆林資本市場的調研報告

關于建立和完善榆林資本市場的調研報告

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來源:作者:日期:2009-12-24

資本市場是集聚和融通資金的重要場所，具有引發(fā)經(jīng)濟主體增加社會積累和提高資金利用效率的功能。大力培育和發(fā)展資本市場，是動員金融資源、獲取金融支持的重要手段，對推動我市經(jīng)濟跨越發(fā)展具有重大戰(zhàn)略意義。為了全面了解掌握我市資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀，學習借鑒發(fā)達地區(qū)資本市場建設的基本經(jīng)驗，近期，我們對本市和市外一些資本市場建設先行地區(qū)進行了深入考察調研?，F(xiàn)就建立和完善我市資本市場提出如下意見。

一、我市資本市場的發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

1、信貸市場發(fā)展良好。我市長期以銀行間接融資為主。目前我市擁有政策性金融機構、國有商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機構、城市信用社和郵政儲蓄等銀行類金融機構508個，分布在全市12個縣（區(qū)）。2008年末，全市金融機構各項存款余額為886.9億元，各項貸款余額為467.93億元，存貸款余額均居陜西省第二（低于西安市）。

2、公開市場融資規(guī)模擴大。2008年末，我市證券開戶數(shù)為2833戶，證券市場各類證券交易量77.76億元。其中股票交易量77.45億元，基金交易量0.28億元，國債現(xiàn)貨回購交易量0.04億元。在我市設點營業(yè)的證券公司有西部證券和開源證券兩家。我市大量資金通過這些公開市場流向全國上市公司。我市至今無一家上市公司，證券、股票市場融資難以解決榆林的融資需求。

3、保險收入增長迅速。保險作為化解風險的主渠道，近年來發(fā)展很快。2008年末，全市有各類保險公司20家，全年保險業(yè)務收入為12.54億元，賠付額為4.80億元。保險在資本市場上的作用主要表現(xiàn)為信貸風險防范和資本運作。在信貸風險保證上，保險公司和銀行業(yè)合作，創(chuàng)造了許多保險產(chǎn)品，對貸款人風險進行保證，為擴大信貸投入發(fā)揮了重要作用。而資本運作主要集中在總公司一級，即保險基金的資本運作，對我市資本市場并沒有產(chǎn)生作用。

4、新型融資機構發(fā)展較快。截止2009年5月末，我市共有典當行14家，注冊資本為19150萬元，資本金基本上在1000萬至3000萬元之間，其經(jīng)營范圍不斷擴大，由傳統(tǒng)的業(yè)務逐步涉足房地產(chǎn)和能源行業(yè)。共有擔保公司110家，注冊資本為15億元。主營范圍是為中小企業(yè)流動資金貸款提供擔保，兼營為中小企業(yè)提供中介配套服務、訴訟保全擔保、工程履約擔保、租賃擔保、委托貸款等。小額信貸公司12家，主要從事小額信貸業(yè)務，目前開辦業(yè)務的只有一家。這些新型融資機構的發(fā)展，使榆林市民間融資逐步浮出水面，補充了以銀行為主的正規(guī)金融業(yè)融資局限，為解決中小企業(yè)融資發(fā)揮了重要作用。

（二）存在問題

1、金融創(chuàng)新意識不強。受傳統(tǒng)經(jīng)濟運行模式的影響，全市上下普遍缺乏金融創(chuàng)新意識，滿足于現(xiàn)有的金融運行模式，金融產(chǎn)品和融資方式單一，經(jīng)濟金融互動不力，許多外地已開展的低成本、高額度、靈活多樣的企業(yè)債券、收費權信托、資產(chǎn)證券化等融資方式，我市涉獵較少。特別是對券商的培養(yǎng)和推動上市方面，決策層面重視不夠，措施不力。

2、資本市場發(fā)育緩慢。哈爾濱市從87年開始發(fā)行企業(yè)債券，93年第一支股票上市和95年建立產(chǎn)權交易所，經(jīng)過十多年的發(fā)展，該市資本市場已初具規(guī)模，形成了以證券投資基金、社保基金、企業(yè)年金、QFII（合格的境外機構投資者）等為主體的機構投資者發(fā)展格局。與我市資源稟賦相近、地理位置相鄰的鄂爾多斯，也已培育出鄂爾多斯集團、伊煤集團、伊化集團、億利集團、蒙西集團等5家上市公司。而我市作為陜西經(jīng)濟發(fā)展的排頭兵，至今未培育出一家。投資基金、社?；稹⑵髽I(yè)年金等機構投資者嚴重缺乏。這些因素導致本地資本大量外流，嚴重制約“兩基地、一中心”建設資金規(guī)模的擴張。據(jù)初步調查，近年來僅府谷縣外流資金就達到30多億元，全市每年外流資金至少在50億元以上，這對我市經(jīng)濟發(fā)展極為不利。因此，我市加速培育上市公司，大力發(fā)展債券市場和基金市場，加快能源金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，開發(fā)金融市場已刻不容緩。

3、企業(yè)改革相對滯后。我市國企改革尚未徹底完成，已改制的企業(yè)法人治理結構不完善，股份制改造不夠徹底，適應市場經(jīng)濟發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)制度還未建立起來。而企業(yè)上市考察的關鍵是現(xiàn)代企業(yè)制度建設，這一瓶頸障礙解決不了，企業(yè)上市就只能止步不前。

4、金融產(chǎn)業(yè)對地方發(fā)展支持不力。一是股份制商業(yè)銀行在榆設點相對較少，金融產(chǎn)業(yè)有序競爭的格局尚未形成。目前，五大國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交）均在我市設點營業(yè)，而全國12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行）和110家城市商業(yè)銀行，在我市設立分行的僅有招商銀行一家。二是金融產(chǎn)業(yè)內部資金外流現(xiàn)象嚴重。由于銀行放貸門檻高，而急需資金的中小企業(yè)又缺乏貸款必須建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，導致一方面中小企業(yè)周轉資金嚴重緊缺，而另一方面卻是存貸款余額差距不斷拉大，大量余錢通過金融業(yè)內部向外流走，極不利于我市經(jīng)濟的快速發(fā)展。

5、新型融資機構業(yè)務運行不夠規(guī)范。新型融資機構發(fā)展是近兩年榆林資本市場的一個亮點。但從目前看，其開辦業(yè)務很不規(guī)范。擔保公司由于在擔保放大倍數(shù)上與銀行無法達成共識（按審批規(guī)定擔保公司可以按注冊資本金的5-10倍為企業(yè)向銀行提供擔保，但我市銀行出于對資金安全考慮，對個人擔保公司不夠信任，不愿與擔保公司合作），導致個人擔保公司無法開展擔保業(yè)務，只能變相從事民間放貸。目前，除了政府設立的扶貧性擔保公司外，還沒有一家民間擔保公司和金融業(yè)發(fā)生擔保業(yè)務關系，出現(xiàn)了“擔保公司不擔?！钡默F(xiàn)象。小額貸款公司業(yè)務開展由于處于初級發(fā)展階段，融資規(guī)模小，資金供給嚴重不足，機構性質定位不明確，經(jīng)營成本偏高，風險防范措施不力，其轉為村鎮(zhèn)銀行的前景不明確，嚴重制約其進一步發(fā)展。另外，小額貸款公司貸款投向與政府成立的初衷背離。原本成立小額貸款公司目的是增加“三農(nóng)”和中小企業(yè)的融資，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，解決中小企業(yè)的貸款難問題。但根據(jù)調查，目前小額貸款公司貸款主要投向資源性企業(yè)，并沒有形成對政府產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的支持，嚴重影響中小企業(yè)和“三農(nóng)”的發(fā)展。目前，新型融資機構的監(jiān)管主體還不明確，處于“有人批、無人管”的狀態(tài)，這將擾亂正常的信貸市場，不利于榆林資本市場的健康發(fā)展。

6、新型融資機構發(fā)展極不平衡。新審批成立的小額貸款公司、擔保公司、典當行等新型融資機構主要分布在神木、府谷兩縣。特別是神木縣新型融資機構發(fā)展步伐非?？欤纬闪恕敖鹑谝粭l街”。全市共審批小額貸款公司12家，神木縣就有9家；全市審批成立的擔保公司共110家，神木縣就有86家。而全市其它縣區(qū)（包括經(jīng)濟發(fā)展相對較好的榆陽、靖邊、定邊等縣區(qū)）新型融資機構發(fā)展相對緩慢。

7、金融人才嚴重缺乏。人才缺乏是制約資本市場發(fā)展的一個重要因素。我市用人單位人才觀念淡薄，缺乏靈活的用人機制。市委、市政府雖然剛剛制定出臺了《關于引進培養(yǎng)高層次緊缺人才的若干規(guī)定》，但人才引進培養(yǎng)工作是一個長期過程，短期內人才引進的洼地效應還難以形成。

