第一篇：私人資產(chǎn)的三種風(fēng)險(xiǎn)（本站推薦）

「私人資產(chǎn)的三種風(fēng)險(xiǎn)」

私人資產(chǎn)到底有哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？不同的角度能挖掘出不同的風(fēng)險(xiǎn)。單單從私人資產(chǎn)的權(quán)屬角度分析，可以分為“公私不分”、“夫妻不分”、“代際不分”三類風(fēng)險(xiǎn)。其一，資產(chǎn)公私不分的風(fēng)險(xiǎn)。這里所說(shuō)的“公私不分”是指企業(yè)資產(chǎn)與私人資產(chǎn)不分。中國(guó)許多高凈值人群的資產(chǎn)是以企業(yè)的形式存在的。他們?cè)趧?chuàng)業(yè)之初往往把全部的家當(dāng)都投入到企業(yè)當(dāng)中。為了企業(yè)的發(fā)展壯大，也很少?gòu)钠髽I(yè)利潤(rùn)中分紅。這樣，屬于私人所有的巨額資產(chǎn)就都放在企業(yè)中，甚至很難嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)與私人資產(chǎn)的界限。然而，一旦企業(yè)發(fā)生危機(jī)，這部分應(yīng)當(dāng)屬于私人的資產(chǎn)由于未被依法隔離出來(lái)，仍然屬于公司資產(chǎn)，將無(wú)條件地用于承擔(dān)所有企業(yè)的債務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。于是，許多企業(yè)家跑路也就不足為奇了。

其二，資產(chǎn)夫妻不分的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)人夫妻關(guān)系的寫意和婉約，使得大家羞于談及夫妻財(cái)產(chǎn)的分割和所屬。以至于《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋

（三）》（以下簡(jiǎn)稱“《婚姻法解釋三》”）的頒布引發(fā)了以“丈母娘”為主導(dǎo)的口水戰(zhàn)，甚至有人感慨“婚姻是一次重要的財(cái)務(wù)決定”。確實(shí)，對(duì)于擁有巨額產(chǎn)業(yè)的家庭而言，夫妻資產(chǎn)不分將會(huì)直接影響私人資產(chǎn)的安全。比如，盡管公司都屬于有限責(zé)任，但根據(jù)法律規(guī)定仍可以“揭開(kāi)公司的面紗”，由股東承擔(dān)連帶責(zé)任。這樣一來(lái)，作為夫妻的另一方將為此共同承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。而婚姻的破滅更是以巨額財(cái)產(chǎn)損失為重要的顯性結(jié)果。

其三，資產(chǎn)代際不分的風(fēng)險(xiǎn)。家族企業(yè)的特點(diǎn)就是“肉爛在鍋里”，子承父業(yè)也沒(méi)有明確到底“承”的是股權(quán)還是資產(chǎn)。于是，一家子人都自然地認(rèn)為老子的一切都是兒子的。沒(méi)有資產(chǎn)分割、沒(méi)有遺囑，沒(méi)有代際傳承的安排，一旦企業(yè)或者個(gè)人發(fā)生危機(jī)，將直接殃及家族產(chǎn)業(yè)安全和繼承人資產(chǎn)安全。尤其是如果子女及其婚姻關(guān)系未處理好，億萬(wàn)資產(chǎn)最終有可能成為別人的財(cái)富。

風(fēng)險(xiǎn)要規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)更要規(guī)劃！財(cái)富要積累，財(cái)富更要規(guī)劃！

第二篇：私人小企業(yè)資產(chǎn)管理及文檔管理制度

資產(chǎn)管理制度

為加強(qiáng)公司所屬資產(chǎn)的管理，使資產(chǎn)管理工作規(guī)范化，特制定本制度。

辦公用品管理制度

一、辦公用品管理分類

日常辦公用品分消耗品和管理用品、固定辦公用品。

日常辦公消耗品包括：鉛筆、簽字筆、筆記本、便簽紙、文件夾、檔案袋、標(biāo)簽、膠帶、大頭針、曲別針、橡皮擦、夾子、打印油、原子筆、書釘?shù)龋?/p>

日常辦公管理用品包括：釘書機(jī)、打孔機(jī)、計(jì)算器、印泥、米尺等；

固定辦公用品包括：電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)、電風(fēng)扇、桌、椅、文件柜、電話及各部門設(shè)備、儀器。

二、辦公用品的配置、采購(gòu)

1、因工作需要，需配置固定辦公用品，由各部門填寫《辦公用品申請(qǐng)單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交行政部采購(gòu)。

2、日常辦公消耗品的配置、采購(gòu)都由行政部統(tǒng)一安排，在采購(gòu)前應(yīng)提出書面申請(qǐng)報(bào)與總經(jīng)理批示后方可按單采購(gòu)。

3、行政部每月定期采購(gòu)，采購(gòu)時(shí)需提出書面采購(gòu)清單報(bào)與總經(jīng)理批示后方可按單采購(gòu)。

三、辦公用品的臨時(shí)增加

各部門因工作需要，需增加辦公用品（除日常辦公消耗品外），均需填寫《辦公用品申請(qǐng)單》報(bào)與總經(jīng)理批示，批準(zhǔn)后再轉(zhuǎn)交行政部采購(gòu)、發(fā)放。

四、辦公用品的管理辦法

1、辦公用品分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種?！皞€(gè)人領(lǐng)用”系個(gè)人使用保管用品，如圓珠筆、橡皮；“部門領(lǐng)用”系本部門共同使用用品如打孔機(jī)、大型釘書機(jī)、打碼機(jī)及固定辦公用品。

2、消耗品可依據(jù)歷史記錄（如以過(guò)去半年耗用平均數(shù)）、經(jīng)驗(yàn)法則（估計(jì)消耗時(shí)間）設(shè)定。

3、領(lǐng)用管理基準(zhǔn)（如圓珠筆每月發(fā)放兩支），并可隨部門或人員的工作調(diào)整發(fā)放時(shí)間。

4、管理消耗品文具應(yīng)限定人員使用，自第三次發(fā)放起，必須以舊品替換新品，但消耗品不在此限。

5、管理性辦公用品列入移交，如有故障或損壞，應(yīng)以舊品換新品，如遺失應(yīng)由個(gè)人或部門賠償或自購(gòu)。

6、辦公用品的申請(qǐng)應(yīng)于每月二十五日由各部門提出“辦公用品申請(qǐng)單”，交與行政部審核，審核后由行政部統(tǒng)一采購(gòu)，次月一日發(fā)放。但管理性辦公用品的請(qǐng)領(lǐng)不受上述時(shí)間限制。

7、行政部采購(gòu)后都需做相對(duì)應(yīng)的臺(tái)賬記錄，及時(shí)記錄辦公用品的放發(fā)情況。

8、每部門設(shè)立“辦公用品領(lǐng)用記錄表”，由部門內(nèi)勤人員統(tǒng)一保管，于辦公用品領(lǐng)用時(shí)分別登記，并控制文具領(lǐng)用狀況。

9、辦公用品嚴(yán)禁取回家私用。

10、行政部可向辦公用品批發(fā)商采購(gòu)，必需品、采購(gòu)不易或耗用量大者應(yīng)酌量庫(kù)存，特殊辦公用品行政部無(wú)法采購(gòu)的，可以經(jīng)行政部同意授權(quán)各部門自行采購(gòu)。

11、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門提出辦公用品申請(qǐng)，向行政部請(qǐng)領(lǐng)辦公用品，并列入領(lǐng)用表，人員離職時(shí)，應(yīng)將剩余辦公用品一并繳交行政部。

12、印刷品（如信紙、信封、表格、、、、、）由行政部統(tǒng)一印刷、保管（除各部門表單）。各部門表單印刷好后，由各部門內(nèi)勤人員到

行政部領(lǐng)取并保管。

固定資產(chǎn)管理制度

1、本公司固定資產(chǎn)包括：房屋裝修、汽車、電腦及軟件、空 調(diào)、辦公桌、檢驗(yàn)儀器設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備及其他固定辦公用品等。

2、公司各部門因工作需要添置固定資產(chǎn)時(shí)，部門負(fù)責(zé)人提出申 請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由行政部采購(gòu)，行政部負(fù)責(zé)建檔歸檔，交使用部門領(lǐng)用并由使用部門負(fù)責(zé)保管。

3、公司各部門對(duì)所有使用的固定資產(chǎn)負(fù)有保管、保養(yǎng)的責(zé)任，因各部門對(duì)所使用的固定資產(chǎn)產(chǎn)生損壞時(shí)，應(yīng)查明原因，并寫出報(bào)告，視具體情況進(jìn)行處理。

4、公司所有固定資產(chǎn)需轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢處理時(shí)，必須向公司行政部 提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。

5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，并準(zhǔn)確記錄公司固 定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及增減情況，行政部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

6、行政部與財(cái)務(wù)部每年對(duì)公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)一次，核對(duì)固定資 產(chǎn)數(shù)量。

文件管理制度

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高辦公效率，節(jié)約辦公資源，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。

一、文件管理內(nèi)容主要包括：上級(jí)函、電、來(lái)文，同級(jí)函、電、來(lái)文，本公司上報(bào)下發(fā)的各種文件、資料、各種原始單據(jù)、各種合同及員工檔案等。

二、文件、合同的簽發(fā)

1、文件的簽發(fā)

