第一篇：外國政府貸款第二類項目借款合同格式

合同編號：____________

借款人（全稱）：________________________

貸款人（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行____________

根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，財政部有關(guān)文件、中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽署的貸款框架協(xié)議和單個項目貸款協(xié)議，經(jīng)借、貸雙方當事人充分協(xié)商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款

1．借款種類：____________國政府貸款

2．借款用途：____________________

3．借款幣種及金額（大寫）：____________

4．借款與還款期限：

（1）本合同項下貸款本金分____次償還，償還方式為____________（等額償還／非等額償還），每次償還金額為________。償還日為每年的____月____日和____月____日。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國外貸款機構(gòu)的還款計劃表執(zhí)行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應當按期主動以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應當向貸款人提出書面申請，并征得貸款人同意，提前還款時利率不變。但需根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個項目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國外貸款機構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。

5．利息及有關(guān)費用的計付：

（1）本合同項下貸款利率為____％，為（固定／浮動）利率（浮動利率按國外貸款機構(gòu)當期通知利率執(zhí)行）。

（2）本合同項下借款的結(jié)息日為每年的____________。

（3）借款人應按已提取未償還的貸款余額的____％向貸款人支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。

（4）貸款人將按國外貸款機構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費用：

①管理費：指國外貸款機構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發(fā)生的費用。本合同生效后____天之內(nèi)，借款人應按貸款總額的____％一次性支付。

②承諾費：指借款人對已承諾但尚未提取的貸款向國外貸款機構(gòu)支付的費用。按未提借款金額的____％／年，每________支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。于中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽署的單個項目貸款協(xié)議（簽定／生效）后____天開始計算。

③保險費（擔保費）：指借款人應向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構(gòu)支付的費用。借款人應按已提取未償還的貸款余額的____％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同（或借款人應在________之前，支付金額為________的保險費）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項下貸款：

1．每次提款時，借款人已填妥有關(guān)借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關(guān)文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準、登記及其他法定手續(xù)。

3．若本合同項下貸款有抵押、質(zhì)押擔保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險等法律手續(xù)，且該擔保、保險持續(xù)有效。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權(quán)對違約使用部分在違約使用期間在執(zhí)行利率基礎(chǔ)上加收____％的罰息。

5．對借款人應付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計收復利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，應在應付之日至實付之日期間，按日費率萬分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項下借款的任一擔保人違反擔保合同約定義務，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實現(xiàn)債權(quán)的，借款人應當承擔貸款人為此支付的律師費、差旅費及其他實現(xiàn)債權(quán)的費用。

第六條　借款擔保

本合同項下借款的擔保方式為________財政廳提供連帶責任保證擔保。________財政廳根據(jù)《中華人民共和國擔保法》和財政部《關(guān)于外國政府貸款第二類項目〈還款保證書〉標準格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號：_________________）視同本貸款的擔保法律文件。

第七條　爭議的解決

本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項____________________________________________________________

第九條　合同的生效

本合同經(jīng)借貸雙方法定代表人、負責人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式____份，雙方當事人各一份，擔保人各一份，____________，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準確的理解，并應借款人的要求作了相應的條款說明。簽約各方對本合同的含義認識一致。

借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______

法定代表人負責人

或授權(quán)代理人：__________ 或授權(quán)代理人：_________

簽約地點：_________________________________________

第二篇：外國政府貸款二類項目借款合同格式

編號：

借款人（全稱）：

貸款人（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿＿＿

根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，財政部有關(guān)文件、中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽署的貸款框架協(xié)議和單個項目貸款協(xié)議，經(jīng)借、貸雙方當事人充分協(xié)商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款

1．借款種類：＿＿＿＿＿＿國政府貸款

2．借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3．借款幣種及金額（大寫）：＿＿＿＿＿＿

4．借款與還款期限：

（1）本合同項下貸款本金分＿＿次償還，償還方式為＿＿＿＿＿＿（等額償還／非等額償還），每次償還金額為＿＿＿＿。償還日為每年的＿＿月＿＿日和＿＿月＿＿日。第一次償還日在＿＿＿＿后第＿＿個月，但不遲于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國外貸款機構(gòu)的還款計劃表執(zhí)行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應當按期主動以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應當向貸款人提出書面申請，并征得貸款人同意，提前還款時利率不變。但需根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個項目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國外貸款機構(gòu)按貸款余額的＿＿％支付提前還款貼水。

5．利息及有關(guān)費用的計付：

（1）本合同項下貸款利率為＿＿％，為（固定／浮動）利率（浮動利率按國外貸款機構(gòu)當期通知利率執(zhí)行）。

（2）本合同項下借款的結(jié)息日為每年的＿＿＿＿＿＿。

（3）借款人應按已提取未償還的貸款余額的＿＿％向貸款人支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。

（4）貸款人將按國外貸款機構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費用：

①管理費：指國外貸款機構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發(fā)生的費用。本合同生效后＿＿天之內(nèi)，借款人應按貸款總額的＿＿％一次性支付。

②承諾費：指借款人對已承諾但尚未提取的貸款向國外貸款機構(gòu)支付的費用。按未提借款金額的＿＿％／年，每＿＿＿＿支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。于中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽署的單個項目貸款協(xié)議（簽定／生效）后＿＿天開始計算。

③保險費（擔保費）：指借款人應向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構(gòu)支付的費用。借款人應按已提取未償還的貸款余額的＿＿％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同（或借款人應在＿＿＿＿之前，支付金額為＿＿＿＿的保險費）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項下貸款：