8、金融生態(tài)有待改善。金融生態(tài)環(huán)境是對一個地方金融發(fā)展能力的綜合考察，主要包括政府對經(jīng)濟的掌控、金融基礎設施、金融機構不良貸款化解以及社會信用的評級等方面的綜合評價，其核心是社會誠信建設。根據(jù)中國社會科學院對全國大中型城市金融生態(tài)環(huán)境進行評估情況，前90名中陜西省只有西安和寶雞市，榆林遠遠落后。加快我市金融生態(tài)環(huán)境建設任務十分艱巨。

二、我市發(fā)展資本市場的重大意義和有利條件

（一）重大意義

1、發(fā)展資本市場是榆林實現(xiàn)跨越發(fā)展的內在要求。經(jīng)濟的超常規(guī)跨越式發(fā)展，離不開資本市場的融資作用。榆林盡管資源富集一地，發(fā)展?jié)摿薮螅蔀殛兾鞒掷m(xù)發(fā)展最具比較優(yōu)勢的地區(qū)之一，但是，目前卻是捧著“金飯碗”為發(fā)展資金不足而犯愁。特別是近年來，隨著能源經(jīng)濟的發(fā)展和“兩基地、一中心”建設的推進，對金融資源的需求逐年增加。按照跨越發(fā)展的遠景規(guī)劃，未來十年，榆林將規(guī)劃投資1.5萬億元，建設十個領域80大類1000個重大項目，構筑“十大體系”。要實現(xiàn)如此宏偉的目標，籌資如此巨量的資金，靠地方難為“無米之炊”，靠國家也是財力有限。只有充分利用資本市場的融資功能，才能消除經(jīng)濟發(fā)展中的資金瓶頸，促進榆林產(chǎn)業(yè)擴張。

2、發(fā)展資本市場是榆林實現(xiàn)創(chuàng)新轉型的基本目標。在市委二屆四次全會上，我市科學判斷發(fā)展形勢，適時提出了實施“科教引領、創(chuàng)新轉型”戰(zhàn)略要求。創(chuàng)新轉型其中一個重要方面就是推動經(jīng)濟發(fā)展方式的轉型，建立更具活力、更加開放的現(xiàn)代市場。資本市場是現(xiàn)代市場的一個重要方面。實施創(chuàng)新轉型戰(zhàn)略，必須高度重視資本市場建設，以資本市場的建設推動經(jīng)濟發(fā)展方式的轉型。

3、發(fā)展資本市場是優(yōu)化資源配置的重要手段。資本市場由于其具有強大的評價、選擇和監(jiān)督機制，而投資主體作為理性經(jīng)濟人，始終具有明確的逐利動機，通過對資金流向的引導而對資源配置發(fā)揮導向性作用，從而提高資本運營效率，有助于實現(xiàn)資本的優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結構的調整。同時，通過資本市場的財富效應，刺激投資、激發(fā)消費，從而可達到擴大內需的目的。目前世界各國金融系統(tǒng)的發(fā)展是趨向市場主導型的金融系統(tǒng)，直接融資逐漸成為公司融資的主要部分。

（二）有利條件

1、資源優(yōu)勢突出。我市北部是壯觀的煤海，西部是無垠的氣田，南部儲藏著浩瀚的巖鹽，境內有分布廣泛的石油。已發(fā)現(xiàn)的8大類48種礦產(chǎn)資源，儲量占全國能源礦產(chǎn)儲量的三分之一，潛在價值達46萬億元，分別占陜西省、全國資源潛在價值95%和30%。優(yōu)越的資源稟賦為我市發(fā)展資本市場提供了廣闊前景。

2、經(jīng)濟基礎良好。近年來，我市依托得天獨厚的資源優(yōu)勢，緊緊圍繞“國家能源化工基地、現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)基地、陜甘寧蒙晉區(qū)域中心城市”三大建設，加快經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)濟綜合實力大大提高。2008年我市GDP達到1008億元，經(jīng)濟總量占全省第二，連續(xù)七年經(jīng)濟增長速度為全省第一。財政總收入達到213.7億元，其中地方財政收入70億元；全社會固定資產(chǎn)投資600.5億元。在崗職工年平均工資為30786元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為12197元，農(nóng)民人均純收入為3402元，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額484.49億元。經(jīng)濟總量的不斷攀升為我市資本市場發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

3、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢明顯。我市1998年確立為國家級能源化工基地以來，通過10多年的建設發(fā)展，累積了巨大的存量資產(chǎn)，已初步形成煤炭、電力、化工、油氣為主導的能化產(chǎn)業(yè)體系。陶氏、殼牌、沙索爾、正大等世界500強企業(yè)及神華、長慶、兗礦、魯能、華電、華能、延長、陜煤、陜投等國內大型企業(yè)集團均看好榆林的發(fā)展，競相入駐榆林，投資興業(yè)，著手規(guī)劃產(chǎn)業(yè)布局，謀劃發(fā)展藍圖，為我市后續(xù)發(fā)展注入了巨大的活力和動力，也為我市發(fā)展資本市場奠定了雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎。

4、企業(yè)潛力巨大。我市本土企業(yè)依托優(yōu)勢資源開發(fā)，廣納社會閑散資金，逐步發(fā)展壯大，形成了榆天化、榆林礦業(yè)集團、榆神煤炭公司、北元化工、恒源煤焦電化公司、興茂集團等一批具有實力的成長性地方國有企業(yè)和民營企業(yè)集團，為資本市場發(fā)展創(chuàng)造了先決條件。

三、對發(fā)展我市資本市場的對策建議

通過調研，我們認為，榆林發(fā)展資本市場基本思路是：結合自身實際，最大限度利用好國家發(fā)展資本市場的相關政策，以深化企業(yè)改革為突破口，以加快金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展和培育中介

服務機構及各類機構投資者為基本著力點，加大以股份制為基礎的企業(yè)重組力度，大力推動企業(yè)上市，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，改善金融生態(tài)，努力完善資本市場體系，推動我市由資源大市向資本強市轉變。

（一）深化企業(yè)改革，高起點塑造資本市場合格主體

1、加大企業(yè)改制力度。發(fā)展資本市場的基礎在企業(yè)。要進一步明確責任，加大工作力度，堅決徹底地完成企業(yè)改制任務，有針對性地培育扶植一批優(yōu)質現(xiàn)代企業(yè)，高起點塑造資本市場合格主體。嚴格按照《公司法》和相關法律法規(guī)以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，對擬改制企業(yè)進行全面改造和規(guī)范，使其轉變經(jīng)營機制，建立起明晰合理的產(chǎn)權結構和法人治理結構，真正形成“產(chǎn)權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，為企業(yè)上市奠定制度基礎。

2、積極實施企業(yè)重組。積極引導和鼓勵有實力的民營、外資和國有企業(yè)通過多種形式的收購、兼并，實現(xiàn)重組整合，加大對主導產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)和資源整合的力度，提高產(chǎn)業(yè)集中度和產(chǎn)品開發(fā)能力，實現(xiàn)區(qū)域內、行業(yè)內優(yōu)勢資源合理地向大企業(yè)集團有效集聚，扶植和形成一批擁有自主知識產(chǎn)權、主業(yè)突出、核心競爭力強的大公司和企業(yè)集團。

3、儲備上市后備資源。建立和完善我市擬上市公司和項目動態(tài)資料庫。按照“優(yōu)選一批、培育一批、申報一批、上市一批”的要求，加大對企業(yè)的排列摸查，挑選上市培育對象，重點培育符合產(chǎn)業(yè)政策、具有發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)龍頭企業(yè)、煤炭石化以及城市公用事業(yè)等基礎產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)作為上市后備資源。

4、加快企業(yè)上市步伐。要在明確市政府金融辦為企業(yè)上市的指導管理責任部門的基礎上，促使其盡快履行職責，加快制定我市企業(yè)上市的具體推進方案，對有實力上市的企業(yè)進行排隊，做出時間安排表，分期分批重點予以扶持，使其盡快上市融資。據(jù)初步調查，目前，我市具備上市基本條件的企業(yè)有：榆天化、榆林煤炭出口集團、榆神煤炭公司、府谷恒源煤焦電化公司、府谷煤業(yè)集團、神木北元化工等。對這些具備上市條件的企業(yè)要實行分類指導和全過程跟蹤服務，邀請證券監(jiān)管部門的官員和專家學者，以及國內外著名的經(jīng)濟學家、企業(yè)家為企業(yè)決策層講學，加強上市輔導，幫助上市企業(yè)提高經(jīng)營理念和經(jīng)營能力。應加強與上市相關中介機構的協(xié)作配合，增強與證券監(jiān)管機構的溝通聯(lián)系，通過組織各類推介會，加大對我市企業(yè)的對外宣傳和包裝，提高企業(yè)申報上市的效率和通過率。要充分利用好已設立的企業(yè)上市專項資金，補貼企業(yè)上市前期的投入，減輕企業(yè)上市風險投入壓力，增強企業(yè)上市的積極性。

