第一篇：關(guān)于報送風(fēng)險信貸資產(chǎn)管理工作

關(guān)于報送不良貸款清收處置工作

典型經(jīng)驗材料的通知

各社、營業(yè)部：

為了進一步推進不良貸款管理工作，大造清收聲勢，加大不良貸款清收處置力度，要求各社認真總結(jié)轄內(nèi)信用社不良貸款清收處置典型經(jīng)驗，按時報送經(jīng)驗材料?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、典型經(jīng)驗內(nèi)容

各社要深入基層，挖掘不良貸款工作的典型經(jīng)驗做法以及人物，仔細提煉典型經(jīng)驗的規(guī)律及實質(zhì)，認真撰寫經(jīng)驗材料，經(jīng)驗材料要充分體現(xiàn)農(nóng)村信用社在不良貸款工作中的好做法、好經(jīng)驗，能充分說明采取有關(guān)措施后的成效，做到事跡突出、經(jīng)驗典型、文字流暢，字數(shù)在5000字左右。

各社要確保真實反映轄內(nèi)不良貸款典型經(jīng)驗做法及人物，聯(lián)社將對推薦的經(jīng)驗材料進行核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，將不予采納，嚴肅追究推薦人員的責(zé)任。

二、報送時間

各社要于1月21日前，總結(jié)選送不少于1篇典型經(jīng)驗材料，報送風(fēng)險資產(chǎn)管理部。

三、報送方式

各社要認真填寫《不良貸款工作典型經(jīng)驗推薦表》，加蓋公章后報風(fēng)險資產(chǎn)管理部，并將電子版發(fā)送至風(fēng)險資產(chǎn)管理部電子郵箱。

四、聯(lián)系人及聯(lián)系方式 聯(lián)系人：楊文燕 電話：0351-5736289 電子郵箱：bldk2008@yeah.com 附件：不良貸款工作典型經(jīng)驗推薦表

2012.1.16

第二篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險分析今年以來，黑龍江省銀行業(yè)面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調(diào)控政策，把保增長與自身發(fā)展緊密結(jié)合起來，全力支持我省經(jīng)濟社會的平穩(wěn)健康發(fā)展。銀行業(yè)總體上呈現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健、資產(chǎn)質(zhì)量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩(wěn)定性因素，對銀行業(yè)發(fā)展及對經(jīng)濟支持作用的發(fā)揮將產(chǎn)生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產(chǎn)質(zhì)量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續(xù)八個月創(chuàng)歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益也發(fā)生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創(chuàng)新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業(yè)務(wù)進行了全面的風(fēng)險排查，加強風(fēng)險管理和貸款監(jiān)測，采取有效措施，清收不良資產(chǎn)。截至8月末，全省銀行業(yè)機構(gòu)不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉(zhuǎn)速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業(yè)金融機構(gòu)累計發(fā)放貸款同比增長90.4%，貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)為318天，比去年同期加快137天。周轉(zhuǎn)速度加快，使信貸資金支持地方經(jīng)濟發(fā)展的作用進一步放大。

（三）地方性商業(yè)銀行積極維護金融穩(wěn)定，風(fēng)險抵補能力持續(xù)增強。在國際金融危機背景下，各金融機構(gòu)加強風(fēng)險控制，我省地方性商業(yè)銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業(yè)盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規(guī)模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數(shù)較高，利潤增速大幅放緩已在預(yù)期之內(nèi)。

（五）地方商業(yè)銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監(jiān)管層和銀行業(yè)自身都越發(fā)關(guān)注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規(guī)模信貸投放對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風(fēng)險隱現(xiàn)。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業(yè)務(wù)背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統(tǒng)籌償還帶來的還貸能力預(yù)測難，以及信息不對稱帶來的資金風(fēng)險控制和流向監(jiān)測難等問題。一是政府融資平臺資產(chǎn)負債率普遍偏高。據(jù)對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調(diào)查結(jié)果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規(guī)模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產(chǎn)負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構(gòu)利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業(yè)、促改革”的政策導(dǎo)致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入?yún)s僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規(guī)模較大，風(fēng)險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現(xiàn)金流償還貸款的政府投資項目，在未來經(jīng)濟預(yù)期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權(quán)質(zhì)押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監(jiān)管規(guī)定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風(fēng)險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業(yè)盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發(fā)生財務(wù)危機，對銀行體系穩(wěn)定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現(xiàn)出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區(qū)建設(shè)、電力和采礦業(yè)等方面。

（三）票據(jù)融資占比較大，潛在風(fēng)險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，票據(jù)融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據(jù)融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據(jù)融資有著真實的貿(mào)易背景，往往被銀行視為低風(fēng)險甚至無風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)，但其背后隱藏的風(fēng)險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業(yè)和銀行開展票據(jù)融資的積極性很高，造成票據(jù)市場競爭激烈，貼現(xiàn)利率不斷走低，出現(xiàn)了與同期存款利率倒掛的現(xiàn)象。其次是票據(jù)融資風(fēng)險管理存在薄弱環(huán)節(jié)。票據(jù)業(yè)務(wù)中對銀行承兌匯票的貿(mào)易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業(yè)在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業(yè)的承擔(dān)能力。一旦資金控制權(quán)到了企業(yè)手中，而部分企業(yè)又缺乏好的項目，資金的流向就難以監(jiān)控，貸款質(zhì)量也將受到影響。

（四）一些企業(yè)資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構(gòu)各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施、教育、棚戶區(qū)改造等民生領(lǐng)域以及糧食收購、支持“三農(nóng)”等領(lǐng)域，企業(yè)資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業(yè)間互相拖欠貨款，產(chǎn)成品和應(yīng)收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據(jù)有關(guān)部門初步預(yù)測，目前全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)流動資金缺口在400億元以上。一旦經(jīng)濟復(fù)蘇的進程減慢，對企業(yè)資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大的影響。

(五)銀行業(yè)競爭加劇，風(fēng)險管理難度加大。當前，國際國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢復(fù)雜多變，難以預(yù)料的突發(fā)因素使企業(yè)及銀行面臨的各類風(fēng)險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風(fēng)險很容易積聚。一是信貸投放節(jié)奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節(jié)奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現(xiàn)“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節(jié)奏，不利于宏觀經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的實際需要發(fā)放貸款，有些大企業(yè)在無實際需求的情況下為維持與銀行關(guān)系而應(yīng)邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現(xiàn)象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產(chǎn)價格上行。二是個貸業(yè)務(wù)管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據(jù)融資外，各金融機構(gòu)在個貸業(yè)務(wù)上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業(yè)務(wù)競爭中放松管理，降低條件爭業(yè)務(wù)，對同一客戶發(fā)放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產(chǎn)市場炒作，對銀行自身資產(chǎn)安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯(lián)系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發(fā)卡量的現(xiàn)象。

三、對策建議

當前的經(jīng)濟金融環(huán)境為我省銀行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規(guī)模的同時，也要把“保增長”與“防風(fēng)險”緊密結(jié)合起來，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，在高增長時把控風(fēng)險，實現(xiàn)高質(zhì)量的信貸增長。同時，地方各級政府也應(yīng)高度重視銀行信貸風(fēng)險，采取有效措施保護銀行債權(quán)，防止新一輪逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（一）構(gòu)建社會誠信體系，營造良好金融環(huán)境。政府有關(guān)部門應(yīng)加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風(fēng)氣。加強法制建設(shè)，夯實金融生態(tài)環(huán)境的制度基礎(chǔ)。司法部門要加強對金融債權(quán)維護的制度保障，加大金融債權(quán)執(zhí)法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務(wù)行為的打擊力度。各級地方政府應(yīng)當積極轉(zhuǎn)變觀念，完成從經(jīng)濟行為的參與者到經(jīng)濟秩序的管理者和監(jiān)督人的角色轉(zhuǎn)換，理順與金融機構(gòu)和企業(yè)的相互關(guān)系，嚴格依法行政，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造寬松的信用環(huán)境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構(gòu)與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業(yè)用錢，銀行缺乏對融資平臺企業(yè)的有效約束，造成對信貸風(fēng)險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當?shù)厝诵?、銀監(jiān)局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業(yè)加強跟蹤管理和監(jiān)督，促使其合理調(diào)配資金，提高資金使用效率，節(jié)約財務(wù)費用，切實降低銀行信貸風(fēng)險。