1．每次提款時，借款人已填妥有關(guān)借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關(guān)文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準、登記及其他法定手續(xù)。

3．若本合同項下貸款有抵押、質(zhì)押擔保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險等法律手續(xù)，且該擔保、保險持續(xù)有效。

第三條　貸款人權(quán)利和義務

1．貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動、物資庫存和貸款的使用等情況，要求借款人按期提供財務報表等文件、資料和信息。

2．按照本合同規(guī)定收回或提前收回貸款本金、利息、罰息、逾期利息、復利和其他借款人應付費用時，貸款人均可直接從借款人任何賬戶中劃收。

3．在借款人履行本合同規(guī)定義務的前提下，按期足額向借款人發(fā)放貸款。

第四條　借款人權(quán)利和義務

1．有權(quán)按照本合同約定取得和使用貸款。

2．在貸款人處開立＿＿＿＿賬戶，并通過該賬戶辦理與本合同項下貸款有關(guān)的往來結(jié)算和存款。

3．按時到外匯管理局辦理外匯貸款登記、還本付息核準及其他手續(xù)。

4．按期歸還貸款本金。如遇特殊情況，借款人不能在借款到期日歸還借款而需展期的，應在借款期限屆滿15日前向貸款人提出書面展期申請，經(jīng)貸款人同意后，簽訂借款展期協(xié)議。

5．借款人應在結(jié)息日向貸款人支付應付利息。

6．按本合同規(guī)定用途使用貸款，不擠占、挪用貸款。

7．按月向貸款人提供真實、完整的財務報表或其他相關(guān)資料、信息，并積極配合貸款人對其生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動及本合同項下貸款使用情況的檢查。

8．借款人在本合同項下貸款本息全部還清之前如采取承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并、兼并、分立、合資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、申請停業(yè)整頓、申請解散。申請破產(chǎn)以及其他足以引起本合同之債權(quán)債務關(guān)系變化或影響貸款人貸款債權(quán)實現(xiàn)的行動，應當提前書面通知貸款人，并經(jīng)貸款人同意，同時，落實債務清償責任或提前清償債務，否則不得采取上述行動。

9．借款人發(fā)生除上款所述事件之外對其正常經(jīng)營構(gòu)成危險或?qū)ζ渎男斜竞贤椣逻€款義務產(chǎn)生重大不利影響的任何其他事件，如停產(chǎn)、歇業(yè)、被注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或主要負責人從事違法活動、涉及重大訴訟活動、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴重困難、財務狀況惡化等，均應立即書面通知貸款人，并落實還款措施。

10．在本合同有效期間內(nèi)，借款人為他人債務提供保證或以其主要財產(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響其償還本合同項下借款能力的，應當提前書面通知貸款人并征得貸款人同意。

11．借款人及其投資者不得抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份，以逃避對貸款人的債務。

12．借款期間借款人發(fā)生名稱、法定代表人、法定地址、經(jīng)營范圍變更等事項，應當提前書面通知貸款人。

13．本合同項下借款的擔保人出現(xiàn)停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、破產(chǎn)以及經(jīng)營虧損等情形，部分或全部喪失與本借款相應的擔保能力，或者作為本合同項下借款擔保的抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值減少，借款人應當及時提供貸款人認可的其他擔保措施。

14．借款人應當承擔與本合同及本合同項下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務、保險、運輸、評估、登記、保管、鑒定、公證等費用。

第五條　違約責任

1．在借款人履行本合同規(guī)定義務的前提下，貸款人未按期足額向借款人發(fā)放貸款，造成借款人損失的，應按違約數(shù)額和延期天數(shù)付給借款人違約金，違約金數(shù)額的計算與逾期貸款的利息計算方式相同。

2．借款人違反本合同約定的任一條款，貸款人均有權(quán)采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款本息或其他資產(chǎn)保全措施。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權(quán)對違約使用部分在違約使用期間在執(zhí)行利率基礎(chǔ)上加收＿＿％的罰息。

5．對借款人應付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計收復利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，應在應付之日至實付之日期間，按日費率萬分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項下借款的任一擔保人違反擔保合同約定義務，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實現(xiàn)債權(quán)的，借款人應當承擔貸款人為此支付的律師費、差旅費及其他實現(xiàn)債權(quán)的費用。

第六條　借款擔保

本合同項下借款的擔保方式為＿＿＿＿財政廳提供連帶責任保證擔保。＿＿＿＿財政廳根據(jù)《中華人民共和國擔保法》和財政部《關(guān)于外國政府貸款第二類項目〈還款保證書〉標準格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號：）視同本貸款的擔保法律文件。

第七條　爭議的解決

本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項

第九條　合同的生效

本合同經(jīng)借貸雙方法定代表人、負責人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式＿＿份，雙方當事人各一份，擔保人各一份，＿＿＿＿＿＿，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準確的理解，并應借款人的要求作了相應的條款說明。簽約各方對本合同的含義認識一致。