（二）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，加快培育多層次資本市場體系

1、加快培育各類投資主體。積極鼓勵民營資本投資，拓展民間資金投資渠道，放寬企業(yè)的出資標準，對公司注冊資本可以分期到位，努力形成政府引導、社會參與、市場運作的多元投資格局。加快產(chǎn)業(yè)（股權）投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金和中小企業(yè)投資基金的組建和運作，引導、籌集社會資金直接進入資本市場。規(guī)范城投公司的業(yè)務運行，大力發(fā)展各類投資管理公司、風險投資公司、投資咨詢公司和各類資金信托業(yè)務，支持設立風險投資基金。

2、著力培育中介服務機構。隨著我國資本市場的發(fā)展，尤其是發(fā)行方式的轉變，中介機構的地位和作用日益突出。目前我市具有證券業(yè)務資格的律師事務所、會計師事務所、審計師事務所、信用評級公司等中介服務機構嚴重缺乏，難以適應資本市場發(fā)展的需要。要積極培育和引進證券公司、期貨公司、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估事務所和證券投資咨詢機構等資本市場中介服務機構來榆經(jīng)營。通過與證券公司等中介服務機構建立中長期戰(zhàn)略合作伙伴關系，充分利用證券機構的各種優(yōu)勢，為榆林企業(yè)提高資本規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)整合、證券融資等方面咨詢和服務。加強對中介機構監(jiān)管和指導，建立資本市場中介機構職業(yè)誠信制度，督促中介機構強化職業(yè)道德，嚴格規(guī)范運作，健全內控機制，有效防范風險。積極發(fā)揮會計師協(xié)會、律師協(xié)會在行業(yè)自律、引導、服務等方面的作用。

3、大力發(fā)展企業(yè)債券市場。逐步擴大融資主體，支持符合條件的大中型企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券來籌集建設資金或改善財務結構。要利用有效的擔保資源，落實償債保障機制，為債券發(fā)行創(chuàng)造條件。盡快推動城投公司企業(yè)債券發(fā)行工作，使其為城市建設籌集更多資金。鼓勵各種合規(guī)資金，積極參與國債、金融債、企業(yè)債的投資，形成較好的債券投資流通氛圍。推進資產(chǎn)證券化進程，發(fā)行以銀行等存貸款機構的相關資產(chǎn)為基礎的證券、以相關保險資產(chǎn)為基礎的證券和以企業(yè)相關資產(chǎn)為基礎的證券。同時，運用資產(chǎn)證券化機制，積極化解不良資產(chǎn)，提高金融業(yè)和實體經(jīng)濟部門的整體資產(chǎn)質量。努力探索開展商業(yè)票據(jù)、短期融資債券、信用衍生產(chǎn)品等業(yè)務，提高地方企業(yè)從資本市場中融入短期資金的能力，擴大直接融資比例，提高商業(yè)銀行等存貸款機構信貸資產(chǎn)的流動性。

4、積極發(fā)展金融保險產(chǎn)業(yè)。大力支持駐榆金融機構的改革與發(fā)展，整合開發(fā)地方金融資源，發(fā)展壯大各大商業(yè)銀行，深化農(nóng)村信用社改革，增強金融機構的發(fā)展活力。加快培育地方商業(yè)銀行，盡快促成現(xiàn)有的榆林城市信用社和兩家農(nóng)村合作銀行向城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過渡，不斷擴大其規(guī)模，使其成為有實力有特色的地方商業(yè)銀行；鼓勵有實力的大企業(yè)進入?yún)⒐伞⒖毓苫虺鲑Y組建地方性金融機構；鼓勵大企業(yè)集團公司在達到條件的前提下申請設立內部財務公司。制定相關激勵和優(yōu)惠政策，支持由有實力的金融機構發(fā)起，整合民營資本，開展村鎮(zhèn)銀行試點。加強金融機構之間的有機聯(lián)系和合作。應以建立農(nóng)村金融綜合服務體系為重點，積極推進金融機構、擔保公司、保險公司、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)等各方面有機合作、聯(lián)動發(fā)展。大力發(fā)展農(nóng)村保險業(yè)，引導保險機構加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目的保險投入，增強“三農(nóng)”抵御風險的能力和融資的能力。

5、引導規(guī)范新型融資機構。

——加快培育新型金融機構。在能源富裕的縣區(qū)加快發(fā)展小額貸款公司，加大銀行信貸支持，不斷擴大小額貸款公司的放貸規(guī)模；盡快制定出臺《榆林市小額貸款公司管理辦法》，放寬對其范圍和規(guī)模的限制，突破目前不超過資本凈額50%的融資規(guī)定，允許其按資本金的1倍或數(shù)倍向銀行等機構融資，在與銀行發(fā)生存貸和資金拆借時，要明確其金融機構定位，在利率等方面與金融機構享受同等待遇，允許其接入人民銀行征信系統(tǒng)，以方便查找借款人的信用狀況，更好地控制融資風險；降低小額貸款公司的運營成本，在稅收上盡量給予減免，并利用財政補貼等優(yōu)惠政策，引導其投資農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)及弱勢群體；放寬小額貸款公司轉為村鎮(zhèn)銀行的條件限制，以調動其進一步發(fā)展的積極性。積極探索村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)互助合作社等各種適合農(nóng)村經(jīng)濟和社會需要的金融組織形式，降低農(nóng)村金融市場的準入門檻，增加市場競爭力。鼓勵企業(yè)和個人組建信用擔保公司、金融租賃公司和投資公司，積極向省上爭取放寬準入門檻，多設立一些信用擔保公司、金融租賃公司和投資公司。

——加強對新型融資機構和民間借貸的監(jiān)管。對新型融資機構必須盡快明確監(jiān)管主體，統(tǒng)一監(jiān)管標準，加大監(jiān)管力度，促進其健康發(fā)展。建議由政府金融辦或銀監(jiān)局牽頭成立民間融資監(jiān)管機構，專職行使對各種民間融資組織和民間融資行為的行業(yè)監(jiān)管，探索對民間借貸的規(guī)范和監(jiān)管辦法，對民間融資的市場準入退出、高管人員任職資格、業(yè)務范圍、內控制度、風險管理等進行統(tǒng)一規(guī)范，促使其建立嚴密規(guī)范的內部業(yè)務管理、財務管理和風險監(jiān)控制度，制訂科學嚴謹?shù)臉I(yè)務操作流程，推動民間融資的正規(guī)化運作。地方政府應組織公檢法、人民銀行和金融監(jiān)管等相關部門加大對民間融資的宣傳和業(yè)務指導力度，通過正反兩方面的教育和相關信息披露，增強民間融資參與者和公眾的風險意識、法制意識，進而依法、謹慎地參與民間融資活動。

（三）加強金融政策研究，全面改善金融生態(tài)環(huán)境

1、加大金融政策研究。加快制定出臺榆林市關于促進區(qū)域資本市場發(fā)展的優(yōu)惠政策，創(chuàng)新財政政策和信貸政策協(xié)作方式，促進信貸增長。制訂金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和財政撬動融資規(guī)模的方案，設立金融業(yè)發(fā)展專項資金，激發(fā)調動企業(yè)實體、中介機構、境內外金融機構和

人才參與榆林以金融資本手段推動榆林經(jīng)濟跨越發(fā)展的熱情和動力。探索對東南部地區(qū)與境內外資金產(chǎn)生強大吸引力的融資政策、融資渠道、融資工具和融資方法，找準金融支持經(jīng)濟增長的結合點，打造金融洼地，吸引外部資金進入，阻止區(qū)域資金外流。

2、改善金融基礎設施。盡快啟動建立榆林“金融商務服務區(qū)”（即榆林CBD）。通過建立“金融商務服務區(qū)”，吸引包括國內外股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、證券、信托、擔保、期貨、金融租賃、基金管理公司在內的現(xiàn)代金融機構到榆林設點營業(yè)，建立多層次的金融體系和區(qū)域資本市場，創(chuàng)造區(qū)域金融比較優(yōu)勢。