（三）要加強信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度，克服信貸過分集中的傾向?？山Y(jié)合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業(yè)、中小企業(yè)融資狀況，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。為有效分散貸款風(fēng)險，一方面，可利用票據(jù)貼現(xiàn)收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發(fā)展銀團貸款，利用其信息共享、風(fēng)險分散、合作共贏的優(yōu)勢，進一步提高信貸質(zhì)量。

（四）要強化風(fēng)險管理，克服盲目競爭沖動。應(yīng)嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔(dān)保的合法合規(guī)和還貸來源的可靠性，積極開展風(fēng)險排查、業(yè)務(wù)專項檢查及審計后續(xù)跟蹤等工作，強化風(fēng)險管理意識。同時密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境的變化，提高管理能力，把握發(fā)展方向，維護資產(chǎn)安全，保持健康和可持續(xù)的發(fā)展勢頭。

（五）要把控信貸投放節(jié)奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續(xù)貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調(diào)節(jié)，增強對信貸投放節(jié)奏的掌控能力，使之進一步與經(jīng)濟發(fā)展實際相適應(yīng)。加強對信貸資金流向監(jiān)測，確保銀行信貸資源流入實體經(jīng)濟，提高貨幣政策的有效性

第三篇：信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類

第六章

6.1

概述

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是建設(shè)銀行為加強信貸經(jīng)營管理，按照國際先進標準及時準確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，增強防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計提貸款損失準備金提供依據(jù)而設(shè)置的一項基礎(chǔ)工作。

6.1.1定義

6.1.1.1信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類

是指由建設(shè)銀行的信貸經(jīng)營、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行全面、及時和準確的評價，并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險程度劃分為不同檔次的過程。

根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五個不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

6.1.1.2五類信貸資產(chǎn)的核心定義

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類

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1.正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒用足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時足額償還債務(wù)。

2.關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級。債務(wù)人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

4.可疑。債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。

6.1.2分類范圍

建設(shè)銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險而形成的信貸資產(chǎn)均納入風(fēng)險分類的范圍。具體包括：

1.表內(nèi)本外幣貸款：建設(shè)銀行用信貸資金發(fā)放并納入綜合統(tǒng)計報表統(tǒng)計的各類本外幣貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款、進出口貿(mào)易融資項下的貸款、保理預(yù)付款、賬戶透支、國家投資債券貸款、政策性住房“大委托”貸款、貼現(xiàn)、遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)、延期信用證項下應(yīng)收款買入、福費廷、信用卡透支、買入企業(yè)返售證券、買入票據(jù)等，下同）。

2.表外信貸業(yè)務(wù)：主要包括信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明、保理擔(dān)保付款、貸款承諾（限于已經(jīng)簽定了借款合同或合作協(xié)議

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報告 講話稿 事跡材料 心得體會 策劃方案 的賬戶透支業(yè)務(wù)中未支用的額度，借款合同中分期用款尚未支用的貸款）。

6.1.3分類原則

1.真實性原則。信貸經(jīng)營人員應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息，充分估計客戶現(xiàn)實和潛在的風(fēng)險狀況，全面、真實地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險程度。2.定量與定性分析相結(jié)合的原則。信貸經(jīng)營、管理人員（以下簡稱“分類人員”）應(yīng)對債務(wù)人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標進行量化分析，同時結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還意愿，從定量和定性兩個方面對信貸資產(chǎn)風(fēng)險進行整體評價，合理劃分風(fēng)險類別。

3.重要性原則。分類人員應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對其中起重要作用的關(guān)鍵因素進行重點分析、評價。

4.及時性原則。分類人員應(yīng)把風(fēng)險分類納入日常風(fēng)險管理工作，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的有利、不利因素，及時錄入、更新客戶信息，加強貸前、貸中、貸后管理工作，及時防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險。

6.2 分類程序

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基本程序主要包括分類準備及初分、信貸討論、精心收集

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分類認定、分類認定結(jié)果審批、提出改進意見等五個主要環(huán)節(jié)。

6.2.1分類準備及初分

信貸資產(chǎn)的分類準備及初分，由信貸經(jīng)營部門負責(zé)完成，主要包括兩個方面：

1.整理、收集信貸檔案資料。由信貸經(jīng)營人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和擔(dān)保人的財務(wù)信息、重要文件、往來函件、債務(wù)人償還記錄和銀行催收通知、貸后跟蹤管理報告等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準備。

2.初分及信息錄入。信貸經(jīng)營人員通過整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，損失類單戶余額100萬元（含）以上、非損失類單戶1000萬元（含）以上應(yīng)撰寫債務(wù)人的背景材料（見附件3-6-1），填寫分類工作底稿和分類認定審批表（附件3-6-2），提出初分意見，經(jīng)部門負責(zé)人復(fù)核后，提送本級或上級風(fēng)險管理部門認定，并將相關(guān)信息錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）。信貸經(jīng)營部門對錄入的客戶信息的及時性、真實性、準確性負責(zé)。6.2.2信貸討論

風(fēng)險管理部門定期組織信貸經(jīng)營部門進行信貸討論，對經(jīng)營部門提送的分類材料、分類認定工作底稿、債務(wù)人背景材料等（以下合稱“分類資料”）進行討論，對分類意見不一致的應(yīng)進行充分交流、溝通，信貸經(jīng)營部門應(yīng)按照信貸討論的意見對不符合分類要求的分類資料和信息及時補充完善。

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6.2.3分類認定

風(fēng)險管理部門根據(jù)分類資料和信貸討論意見進行綜合分析判斷，提出分類認定意見。

6.2.4分類認定結(jié)果審批

在審批權(quán)限內(nèi)的分類認定結(jié)果由本行資產(chǎn)質(zhì)量認定審批工作組或授權(quán)本行風(fēng)險管理部門進行審批，填寫審批意見，超過本級行審批權(quán)限的，報上一級行審批。

6.2.5提出改進意見

審批工作組或風(fēng)險管理部門在認定、審批過程中要對信貸經(jīng)營和管理中存在的問題和風(fēng)險隱患提出整改意見或建議。

6．3 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的方法

按照分類對象，信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類可分為對公司類客戶和個人類客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類。

6.3.1公司類客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 6.3.1.1風(fēng)險分類的一般方法

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，精心收集

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結(jié)合貸款的逾期時間，并以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時足額償還債務(wù)的可能性。主要參照以下六大因素：

1.債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

2.債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在建設(shè)銀行和其他銀行的償還記錄。

3.債務(wù)人的償還意愿。

4.債務(wù)擔(dān)保的有效性。

5.債務(wù)償還的法律責(zé)任。

6.銀行的風(fēng)險管理。

6.3.1.2主要參考特征

貸款類別 正

常 息。關(guān)

注 1.借款人財務(wù)狀況不佳，表現(xiàn)為：關(guān)鍵性財務(wù)指標（如流

主 要 參 考 特 征

債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利動比率、速動比率等）低于行業(yè)平均水平或有較大幅度的下降；經(jīng)營性現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢；銷售收入、經(jīng)營利潤下降，出現(xiàn)流動性不足的征兆；借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，以致有理由懷疑借款人

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報告 講話稿 事跡材料 心得體會 策劃方案 的財務(wù)狀況和償債能力。

2.借款人經(jīng)營管理存在較為嚴重的問題(如未按規(guī)定用途使用貸款)，如問題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還。

3.借款人的還款意愿較差，不愿與建設(shè)銀行合作。4.抵（質(zhì)）押貸款的抵（質(zhì)）押品價值下降。

5.銀行對貸款管理不善，如未能及時了解借款人經(jīng)營及財務(wù)狀況。6.借款人提供的財務(wù)資料存在一定問題（如: 被出具保留意見的審計報告；存在對借款人財務(wù)狀況產(chǎn)生負面影響的公開信息；監(jiān)管機構(gòu)因一些負面消息或從常規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問題，進而對借款人進行非常規(guī)調(diào)查），可能影響建設(shè)銀行對借款人還款能力的評價。