（1）外來(lái)文件由行政部負(fù)責(zé)簽收、登記，送公司領(lǐng)導(dǎo)批閱后，再送相關(guān)部門及人員簽閱，然后由行政部進(jìn)行分類編號(hào)保管。各部門需要組織學(xué)習(xí)或參照?qǐng)?zhí)行的可留復(fù)印件。

（2）以公司名義對(duì)外發(fā)出的報(bào)告、示、通知等函件，擬稿人需填寫“對(duì)外發(fā)文申請(qǐng)表”，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，交行政部按規(guī)定格式打印、編號(hào)和送達(dá)

（3）公司內(nèi)發(fā)放的文件，由需要發(fā)放文件的部門擬訂，部門負(fù)責(zé)人將稿件交行政部，行政部報(bào)總經(jīng)理審核統(tǒng)一發(fā)放?？偨?jīng)理外出時(shí)，報(bào)總經(jīng)理助理審核，或通過(guò)郵件、傳真形式請(qǐng)示。審核后，填寫“內(nèi)部發(fā)文申請(qǐng)表”，交行政部按規(guī)定格式打印、編號(hào)和下發(fā)。

（4）各部門會(huì)議決定如專題會(huì)議所作的決定，一般都不應(yīng)發(fā)文，不備查考，可以部門名義用《工作簡(jiǎn)訊》發(fā)會(huì)議紀(jì)要與相關(guān)部門。公司內(nèi)部各部門之間及對(duì)外的非正式的簡(jiǎn)單的通知等文件，原則上由各部門自行打印和送達(dá)。

2、合同的簽發(fā)

公司合同簽發(fā)，由各業(yè)務(wù)部門擬訂，部門負(fù)責(zé)人將稿件交行政部，行政部報(bào)總經(jīng)理審核統(tǒng)一發(fā)放?？偨?jīng)理外出時(shí)，報(bào)總經(jīng)理助理審核，或通過(guò)郵件、傳真形式請(qǐng)示，批準(zhǔn)后到行政部蓋章簽發(fā)。

四、發(fā)文的范圍與管理

1、凡是公司總經(jīng)理名義發(fā)出的文件、通告、決定、決議、請(qǐng)示、報(bào)告、編寫的會(huì)議紀(jì)要和會(huì)議簡(jiǎn)報(bào)，均屬發(fā)文范圍。

五、文件、合同的管理

1、行政部負(fù)責(zé)公司對(duì)外文件的打印及管理工作。

2、以公司名義對(duì)外、對(duì)內(nèi)的發(fā)文由行政部統(tǒng)一打印、編號(hào)和發(fā)放、存檔。

3、原始單據(jù)、各部門文件、部門業(yè)務(wù)合同等由各部門分類進(jìn)行

保存與管理。

4、新入職員工的個(gè)人資料先統(tǒng)一存放，三個(gè)月過(guò)后建立個(gè)人檔案，并辦理工資卡。不足三月的員工.原則上不建立個(gè)人檔案。普通員工離職，個(gè)人檔案原則上保存三年；高層管理員離職，個(gè)人檔案原則上保存5-10年。

六、文件的傳閱與催辦

1.公司內(nèi)部文件發(fā)放以張貼和傳閱兩種方式。對(duì)較重要和保密的文件采用傳閱的方式，每位員工傳閱后需在文件上簽字。

2、傳閱文件應(yīng)嚴(yán)格遵守傳閱范圍和保密規(guī)定，不得將有密級(jí)的文件帶回家、宿舍和公共場(chǎng)所，也不得將文件轉(zhuǎn)借其他人閱看。對(duì)所閱覽的文件、合同內(nèi)容不得向外泄露。

3、閱讀文件應(yīng)抓緊時(shí)間，當(dāng)天閱完后應(yīng)在下班前將文件交回原部門，閱批文件一般不得超過(guò)兩天，閱后應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)。如有領(lǐng)導(dǎo)批示、擬辦意見(jiàn)行政部應(yīng)責(zé)成有關(guān)部門和人員按文件所提要求和領(lǐng)導(dǎo)批示辦理有關(guān)事宜。

4、閱文時(shí)不得抄錄全文，不得任意取走文件夾內(nèi)任何文件及附件，如確系工作需要，要辦理借閱手續(xù)，以防止丟失泄密。

5、行政部負(fù)有催辦檢查督促的責(zé)任，必須按相關(guān)要求進(jìn)行檢查落實(shí)。

七、文件、合同的保存

1、文件立卷應(yīng)按照內(nèi)容、名稱、作者、時(shí)間順序，分門別類進(jìn)行整理歸檔。

2、立卷時(shí)，要求把文件的批復(fù)、正本、底稿、主件、附件收集齊全，保持文件、材料的完整性。

3、要堅(jiān)持平時(shí)立卷與年終立卷歸檔相結(jié)合的原則。重要工作、重要會(huì)議形成的文件材料，要及時(shí)立卷歸檔。

4、上形成的文件材料，要求在下5月份以前整理完。6

月份正式向行政部移交，清單一式兩份。(接交部門各留存一份備查)。行政部在接到移交資料后按照年、類別、部門進(jìn)行分類保存。

八、文件的銷毀

對(duì)于多余、重復(fù)、過(guò)時(shí)和無(wú)保存價(jià)值的文件，行政部應(yīng)定期清理造冊(cè)(一般每年三月份統(tǒng)一執(zhí)行)，并按上級(jí)有關(guān)規(guī)定，辦理申請(qǐng)銷毀手續(xù)，銷毀過(guò)期資料必須總經(jīng)理核準(zhǔn)。

九、本制度自頒發(fā)之日開(kāi)始起執(zhí)行。

第三篇：信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類

第六章

6.1

概述

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是建設(shè)銀行為加強(qiáng)信貸經(jīng)營(yíng)管理，按照國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)而設(shè)置的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

6.1.1定義

6.1.1.1信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類

是指由建設(shè)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次的過(guò)程。

根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

6.1.1.2五類信貸資產(chǎn)的核心定義

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類

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1.正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒(méi)用足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時(shí)足額償還債務(wù)。

2.關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級(jí)。債務(wù)人的還款能力明顯出現(xiàn)問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

4.可疑。債務(wù)人無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

6.1.2分類范圍

建設(shè)銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)均納入風(fēng)險(xiǎn)分類的范圍。具體包括：

1.表內(nèi)本外幣貸款：建設(shè)銀行用信貸資金發(fā)放并納入綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)的各類本外幣貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、保理預(yù)付款、賬戶透支、國(guó)家投資債券貸款、政策性住房“大委托”貸款、貼現(xiàn)、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)、延期信用證項(xiàng)下應(yīng)收款買入、福費(fèi)廷、信用卡透支、買入企業(yè)返售證券、買入票據(jù)等，下同）。

2.表外信貸業(yè)務(wù)：主要包括信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明、保理?yè)?dān)保付款、貸款承諾（限于已經(jīng)簽定了借款合同或合作協(xié)議

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案 的賬戶透支業(yè)務(wù)中未支用的額度，借款合同中分期用款尚未支用的貸款）。

6.1.3分類原則

1.真實(shí)性原則。信貸經(jīng)營(yíng)人員應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息，充分估計(jì)客戶現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。2.定量與定性分析相結(jié)合的原則。信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員（以下簡(jiǎn)稱“分類人員”）應(yīng)對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還意愿，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。

3.重要性原則。分類人員應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)。

4.及時(shí)性原則。分類人員應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的有利、不利因素，及時(shí)錄入、更新客戶信息，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后管理工作，及時(shí)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

6.2 分類程序

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、精心收集

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分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進(jìn)意見(jiàn)等五個(gè)主要環(huán)節(jié)。

6.2.1分類準(zhǔn)備及初分

信貸資產(chǎn)的分類準(zhǔn)備及初分，由信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)完成，主要包括兩個(gè)方面：

1.整理、收集信貸檔案資料。由信貸經(jīng)營(yíng)人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息、重要文件、往來(lái)函件、債務(wù)人償還記錄和銀行催收通知、貸后跟蹤管理報(bào)告等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類做好準(zhǔn)備。

2.初分及信息錄入。信貸經(jīng)營(yíng)人員通過(guò)整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，損失類單戶余額100萬(wàn)元（含）以上、非損失類單戶1000萬(wàn)元（含）以上應(yīng)撰寫債務(wù)人的背景材料（見(jiàn)附件3-6-1），填寫分類工作底稿和分類認(rèn)定審批表（附件3-6-2），提出初分意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，提送本級(jí)或上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定，并將相關(guān)信息錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）。信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)錄入的客戶信息的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。6.2.2信貸討論

風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期組織信貸經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行信貸討論，對(duì)經(jīng)營(yíng)部門提送的分類材料、分類認(rèn)定工作底稿、債務(wù)人背景材料等（以下合稱“分類資料”）進(jìn)行討論，對(duì)分類意見(jiàn)不一致的應(yīng)進(jìn)行充分交流、溝通，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)按照信貸討論的意見(jiàn)對(duì)不符合分類要求的分類資料和信息及時(shí)補(bǔ)充完善。

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6.2.3分類認(rèn)定

風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)分類資料和信貸討論意見(jiàn)進(jìn)行綜合分析判斷，提出分類認(rèn)定意見(jiàn)。

6.2.4分類認(rèn)定結(jié)果審批

在審批權(quán)限內(nèi)的分類認(rèn)定結(jié)果由本行資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組或授權(quán)本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審批，填寫審批意見(jiàn)，超過(guò)本級(jí)行審批權(quán)限的，報(bào)上一級(jí)行審批。