3、優(yōu)化企業(yè)融資環(huán)境。金融機構要創(chuàng)新信貸機制，降低放貸門檻，扶持有發(fā)展?jié)摿屯⑸Φ拿駹I中小企業(yè)發(fā)展壯大，積極探索銀企合作新形式新途徑，以發(fā)揮資本的最佳效益。要建立完善民營中小金融機構，加強對國有金融機構的民營股份化改造，激活民間資本，允許民營資本進入銀行業(yè)。民營中小企業(yè)應更新觀念，拓寬融資渠道，做好以商招商，用好的項目引資合股合作經(jīng)營，拓展資本市場融資、涉外融資、民間融資、買方信貸、商標專利抵押信貸等多種融資形式。

4、實施金融人才戰(zhàn)略。人才資源是企業(yè)的無形資產(chǎn)和巨大財富。金融業(yè)作為高端服務業(yè)，只有擁有與其行業(yè)特征相匹配或基本匹配的人才隊伍，才能促進其發(fā)展。因此，要把培養(yǎng)吸納集聚人才作為發(fā)展資本市場的重要舉措。有關教育單位應著力提高金融相關專業(yè)的教育水平，培養(yǎng)一批素質高、業(yè)務精的金融業(yè)務人才。特別要在金融企業(yè)和上市后備企業(yè)中形成一批懂得資本市場運作的復合型人才。制定和出臺有利于金融企業(yè)吸收人才的政策，幫助核心金融企業(yè)形成有競爭力的境內外人才吸引機制。大膽借鑒發(fā)達省市甚至是發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，打破平均主義分配模式，對有真才實學的金融人才要敢于付高薪，拿出“真金白銀”吸納外地優(yōu)秀金融人才來榆發(fā)展、創(chuàng)業(yè)，為我市資本市場建設提供強有力的人才保障。

5、強化信用體系建設。加快全市信用信息網(wǎng)絡系統(tǒng)和信息資源共享機制建設，建立信用等級評價制度和失信懲戒制度，加強信用征集、評估、披露為主要內容的企業(yè)和個人征詢系統(tǒng)——檔案庫建設。加大對廣大群眾及行政事業(yè)單位、企業(yè)、社會團體的誠信意識和征信知識宣傳，開展“信用社區(qū)”、“信用村鎮(zhèn)”、“信用企業(yè)”等創(chuàng)建活動，增強企業(yè)和個人的信用觀念，規(guī)范其經(jīng)營行為。同時加大對惡意逃廢金融債務的打擊力度，維護銀行信貸資產(chǎn)安全，切實解決金融資產(chǎn)流失和債務懸空問題，努力營造良好的融資環(huán)境。

第二篇：建立和完善民族區(qū)域自治制度

建立和完善民族區(qū)域自治制度

民族區(qū)域自治，就是在國家統(tǒng)一領導下，在各少數(shù)民族聚居地區(qū)建立區(qū)域自治，設立自治機關，行使自治權利，使少數(shù)民族自己管理本自治地方的內部事務。民族區(qū)域自治制度是中國政府結合國內實際情況采取的旨在解決國內民族問題的一項基本政策，是我國一項非常重要的政治制度。新疆是新中國成立后第一個實行民族區(qū)域自治的省級民族自治地方，也是全國5個自治區(qū)中唯一區(qū)、州、縣三級自治單位俱全的自治地方。自治區(qū)成立后，在培養(yǎng)和使用少數(shù)民族干部、制定自治法規(guī)、完善地方立法等方面都做了大量的工作。

1949年新疆和平解放以后，仍延續(xù)過去的省建制。當時，對于新疆將采用何種政治體制，如何處理與國家的關系問題等方面有過一番爭論，少部分人甚至提出仿蘇聯(lián)實行“聯(lián)邦制”，希望在新疆成立“共和國”。根據(jù)中共中央的指示以及中共中央新疆分局的意見，對這些錯誤主張進行了批評，要求在新疆以各民族聚居地區(qū)為基礎實行民族區(qū)域自治，根據(jù)民族特點和地區(qū)特點發(fā)展各民族的經(jīng)濟和文化。省人民政府在大力宣傳貫徹黨的民族政策，改善民族關系的同時，迅速開展民主改革運動，改造省以下的各級舊政權，廢除封建王公制度、千百戶長制度和保甲制度，建立人民的城鄉(xiāng)基層政權。在全疆進行普選，選出了鄉(xiāng)、縣、市、省各級人民代表大會代表，逐漸完成新舊政權的交替，穩(wěn)定了新疆的社會秩序。有計劃地培養(yǎng)和鍛煉了一批少數(shù)民族干部，為推行民族區(qū)域自治奠定了良好的基礎。1950年全疆僅有少數(shù)民族干部3000名。到1955年自治區(qū)成立之時，全疆少數(shù)民族干部數(shù)量已達到4．6萬名。

新疆建立民族區(qū)域自治制度貫徹了“慎重穩(wěn)進”的方針，由小到大逐步建立起多種民族區(qū)域自治地區(qū)。民族區(qū)域自治先從維吾爾族以外的其他少數(shù)民族聚居區(qū)開始籌建。1953年11月，從鄉(xiāng)一級開始試點，成立了霍城縣伊車嘎善錫伯族自治區(qū)(鄉(xiāng)級)人民政府，以后相繼成立了縣級、州級自治單位。1955年9月12日，第一屆全國人民代表大會常委會第21次會議通過了《撤銷新疆省建制、成立新疆維吾爾自治區(qū)的議案》。同年9月30日，新疆省第一屆人民代表大會第二次會議選舉產(chǎn)生了新疆維吾爾自治區(qū)人民委員會組成人員，正式成立中華人民共和國新疆維吾爾自治區(qū)，撤銷新疆省建制。賽福鼎?艾則孜當選為新疆維吾爾自治區(qū)首任主席。至此，新疆完成了區(qū)、州、縣三級民族自治地方的建立和民族自治機關的設立工作。

新疆是以一個大的少數(shù)民族聚居區(qū)(維吾爾族)為基礎，包括若干人口相對較少的少數(shù)民族自治單位的自治地方。在新疆13個世居民族中，除俄羅斯、滿族因人數(shù)過少且分散，不適合建立自治單位外，其他少數(shù)民族都建立了自治州或自治縣等各級自治地方或者民族鄉(xiāng)。目前全疆有哈薩克、柯爾克孜、蒙古、回等4個民族的5個自治州(分別為伊犁哈薩克自治州、昌吉回族自治州、博爾塔拉蒙古自治州、巴音郭楞蒙古自治州、克孜勒蘇柯爾克孜自治州)，哈薩克、回、蒙古、塔塔爾、錫伯等5個民族的6個自治縣(分別為巴里坤哈薩克自治縣、木壘哈薩克自治縣、焉耆回族自治縣、和布克賽爾蒙古自治縣、塔什庫爾干塔吉克自治縣、察布查爾錫伯自治縣)，以及43個民族鄉(xiāng)(分別為14個哈薩克族鄉(xiāng)、10個蒙古族鄉(xiāng)、6個柯爾克孜族鄉(xiāng)、5個回族鄉(xiāng)、4個塔吉克族鄉(xiāng)和錫伯、達斡爾、烏孜別克、塔塔爾族鄉(xiāng)各1個)。

新疆維吾爾自治區(qū)成立后，各級自治機關在歷屆人民代表大會代表組成以及干部配備上都堅持各民族共同參政議政、共同管理地方事務的原則。除根據(jù)《中華人民共和國憲法》、《民族區(qū)域自治法》及有關法律外，新疆也有一些地方性的法規(guī)、決議、決定，保證各民族共同當家做主。如選舉各級人民代表大會常務委員會及各級人民政府領導成員時，實行差額選舉的辦法，即哪個民族成員落選就補選哪個民族成員；縣、鄉(xiāng)兩級人民代表大會少數(shù)民族代表候選人名單，由選舉委員會根據(jù)多數(shù)選民意見及當?shù)鼐唧w情況確定，選舉時，各民族的候選人在本民族中差額選舉，以此保持各民族人大代表以及領導干部的一定比例。自治區(qū)第九屆人民代表大會共有代表542名，有13個民族的代表，其中少數(shù)民族代表占到65．5％，比少數(shù)民族人口在新疆總人口中的比重高出4個百分點。各民族群眾還享有參與管理國家大事的權利。出席第十一屆全國人民代表大會的新疆代表共60名，由11個民族成分組成，其中60％是少數(shù)民族代表。全國人大常委會、國務院和全國政協(xié)的領導成員中，都有來自新疆的少數(shù)民族人士。