借款人（蓋章）貸款人（蓋章）

法定代表人負責人

或授權(quán)代理人或授權(quán)代理人

簽約日期：＿＿年＿＿月＿＿日

簽約地點：

第三篇：外國政府貸款項目申報指南

外國政府貸款項目申報指南

一、外國政府貸款基本情況

外國政府貸款是指一國政府向另一國政府提供的，具有一定贈與性質(zhì)的優(yōu)惠貸款。根據(jù)經(jīng)濟合作和發(fā)展組織（OECD）的有關(guān)規(guī)定，政府貸款主要用于城市基礎(chǔ)設施、環(huán)境保護等非盈利項目，若用于工業(yè)等盈利性項目，則貸款總額不得超過200萬特別提款權(quán)。貸款額在200萬特別提款權(quán)以上或贈與成分在80%以下的項目，則由貸款國提交OECD審核。我國利用外國政府貸款始于1979年，先后同日本、德國、法國、西班牙、意大利、加拿大、英國、奧地利、澳大利亞、瑞典、科威特、荷蘭、芬蘭、丹麥、挪威、瑞士、比利時、韓國、以色列、俄羅斯、盧森堡、波蘭及北歐投資銀行、北歐發(fā)展基金、法國開發(fā)署共25個國家及機構(gòu)建立了政府（雙邊）貸款關(guān)系。目前英國、俄羅斯、加拿大、澳大利亞、盧森堡和北歐發(fā)展基金等六個國家和組織已經(jīng)停止向我國提供政府貸款。

1979—2000年，我國借用外國政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）累計簽約額183.72億美元。其中德國、法國、西班牙分別以39.4億美元、24.5億美元和21.8億美元位居前三位。截至2000年底，借用外國政府貸款總計執(zhí)行1746個項目，其中建成項目1654個，在建項目92個。從投向領(lǐng) 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基礎(chǔ)設施占10.3%、輕紡占9.4%、環(huán)保及其他占22.3%。從地區(qū)分布看，68%投向中西部地區(qū)，其中47.6%投向中部地區(qū)，20.4%投向西部地區(qū)，東部地區(qū)占32%。

外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。隨著國際經(jīng)濟形式的變化和我國經(jīng)濟實力的不斷增強，純軟貸款的比例將會逐漸下降。

我省利用外國政府貸款開始于1984年，截至2005年底，已經(jīng)利用外國政府貸款（不含日本政府）建成或在建109個項目，累計貸款金額達62601萬美元，單個項目平均貸款金額為574.32萬美元，涉及的領(lǐng)域包括：農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工、醫(yī)療衛(wèi)生、城建（城市供水、城市集中供熱、城市天然氣、消防等）、電力、環(huán)保、廣播電視、郵電通信、工業(yè)、水利、交通、社會公益事業(yè)、文物保護、教育、扶貧等。外國政府貸款有效彌補了政府資金投入的不足，為我們引進了先進的設備和技術(shù)，更為重要的是，通過外國政府貸款項目的實施，我們接受了國際先進的項目管理方法和經(jīng)驗，開拓了視野，更新了管理理念，培養(yǎng)了一批難得的項目管理人才。

二、外國政府貸款的特點

1、屬主權(quán)外債，強調(diào)貸款的償還。外國政府貸款是一種外債，是我國政府對外借用的一種債務。除經(jīng)國家發(fā)展改 革委、財政部審查確認，并經(jīng)國務院批準由國家統(tǒng)還者外，其余由項目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財政擔保。

2、貸款條件相對優(yōu)惠。外國政府貸款其贈與成分一般在35%以上，最高達80%。貸款的利率一般為0.2%~3%，個別貸款為無息。貸款償還期限通常在10~40年之間，并含有2~15年的寬限期，是我國目前所借國外貸款種條件比較優(yōu)惠的貸款。

3、有限制性采購的要求。除科威特、沙特、法國開發(fā)署、德國促進貸款為國際招標采購外，多數(shù)國家政府貸款為限制性采購，通常第三國采購比例為15%-50%，即貸款總額的50%-85%用于購買貸款國的設備和技術(shù)。貸款貨幣幣種由貸款國指定，有一定的匯率風險。

4、使用投向具有一定限制，主要用于政府主導型項目建設，領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設施、社會發(fā)展和環(huán)境保護等。

5、帶有一定的政府間接援助性質(zhì)，易受貸款國外交、財政政策的影響。

三、外國政府貸款項目的申報程序

根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)改委28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達國外貸款備選項目規(guī)劃。未納入國外貸款備選項目規(guī)劃的項目，國務院各有關(guān)部門、地方各級 政府和項目用款單位不得向國際金融組織或外國政府等國外貸款機構(gòu)正式提出貸款申請。在納入國外貸款備選項目規(guī)劃之后，再行項目審批、核準或備案。待外方承諾貸款、國內(nèi)銀行承諾轉(zhuǎn)貸、設備正式招標前，項目單位通過地方發(fā)改委向國家發(fā)展改革部門提交項目資金申請報告，項目單位與國內(nèi)銀行正式簽署轉(zhuǎn)貸金融協(xié)議后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定到有關(guān)發(fā)展改革部門辦理國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)外資項目確認書手續(xù)。具體程序如下：

外國政府貸款項目分為一、二、三類。一類項目是指政府擔保、政府還款的項目；二類項目是指政府擔保、項目單位還款的項目；三類項目是指非政府擔保、項目單位還款的項目。外國政府貸款項目以二類項目為最多，這里重點介紹二類項目的申報程序。

1、申請列入備選項目規(guī)劃

申報外國政府貸款項目首先要滿足以下兩個條件：

一、有關(guān)各級發(fā)展改革部門同意利用外國政府貸款建設項目；

二、有關(guān)各級財政部門同意為外國政府貸款項目提供擔保。具備了這兩個前提條件后，由項目單位編制《項目材料》，向項目所在地發(fā)展改革部門提出書面申請，請求列入國家發(fā)展改革委外國政府貸款備選項目規(guī)劃。