7.借款人從事固有風(fēng)險很大的行業(yè)（如：從事證券投資行業(yè)的市場風(fēng)險高，可能會對企業(yè)的現(xiàn)金流造成很大的影響；高科技行業(yè)借款人的新技術(shù)可能尚處于研發(fā)階段，最終能否形成產(chǎn)品尚不能確定等），其最終還款能力容易因市場波動或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)負面大幅度變動。8.借款人管理層發(fā)生重大變化（如高層管理人員大范圍變動或主要領(lǐng)導(dǎo)人離職），且新任管理層的還款意愿較差，可能削弱借款人的經(jīng)營能力和財務(wù)狀況。

9.難以獲得充分的資料對中長期項目的進展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評估，因此很難確定項目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時作為還款來源。

10.項目長期被延遲或項目原有計劃的重大更改對項目產(chǎn)生了負面影響以致削弱了借款人的還款能力。

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11.借款人經(jīng)營所處的法律環(huán)境或經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化以致削弱了借款人的還款能力。

12.借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，可能影響借款人最終的還款能力。次

級 1.借款人出現(xiàn)持續(xù)財務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。

2.借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務(wù)的及時足額清償。3.借款人采取不正當手段套取貸款?？?/p>

疑 1.貸款會發(fā)生較大損失，但存在借款人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)）押物處理和未決訴訟（仲裁）等因素，損失金額尚不能確定。2.借款人陷入經(jīng)營和財務(wù)危機，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)項目處于停建或緩建狀態(tài)；借款人資不抵債，無力還款。3.建設(shè)銀行已采取法律手段，但預(yù)計即使執(zhí)行法律程序仍將發(fā)生較大損失。

4.借款人因無力還款，雖經(jīng)過重組、兼并、合并仍不能按還款計劃償還本金和利息。

5.經(jīng)多次談判借款人明顯沒有還款的意愿。

6.全額抵（質(zhì)）押的貸款已取得法院判決，但借款人未履行法院判決或者銀行難以執(zhí)行法院判決。損

失 1.借款人的經(jīng)營停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失：借款人無力償還；借款人完全停止經(jīng)營活動；抵（質(zhì)）押品價值難以

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確定，變現(xiàn)困難；固定資產(chǎn)項目停工時間很長且無望復(fù)工。2.借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，或因為各種原因決定不提起訴訟（仲裁）。

6.3.1.3重要參考因素

1.貸款逾期時間。在執(zhí)行核心定義的前提下，貸款逾期時間應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要考慮因素。

（1）國債、金融債券、建行存單、100%保證金作為質(zhì)押，當貸款本金和/或利息逾期未超過3個月（含），仍可分為正常類。

（2）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般未超過3個月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過6個月（含），全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過12個月（含），可以分為關(guān)注類。

（3）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般超過3個月但未超過6個月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般超過6個月，全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般超過12個月，應(yīng)分為次級類。

（4）抵（質(zhì)）押或部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的的貸款本金和/或利息逾期一般超過6個月，應(yīng)被列入可疑類，除非符合以下所有條件：

①業(yè)務(wù)經(jīng)營基本正常；

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②銀行關(guān)于重組貸款談判仍在進行中，且談判期間未超過12個月（包括自貸款逾期日開始的6個月）；

③欠息或只剩少部分欠息，或建設(shè)銀行已與擔(dān)保人達成或正在進行具體的還款協(xié)議，而且擔(dān)保人具有毫無疑問的償還能力。

2.抵（質(zhì)）押品。是否考慮動用擔(dān)保是區(qū)分好資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）與不良資產(chǎn)的重要分界線。因此，必須對抵（質(zhì)）押品、保證人進行評估，并充分考慮以下因素：

（1）抵（質(zhì)）押品的有效性。用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押品是否符合總行規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書。

（2）抵（質(zhì)）押品價值的估計。在有市場的情況下，初分和認定人員要按市場價格定值；在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場價格按就低不就高的原則定值。

（3）抵（質(zhì)）押品價值評估的有效性。如抵（質(zhì)）押品價值已經(jīng)建設(shè)銀行認可的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，并已經(jīng)信貸人員審核確定符合要求，自該評估報告出具日起一年內(nèi)有效；如抵（質(zhì)）押品價值一年內(nèi)未經(jīng)外部評估，需由信貸人員按照現(xiàn)行規(guī)定的標準和方法估計抵（質(zhì)）押品價值。

6.3.1.5特殊方法

1.重組貸款。重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

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需要重組的貸款在實施重組前至少應(yīng)劃分為次級類，在重組實施后6個月內(nèi)（含6個月）為觀察期，觀察期內(nèi)不可調(diào)高分類類別；如果借款人按修訂條款正常還本付息6個月,應(yīng)按照核心定義，根據(jù)借款人的財務(wù)狀況進行分類，符合條件的可調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；但觀察期滿6個月后一旦出現(xiàn)延遲付息，仍應(yīng)將該筆貸款降為原級別，并再觀察12個月；如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息，則應(yīng)降為可疑類。

2.不良貸款（包括次級、可疑和損失）最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)的企業(yè)接收，如果債務(wù)人經(jīng)過審計的財務(wù)報表顯示其具有很強的經(jīng)濟實力和償債能力，可以調(diào)升至正常或關(guān)注類；否則，至少應(yīng)被列入次級類。3.循環(huán)貸款、展期貸款、貸款期限不匹配的借新還舊貸款，按核心定義進行分類。

4.惡意逃廢銀行債務(wù)的信貸資產(chǎn)。對借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的授信余額，如借款人沒有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關(guān)注類；如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實際償還能力和意愿進行具體分類。惡意逃廢銀行債務(wù)主要包括以下三種情況：

（1）違反國家有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實施破產(chǎn)，或不符合國務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務(wù)的；（2）債務(wù)人通過兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的；

（3）地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或撤銷，有行政干預(yù)逃廢銀行

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債務(wù)嫌疑的。

5.違規(guī)信貸資產(chǎn)。違反國家法律、法規(guī)和建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放貸款、辦理表外業(yè)務(wù)而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、次級、可疑的順序下調(diào)一級，已經(jīng)劃分為損失類的不再調(diào)整。同時，對違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任人要認定和追究責(zé)任。

違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反國家外匯管理規(guī)定和利率規(guī)定的貸款，借款人不具備《貸款通則》和建設(shè)銀行規(guī)定的借款人資格及條件的貸款；超過本行授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒有真實貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動簽開的銀行承兌匯票。

6.3.1.6同一債務(wù)人有多筆信貸資產(chǎn)的分類要求

同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可以合并判斷；如果擔(dān)保條件不相同，則應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況，按照審慎性的原則進行分類，對于其中可以量化擔(dān)保價值的部分，可根據(jù)量化價值及追償可能性情況等分別認定信貸資產(chǎn)的風(fēng)險類別。

6.3.1.7減值損失的估算

1.正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)。對最近一期分類結(jié)果為正常類和關(guān)注類的公司類信貸資產(chǎn)按照組合測算方法估算減值損失。

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（1）平均減值損失比率計算方法：

①正常類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = [ 三年前分類為正常類，但最近一期分類為關(guān)注類、次級類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認定的減值損失 + 三年前分類為正常類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) ] / 三年前分類為正常類信貸資產(chǎn)的總余額

②關(guān)注類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = [三年前分類為關(guān)注類，但最近一期分類為次級類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認定的減值損失 + 三年前分類為關(guān)注類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) ] / 三年前分類為關(guān)注類信貸資產(chǎn)的總余額

根據(jù)各經(jīng)辦行目前風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量真實性狀況等因素，按上述方法估算的平均減值損失比率可按照總行確定的損失比率調(diào)整系數(shù)、調(diào)整方法和調(diào)整頻率執(zhí)行。（2）平均減值損失計算方法為：

①期末正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末正常類信貸資產(chǎn)余額×正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×正常類損失比率調(diào)整系數(shù)

②期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)余額×關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×關(guān)注類損失比率調(diào)整系數(shù)

2.次級、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。最近一期分類為次級類、可疑類或損失類的公司類信貸資產(chǎn)，按照單筆測算方法計算減值損失。