各級黨委、政府一直把選拔、培養(yǎng)和使用少數(shù)民族干部作為實行民族區(qū)域自治政策的關鍵，培養(yǎng)和造就了一大批優(yōu)秀少數(shù)民族干部。在全國各地先后建立民族學院以及各類干部學校，將在實際工作中表現(xiàn)突出和有一定文化程度的少數(shù)民族選拔出來，送去學習。同時采取短期培訓、基層鍛煉、異地交流等多種形式培養(yǎng)少數(shù)民族干部。近10年來，在中央有關部門的幫助和支持下，新疆選派了一部分少數(shù)民族干部到中央有關部委和沿海省份掛職，實行干部相互交流、干部輪換等措施。少數(shù)民族干部隊伍的人數(shù)和素質都提高很快。1955年，全疆有少數(shù)民族干部4．6萬，1965年為6．7萬，1975年為9．3萬，1985年為20．2萬，1995年為27．2萬，2005年達到34萬，占全區(qū)干部總數(shù)的51．7％，是1955年自治區(qū)成立時的7倍。目前自治區(qū)的政府主席、各自治州的州長、自治縣的縣長以及相應的人大常委會主任、人民法院院長、人民檢察院檢察長都由實行民族區(qū)域自治的民族的公民擔任；地、州、市的專員、州長和市長，除克拉瑪依市、石河子市等新興城市以外，也均由少數(shù)民族干部擔任；全疆83％左右的縣長、區(qū)長是少數(shù)民族干部；少數(shù)民族干部在自治區(qū)一級領導干部中占55％左右，在地、州、廳局級領導干部中占43％左右。少數(shù)民族專業(yè)技術干部的數(shù)量也增加很快。2001年底少數(shù)民族專業(yè)技術干部隊伍達到了25．1萬人，占到全疆專業(yè)技術干部總數(shù)的55％。各族婦女也大量地走上了各級黨政干部的崗位。

2005年全疆婦女干部達31．7萬，其中少數(shù)民族婦女干部占到一半左右。同時，國家還向新疆輸送了大批優(yōu)秀干部?，F(xiàn)在自治區(qū)已形成了包括黨務、政務、經(jīng)濟、科技、文化、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等各方面人才的各民族干部隊伍，從組織上保障了各民族管理自治地方事務及本民族內部事務的政治權利。

民族區(qū)域自治權的一個重要內容是自治機關的立法權，即依照當?shù)氐恼?、?jīng)濟、文化的特點和實際需要制定自治法規(guī)，包括自治條例和單行條例，以及變通執(zhí)行或停止執(zhí)行上級國家機關的決議、決定、命令和指示，它保證了各民族區(qū)域自治地方根據(jù)自己的具體情況管理地方事務的權利。同時自治地方還享有地方 國家機關制定地方性法規(guī)的權力。截至2000年底，自治區(qū)人大及其常委會頒布實施的自治法規(guī)、地方性法規(guī)和具有法律效力的決議、決定共213項，內容涉及法制建設、經(jīng)濟建設、資源管理、環(huán)境保護、科技、教育、文化、衛(wèi)生、社會治安、社會保障、民族宗教等諸多領域。

地方立法適應新疆的實際情況，保障了新疆各民族群眾的權益。首先，對不完全適應自治區(qū)實際情況的上級機關的法律規(guī)定進行變通，或根據(jù)具體情況增加補充性規(guī)定。如：1980年《中華人民共和國婚姻法》規(guī)定我國公民的結婚年齡，男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。新疆一些少數(shù)民族結婚年齡偏早是歷史上長期沿襲下來的習慣，將婚齡很快提高到婚姻法規(guī)定的年齡較為困難。①1980年自治區(qū)五屆三次人代會通過了《新疆維吾爾自治區(qū)執(zhí)行（中華人民共和國婚姻法)的補充規(guī)定》：將少數(shù)民族公民的結婚年齡變通為男不得早于20周歲，女不得早于18周歲。在1996年頒布的《新疆維吾爾自治區(qū)實施（中華人民共和國消費者權益保護法)辦法》中補充規(guī)定：在自治區(qū)境內生產(chǎn)并銷售的商品，其包裝和說明書上應有少數(shù)民族文和漢文；經(jīng)營者在其經(jīng)營場所懸掛和在食品包裝、裝潢上標注“清真”字樣或標記，必須經(jīng)縣級以上人民政府民族事務管理部門批準。在1988年通過的《新疆維吾爾自治區(qū)文物保護管理若干規(guī)定》中，依據(jù)《中華人民共和國文物保護法》及國家有關規(guī)定，對自治區(qū)境內具有歷史、藝術、科學價值的文物進行具體界定，尤其注意各民族文化遺產(chǎn)的保護，并強調要培養(yǎng)少數(shù)民族文物專業(yè)技術人員。

其次，國家法律、行政法規(guī)涵蓋不全或國家尚未立法，根據(jù)自治區(qū)域內的具體情況和特有問題，先行制定地方性的單行條例。如：1993年施行的《新疆維吾爾自治區(qū)語言文字工作條例》，保障各民族使用和發(fā)展自己語言文字自由的權利，并提倡各民族互相學習語言，促進民族語言文字的科學研究和規(guī)范化工作。1996年第二次修正的《新疆維吾爾自治區(qū)掃除文盲條例》對使用漢語言文字與使用少數(shù)民族語言文字掃盲的標準進行明確規(guī)范。1991年，自治區(qū)人大常委會根據(jù)全國人大常委會關于禁毒的決定，結合新疆境內存在大麻毒品犯罪和對種植大麻原植物等違法行為打擊不力的情況，制定《新疆維吾爾自治區(qū)禁止大麻毒品條例》，對走私、販賣、運輸、制造、吸食大麻毒品及種植大麻原植物的違法犯罪行為做出相應的禁止和懲處規(guī)定。

在地方立法過程中，對不同民族、不同區(qū)域的具體情況進行了區(qū)別對待。如實行計劃生育，控制人口增長是中國的一項基本國策，在中國內地，普遍實行一對夫婦只生育一個孩子。1983年在修訂的《新疆維吾爾自治區(qū)執(zhí)行（中華人民共和國婚姻法)的補充規(guī)定》中提出了少數(shù)民族也要實行計劃生育，但與漢族有所區(qū)別：“對漢族要求要嚴，對少數(shù)民族要適當放寬?！?992年頒布的《新疆維吾爾自治區(qū)計劃生育實施辦法》具體規(guī)定少數(shù)民族居民一般可以比同類情況的漢族居民多生育一個子女。這種區(qū)別對待的政策，使有關法規(guī)更具有可行性。

在新疆維吾爾自治區(qū)50多年的發(fā)展歷程中，黨的民族區(qū)域自治政策取得了巨大的成就。各少數(shù)民族的政治地位顯著提高，政治權利大大增強。實踐證明，堅持并不斷完善黨的民族區(qū)域自治制度，是維護國家統(tǒng)一，促進少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、民族團結的重要因素，是我國民族問題能夠得到較好解決的關鍵之一。

第三篇：建立和完善廉政激勵機制

預防腐敗是一項系統(tǒng)工程，需要綜合施治，建立完善的、行之有效的廉政激勵機制是預防腐敗體系的重要一環(huán)，對廉政起著重要作用。我國是一個發(fā)展中國家，經(jīng)濟還不那么發(fā)達，人的思想覺悟亦不是太高，法制仍不那么健全。在這種條件下，建立廉政激勵機制不可能完全照搬發(fā)達國家那種靠強大經(jīng)濟作支撐的激勵機制，而應該從實際出發(fā)，逐步建立起精神

激勵與物質激勵相結合的激勵約束機制。下面就如何建立和完善廉政激勵機制談幾點自己的不成熟的看法。第一，轉變觀念，統(tǒng)一思想認識。過去，我們過多強調倡導無私奉獻的引導機制和規(guī)范權力的約束機制，忽視科學、合理的利益機制的建立和完善，單純地排擠個人利益因素的廉政教育，容易演化成空泛的說教，一味強調無私奉獻的正面引導，很難達到示范的目的。因此我們要轉變觀念，統(tǒng)一各級領導干部的思想認識，加強輿論宣傳工作，使各級領導真正重視廉政激勵機制的建立對廉政起著激勵、調控、平衡的作用，為此，應完善廉政激勵機制，包括精神激勵、物資激勵、地位和權力的激勵等。

第二，注重實效，保證廉政激勵機制的可行性。一要嚴格責任。各單位可以根據(jù)本單位各個崗位的實際，細化工作責任、強化工作措施、加強工作考評，努力營造爭先創(chuàng)優(yōu)的工作氛圍。二要實行量化考核。制定量化考核評價辦法，使工作任務和指標剛性化。三要加強過程管理。對安排部署的工作，要定期檢查督促，及時總結交流，年終評比獎懲。四要強化信息反饋。要充分利用各種媒介，把考核的結果以及出現(xiàn)的苗頭及時向領導機關、有關部門和社會各界反饋，增強激勵的針對性和實效性。五要重視考核結果的運用，把考核的結果作為干部考核和職務調整的重要指標和依據(jù)。

