第一篇：《 費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》

費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

第一章總則

第一條 為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，

根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部

匯總、審核，報主管付總經(jīng)理、總監(jiān)，審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)，即為公司下月的費用開支計劃，并下達(dá)各部門費用開支指標(biāo)。

第三條 公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超費用計劃10％以上董事長批準(zhǔn)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負(fù)責(zé)人申報，經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。

準(zhǔn)。

第四章行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn)；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報銷手續(xù)。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理，固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)。

第八條 車輛使用費報銷

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬招待開支報銷

1.根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 費用開支標(biāo)準(zhǔn)

第十條 差旅費

1．員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。

2．出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。

3．乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。

4．趁出差或工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

5．出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。

6．工作

人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)

6．出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

8．公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。

9．員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。

10．員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

11．與高職位者同行，可享受高職位相應(yīng)的住宿和交通標(biāo)準(zhǔn)。

第十一條 市內(nèi)交通費規(guī)定

員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘座的公共汽車票列明去向，由經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，

總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。

第十二條 加班及加班費規(guī)定

1．法定節(jié)日因工作需要加班，由部門負(fù)責(zé)人填寫《加班申請表》經(jīng)主管副總、總監(jiān)批準(zhǔn)，按國家有關(guān)規(guī)定發(fā)加班費：

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第二篇：《費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》

費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

第一章總則

第一條 為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部

匯總、審核，報主管付總經(jīng)理、總監(jiān)，審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)，即為公司下月的費用開支計劃，并下達(dá)各部門費用開支指標(biāo)。

第三條 公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超費用計劃10％以上董事長批準(zhǔn)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負(fù)責(zé)人申報，經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。

準(zhǔn)。

第四章行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn)；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報銷手續(xù)。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理，固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)。

第八條 車輛使用費報銷

第三篇：出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》

財政部、外交部財行（2001）73號臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理

辦法》

時間：2011-04-11 15:52:22 來源： 作者： 點擊：

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第一條 為了規(guī)范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理，加強預(yù)算的監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于黨政軍機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各單位要按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規(guī)模，控制出國人數(shù)。出國團組要根據(jù)出訪的任務(wù)，認(rèn)真編制出訪計劃。

第四條 各單位要認(rèn)真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的財政預(yù)算內(nèi)組織安排出國活動，嚴(yán)格執(zhí)行各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)費使用計劃，送財務(wù)部門審定，并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以預(yù)付經(jīng)費。

各單位不得隨意向下屬單位或企業(yè)攤派與出國活動相關(guān)的費用。第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：

（一）出國人員要選擇經(jīng)濟合理的路線。所選航線有中國民航的應(yīng)按規(guī)定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

（二）出國人員除黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人及有特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)乘坐專機外，均應(yīng)乘坐國際班機和國際列車。副部級以及相當(dāng)于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂；司局級以及相當(dāng)于司局級人員可乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發(fā)生的國際旅費在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。

（三）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

第六條 出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間旅行，應(yīng)事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務(wù)部門批準(zhǔn)。出國人員在批準(zhǔn)的計劃內(nèi)旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據(jù)實報實銷。第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法：

（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人率領(lǐng)的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。第八條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執(zhí)行：

（一）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人按實際開支住宿費實報實銷；副部級以及相當(dāng)于副部級以上人員根據(jù)工作需要，本著節(jié)約的原則安排，據(jù)實報銷；其他人員在規(guī)定的住宿費標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報銷。

（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應(yīng)按住宿費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，可據(jù)實報銷。

第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元；超過10天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5美元。

第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有必要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴(yán)格按照國務(wù)院《關(guān)于在對外公務(wù)活動中贈送和接收禮品的規(guī)定》（國務(wù)院第133號令）和財政部、外交部《關(guān)于對外贈送禮物金額標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》[（93）財外字第834號]執(zhí)行。確需宴請的，應(yīng)連同出國活動計劃一并報批，宴請標(biāo)準(zhǔn)按照所在國家一人一天的伙食費包干標(biāo)準(zhǔn)掌握。

第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負(fù)責(zé)人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證用中文開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前，出國團組可按歐元標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)領(lǐng)取以固定折算率計算的當(dāng)?shù)刎泿?，或直接領(lǐng)取美元，比價以領(lǐng)取經(jīng)費之日中國人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價確定。

第十三條 出國人員在有出國（境）任務(wù)的每一公歷內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》（中華人民共和國財政部令第7號）中的購匯手續(xù)，由組團單位統(tǒng)一辦理；其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。

第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的人員，其出國費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由所在省、自治區(qū)財政廳（局）根據(jù)實際情況具體制定，并報財政部備案。

第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當(dāng)所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并依照國家有關(guān)違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。

第十七條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，參照規(guī)定執(zhí)行。第十八條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。財政部、外交部《關(guān)于臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時作廢。