（1）確認單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價值。

單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價值 = 該筆信貸資

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產(chǎn)本金的期末帳面余額

（2）逐筆估算次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的可收回金額。應(yīng)從債務(wù)人、保證人可償還本息額，可從其它途徑（如借款人上級單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)、第三方愿意且有能力替?zhèn)鶆?wù)人承擔(dān)債務(wù)，償還貸款本息等）收回的貸款本息，抵（質(zhì)）押物及可查封資產(chǎn)可變現(xiàn)價值等因素分析。（3）計算單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失。單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價值 — 逐筆估算的可收回金額。

在分類時，應(yīng)在定性判斷的基礎(chǔ)上，根據(jù)對信貸資產(chǎn)帳面價值和實際價值差異的估計，對每筆信貸資產(chǎn)的減值損失比率進行分析判斷，形成《減值損失估算報告》（附件3-6-3）。

減值損失比率是計提貸款損失準備金的重要依據(jù)。

6.3.2個人類信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類 6.3.2.1分類方法

對個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支進行分類時，在執(zhí)行核心定義的前提下，結(jié)合貸款方式和貸款到、逾期情況，采用個人貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進行分類。

到逾期情況

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貸款

方式 貸款未到期或部分、全部貸款逾期30天以下/信用卡準貸記卡透支60天以下/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息30天（含）的 部分或全部貸款逾期31—90天/ 信用卡準貸記卡透支61天-120天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息31天-60天（含）的

部分或全部貸款逾期91—180天/信用卡準貸記卡透支121天-180天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息61天-180天（含）的 部分或全部貸款逾期181天-365天/信用卡準貸記卡透支181天-365天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息181天-365天（含）的 部分或全部貸款逾期366天以上/信用卡準貸記透支366天以上/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息366天以上的

質(zhì)押 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 抵押 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級 可疑 保證 正常 關(guān)注 次級 次級 可疑 信用 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失

6.3.2.2減值損失的估算方法

1.對于個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支中最近一期分類為正常、關(guān)注或次級類，或雖分類為可疑類或損失類但屬于信用方式或保證方式的，統(tǒng)一按照組合測算方法計算減值損失。

2.對于采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式的個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支，最

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近一期分類為可疑或損失類的，按照逐筆測算方法計算減值損失。

（1）確認單筆可疑類或損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的帳面價值。

單筆可疑類或損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支帳面價值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額。

（2）計算單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支可收回金額。具體計算方法參考公司客戶次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)可收回金額的測算方法。

3.計算單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失。單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價值 — 估算的可收回金額。

6.4

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定審批

6.4.1認定審批原則

對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的認定審批應(yīng)遵循“本級認定、常規(guī)管理、超限核準、歸口負責(zé)”的原則。

1.本級認定。指本級經(jīng)營的信貸資產(chǎn)，由本級信貸經(jīng)營部門負責(zé)按信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類流程操作，提出風(fēng)險分類初步意見，由本級風(fēng)險管理部門組織認定。

2.常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類作為信貸經(jīng)營管理的一項日常工作，信貸人員應(yīng)及時搜集掌握客戶最新的信息，根據(jù)影響債務(wù)償還各因素

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報告 講話稿 事跡材料 心得體會 策劃方案 的變化，及時調(diào)整分類信息并進行實時初分，將初分結(jié)果錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），待有權(quán)認定審批行批復(fù)后，再調(diào)整分類結(jié)果。分類結(jié)果定期匯總上報上級行。

3.超限核準。指分類業(yè)務(wù)余額超過本級認定審批權(quán)限的必須報上級行認定和核準。

對已經(jīng)上級行審批同意的正常類和損失類信貸資產(chǎn)，如果沒有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類結(jié)果半年報批一次，如有余額變化或重大情況發(fā)生的，按季重新分類或報批。

4.歸口負責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的組織實施和分類質(zhì)量檢查、上報等工作由風(fēng)險管理部門歸口負責(zé)，信貸經(jīng)營部門和各相關(guān)部門各負其責(zé)。

6.4.2分類認定審批權(quán)限 6.4.2.1非損失類認定審批權(quán)限

1.經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的縣級支行（包括二級分行直接經(jīng)營機構(gòu)，下同）可以經(jīng)上一級分行授權(quán)，認定審批單戶余額在100萬元以下（含100萬元）的信貸資產(chǎn)分類，并報上一級分行備案。

2.獲得一級分行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包括一級分行直接經(jīng)營機構(gòu)，下同），可按一級分行轉(zhuǎn)授的單戶授信余額的上限，認定審批單戶授信余額在100萬元以上、轉(zhuǎn)授的單戶授信余額以下的信貸資產(chǎn)分類，但最大認定審批額度不得超過單戶5000萬元（一戶多筆

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演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報告 講話稿 事跡材料 心得體會 策劃方案 的要將多筆合并計算）。

3.一級分行未給予信貸轉(zhuǎn)授權(quán)額度，但確有信貸經(jīng)營業(yè)務(wù)的二級分行，可按單戶余額最大不超過3000萬元的原則認定審批，具體數(shù)額由一級分行確定并報總行風(fēng)險管理部備案。

6.4.2.2損失類認定審批權(quán)限

單戶損失類本金余額在100萬元（含）以下的信貸資產(chǎn)由二級分行認定審批；單戶損失類本金余額在100萬元以上5000萬元（含）以下的信貸資產(chǎn)由一級分行認定審批,單戶損失類本金余額在5000萬元以上的信貸資產(chǎn)由總行認定審批。

6.4.3審批方式

6.4.3.1資產(chǎn)質(zhì)量認定審批工作組會議審批

審批工作組由主管風(fēng)險管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)任組長，計劃財務(wù)、風(fēng)險管理、法律事務(wù)部門的人員任成員，相關(guān)信貸經(jīng)營部門人員列席。審批工作組一般采取會議形式進行審批并形成會議紀要（詳細記錄審批過程、審批的客戶名單、審批結(jié)論等），會議紀要由風(fēng)險管理部門負責(zé)記錄并整理，經(jīng)小組成員簽名后，由審批工作組組長審核簽發(fā)。經(jīng)風(fēng)險管理部門認定為次級、可疑、損失的不良信貸資產(chǎn)，原則上應(yīng)由審批工作組會議審批。對認定為正常、關(guān)注的信貸資產(chǎn)，審批工作組也可酌情抽測審批。

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6.4.3.2授權(quán)本級行風(fēng)險管理部門認定審批

各級行審批工作組可根據(jù)本行的信貸業(yè)務(wù)工作量和審批力量，經(jīng)本行主要負責(zé)人批準，授權(quán)本級行風(fēng)險管理部門對分類為正常、關(guān)注類的信貸資產(chǎn)進行認定審批。風(fēng)險管理部門對認定審批的資產(chǎn)質(zhì)量真實性負責(zé)。

6.4.4超越權(quán)限的申報和批復(fù)

1.申報。對超過本級認定審批權(quán)限的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類項目，必須提供以下材料上報有權(quán)審批行審批。①行發(fā)文（電子文件）；

②工作底稿（電子）； ③背景材料（電子）；

④減值損失估算報告（如需）（電子）。

2.批復(fù)。有權(quán)審批行以行發(fā)文或風(fēng)險管理部門發(fā)文（電子文件）進行批復(fù)。以資產(chǎn)質(zhì)量認定審批工作組會議審批的用行發(fā)文批復(fù)，授權(quán)風(fēng)險管理部門審批的用部門發(fā)文批復(fù)。

6.5

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的監(jiān)管

6.5.1 檢查制度

上級行可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查或調(diào)閱分類報表、材料等多種方式對下級行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度情況進行檢查。

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6.5.2 檢查面

一級分行對二級分行的現(xiàn)場檢查面每年應(yīng)達到所屬分支機構(gòu)的80%、分類余額的50%以上。

6.5.3 檢查報告

檢查人員獨立地對抽查的客戶進行分類，對被檢查行風(fēng)險分類的操作程序、結(jié)果和風(fēng)險管理水平作出評價，并撰寫評價報告，提出整改意見，向檢查行的主管領(lǐng)導(dǎo)報告。