第三，探索建立廉政評價標準和指標體系。指標體系包括管轄范圍內反腐倡廉各項任務的完成情況，執(zhí)行和落實黨風廉政建設責任制情況，本地區(qū)、本部門黨風政風狀況及本人廉潔自律情況等。充分運用干部考察考核、經(jīng)濟責任審計、責任制考核、檢查、民主評議、信訪舉報等方面的信息和結果，把定性評價與定量評價有機結合起來，科學評價黨員干部的廉政情況。定期開展廉政勤政先進典型評選活動，對在廉政勤政建設中做出突出成績的單位和個人，進行表彰宣傳。加大對先進典型的提拔使用力度，樹立良好的用人導向。探索建立廉政勤政獎勵基金，對廉政勤政方面的先進典型，除在政治上給予榮譽外，在物質上給予一定的獎勵。

第四，借鑒國內外成功經(jīng)驗，建立健全有關法律和政策，解決制度缺位問題。國內，如蘇州市委2003年底通過了一份“關于建立預防和懲治腐敗體系”的決定，首次提出“探索建立廉政勤政獎勵基金，對廉政勤政方面的先進典型，除在政治上給予榮譽外，在物質上給予一定獎勵”，并把“建立和完善廉政激勵機制”作為“體系防腐”的8個重點機制之一予以明確規(guī)定。國外在研究激勵機制比我國要早，形成較系統(tǒng)的激勵約束與防止腐敗有機結合的機制，并且使具體措施以法律和具體政策的形式存在，如新加坡的《公務員指導手冊》，對政府部門公務員從獎懲、津貼、休假、保密到退休等方面都作了明確具體的規(guī)定。這些都值得我區(qū)在制訂相關政策時加以借鑒。

第四篇：建立和完善貨幣資金管理制度

建立和完善貨幣資金管理制度

——益陽中央儲備糧庫主任宋耀濤挪用公款案

一、案例介紹

（一）概況：

2007年9月19日，湖南省益陽市第二中級法院以挪用公款罪一審判處宋耀濤有期徒刑十五年，剝奪政治權利五年。

被告人宋耀濤原系益陽中央儲備糧庫主任，他生性好賭，2004年初開始，跟隨一幫賭友赴澳門豪賭，欠下賭債無數(shù)。為此胡某利用手中大權，以各種業(yè)務往來的名義簽發(fā)公司支票和本票，然后將錢款匯入賭博公司在境內指定的賬戶。經(jīng)過法庭確認，其挪用公款的數(shù)額竟高達1600多萬。由于大量資金無法追回，致使企業(yè)倒閉。

2006年3月，一封舉報信塞進了益陽市人民檢察院的信箱。打開這封舉報信，檢察官們發(fā)現(xiàn)，舉報信反映了原益陽中央儲備糧庫主任宋耀濤有挪用巨額公款的嫌疑。舉報信的內容籠統(tǒng)，且有些模糊。然而，這封舉報信提供的線索卻清楚地表明：益陽中央儲備糧庫有許多資金流入了一些私人公司，而這些巨額公款卻“有去無回”，且所有資金的出入都是宋耀濤這位國有企業(yè)“一把手”掌控的。

益陽市周邊的區(qū)縣(市)沅江、南縣和大通湖區(qū)是全國重要的產(chǎn)糧大縣，糧源十分充足。作為益陽市直管的三家糧庫之一，位于益陽沅江市的瓊湖糧庫是洞庭湖區(qū)沅江、南縣及大通湖區(qū)近40年來糧食的重要集散和儲藏基地，近10年來共從這些地區(qū)集并、調入稻谷達5.6億斤，年平均庫存達1.4億斤。瓊湖糧庫實行的是企業(yè)管理模式，自負盈虧。宋耀濤是當?shù)厝耍?999年即當主任。2002年到2003年，宋耀濤迅速完成了裁員工作，依法解除了119名職工的勞動關系，并有效保持了企業(yè)穩(wěn)定。在改制的兩年中，瓊湖糧庫每年盈利240多萬元?！皽p員增效”的佳績讓宋耀濤在當?shù)丶Z食系統(tǒng)中小有名氣——他多次被評為優(yōu)秀黨務工作者，兩任沅江市人大代表。由此，益陽市人民檢察院對這封舉報信非常重視，多次研究后決定進行摸底調查。

反貪污賄賂局經(jīng)過初查，發(fā)現(xiàn)與益陽中央儲備糧庫有資金往來的一些公司，實際上并沒有業(yè)務往來，宋耀濤通過這些公司套現(xiàn)后“蒸發(fā)”了巨額公款。那么，這些巨額國有資金究竟去了哪里呢？

內查外調的結果令人疑惑：益陽中央儲備糧庫財務人員不知道，相關證人不清楚，上級領導更不知情。此時，40歲出頭、戴著眼鏡、喜歡留著小山羊胡、被人描述為“能說會道”的宋耀濤，愈加引起了偵查員的注意。

國企老總涉嫌重大經(jīng)濟問題，具有辦案經(jīng)驗的偵查員們，首先想到了出入境管理局。于是，幾名偵查員便前往出入境管理局，試圖查訪宋耀濤的出入境記錄。結果“不出所料”，出入境記錄揭示出宋耀濤出入境活動“確實反?！保簭?004年以來的2年多時間里，宋耀濤先后30多次出入香港、澳門；而出入境時間上也頗為蹊蹺，有時是上班時間出短差，有時周末去周日回來，有時節(jié)假日去幾天。從這份異常的出入境記錄來看，偵查人員初步確認宋耀濤用公款赴澳門豪賭的可能性非常大。

然而，宋耀濤承認自己屢次外出賭博，但其否認用公款賭博，辯解那些去向不明的公司資金都是合作投資，因為經(jīng)營不善暫時無法收回。針對宋耀濤的規(guī)避，在益陽市紀委的支持下，益陽市檢察院部署了“三路”偵查方案———一路人馬前往北京，向中央儲備糧庫有關領導匯報了案情，要求協(xié)調力量一起查清財務問題；一路人馬前往相關可疑的江蘇、深圳等公司查訪資金問題；另一路人馬則飛到了澳門、香港等地查尋證人。

很快，事件有了初步進展：在益陽中央儲備糧庫的賬冊中，查到有2000多萬元公款下落不明，其中通過外單位套現(xiàn)的資金達1000多萬元。經(jīng)過多方探秘尋蹤，澳門葡京賭場有人認出了“戴眼鏡，留著小山羊胡”的宋耀濤。

不久，傳來了更令人振奮的消息：在上海，偵查人員終于找到了和宋耀濤一起到澳門葡京賭場賭博的林某。至此，宋耀濤境外“賭場風云史”慢慢重現(xiàn)。

在眾多澳門葡京賭場證人的印象里，宋耀濤經(jīng)常結伴光顧賭場，賭場上，宋耀濤與眾不同的一點是出手大方，“輸贏幾百萬，都不在話下”。

（二）具體情況

公司所有資金進出由宋耀濤“一支筆”說了算，這一不合企業(yè)管理章法的特權為他開啟了用錢的方便之門。為了歸還賭債，宋耀濤開始以各種業(yè)務往來的名義簽發(fā)公司支票和本票，隨后將錢款匯入賭博公司在境內指定的賬戶，此外，他還通過中間人，將公司開具的本票背書后從外單位套現(xiàn)。

據(jù)宋耀濤交代，有一次他在澳門賭場輸光了身上所有的現(xiàn)金，情急之下，他就將其他公司付給一樣中央儲備糧庫的抵押款100萬元本票，私自蓋上背書章，作為賭資支付，同時通過電話遙控指揮公司財務人員，將上述錢款匯入賭博公司指定賬戶內。兩年里，宋耀濤一而再再而三地向外劃款。

據(jù)益陽中央儲備糧庫財務人員反映，原來財務專用章、財務印鑒章等都由財務部保管，但宋耀濤擔任“一把手”后，就把所有的公章都收歸到自己手里，并明確“公司所有資金進出由他一支筆同意后才能動用”。在本案調查過程中，宋耀濤也承認了這一事實。

據(jù)悉在2005年底上級公司決定，凡一次性動用100萬元以上資

金的，要由宋耀濤和領導班子另一成員共同簽字才有效，但不久宋耀濤就私自動用了公司資金100萬元，而理由是“100萬元屬100萬以下的范疇，只要他一個人簽字就可以了”。

對于宋耀濤的行為，益陽中央儲備糧庫財務人員都盲目聽從宋耀濤的指揮，知道沒有發(fā)票、沒有合同、沒有業(yè)務，卻采取“他說是貨款要打過去，那就打過去”的“不聞不問不匯報”的態(tài)度。宋耀濤一個電話，就輕易地將幾十萬、上百萬的資金匯出。這些年來，上級幾乎沒有查過益陽中央儲備糧庫的債務與賬務情況，為此，幾年來糧庫對宋耀濤的違法犯罪活動都無從知曉，處于失控狀態(tài)。