2、申請列入備選項目清單

項目列入國家發(fā)改委備選項目規(guī)劃后，項目單位向項目 所在地財政部門提出書面申請，要求列入財政部外國政府貸款備選項目清單。

3、審批可研，選擇轉(zhuǎn)貸銀行和代理公司

列入備選項目清單后，省財政廳組織項目單位選擇轉(zhuǎn)貸銀行和進口設備代理公司。與此同時，項目單位編制《項目可行性研究報告》，報發(fā)展改革部門審批。

4、對外提出

對列入備選項目清單并且批復可研的項目，財政部適時提交外國政府和貸款機構(gòu)。

5、審批《資金申請報告》

對財政部已對外提出且外方未提出異議的項目，項目單位編制《資金申請報告》，報發(fā)展改革部門審批。

6、招標、簽訂貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議

資金申請報告批準后，代理公司進行招標采購，簽訂商務合同；轉(zhuǎn)貸銀行與外方簽訂貸款協(xié)議，與借款人簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

7、辦理進口設備免稅手續(xù)

簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議和商務合同后，辦理進口設備免稅手續(xù)，包括：（1）在發(fā)展改革部門辦理《項目確認書》；（2）在商務部門辦理《機電證》。

8、前往海關(guān)辦理免稅登記

設備快到港或到港后，項目單位憑《項目確認書》和《機 電證》、可研批復和商務合同等，前往海關(guān)辦理免稅登記。

具體參閱《國際金融組織和外國政府貸款項目暫行管理辦法》和《外國政府貸款項目前期管理工作規(guī)程（試行）》。

四、注意事項

選擇貸款國別，要結(jié)合項目的實際情況。比如，項目的建設和經(jīng)營期限，要和貸款期限聯(lián)系起來；項目所要采購的設備，要看貸款國提供的設備是否符合要求，如果要在國內(nèi)或其他國家采購設備，要看貸款條件是否允許和允許采購的比例。如果用貸款搞土建，要看貸款條件是否允許搞土建。如果設備明顯比土建重要，選擇貸款國別，首先要滿足設備采購的需要?？傊?，在選擇貸款國別的時候，要權(quán)衡利弊，選擇最適合項目建設需要的國別。

參考資料：詳見“陜西省發(fā)展和改革委員會”網(wǎng)站“利用外資”欄目——辦事指南。網(wǎng)址：004km.cn

1、國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法（國家發(fā)展改革委28號令）

2、外國政府貸款項目前期管理工作規(guī)程（試行）

3、外國政府貸款國別信息更新

第四篇：外國政府貸款項目管理工作規(guī)程

外國政府貸款項目管理工作規(guī)程

（財金〔2000〕183號,2000年12月19日發(fā)布并施行） 為進一步加強外國政府貸款項目工作的日常管理，明確工作職責，提高工作效率，制定本規(guī)程。

一、及時發(fā)布信息。當財政部獲知貸款國政府向我國政府提供貸款的最新信息后，將及時發(fā)布《外國政府貸款信息公告》，或與國家計委聯(lián)合發(fā)布《征集項目通知》，通知中央有關(guān)部委和各省級財政廳(局)，使中央部委和地方財政部門及時了解有關(guān)外國政府貸款的信息。

二、申報項目的受理。財政部在收到省級財政部門使用貸款的申請報告后，將對下列事項進行審核

(一)省級財政部門的申請函；

(二)省級計劃部門對項目建議書或可行性研究報告的批復；

(三)項目建議書或可行性研究報告(如貸款國有特殊要求應同時提供中英文本)；

(四)環(huán)境評價報告(如貸款國有特殊要求應同時提供中英文本)；

(五)借款人、擔保人是否落實、項目類型和轉(zhuǎn)貸銀行是否明確；

(六)項目的領(lǐng)域和貸款規(guī)模是否符合貸款國或經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的要求；

(七)貸款國需要的其他有關(guān)材料。

三、對符合要求的項目，財政部原則上每月一次以司函的形式向國家計委報送項目清單。

四、對國家計委批復的項目，財政部及時與原報送項目清單的情況進行核對，分別處理。

(一)國家計委的批復與財政部原報送項目清單完全一致的，在10個工作日內(nèi)以司函通知省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行，并在《中國財經(jīng)報》等公開報刊發(fā)布《外國政府貸款項目采購公司招標通告》。

(二)如國家計委批復的項目未包括在財政部原報送項目清單內(nèi)，待省級財政部門將項目的申報文件報齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。

(三)對國家計委批復的項目貸款國別和金額與財政部原報送項目清單不相符的，在10個工作日內(nèi)通知省級財政部門重新確認。待省級財政部門的確認函上報后，在10個工作日內(nèi)按本條(一)的規(guī)定辦理。

五、及時通知采購公司中標。在收到采購公司招標結(jié)果的上報文后，財政部在10個工作日內(nèi)以司函通知有關(guān)省級財政部門，并抄送中標采購公司。

六、對符合本規(guī)程第四條(一)要求的項目，財政部在10個工作日內(nèi)向貸款國駐華使館或有關(guān)部門提交項目材料。

對外方要求先經(jīng)轉(zhuǎn)貸銀行初評的第三類項目，在收到轉(zhuǎn)貸銀行初步評估意見后的10個工作日內(nèi)對外提交項目材料。

轉(zhuǎn)貸銀行評估后否定的第三類項目視為自動撤銷，轉(zhuǎn)貸銀行應書面通知財政部，并抄送省級財政部門和其他有關(guān)單位。

七、在得到貸款國主管部門或駐華使館對項目的反饋意見后，財政部在5個工作日內(nèi)書面通知省級財政部門。

八、項目的國別調(diào)整和撤銷。向外方提出項目后，項目單位不得隨意或擅自調(diào)整貸款國別或撤銷項目。如確需調(diào)整項目貸款國別或撤銷貸款，應向地方財政部門提出申請，并由省級財政部門上報財政部。對無需與貸款國協(xié)商的項目，財政部在收到調(diào)整國別或撤銷申請后將及時提出意見，并復函省級財政部門。凡需與貸款國進行協(xié)商確定的，財政部將及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的答復后及時通知省級財政部門。