6.2.5提出改進(jìn)意見(jiàn)

審批工作組或風(fēng)險(xiǎn)管理部門在認(rèn)定、審批過(guò)程中要對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出整改意見(jiàn)或建議。

6．3 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的方法

按照分類對(duì)象，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類可分為對(duì)公司類客戶和個(gè)人類客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。

6.3.1公司類客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類 6.3.1.1風(fēng)險(xiǎn)分類的一般方法

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，精心收集

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結(jié)合貸款的逾期時(shí)間，并以債務(wù)人正常的營(yíng)業(yè)收入作為主要償還來(lái)源，以擔(dān)保作為第二償還來(lái)源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。主要參照以下六大因素：

1.債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

2.債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在建設(shè)銀行和其他銀行的償還記錄。

3.債務(wù)人的償還意愿。

4.債務(wù)擔(dān)保的有效性。

5.債務(wù)償還的法律責(zé)任。

6.銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

6.3.1.2主要參考特征

貸款類別 正

常 息。關(guān)

注 1.借款人財(cái)務(wù)狀況不佳，表現(xiàn)為：關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)（如流

主 要 參 考 特 征

債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）低于行業(yè)平均水平或有較大幅度的下降；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢(shì)；銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆；借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，以致有理由懷疑借款人

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案 的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。

2.借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題(如未按規(guī)定用途使用貸款)，如問(wèn)題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還。

3.借款人的還款意愿較差，不愿與建設(shè)銀行合作。4.抵（質(zhì)）押貸款的抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降。

5.銀行對(duì)貸款管理不善，如未能及時(shí)了解借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況。6.借款人提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題（如: 被出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；存在對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響的公開(kāi)信息；監(jiān)管機(jī)構(gòu)因一些負(fù)面消息或從常規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)借款人進(jìn)行非常規(guī)調(diào)查），可能影響建設(shè)銀行對(duì)借款人還款能力的評(píng)價(jià)。

7.借款人從事固有風(fēng)險(xiǎn)很大的行業(yè)（如：從事證券投資行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高，可能會(huì)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流造成很大的影響；高科技行業(yè)借款人的新技術(shù)可能尚處于研發(fā)階段，最終能否形成產(chǎn)品尚不能確定等），其最終還款能力容易因市場(chǎng)波動(dòng)或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)負(fù)面大幅度變動(dòng)。8.借款人管理層發(fā)生重大變化（如高層管理人員大范圍變動(dòng)或主要領(lǐng)導(dǎo)人離職），且新任管理層的還款意愿較差，可能削弱借款人的經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)狀況。

9.難以獲得充分的資料對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目的進(jìn)展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評(píng)估，因此很難確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時(shí)作為還款來(lái)源。

10.項(xiàng)目長(zhǎng)期被延遲或項(xiàng)目原有計(jì)劃的重大更改對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生了負(fù)面影響以致削弱了借款人的還款能力。

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11.借款人經(jīng)營(yíng)所處的法律環(huán)境或經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大不利變化以致削弱了借款人的還款能力。

12.借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，可能影響借款人最終的還款能力。次

級(jí) 1.借款人出現(xiàn)持續(xù)財(cái)務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。

2.借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務(wù)的及時(shí)足額清償。3.借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款?？?/p>

疑 1.貸款會(huì)發(fā)生較大損失，但存在借款人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)）押物處理和未決訴訟（仲裁）等因素，損失金額尚不能確定。2.借款人陷入經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)危機(jī)，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)項(xiàng)目處于停建或緩建狀態(tài)；借款人資不抵債，無(wú)力還款。3.建設(shè)銀行已采取法律手段，但預(yù)計(jì)即使執(zhí)行法律程序仍將發(fā)生較大損失。

4.借款人因無(wú)力還款，雖經(jīng)過(guò)重組、兼并、合并仍不能按還款計(jì)劃償還本金和利息。

5.經(jīng)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款的意愿。

6.全額抵（質(zhì)）押的貸款已取得法院判決，但借款人未履行法院判決或者銀行難以執(zhí)行法院判決。損

失 1.借款人的經(jīng)營(yíng)停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失：借款人無(wú)力償還；借款人完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；抵（質(zhì)）押品價(jià)值難以

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確定，變現(xiàn)困難；固定資產(chǎn)項(xiàng)目停工時(shí)間很長(zhǎng)且無(wú)望復(fù)工。2.借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，或因?yàn)楦鞣N原因決定不提起訴訟（仲裁）。

6.3.1.3重要參考因素

1.貸款逾期時(shí)間。在執(zhí)行核心定義的前提下，貸款逾期時(shí)間應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要考慮因素。

（1）國(guó)債、金融債券、建行存單、100%保證金作為質(zhì)押，當(dāng)貸款本金和/或利息逾期未超過(guò)3個(gè)月（含），仍可分為正常類。

（2）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)3個(gè)月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)6個(gè)月（含），全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)12個(gè)月（含），可以分為關(guān)注類。

（3）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)3個(gè)月但未超過(guò)6個(gè)月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)6個(gè)月，全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)12個(gè)月，應(yīng)分為次級(jí)類。

（4）抵（質(zhì)）押或部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)6個(gè)月，應(yīng)被列入可疑類，除非符合以下所有條件：

①業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基本正常；

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②銀行關(guān)于重組貸款談判仍在進(jìn)行中，且談判期間未超過(guò)12個(gè)月（包括自貸款逾期日開(kāi)始的6個(gè)月）；

③欠息或只剩少部分欠息，或建設(shè)銀行已與擔(dān)保人達(dá)成或正在進(jìn)行具體的還款協(xié)議，而且擔(dān)保人具有毫無(wú)疑問(wèn)的償還能力。

2.抵（質(zhì)）押品。是否考慮動(dòng)用擔(dān)保是區(qū)分好資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）與不良資產(chǎn)的重要分界線。因此，必須對(duì)抵（質(zhì)）押品、保證人進(jìn)行評(píng)估，并充分考慮以下因素：

（1）抵（質(zhì)）押品的有效性。用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押品是否符合總行規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書。

（2）抵（質(zhì)）押品價(jià)值的估計(jì)。在有市場(chǎng)的情況下，初分和認(rèn)定人員要按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒(méi)有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場(chǎng)價(jià)格按就低不就高的原則定值。

（3）抵（質(zhì)）押品價(jià)值評(píng)估的有效性。如抵（質(zhì)）押品價(jià)值已經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并已經(jīng)信貸人員審核確定符合要求，自該評(píng)估報(bào)告出具日起一年內(nèi)有效；如抵（質(zhì)）押品價(jià)值一年內(nèi)未經(jīng)外部評(píng)估，需由信貸人員按照現(xiàn)行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法估計(jì)抵（質(zhì)）押品價(jià)值。

6.3.1.5特殊方法

1.重組貸款。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

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需要重組的貸款在實(shí)施重組前至少應(yīng)劃分為次級(jí)類，在重組實(shí)施后6個(gè)月內(nèi)（含6個(gè)月）為觀察期，觀察期內(nèi)不可調(diào)高分類類別；如果借款人按修訂條款正常還本付息6個(gè)月,應(yīng)按照核心定義，根據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分類，符合條件的可調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；但觀察期滿6個(gè)月后一旦出現(xiàn)延遲付息，仍應(yīng)將該筆貸款降為原級(jí)別，并再觀察12個(gè)月；如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息，則應(yīng)降為可疑類。

2.不良貸款（包括次級(jí)、可疑和損失）最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)的企業(yè)接收，如果債務(wù)人經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和償債能力，可以調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；否則，至少應(yīng)被列入次級(jí)類。3.循環(huán)貸款、展期貸款、貸款期限不匹配的借新還舊貸款，按核心定義進(jìn)行分類。

4.惡意逃廢銀行債務(wù)的信貸資產(chǎn)。對(duì)借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的授信余額，如借款人沒(méi)有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關(guān)注類；如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類。惡意逃廢銀行債務(wù)主要包括以下三種情況：

（1）違反國(guó)家有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實(shí)施破產(chǎn)，或不符合國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務(wù)的；（2）債務(wù)人通過(guò)兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的；

（3）地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或撤銷，有行政干預(yù)逃廢銀行

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債務(wù)嫌疑的。

5.違規(guī)信貸資產(chǎn)。違反國(guó)家法律、法規(guī)和建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放貸款、辦理表外業(yè)務(wù)而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑的順序下調(diào)一級(jí)，已經(jīng)劃分為損失類的不再調(diào)整。同時(shí)，對(duì)違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任人要認(rèn)定和追究責(zé)任。

違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：對(duì)關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反國(guó)家外匯管理規(guī)定和利率規(guī)定的貸款，借款人不具備《貸款通則》和建設(shè)銀行規(guī)定的借款人資格及條件的貸款；超過(guò)本行授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動(dòng)簽開(kāi)的銀行承兌匯票。

6.3.1.6同一債務(wù)人有多筆信貸資產(chǎn)的分類要求

同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可以合并判斷；如果擔(dān)保條件不相同，則應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況，按照審慎性的原則進(jìn)行分類，對(duì)于其中可以量化擔(dān)保價(jià)值的部分，可根據(jù)量化價(jià)值及追償可能性情況等分別認(rèn)定信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類別。

6.3.1.7減值損失的估算

1.正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)。對(duì)最近一期分類結(jié)果為正常類和關(guān)注類的公司類信貸資產(chǎn)按照組合測(cè)算方法估算減值損失。