6.5.4 整改措施

對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作、管理不善、高估或低估風(fēng)險、謊報、瞞報、漏報、改報分類數(shù)據(jù)等問題，責(zé)成下級行限時改正。經(jīng)上級行確認需要調(diào)整分類結(jié)果的，在報經(jīng)檢查單位所在行主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，以通知書形式責(zé)成被檢查單位調(diào)整原來的分類結(jié)果。

如發(fā)現(xiàn)下級行在審批權(quán)限內(nèi)不認真履行職責(zé)、分類明顯失誤的，可隨時調(diào)整、取消下級行的分類認定、審批結(jié)果或?qū)徟鷻?quán)限、資格。對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的結(jié)果及相關(guān)資料，除按有關(guān)規(guī)定報送銀監(jiān)會（局）或上級其他監(jiān)管部門外，未經(jīng)總行批準一律不得對外披露。

6.6

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的檔案管理

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信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類形成的檔案資料，如會議記錄、會議紀要、工作底稿、背景材料、分類認定審批表和匯總表等，紙制文件必須分次專夾裝訂成冊，電子文件用磁盤拷貝或刻錄成光盤，專柜上鎖專人保管。

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附件3-6-1 債務(wù)人背景材料

一、編報內(nèi)容

（一）債務(wù)人背景材料 1．債務(wù)人名稱； 2．職工人數(shù)和資產(chǎn)規(guī)模；

3．債務(wù)人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)（對主要關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系應(yīng)簡要說明）； 4．簡要發(fā)展沿革和經(jīng)營業(yè)績介紹；

5．債務(wù)人目前經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況（必須說明上一會計的經(jīng)營業(yè)績）；

6．債務(wù)人與建設(shè)銀行業(yè)務(wù)合作情況(建設(shè)銀行是否已經(jīng)給予債務(wù)人額度授信，額度支用情況及貸款等授信業(yè)務(wù)還本付息情況，已經(jīng)掌握的債務(wù)人在其他金融機構(gòu)的資信狀況等)。

（二）授信業(yè)務(wù)背景材料

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1．授信的申請理由及申請時的還款來源；

2．是否屬于重組貸款，如系重組貸款應(yīng)說明重組原因及基本過程（如貸款是借新還舊貸款，應(yīng)說明自貸款首次發(fā)放以來的基本經(jīng)過、歷次借新還舊原因、類型、合同起止期限、金額、擔(dān)保變化情況、貸款分類類別等）；

3．授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專門說明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實情況）； 4．授信協(xié)議簽訂和債務(wù)人支用情況；

5．授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進一步分析，抵質(zhì)押物價值變動情況）；

6．貸后管理的簡要情況，要說明近三期對該筆授信業(yè)務(wù)五級分類的結(jié)果。

7．已進行過責(zé)任認定的，要列明經(jīng)營和審批責(zé)任人。一個債務(wù)人有多筆貸款的，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說明。

（三）風(fēng)險防范措施和建議

針對授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和債務(wù)人的經(jīng)營、財務(wù)狀況，提出防范風(fēng)險的具體措施；上一期分類時提出的風(fēng)險防范化解措施的落實情況。

二、編報要求

非損失類單戶授信余額1000萬元（含）以上，損失類100萬（含）以上的，第一次分類必須嚴格按照上述要求撰寫，內(nèi)可以重點撰寫本期比上期的變化情況，沒有變化的可沿用上期材料。

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附件3-6-2

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作底稿和認定審批表

包括：附表1[A]：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定審批表》；表1[B]：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類合并認定審批表》；附表1-1：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定表（工作底稿）》；附表2-1[A]：《票據(jù)貼現(xiàn)類業(yè)務(wù)分類認定審批表》和附表2-1[B]：《票據(jù)貼現(xiàn)類業(yè)務(wù)分類合并認定審批表》（附表2-2：《個人住房貸款分類認定審批表》；附表2-3：《個人消費貸款分類認定審批表》；附表2-4：《個人權(quán)利憑證質(zhì)押貸款分類認定審批表》；附表2-5：《單位信用卡準貸記卡透支分類認定審批表》；附表2-6：《個人信用卡準貸記卡透支分類認定審批表》；附表2-7：《個人助學(xué)貸款風(fēng)險分類認定審批表》；附表2-8：《貸記卡透支分類認定審批表》；附表3 ：《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類匯總表》；附表4-1：《貸款分類匯總表（按行業(yè)）》；附表4-2：《表外信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按行業(yè)）》；附表4-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按行業(yè)）》；附表5-1：《貸款分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟類型）》；附表5-2：《表外信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟類型）》；附表5-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按債務(wù)人經(jīng)濟類型）》；附表6-1：《貸款分類匯總表（按種類）》；附表6-2：《表外

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信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按種類）》；附表6-3：《其他信貸業(yè)務(wù)分類匯總表（按種類）》；附表7-1：《損失貸款匯總表》；附表7-2：《表外及其他信貸業(yè)務(wù)損失類匯總表》；附表8-1：《損失類資產(chǎn)逐筆登記表》；附表8-2：《表外及其他信貸業(yè)務(wù)損失類逐筆登記表》等表格樣式詳見總行下發(fā)的“建總發(fā)〔2003〕239號”文件附件。）附表1-A

編號： 中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定審批表

填報行：

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第四篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險分析報告

信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險分析報告

一、基本情況

XXX農(nóng)村信用聯(lián)社所轄00個信用社0個營業(yè)部，截止0月末，各項存款余額00000萬元，各項貸款余額00000.00萬元，按五級分類正常 0000.00萬元，占貸款余額的00%，關(guān)注0000.00萬元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級0000.00萬元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬元，占貸款余額的00%，扣失000萬元，占貸款余額的0%。五級分類后，正常貸款比四級分類減少0000 萬元，不良貸款比四級分類增加0000萬元。

二、分類結(jié)果分布情況

（一）按貸款對象劃分

截止0月末，企事業(yè)單位貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關(guān)注0戶0000萬元，不良00戶000.00萬元，不良中可疑 0戶000.00萬元，損失00戶000.00萬元；自然人其他貸款00戶000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良00戶 000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000萬元；自然人一般農(nóng)戶00000戶00000.00萬元，其中：正常0000戶 0000.00萬元，關(guān)注000戶000.00萬元，不良00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶 0000.00萬元，損失000戶00.00萬元。

（二）按貸款行業(yè)劃分

截止0月末，農(nóng)業(yè)貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶000.00萬元，不良00000 戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶00.00萬元；林業(yè)貸款00戶，余額 00.00萬元，其中：正常0戶0.00萬元，關(guān)注0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；畜牧業(yè)貸款000戶，余額000.00萬元，其中：正常00戶00.00萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級0戶 00.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶0.00萬元；農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)貸款00戶，余額00.00萬元，其中：不良00戶 00.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失00戶00.00萬元；城鄉(xiāng)居民消費貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶 0.00萬元，損失0戶0.00萬元；其它礦采選業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中損失0戶00.00萬元；木材及竹木采選業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；農(nóng)副食品加工業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；食品制造業(yè)貸款0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00.00萬元，不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；飲料制造業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良 0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；家具制造業(yè)貸款0戶，余額000萬元，其中：不良0戶000萬元，不良中可疑0戶000萬元；化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0 戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；橡膠制品業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0萬元；金屬制品業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；通用設(shè)備制造業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良 0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；交通運輸設(shè)備制造業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；通用設(shè)備]計算機及其他0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；工藝口及其他制造業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬元，其中：不良0戶0.0萬元，不良中損失0戶0.0萬元；房屋和土木工程建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0萬元，損失0戶0.00萬元；建筑安裝業(yè) 0戶，余額0.00萬元，其中：正常0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元；建筑裝飾業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00 萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；其他建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中次級0戶 00萬元，可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；道路運輸業(yè)00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關(guān)注0戶0000萬元，不良 0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；郵政業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；電腦和其他信息傳輸服務(wù)0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；批發(fā)業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，損失0戶0萬元；零售業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良00戶000.00 萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑00戶00.00萬元，損失00戶00.00萬元；餐飲業(yè)0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；房地產(chǎn)業(yè)0戶，余額 00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：不良00戶000.00萬元，不良中可疑 00戶000.00萬元，損失0戶0萬元；水利管理業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；其他服務(wù)業(yè)0 戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；社會保障業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；廣播電視電影和音像業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；娛樂業(yè)0戶，余額0萬元，其中不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；其他行業(yè)000戶，余額0000.00萬元，其中：正常000戶000.00萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級00戶000.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶00.00萬元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶0000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元;抵押擔(dān)保貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良00戶000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000.00萬元;質(zhì)押擔(dān)保0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元;保證擔(dān)保00戶，余額 000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，不良00戶00.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元，可疑00戶00萬元。