附：各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)表 序號 國家和地區(qū) 幣別 每人每天 住宿費標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 伙食費標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 公雜費標(biāo)準(zhǔn) 一 亞洲

01 蒙古 美元 60 20 13 02 朝鮮 美元 70 30 15 03 韓國 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 緬甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里蘭卡 美元 55 20 10 08 馬爾代夫 美元 55 20 10 09 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯聯(lián)合酋長國 美元 70 30 15 12 也門 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文萊 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 25 10 22 不丹 美元 55 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老撾 美元 55 20 10 26 馬來西亞 美元 65 22 10 27 菲律賓 美元 65 22 10 28 印度尼西亞 美元 65 22 10 29 東帝汶 美元 65 35 13 30 泰國 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 尼泊爾 美元 55 20 10 34 黎巴嫩 美元 70 25 13 35 塞浦路斯 美元 50 20 13 36 約旦 美元 50 22 15 37 土耳其 美元 50 20 13 38 敘利亞 美元 50 20 13 39 卡塔爾 美元 70 37 13 40 香港、澳門 港元 600 200 100 41 臺灣 美元 90 40 18 二 非 洲

馬達(dá)加斯加 美元 45 20 10 43 喀麥隆 美元 45 25 10 44 多哥 美元 45 25 10 45 科特迪瓦 美元 45 25 10 46 摩洛哥 美元 50 25 15 47 阿爾及利亞 美元 65 30 13 48 盧旺達(dá) 美元 50 25 10 49 幾內(nèi)亞共和國 美元 65 30 13 50 埃塞俄比亞 美元 50 20 10 51 厄立特里亞 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞舌爾 美元 70 30 10 54 肯尼亞 美元 65 20 13 55 利比亞 美元 65 30 13 56 扎伊爾 美元 65 25 13 57 安哥拉 美元 70 30 13 58 贊比亞 美元 55 20 13 59 幾內(nèi)亞比紹 美元 55 20 10 60 突尼斯 美元 40 25 10 61 布隆迪 美元 55 25 13 62 萊索托 美元 40 25 13 63 津巴布韋 美元 45 25 13 64 尼日利亞 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索馬里 美元 50 35 10 67 蘇丹 美元 65 25 13 68 貝寧 美元 40 25 10 69 馬里 美元 40 25 10 70 烏干達(dá) 美元 65 25 13 71 塞拉立昂 美元 50 25 13 72 吉布提 美元 55 30 13 73 塞內(nèi)加爾 美元 40 25 10 74 岡比亞 美元 65 30 13 75 加蓬 美元 45 30 10 76 中非 美元 40 25 10 77 布基納法索 美元 40 25 10 78 毛里塔尼亞 美元 60 30 10 79 尼日爾 美元 40 25 10 80 乍得 美元 40 25 10 81 赤道幾內(nèi)亞 美元 40 25 10 82 加納 美元 50 30 10 83 坦桑尼亞 美元 40 25 13 84 剛果 美元 40 25 10 85 埃及 美元 65 25 13 86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 87 博茨瓦納 美元 65 25 13 88 南非 美元 65 25 13 89 納米比亞 美元 40 25 13 90 斯威士蘭 美元 40 25 13 91 利比里亞 美元 55 25 13 92 佛得角 美元 50 25 10 93 科摩羅 美元 40 25 10 三 歐洲

羅馬尼亞 美元 65 25 10 95 南斯拉夫 美元 65 25 10 96 馬其頓 美元 65 25 10 97 斯洛文尼亞 美元 65 25 10 98 波黑 美元 65 25 10 99 克羅地亞 美元 65 25 10 100 阿爾巴尼亞 美元 65 20 13 101 保加利亞 美元 65 20 13 102 俄羅斯聯(lián)邦 美元 70 20 10 103 立陶宛 美元 70 20 10 104 拉脫維亞 美元 70 20 10 105 愛沙尼亞 美元 70 20 10 106 烏克蘭 美元 70 20 10 107 阿塞拜疆 美元 70 20 10 108 亞美尼亞 美元 70 20 10 109 格魯吉亞 美元 70 20 10 110 吉爾吉斯斯坦 美元 70 20 10 111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 112 土庫曼斯坦 美元 70 20 10 113 烏茲別克斯坦 美元 70 20 10 114 白俄羅斯 美元 70 20 10 115 哈薩克斯坦 美元 70 20 10 116 摩爾多瓦 美元 70 20 10 117 波蘭.美元 65 20 13 118 德國 歐元 105 35 20 119 荷蘭 歐元 80 35 20 120 意大利 歐元 85 40 15 121 比利時 歐元 95 35 15 122 奧地利 歐元 85 35 15 123 希臘 歐元 70 35 15 124 法國 歐元 85 35 20 125 西班牙 歐元 70 35 15 126 盧森堡 歐元 95 35 15 127 愛爾蘭 歐元 80 40 20 128 葡萄牙 歐元 95 35 15 129 芬蘭 歐元 85 35 15 130 捷克 美元 65 20 13 131 斯洛伐克 美元 65 20 13 132 匈牙利 美元 65 20 13 133 瑞典 美元 75 30 15 134 丹麥 美元 75 30 15 135 挪威 美元 70 30 15 136 瑞士 美元 80 40 18 137 冰島 美元 80 40 18 138 馬爾他 美元 50 27 12 139 英國 英鎊 70 25 12 四 美洲