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（1）平均減值損失比率計(jì)算方法：

①正常類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = [ 三年前分類為正常類，但最近一期分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的減值損失 + 三年前分類為正常類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) ] / 三年前分類為正常類信貸資產(chǎn)的總余額

②關(guān)注類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = [三年前分類為關(guān)注類，但最近一期分類為次級(jí)類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的減值損失 + 三年前分類為關(guān)注類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) ] / 三年前分類為關(guān)注類信貸資產(chǎn)的總余額

根據(jù)各經(jīng)辦行目前風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性狀況等因素，按上述方法估算的平均減值損失比率可按照總行確定的損失比率調(diào)整系數(shù)、調(diào)整方法和調(diào)整頻率執(zhí)行。（2）平均減值損失計(jì)算方法為：

①期末正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末正常類信貸資產(chǎn)余額×正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×正常類損失比率調(diào)整系數(shù)

②期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)余額×關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×關(guān)注類損失比率調(diào)整系數(shù)

2.次級(jí)、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。最近一期分類為次級(jí)類、可疑類或損失類的公司類信貸資產(chǎn)，按照單筆測(cè)算方法計(jì)算減值損失。

（1）確認(rèn)單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值。

單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 = 該筆信貸資

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產(chǎn)本金的期末帳面余額

（2）逐筆估算次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的可收回金額。應(yīng)從債務(wù)人、保證人可償還本息額，可從其它途徑（如借款人上級(jí)單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)、第三方愿意且有能力替?zhèn)鶆?wù)人承擔(dān)債務(wù)，償還貸款本息等）收回的貸款本息，抵（質(zhì)）押物及可查封資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值等因素分析。（3）計(jì)算單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失。單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 — 逐筆估算的可收回金額。

在分類時(shí)，應(yīng)在定性判斷的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)信貸資產(chǎn)帳面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值差異的估計(jì)，對(duì)每筆信貸資產(chǎn)的減值損失比率進(jìn)行分析判斷，形成《減值損失估算報(bào)告》（附件3-6-3）。

減值損失比率是計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的重要依據(jù)。

6.3.2個(gè)人類信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類 6.3.2.1分類方法

對(duì)個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支進(jìn)行分類時(shí)，在執(zhí)行核心定義的前提下，結(jié)合貸款方式和貸款到、逾期情況，采用個(gè)人貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進(jìn)行分類。

到逾期情況

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貸款

方式 貸款未到期或部分、全部貸款逾期30天以下/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支60天以下/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息30天（含）的 部分或全部貸款逾期31—90天/ 信用卡準(zhǔn)貸記卡透支61天-120天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息31天-60天（含）的

部分或全部貸款逾期91—180天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支121天-180天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息61天-180天（含）的 部分或全部貸款逾期181天-365天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支181天-365天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息181天-365天（含）的 部分或全部貸款逾期366天以上/信用卡準(zhǔn)貸記透支366天以上/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息366天以上的

質(zhì)押 正常 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 抵押 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級(jí) 可疑 保證 正常 關(guān)注 次級(jí) 次級(jí) 可疑 信用 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失

6.3.2.2減值損失的估算方法

1.對(duì)于個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支中最近一期分類為正常、關(guān)注或次級(jí)類，或雖分類為可疑類或損失類但屬于信用方式或保證方式的，統(tǒng)一按照組合測(cè)算方法計(jì)算減值損失。

2.對(duì)于采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式的個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支，最

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近一期分類為可疑或損失類的，按照逐筆測(cè)算方法計(jì)算減值損失。

（1）確認(rèn)單筆可疑類或損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的帳面價(jià)值。

單筆可疑類或損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支帳面價(jià)值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額。

（2）計(jì)算單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支可收回金額。具體計(jì)算方法參考公司客戶次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)可收回金額的測(cè)算方法。

3.計(jì)算單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失。單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 — 估算的可收回金額。

6.4

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批

6.4.1認(rèn)定審批原則

對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定審批應(yīng)遵循“本級(jí)認(rèn)定、常規(guī)管理、超限核準(zhǔn)、歸口負(fù)責(zé)”的原則。

1.本級(jí)認(rèn)定。指本級(jí)經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)，由本級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)按信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程操作，提出風(fēng)險(xiǎn)分類初步意見(jiàn)，由本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織認(rèn)定。

2.常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類作為信貸經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)日常工作，信貸人員應(yīng)及時(shí)搜集掌握客戶最新的信息，根據(jù)影響債務(wù)償還各因素

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案 的變化，及時(shí)調(diào)整分類信息并進(jìn)行實(shí)時(shí)初分，將初分結(jié)果錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），待有權(quán)認(rèn)定審批行批復(fù)后，再調(diào)整分類結(jié)果。分類結(jié)果定期匯總上報(bào)上級(jí)行。

3.超限核準(zhǔn)。指分類業(yè)務(wù)余額超過(guò)本級(jí)認(rèn)定審批權(quán)限的必須報(bào)上級(jí)行認(rèn)定和核準(zhǔn)。

對(duì)已經(jīng)上級(jí)行審批同意的正常類和損失類信貸資產(chǎn)，如果沒(méi)有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類結(jié)果半年報(bào)批一次，如有余額變化或重大情況發(fā)生的，按季重新分類或報(bào)批。

4.歸口負(fù)責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的組織實(shí)施和分類質(zhì)量檢查、上報(bào)等工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部門歸口負(fù)責(zé)，信貸經(jīng)營(yíng)部門和各相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)。

6.4.2分類認(rèn)定審批權(quán)限 6.4.2.1非損失類認(rèn)定審批權(quán)限

1.經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的縣級(jí)支行（包括二級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，下同）可以經(jīng)上一級(jí)分行授權(quán)，認(rèn)定審批單戶余額在100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的信貸資產(chǎn)分類，并報(bào)上一級(jí)分行備案。

2.獲得一級(jí)分行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)授權(quán)的二級(jí)分行（包括一級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，下同），可按一級(jí)分行轉(zhuǎn)授的單戶授信余額的上限，認(rèn)定審批單戶授信余額在100萬(wàn)元以上、轉(zhuǎn)授的單戶授信余額以下的信貸資產(chǎn)分類，但最大認(rèn)定審批額度不得超過(guò)單戶5000萬(wàn)元（一戶多筆

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案 的要將多筆合并計(jì)算）。

3.一級(jí)分行未給予信貸轉(zhuǎn)授權(quán)額度，但確有信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的二級(jí)分行，可按單戶余額最大不超過(guò)3000萬(wàn)元的原則認(rèn)定審批，具體數(shù)額由一級(jí)分行確定并報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。

6.4.2.2損失類認(rèn)定審批權(quán)限

單戶損失類本金余額在100萬(wàn)元（含）以下的信貸資產(chǎn)由二級(jí)分行認(rèn)定審批；單戶損失類本金余額在100萬(wàn)元以上5000萬(wàn)元（含）以下的信貸資產(chǎn)由一級(jí)分行認(rèn)定審批,單戶損失類本金余額在5000萬(wàn)元以上的信貸資產(chǎn)由總行認(rèn)定審批。

6.4.3審批方式

6.4.3.1資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組會(huì)議審批

審批工作組由主管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)部門的人員任成員，相關(guān)信貸經(jīng)營(yíng)部門人員列席。審批工作組一般采取會(huì)議形式進(jìn)行審批并形成會(huì)議紀(jì)要（詳細(xì)記錄審批過(guò)程、審批的客戶名單、審批結(jié)論等），會(huì)議紀(jì)要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)記錄并整理，經(jīng)小組成員簽名后，由審批工作組組長(zhǎng)審核簽發(fā)。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失的不良信貸資產(chǎn)，原則上應(yīng)由審批工作組會(huì)議審批。對(duì)認(rèn)定為正常、關(guān)注的信貸資產(chǎn)，審批工作組也可酌情抽測(cè)審批。

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6.4.3.2授權(quán)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定審批

各級(jí)行審批工作組可根據(jù)本行的信貸業(yè)務(wù)工作量和審批力量，經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，授權(quán)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)分類為正常、關(guān)注類的信貸資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)認(rèn)定審批的資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性負(fù)責(zé)。

6.4.4超越權(quán)限的申報(bào)和批復(fù)

1.申報(bào)。對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定審批權(quán)限的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類項(xiàng)目，必須提供以下材料上報(bào)有權(quán)審批行審批。①行發(fā)文（電子文件）；

②工作底稿（電子）； ③背景材料（電子）；

④減值損失估算報(bào)告（如需）（電子）。

2.批復(fù)。有權(quán)審批行以行發(fā)文或風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)文（電子文件）進(jìn)行批復(fù)。以資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組會(huì)議審批的用行發(fā)文批復(fù)，授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批的用部門發(fā)文批復(fù)。

6.5

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)管

6.5.1 檢查制度

上級(jí)行可通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查或調(diào)閱分類報(bào)表、材料等多種方式對(duì)下級(jí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度情況進(jìn)行檢查。

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6.5.2 檢查面

一級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行的現(xiàn)場(chǎng)檢查面每年應(yīng)達(dá)到所屬分支機(jī)構(gòu)的80%、分類余額的50%以上。

6.5.3 檢查報(bào)告

檢查人員獨(dú)立地對(duì)抽查的客戶進(jìn)行分類，對(duì)被檢查行風(fēng)險(xiǎn)分類的操作程序、結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理水平作出評(píng)價(jià)，并撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，提出整改意見(jiàn)，向檢查行的主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