九、申請增加貸款金額。對于確需申請增加貸款金額的項目，如申請增加的金額在計劃部門原批準金額10%以內(nèi)的，第一、二類項目由省級財政部門向財政部提出申請，第三類項目由轉(zhuǎn)貸銀行提出申請，并抄送省級財政部門。財政部在收到申請后的10個工作日內(nèi)發(fā)函回復。

如申請增加的金額超過計劃部門原批準金額10%以上的，由項目單位按計劃部門規(guī)定的申報程序重新報批。

如增加貸款金額需與貸款國事先進行磋商的，財政部收到省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行的申請后，及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的反饋意見后及時通知省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行。

十、收到省級財政部門變更轉(zhuǎn)貸銀行的申請后，財政部在10個工作日內(nèi)給予回復。

十一、日元貸款及500萬美元以上項目的有關(guān)事宜。對于日元貸款及500萬美元以上的限上項目，收到國家計委批復后，財政部將及時發(fā)函省級財政部門確認，落實借、還款單位和擔保責任。收到省級財政部門確認函后，及時對外提出，并發(fā)布采購公司招標公告。限上項目管理的其他工作規(guī)程將參照本規(guī)程辦理。

十二、國務院有關(guān)部門委和中央直屬企業(yè)或單位利用外國政府貸款項目的管理規(guī)程依照本工作規(guī)程辦理。

十三、本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實施。

第五篇：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細則

《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細則（暫行）》在征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上已作修改，經(jīng)行領(lǐng)導批準，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細則（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了進一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項目的評審質(zhì)量和評審效率，增強轉(zhuǎn)貸項目評審的可操作性，為貸款項目的審批決策提供科學依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》及國有有關(guān)規(guī)定，制定本細則。

第二條 凡我行辦理的有關(guān)國家政府和國際金融機構(gòu)向我國提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈）項目，均需通過項目評審部評審后，提交行項目評審委員會審議決定。

第三條 轉(zhuǎn)貸項目的評估審查，應當依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對項目的政策性、合法性、效益性、風險性和安全性進行全面評審。

第四條 轉(zhuǎn)貸項目評審以切實保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護我行權(quán)益為基本目標、遵循獨立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務的原則。

第五條 轉(zhuǎn)貸項目的評估審查，在轉(zhuǎn)貸部送審資料的基礎(chǔ)上，由項目評審部負責全面評審。項目評審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應積極配合、相互協(xié)作。

第六條 評審工作人員開展項目評審工作，應當嚴肅認真、堅持原則、實事求是，不得隱瞞事實、弄虛作假、隨意遷就。

第二章 評審程序

第七條 擬利用我行轉(zhuǎn)貸的外國政府貸款的借款單位應向我行提出轉(zhuǎn)貸申請。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項目評審部轉(zhuǎn)送項目材料，供項目評審部評審時使用。

第八條 我行對轉(zhuǎn)貸項目的評審，應依據(jù)以下有關(guān)文件和材料：

１．轉(zhuǎn)貸申請表；

２．借款人營業(yè)執(zhí)照或法人資格證明；

３．已經(jīng)有關(guān)部門批準的項目建議書、項目可行性研究報告及批準文件、國家計委和外經(jīng)貿(mào)部對利用外資方案的批復文件，有的項目需提供項目開工報告批復文件及其他有關(guān)政府批準文件；

４．貸款條件的有關(guān)資料； ５．與外國政府貸款有關(guān)的商務合同或采購清單；

６．借款單位、保證人資信情況、財務狀況的有關(guān)證明資料；

７．落實項目國內(nèi)配套條件和配套資金的有關(guān)證明文件、材料；

８．項目還款資金來源情況的說明材料；

９．項目的還款保證或（和）有關(guān)抵押文件（意向書）；

１０．省級以上計委出具的協(xié)調(diào)還款承諾函；

１１．日本政府貸款轉(zhuǎn)貸項目，除以上文件、材料外，還需提交國家認可的評估機構(gòu)的有關(guān)評估報告；

１２．日本“黑字還流”貸款項目，除以上文件、材料外，還需提交項目概況表；

１３．項目評審需要的其他材料。

第九條 對于金額大、期限長、情況模糊或情況復雜的項目，項目評審中應當深入項目單位或有關(guān)地區(qū)進行實地調(diào)查，了解和查實項目的有關(guān)實際情況。

第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應當在規(guī)定在工作日內(nèi)完成項目評審工作。如發(fā)現(xiàn)項目存在問題，應將有關(guān)情況、問題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。