三、分類結(jié)果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬元,關(guān)注貸款較上期增加000.00萬元,次級貸款較上期減少000.0萬元,可疑貸款較上期增加0000.00萬元,損失貸款較上期增加00.00萬元。

(二)導(dǎo)致貸款較上期增減變化的原因:各項貸款余額較上期增加0000.00萬元,主要是我社0月初由XXX聯(lián)社牽頭發(fā)放XXX社團貸款0000萬元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關(guān)注類，我社也分在關(guān)注類。以及我社發(fā)放的其他類貸款。正常、關(guān)注、可疑、貸款較上期增加，次級貸款較上期減少，主要是我社所發(fā)放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農(nóng)戶信用等級和貸款期限矩陣分類調(diào)整所致。損失貸款較上期增加00.00萬元，主要是各社進一步對所轄貸款進行了認真細致的調(diào)查，按照調(diào)查結(jié)果，由聯(lián)社對貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨進行了認定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬元，占比00.00%,較四級分類不良貸款增加0000萬元,占比增加00.00%。一是形態(tài)反映不準確，導(dǎo)致差異明顯。我縣屬于純農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)戶貸款面大而廣，金額小而筆數(shù)多，農(nóng)戶貸款按四級分類時由于業(yè)務(wù)量大太，以及人員缺乏，對每筆貸款的到逾期時間不能進行詳細把握，本來按規(guī)定應(yīng)該劃分到逾期或可疑的，而會計科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結(jié)果不真實；五級分類將貸款業(yè)務(wù)按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據(jù)信用等級的評定及貸款期限，通過矩陣分類法進行自動分類，然后根據(jù)風(fēng)險分類核心定義，人為進行調(diào)整，從而真實的反映了貸款的形態(tài)，這是致使不良貸款五級分類較四級分類差異較大的主要原因。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險性大。由于我縣是純農(nóng)業(yè)縣，工業(yè)企業(yè)幾乎沒有，所發(fā)放的貸款基本全部為農(nóng)戶貸款,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響,每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經(jīng)濟基礎(chǔ)差，資源缺乏，僅有的企業(yè)受市場及國家產(chǎn)業(yè)政策影響，已經(jīng)停產(chǎn)、倒閉、破產(chǎn)。如XXXX，在我社貸款00萬元，由于企業(yè)規(guī)模小，又不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，于0000年00月破產(chǎn)倒閉，經(jīng)起訴法院，雖然勝訴，但企業(yè)破產(chǎn)清算后，除了人員工資和養(yǎng)老保險以及稅收款項，已無可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一管理，行社脫鉤前夕,農(nóng)行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給農(nóng)村信用社,使農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會貸款。全縣村委會貸款涉及00個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）00多個村委會，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊拖欠貸款，村委會集體貸款清欠困難。一是村委會干部幾度易人，跨度較大、時間較長、落實困難。二是村委會根本沒有經(jīng)濟收入，就算貸款落實，也無法償還。五是貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴，信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求,在實際工作中,只注重貸款的調(diào)查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經(jīng)有形成不良的苗頭，確沒有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬元，其中企業(yè)客戶0戶000萬元，個人客戶0戶00萬元，這00戶同時又是00大欠息客戶，欠息額達000萬元，這部分企業(yè)現(xiàn)已名存實亡，有的已關(guān)停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現(xiàn)僅有一紙借據(jù)。且有的企業(yè)連續(xù)三年以上沒有工商年檢，或已調(diào)銷營業(yè)執(zhí)照，雖欠貸款本息較多，但已無還款來源，清收無望。如XXXX廠，結(jié)欠貸款000萬元，利息000萬元，目前廠址也無法找到，已清收無望XXXX貸款000萬元，欠息達000萬元，雖經(jīng)多次催收，但效果不太理想，本金根本無法償還，只能收回極少部分利息，對于所欠金額，無異于杯水車薪。

五、對不良貸款的處置措施

一是合理轉(zhuǎn)化手續(xù)，確保貸款回收。對以前發(fā)放的周轉(zhuǎn)性貸款，屬于期限發(fā)放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調(diào)配貸款期限。如林業(yè)、畜牧業(yè)類貸款，期限為一年，農(nóng)戶種植經(jīng)濟林和養(yǎng)殖奶牛，當年見不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進行合理轉(zhuǎn)化。

二是核實貸款責(zé)任，實行連帶清收。堅決執(zhí)行貸款誰發(fā)放、誰收回的制度，在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實清收不良貸款的任務(wù)，并與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責(zé)任追究制度。在清收過程中，針對不良貸款的風(fēng)險程度,制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰(zhàn)。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭取各級政府的支持，調(diào)動公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅戰(zhàn)。在清收不良貸款突擊活動中，采取行政、經(jīng)濟、法律相結(jié)合的手段，重點抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達到清收了不良貸款，又促進規(guī)范和整頓農(nóng)村信用秩序的目的。采取政信配合聯(lián)動措施，爭取政府領(lǐng)導(dǎo)把清收不良貸款作為一項重要工作來抓。

四是跟蹤企業(yè)改制，盤活不良貸款。即對企業(yè)在被租賃、出售、拍賣等改制過程中，“懸空”的農(nóng)村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達到降低不良貸款的目的。同時爭取政府部門的支持，使改制后的企業(yè)接收原企業(yè)貸款。

六、建議

一是政信聯(lián)合，加強信用環(huán)境建設(shè)。良好的信用環(huán)境是防范風(fēng)險的基礎(chǔ)，推行信用工程，改善信用環(huán)境，離不開地方黨政的支持。各級政府應(yīng)加強信用體系建設(shè)，同時，要信用社要通過征信系統(tǒng)，建立健全信用檔案，加大對失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現(xiàn)象，提倡守信履約的道德風(fēng)尚，有效降低信用風(fēng)險，促進貸款業(yè)務(wù)進一步發(fā)展。

二是嚴格貸款擔(dān)保手續(xù)。對新發(fā)放的貸款全面推行保證、抵押、質(zhì)押貸款,盡可能減少發(fā)放信用貸款,對原有的不良貸款，逐步補辦擔(dān)保手續(xù)。在方式上,優(yōu)先采用抵(質(zhì))押方式，對保證貸款嚴格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔(dān)?；驘o力擔(dān)保等造成“擔(dān)”而不“?！钡默F(xiàn)象。

三是規(guī)范信貸操作規(guī)程。首先，貸前搞好對貸款戶的科學(xué)評估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關(guān)的詳實資料,科學(xué)評估、預(yù)測貸款風(fēng)險度,為決策者提供準確真實的調(diào)查材料;其次，貸時嚴格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事,嚴格執(zhí)行審貸分離、分級審批制度;第三實行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運轉(zhuǎn)情況,一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險,積極采取補救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農(nóng)村信用社逾期等不良貸款的企業(yè)，雖然處于停滯狀態(tài)，但如果有了啟動資金，企業(yè)即可搞活生產(chǎn)經(jīng)營，信用社可根據(jù)這一實際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業(yè)一把，使企業(yè)再啟動起來“爬上坡”，等銷售了產(chǎn)品，產(chǎn)生了效益，再歸還新、舊貸款，達到促進搞活企業(yè)與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實了解企業(yè)運行狀況，并且要頗具膽識。