6.5.4 整改措施

對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作、管理不善、高估或低估風(fēng)險(xiǎn)、謊報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)、改報(bào)分類數(shù)據(jù)等問(wèn)題，責(zé)成下級(jí)行限時(shí)改正。經(jīng)上級(jí)行確認(rèn)需要調(diào)整分類結(jié)果的，在報(bào)經(jīng)檢查單位所在行主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，以通知書形式責(zé)成被檢查單位調(diào)整原來(lái)的分類結(jié)果。

如發(fā)現(xiàn)下級(jí)行在審批權(quán)限內(nèi)不認(rèn)真履行職責(zé)、分類明顯失誤的，可隨時(shí)調(diào)整、取消下級(jí)行的分類認(rèn)定、審批結(jié)果或?qū)徟鷻?quán)限、資格。對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果及相關(guān)資料，除按有關(guān)規(guī)定報(bào)送銀監(jiān)會(huì)（局）或上級(jí)其他監(jiān)管部門外，未經(jīng)總行批準(zhǔn)一律不得對(duì)外披露。

6.6

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的檔案管理

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類形成的檔案資料，如會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、工作底稿、背景材料、分類認(rèn)定審批表和匯總表等，紙制文件必須分次專夾裝訂成冊(cè)，電子文件用磁盤拷貝或刻錄成光盤，專柜上鎖專人保管。

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附件3-6-1 債務(wù)人背景材料

一、編報(bào)內(nèi)容

（一）債務(wù)人背景材料 1．債務(wù)人名稱； 2．職工人數(shù)和資產(chǎn)規(guī)模；

3．債務(wù)人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)（對(duì)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明）； 4．簡(jiǎn)要發(fā)展沿革和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹；

5．債務(wù)人目前經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況（必須說(shuō)明上一會(huì)計(jì)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)）；

6．債務(wù)人與建設(shè)銀行業(yè)務(wù)合作情況(建設(shè)銀行是否已經(jīng)給予債務(wù)人額度授信，額度支用情況及貸款等授信業(yè)務(wù)還本付息情況，已經(jīng)掌握的債務(wù)人在其他金融機(jī)構(gòu)的資信狀況等)。

（二）授信業(yè)務(wù)背景材料

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1．授信的申請(qǐng)理由及申請(qǐng)時(shí)的還款來(lái)源；

2．是否屬于重組貸款，如系重組貸款應(yīng)說(shuō)明重組原因及基本過(guò)程（如貸款是借新還舊貸款，應(yīng)說(shuō)明自貸款首次發(fā)放以來(lái)的基本經(jīng)過(guò)、歷次借新還舊原因、類型、合同起止期限、金額、擔(dān)保變化情況、貸款分類類別等）；

3．授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專門說(shuō)明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實(shí)情況）； 4．授信協(xié)議簽訂和債務(wù)人支用情況；

5．授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進(jìn)一步分析，抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)情況）；

6．貸后管理的簡(jiǎn)要情況，要說(shuō)明近三期對(duì)該筆授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類的結(jié)果。

7．已進(jìn)行過(guò)責(zé)任認(rèn)定的，要列明經(jīng)營(yíng)和審批責(zé)任人。一個(gè)債務(wù)人有多筆貸款的，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說(shuō)明。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議

針對(duì)授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，提出防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況。

二、編報(bào)要求

非損失類單戶授信余額1000萬(wàn)元（含）以上，損失類100萬(wàn)（含）以上的，第一次分類必須嚴(yán)格按照上述要求撰寫，內(nèi)可以重點(diǎn)撰寫本期比上期的變化情況，沒(méi)有變化的可沿用上期材料。

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附件3-6-2

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿和認(rèn)定審批表

包括：附表1[A]：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批表》；表1[B]：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類合并認(rèn)定審批表》；附表1-1：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表（工作底稿）》；附表2-1[A]：《票據(jù)貼現(xiàn)類業(yè)務(wù)分類認(rèn)定審批表》和附表2-1[B]：《票據(jù)貼現(xiàn)類業(yè)務(wù)分類合并認(rèn)定審批表》（附表2-2：《個(gè)人住房貸款分類認(rèn)定審批表》；附表2-3：《個(gè)人消費(fèi)貸款分類認(rèn)定審批表》；附表2-4：《個(gè)人權(quán)利憑證質(zhì)押貸款分類認(rèn)定審批表》；附表2-5：《單位信用卡準(zhǔn)貸記卡透支分類認(rèn)定審批表》；附表2-6：《個(gè)人信用卡準(zhǔn)貸記卡透支分類認(rèn)定審批表》；附表2-7：《個(gè)人助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批表》；附表2-8：《貸記卡透支分類認(rèn)定審批表》；附表3 ：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表》；附表4-1：《貸款分類匯總表（按行業(yè)）》；附表4-2：《表外信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按行業(yè)）》；附表4-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按行業(yè)）》；附表5-1：《貸款分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型）》；附表5-2：《表外信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型）》；附表5-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型）》；附表6-1：《貸款分類匯總表（按種類）》；附表6-2：《表外

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信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按種類）》；附表6-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按種類）》；附表7-1：《損失貸款匯總表》；附表7-2：《表外及其他信貸業(yè)務(wù)損失類匯總表》；附表8-1：《損失類資產(chǎn)逐筆登記表》；附表8-2：《表外及其他信貸業(yè)務(wù)損失類逐筆登記表》等表格樣式詳見(jiàn)總行下發(fā)的“建總發(fā)〔2003〕239號(hào)”文件附件。）附表1-A

編號(hào)： 中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批表

填報(bào)行：

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第四篇：外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理探討

外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理探討

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行(除中行外)基本是在上世紀(jì)90年代后半期開(kāi)始進(jìn)行外匯投資、嘗試國(guó)際市場(chǎng)運(yùn)作的，總體特點(diǎn)是：經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，創(chuàng)新不足，被動(dòng)投資，主動(dòng)管理不足。隨著WTO過(guò)渡期臨近結(jié)束、國(guó)際市場(chǎng)波動(dòng)性的日益加劇，外匯資產(chǎn)組合的穩(wěn)健運(yùn)行面臨著越來(lái)越大的挑戰(zhàn)，它直接關(guān)系到各行境外資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性。

一、資產(chǎn)組合的概念及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)要素

資產(chǎn)組合是由各類單項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的集合。從收益水平上看，資產(chǎn)組合收益率即為各單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的加權(quán)平均值；從風(fēng)險(xiǎn)水平上看，由于各單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)要素間具有不同的相關(guān)性，因而只要管理得當(dāng)，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)水平將小于各單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的加權(quán)平均值。根據(jù)巴賽爾委員會(huì)1994年風(fēng)險(xiǎn)管理研究報(bào)告，資產(chǎn)組合主要面臨五項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（匯、利率、指數(shù)等的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)），信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)(業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)控等)，法律風(fēng)險(xiǎn)。這五類風(fēng)險(xiǎn)中，前兩類屬于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的目的在于獲利；后三類風(fēng)險(xiǎn)屬于從屬風(fēng)險(xiǎn)，即承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)不能產(chǎn)生利潤(rùn)，但這些風(fēng)險(xiǎn)隨著業(yè)務(wù)的開(kāi)展而不可避免地發(fā)生。

二、國(guó)外同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

筆者認(rèn)為，最根本的一條經(jīng)驗(yàn)就是，各類金融風(fēng)險(xiǎn)之間不是孤立的，在一定市場(chǎng)條件下將會(huì)互相轉(zhuǎn)化，因而要想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，就必須使用持續(xù)性的方法、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)在各業(yè)務(wù)部門、各風(fēng)險(xiǎn)要素間實(shí)行一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國(guó)際同業(yè)的具體實(shí)踐，一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含以下三大支柱：

1．統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策包含兩個(gè)層面，其一是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，其二是風(fēng)險(xiǎn)承受限額。

2．統(tǒng)一的方法論。即在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策基礎(chǔ)上，制定具有一致性的分析方法和數(shù)學(xué)模型，對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)、資本成本、頭寸損益等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。

3．統(tǒng)一的基礎(chǔ)性支持?；A(chǔ)性支持主要包括組織構(gòu)架、薪酬管理、敞口限額管理、專家隊(duì)伍建設(shè)、電腦軟硬件系統(tǒng)等，這是確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法論能夠得到有效實(shí)施的配套措施。

三、農(nóng)業(yè)銀行外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

農(nóng)業(yè)銀行真正參與國(guó)際市場(chǎng)投資是上世紀(jì)末，截至2004年底，投資規(guī)模已達(dá)122億美元，投資產(chǎn)品82個(gè)，平均收益率L＋120，投資的平均評(píng)級(jí)為AA?？傮w看風(fēng)險(xiǎn)可控,收益較好。同時(shí)，參照國(guó)際慣例，在主管外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際部建立了一套前、中、后臺(tái)相互獨(dú)立、彼此制約的資產(chǎn)組合控管體系，2003年又設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，從宏觀層面統(tǒng)一負(fù)責(zé)資產(chǎn)組合各風(fēng)險(xiǎn)要素的優(yōu)化管理。具體體現(xiàn)在：

（一）在宏觀方面的管理

1．集約化的交易決策。一是每年年初制定全年資產(chǎn)組合運(yùn)作策略，為交易提供總體框架；二是每季度定期舉行組合運(yùn)作決策例會(huì)，評(píng)估上期組合營(yíng)運(yùn)情況,制定并調(diào)整下期策略：三是季度期間，如市場(chǎng)走勢(shì)發(fā)生意外變化，則立即舉行組合運(yùn)作決策特別會(huì)議，對(duì)本季度運(yùn)作策略進(jìn)行必要調(diào)整。