第三章 評審內(nèi)容及規(guī)則

第十一條 項目評審部對項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：

１．借款人資格審查；

２．市場需求調(diào)查與預測；

３．項目建設的必要性和項目的建設條件、生產(chǎn)條件的評估審查；

４．基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表的評估審查；

５．財務綜合指標的評估審查；

６．項目的國民經(jīng)濟評價；

７．項目的不確定性分析。

第一節(jié) 借款人資格審查 第十二條 審查項目轉(zhuǎn)貸申請單位（借款單位、項目法人）的基本情況：

１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。

２．借款單位應當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的法人及其他經(jīng)濟組織。明確借款單位是否具有借款資格。按國家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對于項目貸款一般要求首先確立項目法人，負責項目的建設和項目建成投產(chǎn)后的運營，負責項目的借款和還本付息；新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。對于不符合規(guī)定，僅以工程建設指揮部等臨時性機構(gòu)名義申請借款的，應按照項目法人責任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊成立項目法人，承擔相應的借、還款的權(quán)利和義務。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會應就其申請借款行為作出決議或者作出相應的授權(quán)決定。

３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營狀況及財務狀況，依據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》以及財政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟效益評價指標，重點評估企業(yè)的財務狀況：企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模（企業(yè)的注冊資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率）等；借款單位是有限責任公司或股份有限公司的，其對外股本權(quán)益性投資累計額不得超過其凈資產(chǎn)總額的５０％。

４．企業(yè)在全國所處的地位和重要性。

５．借款單位還款能力。借款單位應當具有按期還本付息的能力。

第十三條 項目立項情況評價。

１．項目建議書及批準情況。

２．項目可行性研究報告及批準情況。對日本海外經(jīng)濟協(xié)力基金的項目貸款還需提供我行認可的評估報告。

３．項目被列入外國政府貸款“項目清單”的批準情況；項目的政府間協(xié)議是否已通過必要的法定程序，與項目所需設備采購有關(guān)的商務合同是否已經(jīng)簽署。

４．項目列入國家固定資產(chǎn)投資計劃的批準情況。

第二節(jié) 市場需求調(diào)查與預測

第十四條 對于盈利性項目，應當根據(jù)項目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀，預測產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢，判斷項目的市場風險。

第十五條 市場預測可按照下列程序開展：

１．確定預測目標，需預測的產(chǎn)品及分類、預測的地域范圍、時期跨度的選擇。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會經(jīng)濟的歷史統(tǒng)計資料、項目建議書及可行性研究報告的統(tǒng)計資料、各行業(yè)的統(tǒng)計資料等，現(xiàn)實資料——現(xiàn)行的政府政策、當前的市場動態(tài)等。

３．選定預測方法，進行預測分析。可采用可判斷法、歷史引申法和因果分析法）等預測方法。

４．作出市場預測判斷。

第十六條 市場調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：

１．國內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；

２．國內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項目生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預計建成投產(chǎn)時間；

３．現(xiàn)有國內(nèi)同類產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；

４．近三年同類產(chǎn)品的進口數(shù)量及進口來源。

第十七條 市場預測包括以下內(nèi)容：

１．根據(jù)社會購買力的發(fā)展，預測產(chǎn)品的社會總需求，主要消費對象和消費用途；

２．產(chǎn)品的壽命周期預測和更新產(chǎn)品的預測；

３．預測產(chǎn)品的價格變化趨勢，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動趨勢；

４．預測項目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢，與國內(nèi)國外同類產(chǎn)品相比較，分析項目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價格是否具有明顯的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場占有率作出預測判斷。

第三節(jié) 項目建設的必要性和項目的建設條件、生產(chǎn)條件的評估審查

第十八條 項目建設必要性評價。

項目建設的必要性，包括項目在全局或局部地區(qū)所處的重要地位和對經(jīng)濟發(fā)展所起的重要作用、影響等。

第十九條 項目的建設條件、生產(chǎn)條件的評價。

項目的建設條件和生產(chǎn)條件的評價，是對擬建項目在建設過程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運行過程中所必須的條件進行評估。包括：資源、原材料、燃料、動力的供應和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項目所在地區(qū)的交通運輸、通訊等基礎(chǔ)設施條件，外部的協(xié)作和配套項目的落實，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設，建設和生產(chǎn)所需勞動力的來源和培訓方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設過程中環(huán)境保護方面的條件等。

第四節(jié) 基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表的評估審查 第二十條 基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表是項目經(jīng)濟評價的基本依據(jù)。基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表的審查是指對項目可行性研究報告提出的數(shù)據(jù)、報表進行核實分析和判斷。基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)包括：項目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤，以及其他與項目有關(guān)的財務數(shù)據(jù)。在基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對項目的成本和費用預測、銷售收入和稅金預測、利潤預測以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預測等基礎(chǔ)財務報表進行評估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財務預測表。這十類基礎(chǔ)財務報表的關(guān)系如下：

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－

｜ 固定資產(chǎn)投資預測表 ｜－－－－－ ｜ 投資計劃與 ｜ ｜固定資產(chǎn)投資｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜

｜－－｜ ｜ ｜貸款還本付息｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 資金籌措表 ｜ ｜ ｜

｜ 流動資金預測表 ｜－－－－－ －－－－－－－－－ ｜ 預測表 ｜

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ ｜

｜ 固定資產(chǎn)折舊預測表 ｜－－－－－－－｜成本費用預測表｜－－－－ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜

｜ 原材料能源成本預測表｜－－－－｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 銷售收入與 ｜ ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 利潤預測表 ｜

｜無形及遞延資產(chǎn)攤銷預測表｜－－－－ ｜ 稅金預測表 ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－

對基礎(chǔ)財務報表的審查包括兩方面的內(nèi)容：一是要審查基本報表的格式是否符合規(guī)范要求，二是要審查所列數(shù)據(jù)是否準確。

第二十一條 項目總投資估算與審查。

項目總投資包括建設投資和流動資金投資，建設投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費和建設期借款利息。重點審查項目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金融是否正確，由于項目可行性研究報告的編制及批復時間和我行評審的時間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動因素，應相應審查《固定資產(chǎn)投資預測表》、《流動資產(chǎn)預測表》。