五是提前介入，保全信貸資產(chǎn)。即通過密切關(guān)注貸款企業(yè)的運營，雖能正常生產(chǎn)經(jīng)營，但其經(jīng)營每況愈下且逐步惡化，一時難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔(dān)保手續(xù)，提前保全信貸資產(chǎn)，防止形成不良貸款。另一方面要切實爭取地方政府與法院的支持，在企業(yè)改制時，尤其要向政府講清懸空農(nóng)村信用社貸款，對支持地方經(jīng)濟和存款兌付帶來的影響與危害，曉之以理，動之以情，通過政府、法院部門的支持保全信貸資產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的不良貸款。

六是從規(guī)范入手，以人為本，不斷提高信貸從業(yè)人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，因此，通過規(guī)范貸款條件、規(guī)范貸款程序、規(guī)范收貸責(zé)任、規(guī)范信貸紀律來規(guī)范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時有規(guī)范的信貸管理體系，要有較強綜合素質(zhì)、獨立工作能力和較好思想品質(zhì)的信貸人員去遵守、去執(zhí)行，所以，在信貸人員的配備上，要通過引入激勵機制，建立業(yè)績掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學(xué)識水平和實踐經(jīng)驗、有較強綜合業(yè)務(wù)及協(xié)調(diào)能力的員工“蔚叫糯崗位上來，同時，要加強信貸人員的培訓(xùn)力度，建立定期的信貸業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，通過信貸知識測試，信貸技能競賽等不斷提高信貸人員素質(zhì)，確保各項信貸業(yè)務(wù)合規(guī)合法地操作。

七是全面實行貸款營銷。現(xiàn)階段，要追求利潤最大化的商業(yè)化經(jīng)營過程中，貸款的營銷占了相當重要的位置，并在實踐中，通過貸款的營銷，在金融資源總量有限的情況下，市場份額不斷能得到鞏固和擴大。而相對滯后其它銀行的農(nóng)村信用社對貸款的營銷仍然處于一個被動的、隨意的較低水平上。隨著農(nóng)村居民收入增加帶來信用社儲蓄存款和人民銀行對農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款投入的持續(xù)增加，農(nóng)村信用社的貸款能力大大增強。實行“包收、包放、包效益”的貸款營銷可以從根本上保證新增貸款的質(zhì)量。因此，在貸款營銷中一要樹立營銷觀念，強化全員營銷意識，以“三農(nóng)”為中心，積極尋找自己的優(yōu)質(zhì)客戶。二要完善貸款營銷組織，建立信貸營銷隊伍，并做到在貸款營銷中做到營銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規(guī)?！敝亍百|(zhì)量”。確保新增貸款的質(zhì)量。

二〇〇六年十一月九日

第五篇：如何加強信貸管理工作

如何加強信貸管理工作

農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)過省聯(lián)社成立五年來的改革，在強化內(nèi)部管理、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、降低貸款風(fēng)險、支持“三農(nóng)”、中小企業(yè)和個私民營經(jīng)濟等方面取得了顯著成績，受到地方政府、企業(yè)和廣大農(nóng)民群眾的歡迎。但是，長期粗放式的管理，經(jīng)營理念的落后，人員素質(zhì)的參差不齊，導(dǎo)致農(nóng)村合作金融機構(gòu)在信貸工作中仍存在許多問題，有些問題還相當嚴重，必須引起高度重視。

問 題

一是貸款管理的機制還不健全。作為以商業(yè)銀行經(jīng)營為主要目標的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，應(yīng)該是以實現(xiàn)貸款綜合效益最大化和風(fēng)險最小化為出發(fā)點和落腳點，從而完善其信貸管理體系建設(shè)，建立科學(xué)規(guī)范的信貸管理流程，包括風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險報告、風(fēng)險處置等，而目前仍處于零散、簡單、粗放的初級管理階段。有些行社貸款僅憑經(jīng)驗辦事，靠拍腦袋決策，隨意性很大，加上信貸人員政治素質(zhì)不高，法律意識淡薄，道德風(fēng)險問題時時阻礙著農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸管理水平的提高和信貸工作的創(chuàng)新。

二是信貸服務(wù)質(zhì)量差。目前，工商企業(yè)為搶占市場份額，越來越重視產(chǎn)品或商品的售后服務(wù)，并將其作為增強競爭力、擴大收益、維護客戶關(guān)系的重要手段。然而，農(nóng)村合作金融機構(gòu)由于經(jīng)營的是特殊的商品——貨幣，在我國社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展、大崛起時期，貨幣的供求矛盾異常突出，可以說是“黃帝的女兒不愁嫁”；加之受傳統(tǒng)經(jīng)營理念和思維方式的影響，對信貸服務(wù)還沒有引起足夠的重視，重貸輕收，重放輕管，一貸了之，不能及時掌握、研究、解決貸戶對銀行、信用社提出的金融需求和貸出資金的使用情況，存在一定的“衙門意識”和“官辦意識”，自覺不自覺地將自己凌駕于貸戶之上，人為地造成銀企之間、與貸戶之間不必要的障礙與隔閡。

三是信貸檢查流于形式。貸款調(diào)查不細致周到，產(chǎn)、供、銷、人、財、物、責(zé)、技、管等諸要素，心中無數(shù)，貸款審查時不認真，工作流于形式，敷衍塞責(zé)，一投了事。目前，農(nóng)村合作金融機構(gòu)各級都實行集體決策制度，這樣做雖避免了少數(shù)人說得算及以權(quán)謀私等問題的發(fā)生，但同時也出現(xiàn)了職責(zé)不清、互相推諉扯皮現(xiàn)象，信貸決策者往往都負責(zé)又都不負責(zé)。

四是風(fēng)險預(yù)警體系不完善，反應(yīng)機制不靈敏。目前風(fēng)險預(yù)警信號的識別和揭示主要來源于日常的信貸檢查，宏觀方面的多，微觀方面的少，檢查信息無法準確、及時、客觀、全面地反映借款人的風(fēng)險狀況，特別是潛在性風(fēng)險；發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險后，也沒有快速、靈活的傳導(dǎo)反應(yīng)機制，受短期利益和規(guī)避責(zé)任等因素的影響，基層行社往往采取以貸轉(zhuǎn)貸、以貸轉(zhuǎn)息等非正常手段，人為換據(jù)，致使行社存在大量隱性不良資產(chǎn)。由于信貸工作中對貸款風(fēng)險反應(yīng)遲鈍、盡量掩蓋、盲目攀比、等待觀望的現(xiàn)象比較嚴重，喪失許多化解風(fēng)險的良機。五是處置化解風(fēng)險的手段單一。目前，雖然各級政府強調(diào)大力改善信用環(huán)境，要求運用經(jīng)濟、行政、法律等手段多管齊下，追償行社不良貸款，但實際情況和效果并不理想。具體工作中往往力不從心。如黨政干部和行政事業(yè)單位工作人員拖欠信用社貸款的清收工作進展緩慢；法院執(zhí)行難，難執(zhí)行的問題至今仍無法解決；企業(yè)債務(wù)重組、抵押品的拍賣等也不規(guī)范；抵押擔(dān)保制度和貸款保險制度未建立、不成熟的問題等等，這些都直接導(dǎo)致農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良貸款居高不下，不降反升，難以收回。

原 因

對農(nóng)村合作金融機構(gòu)來說，信貸管理并不是什么新生事物。60年多年的發(fā)展歷程，特別是改革開放30多年以來的探索與實踐，各地都積累了有價值的經(jīng)驗和失敗的教訓(xùn)。但是，總的來看，同商業(yè)銀行相比，農(nóng)村合作金融機構(gòu)還存在許多不容忽視的問題，有些問題同其它商業(yè)銀行一樣，是共有的，有些問題不一樣，是自己獨有的。以筆者之見，形成當前狀況的主要原因有以下幾個方面：