2．統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。中臺(tái)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)組合的持續(xù)期、VaR以及市值波動(dòng)進(jìn)行定量分析，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理小組提交組合運(yùn)行情況的書面報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理小組以此作為策略調(diào)整的重要依據(jù)。

3．統(tǒng)一的授權(quán)授信管理。風(fēng)險(xiǎn)管理小組以為單位，對(duì)資產(chǎn)組合的交易授權(quán)程序和交易對(duì)手授信額度進(jìn)行審查，確保其符合國(guó)際部的總體風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

（二）在微觀方面的管理

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)用彭博PTS系統(tǒng)和路透KONDOR+系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的量化管理：一是實(shí)時(shí)進(jìn)行敞口頭寸的市值重估，確保止損限額的有效執(zhí)行；二是每周計(jì)算資產(chǎn)組合持續(xù)期，確保與經(jīng)營(yíng)策略的一致性；三是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和壓力測(cè)試（Stress Testing）定期對(duì)不可預(yù)期的潛在損失進(jìn)行概率測(cè)算。

2．信用風(fēng)險(xiǎn)管理。一是實(shí)行交易對(duì)手額度控制：二是實(shí)行交易對(duì)手信用質(zhì)量控制，只能與一定評(píng)級(jí)水平以上（穆迪/標(biāo)準(zhǔn)普爾A3/A-以上）的交易對(duì)手進(jìn)行交易;三是對(duì)資產(chǎn)組合涉及的信用體進(jìn)行實(shí)時(shí)信用狀況監(jiān)測(cè)。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)管理。在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上，通過(guò)建章立制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合管理規(guī)范化：一是制定詳細(xì)的前、中、后臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，做到在各個(gè)操作環(huán)節(jié)上有章可循：二是實(shí)行逐級(jí)授權(quán)管理。國(guó)際部在總行授權(quán)范圍內(nèi)，以為單位對(duì)前臺(tái)交易員進(jìn)行書面轉(zhuǎn)授權(quán)，并根據(jù)需要變更或取消授權(quán)，人員離開(kāi)授權(quán)崗位時(shí)權(quán)限自動(dòng)失效，超權(quán)限業(yè)務(wù)必須逐級(jí)申請(qǐng)直至有權(quán)級(jí)別。

4．法律風(fēng)險(xiǎn)管理。為防范與交易對(duì)手間的法律風(fēng)險(xiǎn)，衍生交易控制在與之簽訂了協(xié)議的交易對(duì)手進(jìn)行，如ISDA主協(xié)議、TBMA/ISMA協(xié)議等。由于風(fēng)險(xiǎn)管理措施得當(dāng)，農(nóng)行開(kāi)展外匯資產(chǎn)組合業(yè)務(wù)以來(lái)從未發(fā)生任何資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、加強(qiáng)外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想和建議 根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論、國(guó)內(nèi)外銀行的實(shí)踐以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出如下設(shè)想和建議：

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),構(gòu)建一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，由行長(zhǎng)任主席；委員會(huì)成員應(yīng)盡量選用各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專家而非各部門主管，從而體現(xiàn)一定的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行討論并向業(yè)務(wù)部門提出風(fēng)控措施建議，定期向行務(wù)會(huì)/董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

2．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)承擔(dān)中臺(tái)的職責(zé), 負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)管理，同時(shí)，應(yīng)對(duì)總行業(yè)務(wù)部門和分行派駐風(fēng)險(xiǎn)官，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立監(jiān)控。該部門還應(yīng)就一般風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)向有關(guān)部門和分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示，定期和不定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

3．派駐的風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)所在單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并定期和不定期向總部提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

（二）加強(qiáng)技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的量化指標(biāo)管理

1．實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)大集中。沒(méi)有數(shù)據(jù)大集中，就不可能實(shí)現(xiàn)總行層面上的一體化風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，各行總行應(yīng)進(jìn)一步加快系統(tǒng)建設(shè)步伐，盡快實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)部門和分行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的目標(biāo)。

2．建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理量化指標(biāo)。現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理必須建立在數(shù)量化模型的基礎(chǔ)之上。一是盡快引進(jìn)國(guó)際上先進(jìn)的前中后臺(tái)系統(tǒng)，并在選系統(tǒng)過(guò)程中，將風(fēng)險(xiǎn)模型的質(zhì)量作為系統(tǒng)選型的重要參考因素；二是要利用外購(gòu)系統(tǒng)的機(jī)會(huì)重點(diǎn)引進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型、Shortfall模型等，并組織專門力量對(duì)VaR模型進(jìn)行有效性測(cè)試，確?；A(chǔ)性指標(biāo)的準(zhǔn)確性；三是要引入Key Rate Duration、Spread Duration、Volatility等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系進(jìn)一步得到完善。

（三）積極探索以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

經(jīng)濟(jì)資本是指銀行可用以承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自有資金。近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)資本越來(lái)越成為國(guó)外同業(yè)實(shí)現(xiàn)資本約束型經(jīng)營(yíng)模式和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)量化管理的核心，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其風(fēng)險(xiǎn)模型構(gòu)建基礎(chǔ)上，完全有必要，也有可能在外匯資產(chǎn)組合運(yùn)作中嘗試經(jīng)濟(jì)資本約束型的風(fēng)險(xiǎn)管理。設(shè)想如下：

1．每年年初計(jì)算用于支撐總行自身風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本量。具體方法是：將總行持有的營(yíng)運(yùn)資金視為總行外匯資本金,將總行外匯資本金扣除分行不良貸款凈額及正常貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備后，剩余金額即是支撐總行自身外匯風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本量—總行業(yè)務(wù)資本。2．將總行業(yè)務(wù)資本量設(shè)定為外匯資產(chǎn)組合VaR值與已計(jì)提撥備值之差的上限，即總行業(yè)務(wù)資本量>=外匯資產(chǎn)組合VaR值已計(jì)提撥備。

3．在年初制定經(jīng)營(yíng)策略時(shí)，同時(shí)要對(duì)VaR值等風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)的擺布做出決策。

4．期間對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理時(shí)，要時(shí)刻確保總行業(yè)務(wù)資本量>=外匯資產(chǎn)組合VaR值已計(jì)提撥備，同時(shí)保證資金和風(fēng)險(xiǎn)擺布策略的有效執(zhí)行。

通過(guò)上述方式，可以使各行外匯資產(chǎn)組合管理逐步從資金拉動(dòng)型轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本約束型，進(jìn)一步提高集約化經(jīng)營(yíng)的水平。

（四）穩(wěn)步嘗試風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的業(yè)績(jī)衡量方式

業(yè)績(jī)衡量方式?jīng)Q定了業(yè)務(wù)部門和分行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值取向，對(duì)于各行國(guó)際市場(chǎng)投資而言，由于市場(chǎng)化程度高，風(fēng)險(xiǎn)輪廓較為清晰，可采用國(guó)外通用的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率”（RAROC）和“夏普系數(shù)”（Sharp Ratio）進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。

（五）建立完善的后督管理體系,以控制操作風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)制定嚴(yán)格的中、后臺(tái)操作規(guī)程,詳細(xì)規(guī)定交割、審單、復(fù)核、對(duì)帳等流程的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全操作。中臺(tái)嚴(yán)格監(jiān)督授權(quán)的執(zhí)行情況。設(shè)立內(nèi)審崗，定期對(duì)前、中、后臺(tái)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，報(bào)告直達(dá)總經(jīng)理。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)人才培養(yǎng)，打造數(shù)量型的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)銀行從業(yè)人員的數(shù)理水平提出了更高的要求，然而從目前情況看，各行現(xiàn)有能夠熟練運(yùn)用數(shù)學(xué)模型進(jìn)行定量分析的人才很少。為此，要進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度，通過(guò)多種渠道擴(kuò)大相關(guān)人才隊(duì)伍，為一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理提供人力資源保障。

作者系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理

第五篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

一、基本情況

XXX農(nóng)村信用聯(lián)社所轄00個(gè)信用社0個(gè)營(yíng)業(yè)部，截止0月末，各項(xiàng)存款余額00000萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額00000.00萬(wàn)元，按五級(jí)分類正常 0000.00萬(wàn)元，占貸款余額的00%，關(guān)注0000.00萬(wàn)元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬(wàn)元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級(jí)0000.00萬(wàn)元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬(wàn)元，占貸款余額的00%，扣失000萬(wàn)元，占貸款余額的0%。五級(jí)分類后，正常貸款比四級(jí)分類減少0000 萬(wàn)元，不良貸款比四級(jí)分類增加0000萬(wàn)元。

二、分類結(jié)果分布情況

（一）按貸款對(duì)象劃分

截止0月末，企事業(yè)單位貸款00戶，余額0000.00萬(wàn)元，其中：正常0戶000萬(wàn)元，關(guān)注0戶0000萬(wàn)元，不良00戶000.00萬(wàn)元，不良中可疑 0戶000.00萬(wàn)元，損失00戶000.00萬(wàn)元；自然人其他貸款00戶000.00萬(wàn)元，其中：正常00戶000萬(wàn)元，關(guān)注0戶00萬(wàn)元，不良00戶 000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶000.00萬(wàn)元，可疑00戶000萬(wàn)元；自然人一般農(nóng)戶00000戶00000.00萬(wàn)元，其中：正常0000戶 0000.00萬(wàn)元，關(guān)注000戶000.00萬(wàn)元，不良00000戶0000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)000戶000.00萬(wàn)元，可疑00000戶 0000.00萬(wàn)元，損失000戶00.00萬(wàn)元。