第二十二條 項目建設資金籌措方式與分年用款計劃分析。項目建設資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。借款又可分為短期負債和長期負債兩種。短期負債分成流動資金借款和其他短期負債兩部分，長期負債包括長期債券和長期借款。在評審中應當遵循國家計委新建項目資本金比例制度的有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 項目建設資金落實情況的評估審查。

本外幣資金的來源落實情況（借款單位自籌、財政撥款、法人投資、銀行貸款、實行股票、債券等方式）審查。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。借款企業(yè)應當提供國內(nèi)配套資金落實情況的有關(guān)證明材料等。應相應審查《投資計劃與資金籌措表》，報表格式見附表一。

第二十四條 總成本費用的估算與審查。

總成本費用是指項目在一定時期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費的全部成本和費用?？偝杀举M用的估算方法可采用要素成本估算法和項目成本估算法。

１．按費用要素估算（要素成本估算法）

總成本費用＝外購原材料＋外購燃料及動力＋工資及福利費＋固定資產(chǎn)折舊費及維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用（含土地使用稅）；

此外還要計算經(jīng)營成本。

經(jīng)營成本＝總成本費用－固定資產(chǎn)折舊費及維簡費－攤銷費－利息支出；

審查《原材料、能源成本預測表》、《固定資產(chǎn)折舊預測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預測表》及《總成本費用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預測表》等基礎(chǔ)財務報表。確?？偝杀举M用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準確。

２．按項目成本估算（項目成本估算法）

總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營成本＋期間費用；

生產(chǎn)經(jīng)營成本＝直接工資＋直接材料＋制造費用；

期間費用＝管理費用＋財務費用＋銷售費用。

采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預測表》、《固定資產(chǎn)折舊預測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預測表》及《總成本費用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預測表》等基礎(chǔ)財務報表。確?？偝杀举M用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準確。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預測的評估。

銷售（營業(yè)）收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中銷售產(chǎn)品、提供勞務等所取得的收入。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務應負擔的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅，以及資源稅和教育費附加。

銷售收入與銷售稅金的估算審查，應重點審查《銷售收入與稅金預測表》。

第五節(jié) 財務綜合指標的評估與審查

第二十六條 項目財務綜合指標的審查，是指在基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財務效益報表，測算效益指標、項目的盈利能力、債務的清償能力，據(jù)以判別項目的財務可行性。

第二十七條 財務現(xiàn)金流量評估。通過審核《財務現(xiàn)金流量表》測算項目盈利性，用以計算項目的財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率和投資回收期等指標，報表格式見附表二。

第二十八條 預測利潤、損益的評估?！独麧欘A測表（損益表）》綜合反映了項目每年盈利水平，是計算投資利潤率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時也反映了項目的還款保證。利潤及利潤分配的估算應重點審查《利潤預測表（損益表）》，報表格式見附表三。

第二十九條 貸款還本付息估算與審查。《借款還本付息表》反映項目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。

項目的還款資金來源構(gòu)成包括：項目利潤、借款單位其他利潤、收費收入、財政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等。

第三十條 項目的還款擔保落實情況。根據(jù)項目的貸款期限、金額、風險度等具體情況，可分別或一并采用信用擔保、財產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。

如果借款企業(yè)財務狀況良好，有區(qū)位適宜、價值充分、變現(xiàn)能力強的不動產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財產(chǎn)抵押的，應提供第三方信用擔保。

采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進行評估時，在我行認可的資產(chǎn)評估機構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機構(gòu)。

采用信用擔保方式的，我行根據(jù)項目實際情況，接受具備保證資格和較強經(jīng)濟實力的銀行、工商企業(yè)等經(jīng)濟實體或省級、市級財政機關(guān)等有擔保資格和實力的單位提供的保證；借款單位提供由經(jīng)濟實體或財政機關(guān)保證有實際困難的，對關(guān)系國計民生的重點項目，經(jīng)我行認可，也可接受其他有實力的行政機關(guān)提供的保證。由經(jīng)濟實體提供擔保的，一般要求擔保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。采用經(jīng)濟實體信用擔保方式，主要對企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟實力、財務狀況、營業(yè)執(zhí)照等進行評審，確認信用擔保資格，審查擔保能力。擔保能力的計算公式為：

企業(yè)負債總額＋擔保總額

擔保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)資產(chǎn)總額

擔保企業(yè)信用情況評價，要對企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟合同如期履行情況進行綜合評估。

第三十一條 資產(chǎn)負債狀況的評估?！顿Y產(chǎn)負債表》反映了項目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動性、償債能力。根據(jù)《資產(chǎn)負債表》計算項目的資產(chǎn)負債率、流動（速運）比率見附表五。

第六節(jié) 項目的國民經(jīng)濟評價

第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項目的效益和費用，用貨物影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)分析、計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評估項目的經(jīng)濟合理性。根據(jù)我行需要和可能在條件允許的情況下，適當選擇一些項目進行國民經(jīng)濟評價。