一是尚未建立防范化解風(fēng)險的有效屏障。表面上看，農(nóng)村合作金融機構(gòu)已形成現(xiàn)代銀行模式，有理、董事會，有監(jiān)事會，有股東代表大會，實際情況是，在法人治理結(jié)構(gòu)、高管人員任免、勞動用工制度、薪酬績效分配等方面，仍是以昔日的計劃手段和行政手段為主；改革內(nèi)容“形”似，“神”依然不似，沒有真正體現(xiàn)出現(xiàn)代金融的功能和作用。在農(nóng)村合作金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)歸屬問題上，龐大的農(nóng)村合作金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系至今仍不明晰，人們時常在問，農(nóng)合行也好，農(nóng)信社也好，它到底是誰的？是社員的？不是！是集體的？不是！是股東的？不是！是國家的？也不是！說到底，要像管好用好自己的錢那樣，才能真正管好用好農(nóng)村合作金融機構(gòu)的貸款。在目前產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰的情況下，談管理好、使用好貸款只是理論上的一廂情愿。

二是信貸資金自身的運行規(guī)律。對于銀行來說，貸款發(fā)放后，信貸資金的使用權(quán)、收益分配權(quán)一定程度上讓渡給了借款人，貸款的管理與監(jiān)控需要借款人的配合方能實現(xiàn)。日本一個銀行家說過：“銀行與借款人貸款前是冤家，貸款后是親家”。這句話道理很簡單。貸款前銀行需要謹慎對待借款人的情況，包括品德、能力、信用、產(chǎn)品、企業(yè)管理等情況，完善抵押、擔(dān)保等相關(guān)手續(xù)，而貸款后，銀行與借款人同坐在一條船上，結(jié)成命運共同體，彼此應(yīng)該說不分你我。

三是外部信用環(huán)境仍不理想。雖然國家及地方都強調(diào)誠信，打造各地的信用品牌，但信用環(huán)境并未從根本上得到改善，守信者吃虧，失信者占便宜的現(xiàn)象處處可見。加之與借款人之間的信息渠道不暢通，造成信息嚴重不對稱。而地方政府往往強調(diào)金融服務(wù)，要求銀行、信用社加大信貸投放力度，為支撐地方經(jīng)濟提供資金保障，相對而言，對信貸資金風(fēng)險問題強調(diào)較少，或者說重視不夠，再加上司法制度不健全，使一些行社經(jīng)常出現(xiàn)縮手縮腳、畏首畏尾、惜貸不敢貸的現(xiàn)象。四是合作金融機構(gòu)內(nèi)部因素影響。雖然目前的信貸管理工作有所加強，但在實際工作中，有章不循，違章不糾，重查輕處，得過且過、我行我素的現(xiàn)象仍然存在。在一些地方，人情往往大于制度，大于紀律，甚至打于法律，許多工作在這種環(huán)境下沒有做好做到位。此外，信貸隊伍整體素質(zhì)不高，觀念落后，認識不足，作風(fēng)不扎實，考核不健全，制度不完善，檢查不到位，責(zé)任不明確，這些都導(dǎo)致農(nóng)村合作金融機構(gòu)的貸款管理工作處在松散、粗放狀態(tài)。省聯(lián)社決策層的信貸決策能力和管理水平也有待提高。

對 策

信貸管理水平不高，基礎(chǔ)工作薄弱，不良貸款長期居高不下，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)來說影響是長期的，危害是巨大的。大量不良貸款的形成，一方面造成銀行、信用社貸款本金和貸款利息難以收回；另一方面，銀行、信用社還必須支付儲戶的存款本金及存款利息，使行社喪失獲取利益的機會。人們知道：銀行、信用社并不直接創(chuàng)造價值，其經(jīng)濟利益來源是通過分割服務(wù)對象所創(chuàng)造的利益來實現(xiàn)的。行社金融資產(chǎn)質(zhì)量往往反映在貸款質(zhì)量上，不良貸款居高不下，致使銀行、信用社資產(chǎn)的流動性大大降低，失去流動性的金融資產(chǎn)，必然會影響銀行、信用社自身的經(jīng)營效益，甚至影響其生存與發(fā)展。

以筆者多年從事信貸工作之經(jīng)驗，控制新增不良貸款問題必須從源頭抓起，即從貸款的“發(fā)放——使用——收回”三個環(huán)節(jié)抓起，尤其要搞好貸款的發(fā)放。多少年來，銀行業(yè)所實行的貸款“三查制度”、“三包制度”、“可行性研究”、“評估論證制度”、“抵押擔(dān)保制度”等等，都是有效防范化解不良貸款產(chǎn)生的方法和手段。這些在實踐中總結(jié)出來的方法和手段，既簡單易行，便于操作，又科學(xué)可靠，非常貼近行社實際，特別是服務(wù)“三農(nóng)”、個私民營經(jīng)濟、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟實際，切不可在盲目學(xué)習(xí)美國等西方發(fā)達國家先進信貸管理方式的同時，忘掉或拋棄了自身傳統(tǒng)優(yōu)秀的東西。除此之外，加強信貸管理還必須做到如下幾點：

一要進一步加大農(nóng)村合作金融機構(gòu)的改革力度。要進一步明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把銀行辦成真正的銀行，辦成真正的經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧。要進一步按照市場經(jīng)濟規(guī)律辦事，弱化政府行為，不承擔(dān)或少承擔(dān)政策性貸款業(yè)務(wù)，即使承擔(dān)，國家也要給予一定的政策補貼，彌補因政策性業(yè)務(wù)而造成的資金和行社利益損失，加快農(nóng)村合作金融機構(gòu)商業(yè)銀行改革步伐。

二要提高對信貸管理工作的認識，進一步完善信貸制度。首先，要提高各級決策者對信貸管理工作的認識，盡快將此項工作列入議事日程，制定方法，拿出措施，見到成效。要充分認識到信貸管理工作跟不上，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)長期利益的影響，對員工個人利益的影響，對培育新型信貸文化的影響。其次，要早日拿出具體可操作的信貸管理辦法，著重在建立貸后風(fēng)險的預(yù)警、反應(yīng)、防范、化解機制上做好文章，明晰責(zé)任和制定激勵措施，設(shè)置信貸管理高壓線，嚴格規(guī)范信貸管理行為。對那些管理不到位，人為造成不良貸款的要堅決嚴厲懲處。再次要完善貸款程序，落實信貸崗位責(zé)任制，建立責(zé)任追究制度，特別是第一責(zé)任人和主要決策人的責(zé)任。三要加強檢查指導(dǎo)，嚴格考核。不管是信貸部門還是審計稽核部門，不管是上級行，還是本級行，不管是定期檢查，還是不定期檢查，不管是綜合檢查，還是專項檢查，都應(yīng)該將信貸管理工作的開展情況作為檢查的重點。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，總結(jié)經(jīng)驗，嚴懲違規(guī)違紀行為，以推動該項工作順利開展。要制定具體的信貸管理考核指標，這些指標要看得見、摸得著、管得住，不能流于形式，定期嚴格考核，獎懲兌現(xiàn)，要將信貸管理工作的水平和效果與各級行社領(lǐng)導(dǎo)的任期目標掛鉤考核，不能一邊貸款搞得一塌糊涂，另一邊卻拿著高薪，燈紅酒綠，安然自得，導(dǎo)致權(quán)責(zé)利相脫節(jié)。

四要努力加強信貸隊伍建設(shè)。要通過各種渠道和手段來加強信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員素質(zhì)和信貸管理能力，提升信貸工作水平。隨著縣域經(jīng)濟的不斷發(fā)展壯大和國家宏觀形勢的變化，農(nóng)村合作金融機構(gòu)對大客戶和大項目的信貸投入增加迅猛，貸款的集中度明顯提高。在集中收益的同時，也使風(fēng)險集中。而這些大客戶、大項目對金融服務(wù)要求高，信貸管理難度大，因此農(nóng)村合作金融機構(gòu)必須培養(yǎng)自己的高級客戶經(jīng)理，積極學(xué)習(xí)和借鑒其它商業(yè)銀行先進的信貸管理方式和市場開發(fā)的經(jīng)驗，上下聯(lián)動，相互配合，努力提升信貸管理的層次。作為省聯(lián)社，也要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)、信息、資源、人才等優(yōu)勢，直接參與大客戶、大項目的研究論證、開發(fā)維護與項目管理，分類指導(dǎo)，突出重點，擇優(yōu)扶持。此外，要不斷推廣總結(jié)國際國內(nèi)信貸工作成功經(jīng)驗，做到揚長避短、趨利除弊、完善提高、與時俱進。