（二）按貸款行業(yè)劃分

截止0月末，農(nóng)業(yè)貸款00000戶，余額00000.00萬(wàn)元，其中：正常0000戶0000.00萬(wàn)元，關(guān)注000戶000.00萬(wàn)元，不良00000 戶0000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)000戶000.00萬(wàn)元，可疑00000戶0000.00萬(wàn)元，損失0000戶00.00萬(wàn)元；林業(yè)貸款00戶，余額 00.00萬(wàn)元，其中：正常0戶0.00萬(wàn)元，關(guān)注0戶0萬(wàn)元，不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶0萬(wàn)元，可疑0戶0.00萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；畜牧業(yè)貸款000戶，余額000.00萬(wàn)元，其中：正常00戶00.00萬(wàn)元，關(guān)注0戶00萬(wàn)元，不良000戶000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶 00.00萬(wàn)元，可疑000戶000.00萬(wàn)元，損失00戶0.00萬(wàn)元；農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)貸款00戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：不良00戶 00.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元，損失00戶00.00萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民消費(fèi)貸款0戶，余額0萬(wàn)元，其中：不良0戶0萬(wàn)元，不良中可疑0戶 0.00萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；其它礦采選業(yè)0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：不良0戶00.00萬(wàn)元，不良中損失0戶00.00萬(wàn)元；木材及竹木采選業(yè)貸款0戶，余額0萬(wàn)元，其中：正常0戶0萬(wàn)元；農(nóng)副食品加工業(yè)貸款0戶，余額00萬(wàn)元，其中：不良0戶00萬(wàn)元，不良中可疑0戶00萬(wàn)元；食品制造業(yè)貸款0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：正常0戶00.00萬(wàn)元，不良0戶0萬(wàn)元，不良中損失0戶0萬(wàn)元；飲料制造業(yè)貸款0戶，余額00萬(wàn)元，其中：不良 0戶00萬(wàn)元，不良中可疑0戶00萬(wàn)元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中損失0戶0.00萬(wàn)元；家具制造業(yè)貸款0戶，余額000萬(wàn)元，其中：不良0戶000萬(wàn)元，不良中可疑0戶000萬(wàn)元；化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)貸款0戶，余額0萬(wàn)元，其中：不良0 戶0萬(wàn)元，不良中損失0戶0萬(wàn)元；橡膠制品業(yè)貸款0戶，余額00萬(wàn)元，其中：不良0戶00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶0萬(wàn)元，可疑0戶0萬(wàn)元；金屬制品業(yè)0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：不良0戶00.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶00萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；通用設(shè)備制造業(yè)0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良 0戶0.00萬(wàn)元，不良中損失0戶0.00萬(wàn)元；交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：正常0戶00萬(wàn)元，不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元；通用設(shè)備]計(jì)算機(jī)及其他0戶，余額0萬(wàn)元，其中：不良0戶0萬(wàn)元，不良中損失0戶0萬(wàn)元；工藝口及其他制造業(yè)0戶，余額00萬(wàn)元，其中：不良0戶00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶00萬(wàn)元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬(wàn)元，其中：不良0戶0.0萬(wàn)元，不良中損失0戶0.0萬(wàn)元；房屋和土木工程建筑業(yè)0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：正常0戶00萬(wàn)元，不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；建筑安裝業(yè) 0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：正常0戶0萬(wàn)元，不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶0.00萬(wàn)元；建筑裝飾業(yè)0戶，余額00萬(wàn)元，其中：正常0戶00 萬(wàn)元，不良0戶00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶00萬(wàn)元，可疑0戶0萬(wàn)元；其他建筑業(yè)0戶，余額00.00萬(wàn)元，其中：不良0戶00.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶 00萬(wàn)元，可疑0戶00萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；道路運(yùn)輸業(yè)00戶，余額0000.00萬(wàn)元，其中：正常0戶000萬(wàn)元，關(guān)注0戶0000萬(wàn)元，不良 0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元，損失0戶0.00萬(wàn)元；郵政業(yè)0戶，余額00萬(wàn)元，其中：不良0戶00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶00萬(wàn)元，可疑0戶0萬(wàn)元；電腦和其他信息傳輸服務(wù)0戶，余額0萬(wàn)元，其中：不良0戶0萬(wàn)元，不良中可疑0戶0萬(wàn)元；批發(fā)業(yè)0戶，余額00萬(wàn)元，其中：正常0戶00萬(wàn)元，不良0戶00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶00萬(wàn)元，損失0戶0萬(wàn)元；零售業(yè)00戶，余額000.00萬(wàn)元，其中：正常0戶00萬(wàn)元，不良00戶000.00 萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶0萬(wàn)元，可疑00戶00.00萬(wàn)元，損失00戶00.00萬(wàn)元；餐飲業(yè)0戶，余額0萬(wàn)元，其中：正常0戶0萬(wàn)元；房地產(chǎn)業(yè)0戶，余額 00萬(wàn)元，其中：不良0戶00萬(wàn)元，不良中可疑0戶00萬(wàn)元；商業(yè)服務(wù)業(yè)00戶，余額000.00萬(wàn)元，其中：不良00戶000.00萬(wàn)元，不良中可疑 00戶000.00萬(wàn)元，損失0戶0萬(wàn)元；水利管理業(yè)0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元；其他服務(wù)業(yè)0 戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中損失0戶0.00萬(wàn)元；社會(huì)保障業(yè)0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元；廣播電視電影和音像業(yè)0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中損失0戶0.00萬(wàn)元；娛樂(lè)業(yè)0戶，余額0萬(wàn)元，其中不良0戶0萬(wàn)元，不良中可疑0戶0萬(wàn)元；其他行業(yè)000戶，余額0000.00萬(wàn)元，其中：正常000戶000.00萬(wàn)元，關(guān)注0戶00萬(wàn)元，不良000戶000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)00戶000.00萬(wàn)元，可疑000戶000.00萬(wàn)元，損失00戶00.00萬(wàn)元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬(wàn)元，其中：正常0000戶0000.00萬(wàn)元，關(guān)注000戶0000.00萬(wàn)元，不良 00000戶0000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)000戶0000.00萬(wàn)元，可疑00000戶0000.00萬(wàn)元，損失0000戶000.00萬(wàn)元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬(wàn)元，其中：正常0000戶0000.00萬(wàn)元，關(guān)注000戶0000.00萬(wàn)元，不良 00000戶0000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)000戶000.00萬(wàn)元，可疑00000戶0000.00萬(wàn)元，損失0000戶000.00萬(wàn)元;抵押擔(dān)保貸款00戶，余額0000.00萬(wàn)元，其中：正常00戶000萬(wàn)元，關(guān)注0戶00萬(wàn)元，不良00戶000.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶000.00萬(wàn)元，可疑00戶000.00萬(wàn)元;質(zhì)押擔(dān)保0戶，余額0.00萬(wàn)元，其中：不良0戶0.00萬(wàn)元，不良中可疑0戶0.00萬(wàn)元;保證擔(dān)保00戶，余額 000.00萬(wàn)元，其中：正常0戶000萬(wàn)元，不良00戶00.00萬(wàn)元，不良中次級(jí)0戶0.00萬(wàn)元，可疑00戶00萬(wàn)元。

三、分類結(jié)果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬(wàn)元,關(guān)注貸款較上期增加000.00萬(wàn)元,次級(jí)貸款較上期減少000.0萬(wàn)元,可疑貸款較上期增加0000.00萬(wàn)元,損失貸款較上期增加00.00萬(wàn)元。