二、案例分析

為歸還巨額賭債，在2004年9月至2006年1月，宋耀濤利用公章、財務專用章、合同專用章保管權以及公司資金進出全憑自己“一支筆”的職務便利，頻頻將公司公款挪用以歸還賭債、套取現(xiàn)金，總計金額1639.5萬元。下面從案發(fā)單位的會計法規(guī)、會計基礎工作、財務管理等帶有普遍警示意義的問題，對該案例進行分析。

1、內部控制管理混亂，有法不依

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第六條規(guī)定：“單位應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程”?！秲炔繒嬁刂埔?guī)范──貨幣資金(試行)》第二十二條規(guī)定：“單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章”。益陽中央儲備糧庫總經(jīng)理宋耀濤擔任“一把手”后，把所有的公章都收歸到自己手里，并明確“公司所有資金進出由他一支筆同意后才能動用”。益陽中央儲備糧庫財務人員都盲目聽從宋耀濤的指揮，知道沒有發(fā)票、沒有合同、沒有業(yè)務，卻采取“他說是貨款要打過去，那就打過去”的“不聞不問不匯報”的態(tài)度。宋耀濤一個電話，就輕易地將幾十萬、上百萬的資金匯出。

2、監(jiān)督檢查制度不健全，財務監(jiān)管不力

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第二十三條規(guī)定：“ 單位應當建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查”。

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第二十四條規(guī)定：貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否

存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。

（二）貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。

（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（五）隨機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。

（六）貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。

這些年來，北京總公司幾乎沒有查過上海公司的債務與賬務情況，為此，幾年來總公司對宋耀濤的違法犯罪活動都無從知曉，處于失控狀態(tài)。

3、其他措施：

第一，信任不能取代原則。人都有兩面性，即使某個人因能力強而令人信任和重用，也要堅持應有的工作原則，該監(jiān)督的要敢于監(jiān)督，該過問的要敢于過問，該說“不”的要敢于說“不”，不能讓信任取代原則。國有企業(yè)員工迫于“一把手”的絕對權力，放棄原則的思想和行為同樣應加以反省。

第二，個人利益不能超越國家利益。在本案中，出納會計因考慮個人利益而不敢堅持財務制度，不敢維護國家和集體利益，是嚴重的瀆職行為。如果出納會計有一個人敢站出來，向單位領導或上級有關部門反映，宋耀濤也就不可能作案成功。

第三，要樹立法律至上的觀念。在本案中，不僅宋耀濤本人沒有意識到自己的行為是犯罪行為，而且其他財務人員也沒有人認為宋耀濤的行為是違法犯罪行為，這充分說明他們的法律意識非常淡薄。因此，辦案檢察官呼吁，無論是誰、不管是什么單位，都要繃緊“法律”這根弦，遵紀守法，樹立依法行政、依法辦事、法律至上的觀念。只有如此，才不會陷入違法違紀犯罪的泥潭。

第五篇：煙草建立和完善客戶服務體系

[摘要] 客戶服務體系是以客戶為對象的整個服務過程的組織構成和制度構成。有效的客戶服務體系是保證客戶滿意的必要條件，它能夠增加客戶滿意度、培育客戶忠誠度，為企業(yè)贏得良好的口碑，有利于擴大業(yè)務量，有利于樹立良好的企業(yè)形象。反之，差的客戶服務體系會降低客戶滿意度，使公司沒有“回頭客戶”，必然會極大影響公司的發(fā)展。

[關鍵詞] 客戶服務體系；服務；創(chuàng)新；企業(yè)管理；現(xiàn)代化 [參

考] 中國煙草

經(jīng)過幾百年的市場化運作，西方國家的好多公司已經(jīng)樹立了“以客戶為中心”的服務理念，這種理念已經(jīng)深入人心，并在公司的制度中得到了很好地體現(xiàn)，而國內，一般將客戶當作服務對象，屬于兩個利益主體，追求短期利益，忽略了細致的服務。這必然會引起服務質量和服務內容上的差異。

現(xiàn)在國內煙草行業(yè)雖然在思想理念上對客戶引起了重視，但就整個客戶服務體系而言，目前還存在以下問題。

一、強調對客戶的前期和中期服務，而忽視了對客戶的后期服務。

二、注重提供讓客戶滿意的銷售品牌，而忽視了服務的過程。

三、沒有建立完善的、詳細的、真實的客戶信息庫。

四、客戶服務的制度文件，對于如何防止服務過程中問題的再次發(fā)生，如何防患于未然規(guī)定不夠。

五、有的員工有“本位主義”思想，往往覺得客戶反映的問題 和自己無關，對客戶的事情采取“事不關己，高高掛起”的態(tài)度，使客戶在接觸的過程中對行業(yè)造成不好的印象。

建立完善的客戶服務體系的目的是增加客戶的滿意度，對于目前情況，建立完善的客戶服務體系應該從理念文化的樹立和具體規(guī)劃兩方面進行。

首先，樹立“以客戶為中心”的服務理念和“消費者利益至上”的企業(yè)文化。這會對員工產(chǎn)生潛移默化的影響，使員工從思想上進行轉變，產(chǎn)生對自己工作負責的行為、為客戶負責的行為。這會對產(chǎn)品價值、服務價值、人員價值和形象價值都有極大的提升，同時也會減少客戶的時間成本、體力成本和精力成本，從而增加客戶的讓度價值?，F(xiàn)在許多企業(yè)都在倡導“全員營銷”，在公司里形成“內部市場”，就是強調對市場的重視、對客戶的重視。因為“客戶滿意是企業(yè)存在的理由”，這樣的轉變早進行早受益。通過相關培訓和討論，使全體員工認識到在市場經(jīng)濟的競爭環(huán)境下，只有增加客戶滿意度，企業(yè)才能獲得更多的利益，從而使員工提高對客戶服務的重要性的認識，產(chǎn)生自覺而持久的行為。如果思想不轉變，客戶服務就會徒有其形而無其實。對客戶的服務，不僅僅是轄區(qū)之間、部門之間的事情，也是其他員工和其他部門的事情?？蛻舴帐枪旧舷乱恢碌奈幕瘑栴}，要強調個人對客戶服務負責。

其次，具體規(guī)劃包括明確客戶服務的內容、流程，建立完善的客戶信息庫。分析如下：

1、明確客戶服務的內容，注重細節(jié)服務，建立平等互利的和 諧批零關系。作為煙草系統(tǒng)來講，商業(yè)企業(yè)與零售戶是卷煙供應鏈上互為依托的兩個環(huán)節(jié)，提高對零售客戶的服務就要在提高卷煙零售客戶的滿意度上下工夫，為零售客戶提供優(yōu)質的、人性化的服務，切實為他們解決實際問題。①首先注重政策宣傳引導，通過宣傳煙草法律法規(guī)、卷煙營銷政策，引導客戶從長遠利益進行分析，讓他們自覺地遠離違法經(jīng)營和假冒偽劣卷煙；②其次加大品牌培育力度，客戶經(jīng)理在日常走訪過程中加強拜訪的深度、溝通互動的深度，達到全面入微地掌握零售客戶自身的經(jīng)營動態(tài)情況及特點、客戶經(jīng)營環(huán)境特點、周邊消費人群特點，在此基礎上，將合適的品牌，在合適的時間，以合適的數(shù)量投放給合適的零售客戶，并結合卷煙市場動態(tài)信息、營銷政策調整信息、市場走勢分析等，通過品牌傳播、庫存建議、資金運用、產(chǎn)品陳列、價格維護等工作，已此來提高零售客戶的盈利水平，提高客戶的進貨欲望，尤其是要做好重點品牌的培育工作，刺激消費者的購買行為；通過對零售客戶宣傳指導銷售，在區(qū)域市場內引導社會消費，形成良好的銷售環(huán)境做好零售客戶終端維護；市場經(jīng)理、客戶經(jīng)理、電訪員等要當好客戶的經(jīng)營參謀，指導和協(xié)助零售客戶解決經(jīng)營中存在的困難和問題，幫助他們贏利，發(fā)揮好橋梁和紐帶作用，以期實現(xiàn)雙贏；③還要虛心聽取客戶建議。通過召開零售客戶座談會、深入市場實地走訪和接聽投訴咨詢電話等，對客戶反饋的信息要加強分析研究，針對性地解決零售客戶的難點疑點。要按照“雙贏”的角度來制訂一些服務內容，一方面要考慮行業(yè)的利益，另一方面要考慮客戶的利益。與客戶接觸過程中，在滿足大要求的前提下，應該關注細節(jié)服務，這會增加服務價值、人員價值、形象價值，減少客戶的貨幣成本、時間成本、精力成本，提升客戶滿意度，當然會使行業(yè)得到更多的收益。