第三十三條 轉(zhuǎn)貸項目的社會效益分析。

對于關(guān)系國計民生的重大項目、經(jīng)濟效益一般的基礎(chǔ)設備項目和市政項目、技術(shù)含量高的項目要重點進行定性的國民經(jīng)濟評估——社會效益分析。社會效益的主要目標包括：收入分配目標（國民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進社會各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國家的分配政策）；勞動就業(yè)目標；節(jié)匯創(chuàng)匯目標和環(huán)境保護目標。此外，還可就項目建成投產(chǎn)后，對提高地區(qū)和部門科學技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對產(chǎn)品用戶的影響，對提高人民物資文化生活及社會福利的影響，對城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對項目建設地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的影響等進行定性分析。

第七節(jié) 項目的不確定性分析

第三十四條 貸款風險性分析。

貸款風險性分析是指貸款風險度評估。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風險度的影響。貸款風險度由貸款方式對信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即貸款方式風險系數(shù)）、貸款對象對信仰信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即企業(yè)信用等級變換系數(shù)）和項目本身對信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即項目信用等級系數(shù)）決定。計算公式為：

貸款風險度＝貸款方式風險系數(shù)×〔企業(yè)信用等級變換系數(shù)×（１－Ａ）＋項 目信用等級系數(shù)×２〕 其中Ａ表示固定資產(chǎn)項目信用等級系數(shù)相對于借款企業(yè)對貸款影響的重要程度，計算公式如下：

項目投資總額

Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項目投資總額

企業(yè)信用等級變換系數(shù)、項目信用等級系數(shù)和貸款方式風險系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。

貸款風險度數(shù)值越小，表明貸款的風險性越小。

第三十五條 項目的不確定性分析。

項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設資金和建設工期的變化以及國家政策的變化，會導致項目經(jīng)濟效益指標偏離原來的預測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟效益影響的程度，有必要對投資項目進行不確定性分析。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項目的盈虧平衡點，就項目對市場需求變化適應能力進行分析。

敏感性分析是分析建設項目的投資、成本、價格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時，導致對項目經(jīng)濟效益主要指標發(fā)生變動的敏感程度。

概率分析是使用概率來研究預測不確定性因素和風險因素對項目經(jīng)濟評價指標影響的一種定量分析方法。

項目不確定性分析的計算十分復雜，所需原始資料較多，耗時較長，可根據(jù)項目特點和實際需要，有選擇地進行。

第四章 評審結(jié)論

第三十六條 在對上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結(jié)論。評審結(jié)論應當包括以下要點：

１．項目是否符合中外兩國政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點闡述項目是否符合我國的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；

２．項目建設是否具有必要性，建設與生產(chǎn)條件是否具備；

３．項目的審查情況；盈利性項目的市場現(xiàn)狀、市場前景預測的評估判斷；基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準確；項目的綜合財務評價，項目在財務上是否可行，經(jīng)濟效益如何，還款是否有保障；項目的社會效益如何等； ４．項目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；

５．對項目存在的問題提出解決意見或建議；

６．是否同意對項目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計劃。

第五章 附 則

第三十七條 項目的后評審。

根據(jù)我行《項目評審管理暫行辦法》中關(guān)于項目后評審的有關(guān)規(guī)定，項目評審部選擇有一定代表性的項目開展貸款項目的后評審工作，即對項目執(zhí)行情況、實際取得的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境影響進行綜合評價，總結(jié)項目管理經(jīng)驗和教訓，以利于進一步提高項目評審質(zhì)量。項目后評審的具體辦法另行規(guī)定。

第三十八條 本細則由中國進出口銀行（項目評審部）負責解釋。本細則自公布之日起執(zhí)行。

附表：一 投資計劃與資金籌措表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建 設 期 ｜

｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ １ ｜ ２ ｜

｜ 項 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜

｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計｜外幣｜ ｜ ｜小計｜

號 ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜

－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 建設期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜ 發(fā)行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜ 企業(yè)內(nèi)部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜ 接收捐贈 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 長期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．１｜ 長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．２｜ 長期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 短期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜ 流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜ 其他短期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

投 產(chǎn) 期 ｜ ｜

３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計 ｜

注：如有多種借款方式時，可分項列出。

附表：二 現(xiàn)金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設期｜投產(chǎn)期｜達到設計生產(chǎn)能力期｜ 合｜ 項 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

號 ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計

－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－

｜ 生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜ 現(xiàn)金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 產(chǎn)品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 回收固定資產(chǎn)余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 回收流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 現(xiàn)金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調(diào)節(jié)稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 經(jīng)營成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜ 凈現(xiàn)金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜ 累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜ 所得稅前凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜ 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

所得稅后 所得稅后

計算指標：財務內(nèi)部收益率（％）（％）

財務凈現(xiàn)值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）

投資回收期（年）（年）

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：三 利潤預測表（損益表）

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ ｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設計能力生產(chǎn)期 ｜ 合｜ 項 目 ｜來源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

號 ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計

－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

｜生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜總成本費用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜其他業(yè)務利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜利潤總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

７ ｜彌補以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１０ ｜稅后利潤（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１２ ｜應付利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１３ ｜未分配利潤（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１４ ｜可用于還款的利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：四 借款還本付息預測表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜利率｜建 設 期｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設計能力生產(chǎn)期

｜ 項 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－

號 ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－

１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜年初借款本息累計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜本年應計利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜償還借款本金的資金來｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜利 潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜合 計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：五 資產(chǎn)負債表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建設期 ｜ 投產(chǎn)期 ｜ 達到設計能力生產(chǎn)期

｜ 項 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

號 ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

１ ｜資 產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜流動資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜存 貨 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．３｜現(xiàn) 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．４｜累計盈余資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜固定資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．４ ｜無形及遞延資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜累計虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜負債及所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜流動負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜負債小計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜資本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜資本公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜累計盈余公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．４｜累計未分配利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