(二)導(dǎo)致貸款較上期增減變化的原因:各項(xiàng)貸款余額較上期增加0000.00萬(wàn)元,主要是我社0月初由XXX聯(lián)社牽頭發(fā)放XXX社團(tuán)貸款0000萬(wàn)元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關(guān)注類，我社也分在關(guān)注類。以及我社發(fā)放的其他類貸款。正常、關(guān)注、可疑、貸款較上期增加，次級(jí)貸款較上期減少，主要是我社所發(fā)放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農(nóng)戶信用等級(jí)和貸款期限矩陣分類調(diào)整所致。損失貸款較上期增加00.00萬(wàn)元，主要是各社進(jìn)一步對(duì)所轄貸款進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查，按照調(diào)查結(jié)果，由聯(lián)社對(duì)貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨(dú)進(jìn)行了認(rèn)定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級(jí)分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬(wàn)元，占比00.00%,較四級(jí)分類不良貸款增加0000萬(wàn)元,占比增加00.00%。一是形態(tài)反映不準(zhǔn)確，導(dǎo)致差異明顯。我縣屬于純農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)戶貸款面大而廣，金額小而筆數(shù)多，農(nóng)戶貸款按四級(jí)分類時(shí)由于業(yè)務(wù)量大太，以及人員缺乏，對(duì)每筆貸款的到逾期時(shí)間不能進(jìn)行詳細(xì)把握，本來(lái)按規(guī)定應(yīng)該劃分到逾期或可疑的，而會(huì)計(jì)科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結(jié)果不真實(shí)；五級(jí)分類將貸款業(yè)務(wù)按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據(jù)信用等級(jí)的評(píng)定及貸款期限，通過(guò)矩陣分類法進(jìn)行自動(dòng)分類，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類核心定義，人為進(jìn)行調(diào)整，從而真實(shí)的反映了貸款的形態(tài)，這是致使不良貸款五級(jí)分類較四級(jí)分類差異較大的主要原因。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性大。由于我縣是純農(nóng)業(yè)縣，工業(yè)企業(yè)幾乎沒(méi)有，所發(fā)放的貸款基本全部為農(nóng)戶貸款,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響,每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差，資源缺乏，僅有的企業(yè)受市場(chǎng)及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策影響，已經(jīng)停產(chǎn)、倒閉、破產(chǎn)。如XXXX，在我社貸款00萬(wàn)元，由于企業(yè)規(guī)模小，又不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，于0000年00月破產(chǎn)倒閉，經(jīng)起訴法院，雖然勝訴，但企業(yè)破產(chǎn)清算后，除了人員工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)以及稅收款項(xiàng)，已無(wú)可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一管理，行社脫鉤前夕,農(nóng)行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給農(nóng)村信用社,使農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會(huì)貸款。全縣村委會(huì)貸款涉及00個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）00多個(gè)村委會(huì)，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊(duì)拖欠貸款，村委會(huì)集體貸款清欠困難。一是村委會(huì)干部幾度易人，跨度較大、時(shí)間較長(zhǎng)、落實(shí)困難。二是村委會(huì)根本沒(méi)有經(jīng)濟(jì)收入，就算貸款落實(shí)，也無(wú)法償還。五是貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)，信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求,在實(shí)際工作中,只注重貸款的調(diào)查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經(jīng)有形成不良的苗頭，確沒(méi)有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬(wàn)元，其中企業(yè)客戶0戶000萬(wàn)元，個(gè)人客戶0戶00萬(wàn)元，這00戶同時(shí)又是00大欠息客戶，欠息額達(dá)000萬(wàn)元，這部分企業(yè)現(xiàn)已名存實(shí)亡，有的已關(guān)停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現(xiàn)僅有一紙借據(jù)。且有的企業(yè)連續(xù)三年以上沒(méi)有工商年檢，或已調(diào)銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，雖欠貸款本息較多，但已無(wú)還款來(lái)源，清收無(wú)望。如XXXX廠，結(jié)欠貸款000萬(wàn)元，利息000萬(wàn)元，目前廠址也無(wú)法找到，已清收無(wú)望XXXX貸款000萬(wàn)元，欠息達(dá)000萬(wàn)元，雖經(jīng)多次催收，但效果不太理想，本金根本無(wú)法償還，只能收回極少部分利息，對(duì)于所欠金額，無(wú)異于杯水車薪。

五、對(duì)不良貸款的處置措施

一是合理轉(zhuǎn)化手續(xù)，確保貸款回收。對(duì)以前發(fā)放的周轉(zhuǎn)性貸款，屬于期限發(fā)放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調(diào)配貸款期限。如林業(yè)、畜牧業(yè)類貸款，期限為一年，農(nóng)戶種植經(jīng)濟(jì)林和養(yǎng)殖奶牛，當(dāng)年見(jiàn)不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對(duì)于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進(jìn)行合理轉(zhuǎn)化。

二是核實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行連帶清收。堅(jiān)決執(zhí)行貸款誰(shuí)發(fā)放、誰(shuí)收回的制度，在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實(shí)清收不良貸款的任務(wù)，并與職工個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬掛鉤，實(shí)行信貸責(zé)任追究制度。在清收過(guò)程中，針對(duì)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,制定不同的清收計(jì)劃，采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭(zhēng)取各級(jí)政府的支持，調(diào)動(dòng)公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。在清收不良貸款突擊活動(dòng)中，采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律相結(jié)合的手段，重點(diǎn)抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達(dá)到清收了不良貸款，又促進(jìn)規(guī)范和整頓農(nóng)村信用秩序的目的。采取政信配合聯(lián)動(dòng)措施，爭(zhēng)取政府領(lǐng)導(dǎo)把清收不良貸款作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。

四是跟蹤企業(yè)改制，盤活不良貸款。即對(duì)企業(yè)在被租賃、出售、拍賣等改制過(guò)程中，“懸空”的農(nóng)村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達(dá)到降低不良貸款的目的。同時(shí)爭(zhēng)取政府部門的支持，使改制后的企業(yè)接收原企業(yè)貸款。

六、建議

一是政信聯(lián)合，加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)。良好的信用環(huán)境是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，推行信用工程，改善信用環(huán)境，離不開(kāi)地方黨政的支持。各級(jí)政府應(yīng)加強(qiáng)信用體系建設(shè)，同時(shí)，要信用社要通過(guò)征信系統(tǒng)，建立健全信用檔案，加大對(duì)失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現(xiàn)象，提倡守信履約的道德風(fēng)尚，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。

二是嚴(yán)格貸款擔(dān)保手續(xù)。對(duì)新發(fā)放的貸款全面推行保證、抵押、質(zhì)押貸款,盡可能減少發(fā)放信用貸款,對(duì)原有的不良貸款，逐步補(bǔ)辦擔(dān)保手續(xù)。在方式上,優(yōu)先采用抵(質(zhì))押方式，對(duì)保證貸款嚴(yán)格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔(dān)?；驘o(wú)力擔(dān)保等造成“擔(dān)”而不“?！钡默F(xiàn)象。

三是規(guī)范信貸操作規(guī)程。首先，貸前搞好對(duì)貸款戶的科學(xué)評(píng)估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關(guān)的詳實(shí)資料,科學(xué)評(píng)估、預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度,為決策者提供準(zhǔn)確真實(shí)的調(diào)查材料;其次，貸時(shí)嚴(yán)格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事,嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、分級(jí)審批制度;第三實(shí)行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運(yùn)轉(zhuǎn)情況,一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),積極采取補(bǔ)救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農(nóng)村信用社逾期等不良貸款的企業(yè)，雖然處于停滯狀態(tài)，但如果有了啟動(dòng)資金，企業(yè)即可搞活生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，信用社可根據(jù)這一實(shí)際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業(yè)一把，使企業(yè)再啟動(dòng)起來(lái)“爬上坡”，等銷售了產(chǎn)品，產(chǎn)生了效益，再歸還新、舊貸款，達(dá)到促進(jìn)搞活企業(yè)與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實(shí)了解企業(yè)運(yùn)行狀況，并且要頗具膽識(shí)。

五是提前介入，保全信貸資產(chǎn)。即通過(guò)密切關(guān)注貸款企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，雖能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但其經(jīng)營(yíng)每況愈下且逐步惡化，一時(shí)難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔(dān)保手續(xù)，提前保全信貸資產(chǎn)，防止形成不良貸款。另一方面要切實(shí)爭(zhēng)取地方政府與法院的支持，在企業(yè)改制時(shí)，尤其要向政府講清懸空農(nóng)村信用社貸款，對(duì)支持地方經(jīng)濟(jì)和存款兌付帶來(lái)的影響與危害，曉之以理，動(dòng)之以情，通過(guò)政府、法院部門的支持保全信貸資產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的不良貸款。

六是從規(guī)范入手，以人為本，不斷提高信貸從業(yè)人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，因此，通過(guò)規(guī)范貸款條件、規(guī)范貸款程序、規(guī)范收貸責(zé)任、規(guī)范信貸紀(jì)律來(lái)規(guī)范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時(shí)有規(guī)范的信貸管理體系，要有較強(qiáng)綜合素質(zhì)、獨(dú)立工作能力和較好思想品質(zhì)的信貸人員去遵守、去執(zhí)行，所以，在信貸人員的配備上，要通過(guò)引入激勵(lì)機(jī)制，建立業(yè)績(jī)掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學(xué)識(shí)水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、有較強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)及協(xié)調(diào)能力的員工“蔚叫糯崗位上來(lái)，同時(shí)，要加強(qiáng)信貸人員的培訓(xùn)力度，建立定期的信貸業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，通過(guò)信貸知識(shí)測(cè)試，信貸技能競(jìng)賽等不斷提高信貸人員素質(zhì)，確保各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)合規(guī)合法地操作。

七是全面實(shí)行貸款營(yíng)銷?，F(xiàn)階段，要追求利潤(rùn)最大化的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，貸款的營(yíng)銷占了相當(dāng)重要的位置，并在實(shí)踐中，通過(guò)貸款的營(yíng)銷，在金融資源總量有限的情況下，市場(chǎng)份額不斷能得到鞏固和擴(kuò)大。而相對(duì)滯后其它銀行的農(nóng)村信用社對(duì)貸款的營(yíng)銷仍然處于一個(gè)被動(dòng)的、隨意的較低水平上。隨著農(nóng)村居民收入增加帶來(lái)信用社儲(chǔ)蓄存款和人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款投入的持續(xù)增加，農(nóng)村信用社的貸款能力大大增強(qiáng)。實(shí)行“包收、包放、包效益”的貸款營(yíng)銷可以從根本上保證新增貸款的質(zhì)量。因此，在貸款營(yíng)銷中一要樹(shù)立營(yíng)銷觀念，強(qiáng)化全員營(yíng)銷意識(shí)，以“三農(nóng)”為中心，積極尋找自己的優(yōu)質(zhì)客戶。二要完善貸款營(yíng)銷組織，建立信貸營(yíng)銷隊(duì)伍，并做到在貸款營(yíng)銷中做到營(yíng)銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規(guī)?！敝亍百|(zhì)量”。確保新增貸款的質(zhì)量。

二〇〇六年十一月九日