2、優(yōu)化客戶服務流程，重視服務過程?？蛻粼谵k事時往往要自己去和不同的部門接觸，增加了辦事的難度，降低了效率，降低了滿意度。所以，應該對與客戶有關系的服務進行分析，盡可能的簡化服務環(huán)節(jié)，能內部協(xié)調的事情通過內部處理，保證對客戶服務出口的統(tǒng)一。

在服務流程優(yōu)化的基礎上，要重視服務過程。我們往往強調服務結果是為客戶提供滿意的品牌，其實只要對客戶服務各個環(huán)節(jié)的過程進行充分的重視和控制，就能保證結果的滿意。第一對客戶的前期服務應該注意以下三點：一是走訪的及時性。接到客戶資料后，我們要馬上對客戶進行走訪，哪怕他們不在走訪計劃之內，也要抽出時間走訪。二是預測的科學性。根據(jù)客戶店面的大小、地理位置、周圍消費環(huán)境等，對他們的經(jīng)營能力進行預測，給他們講清楚如何訂貨，如何晉升級別，然后根據(jù)實際情況對其進行業(yè)態(tài)定位。三是反饋的快速性。將自己掌握的情況及時向公司反映，讓公司盡快對客戶實施培訓，如在拜訪過程中根據(jù)客戶不同的經(jīng)營情況、性格、習慣制定好不同的拜訪策略。第二要充分掌握了解公司近期的銷售方針、新產(chǎn)品的特點，如果有什么新的品種的香煙，要第一時間告知客戶，這是跟客戶打開話題最好的方法，因為畢竟客戶最關注對自己生意有利的事。要巧妙運用肢體語言——微笑。微笑如同一劑良藥，能感染與之接觸的每一 個人。能以微笑見人，讓客戶也產(chǎn)生愉快情緒的客戶經(jīng)理，是最容易爭取客戶好感的?？蛻艚?jīng)理在進入每家店時應該帶著微笑去訪問，用微笑來增進客戶對你的感情，密切彼此間的關系。要營造輕松和諧的開場氛圍。在客戶開口之前，客戶經(jīng)理要以親切的音調首先向客戶問候，可以親切的問一下，最近訂貨順利嗎，電話打進來及時嗎，這樣有利于打開話題，讓客戶覺得你非常關心他們，如果客戶有不滿的話，你可以說些安慰他的話，做好解釋工作，這樣有利于提高客戶對你的信任，進而提高對煙草公司的信任。要讓客戶感到有優(yōu)越感。每個人都喜歡別人的贊美，好聽的話誰都愛聽，客戶也不例外，大部分客戶都過著平凡的日子，而且平常還承受來自不同方面的壓力，他們都想嘗試一下優(yōu)越于別人的滋味。對那些銷量好的、能積極配合公司各項工作開展的客戶，客戶經(jīng)理應學會肯定他們的工作，表揚他們的業(yè)績，對于他們自傲的事情加以贊美。幾句贊揚、恭維的話，會讓他們產(chǎn)生優(yōu)越感，從而使客戶不僅對服務的結果滿意，也對服務的過程滿意。

3、建立完善準確的客戶信息庫。

國家局姜成康局長在網(wǎng)絡工作會議上說：服務是網(wǎng)絡建設的靈魂，在網(wǎng)絡建設中堅持“以人為本”順應了煙草企業(yè)發(fā)展的要求。由于目前的CRM系統(tǒng)中的部分模塊沒有啟用，在一定程度上影響、制約了我們對客戶的服務，如客戶的備用訂貨電話問題，在實際訪銷過程中，我們發(fā)現(xiàn)因種種原因造成訪銷電話無法接通，影響零售客戶正常訂貨，那么我們在此情況下啟用備用電話來解 決這一實際問題，保證零售戶能夠正常訂貨，以此來提高客戶的滿意度；再比如客戶信息中的客戶照片、店面形象等如果都能真實、準確的在系統(tǒng)中體現(xiàn)出來，將對于我們在瀏覽客戶信息時，既能對客戶加深印象又能在拜訪時有針對性的實行差異化服務；以此拉近煙草與客戶之間的距離，保證了零售戶對煙草行業(yè)的忠誠度，實現(xiàn)客戶與公司雙贏。

第三、創(chuàng)新服務形式、提升服務內涵

要進一步發(fā)揮商業(yè)企業(yè)營銷主體作用，為工業(yè)企業(yè)、零售戶更好地服務，必須創(chuàng)新服務形式，提升服務內涵。

1、服務理念創(chuàng)新。創(chuàng)新服務理念需要煙草服務人員樹立全新的營銷服務觀念和意識，服務人員服務水平的高低，直接影響著客戶 是否滿意，因此要在員工中形成“與客戶和諧共嬴”的意識，通過優(yōu)質的、具有特色的服務，來贏得我們的忠誠客戶，更重要的還要從理念上、觀念上、心態(tài)上、提高服務人員的素質，再讓客戶經(jīng)理等人員培育和創(chuàng)造企業(yè)的忠誠客戶。

2、服務標準創(chuàng)新。服務標準的創(chuàng)新就是要創(chuàng)建一套全新的服務標準，最大程度地簡化服務的手續(xù)和層次，通過把服務權限下放給一線服務人員，以最快速度解決客戶提出的問題。

3、服務方式創(chuàng)新。服務方式的創(chuàng)新還體現(xiàn)在要不斷擴大優(yōu)質服務的途徑，為客戶提供煙草職責以外的附加服務，有些甚至是與煙草業(yè)務無關的服務。如：

一、幫助客戶分析本階段銷售情況，提供必要的經(jīng)營指導，傳授卷煙存放方法及真假煙識別技巧；二，幫助客戶美化店面環(huán)境，在客戶許可的范圍內，幫其整理柜臺，清潔貨架，保持良好的經(jīng)營環(huán)境；三，對客戶信息變更及時反饋和維護，如更改電話、歇業(yè)等；四，幫助客戶處理具體問題，如客戶辦理電子結算卡，提醒客戶及時存款等；五，針對不同層次的客戶實行人性化服務，如酒店、賓館等服務性場所，其營業(yè)時間多集中在中午、晚上，我們要打破常規(guī)工作時間，為其量身定制個性化服務流程，按照與客戶事先約定的時間拜訪；對于文化水平較低的客戶，應側重語言溝通，進行耐心講解和宣傳指導；對與殘疾人、下崗職工等弱勢群體客戶根據(jù)需要提供更貼心、更周到的服務，使營銷服務的方式更具靈活性、創(chuàng)新性，以滿足不同層次、不同類型卷煙零售客戶的服務要求。

4、服務策略創(chuàng)新。服務策略的創(chuàng)新，就是營銷服務的競爭，在服務策略上，首先要超前，在煙草企業(yè)上下形成一個深入人心的服務鏈：“機關為基層服務、上級為下級服務、專賣為營銷服務、全員為客戶服務”，要從服務策略上確保與客戶共創(chuàng)雙贏，從文明、優(yōu)質服務上滿足客戶的心理需求。

第四、建立完整的客戶投訴體系，積極主動應對客戶投訴、咨詢服務，認真分析、及時處理，解決實際問題。

隨著網(wǎng)絡運作的規(guī)范，以“客戶為中心”和“與客戶共創(chuàng)成功”服務經(jīng)營理念的確立，作為被服務者（零售客戶）對我們的服務質量的要求隨著服務意識的增強越來越高，一旦零售客戶感覺我們提供的服務不佳和不能達到其需求時，表現(xiàn)在情緒上是典型的不滿意，落實在行動上是進行傾訴（投訴）。作為與零售客戶直接接觸的一線營銷人員，很自然成為訴說的對象，為此我們要樹立 正確的觀念，對零售客戶反映的問題，我們要本著“首問負責”的態(tài)度和精神，認真傾聽，不回避，不推諉，不拖延，以換位思考的方式，文明禮貌的語言，熱情周到的態(tài)度，及時準確的答復，消除客戶的疑慮和不解，傳遞本行業(yè)信息，并盡可能的提供補償性服務，恢復客戶的信任，讓客戶滿意。

溝通零距離，服務無止境，今天的時代是以客戶為主的時代，只有樹立“以客戶為中心”的服務理念，充分體現(xiàn)我們的“客戶第一、服務第一”服務意識，制訂出完善而優(yōu)化的客戶服務體系，并通過嚴格的執(zhí)行來確保優(yōu)質服務，才能增加客戶的滿意度，從而贏得客戶，贏得市場，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2010年8月10日