美國 美元 80 30 15 141 加拿大 美元 50 28 15 142 墨西哥 美元 50 30 13 143 巴西 美元 55 20 13 144 牙買加 美元 55 20 13 145 特立尼達(dá)和多巴哥 美元 70 30 13 146 厄瓜多爾 美元 50 20 13 147 阿根廷 美元 70 25 13 148 烏拉圭 美元 70 30 13 149 智利 美元 65 20 13 150 哥倫比亞 美元 55 20 13 151 巴巴多斯 美元 75 35 13 152 圭亞那 美元 65 25 13 153 古巴 美元 45 25 13 154 巴拿馬 美元 65 20 13 155 格林納達(dá) 美元 70 25 13 156 安提瓜 美元 70 35 13 157 秘魯 美元 50 20 13 158 玻利維亞 美元 50 30 13 159 尼加拉瓜 美元 50 20 13 160 蘇里南 美元 65 35 13 161 委內(nèi)瑞拉 美元 65 20 13 162 海地 美元 80 30 15 163 波多黎各 美元 80 30 15 164 多米尼加 美元 80 30 15 165 巴哈馬 美元 80 30 15 166 圣盧西亞 美元 75 35 13 167 阿魯巴島 美元 75 35 13 168 哥斯達(dá)黎加 美元 65 20 13 五 大洋州及太平洋島嶼 169 澳大利亞 美元 60 25 13 170 新西蘭 美元 60 30 13 171 西薩摩亞 美元 65 25 13 172 斐濟 美元 65 25 13 173 巴布亞新幾內(nèi)亞 美元 65 35 13 174 密克羅尼西亞 美元 65 35 13 175 馬紹爾群島 美元 65 35 13 176 瓦努阿圖 美元 65 35 13 177 基里巴斯 美元 65 35 13 178 湯加 美元 65 35 13 179 帕勞 美元 65 35 13 180 庫克群島 美元 65 35 13 181 所羅門群島 美元 65 35 13

第四篇：臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

類別：出國出境管理規(guī)章制度 發(fā)布日期：2011-12-31 8:35:35

第一條 為了規(guī)范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理，加強預(yù)算的監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各單位要按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規(guī)模，控制出國人數(shù)。出國團組要根據(jù)出訪的任務(wù)，認(rèn)真編制出訪計劃。

第四條 各單位要認(rèn)真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的財政預(yù)算內(nèi)組織安排出國活動，嚴(yán)格執(zhí)行各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)費使用計劃，送財政部門審定，并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以預(yù)付經(jīng)費。

各單位不得隨意向下屬單位或企業(yè)攤派與出國活動相關(guān)的費用。

第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：

（一）出國人員要選擇經(jīng)濟合理的路線。所選航線有中國民航的應(yīng)按規(guī)定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

（二）出國人員除黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人及有特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)乘坐專機外，均應(yīng)乘坐國際班機和國家列車。副部級以及相當(dāng)于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂；司局級以及相當(dāng)于司局級人員可乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發(fā)生的國際旅費在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。

（三）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

第六條

出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間旅行，應(yīng)事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務(wù)部門批準(zhǔn)。出國人員在批準(zhǔn)的計劃內(nèi)旅行，其城市間交通費憑有效地城市間原始交通票據(jù)實報實銷。

第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法執(zhí)行：

（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人率領(lǐng)的代表團，其伙食費和公雜管理辦法另行制定。

第八條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執(zhí)行：

（一）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人按實際開支住宿實報實銷；副部級以及相當(dāng)于副部級以上人員根據(jù)工作需要，本著節(jié)約的原則安排，據(jù)實報銷；其他人員在規(guī)定的住宿費標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報銷。

（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應(yīng)按住宿費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，可據(jù)實報銷。

第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內(nèi)的，發(fā)給50美元；超過10天地，從第11天其，每天發(fā)給5美元。

第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品，不搞宴請。確有必要贈送禮物的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴(yán)格按照國務(wù)院《關(guān)于在對外公務(wù)活動中贈送和接收禮品的規(guī)定》（國務(wù)院第133號令）和財政部、外交部《關(guān)于對外贈送禮物金額標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》[（93）財外字第834號執(zhí)行].確需宴請的，應(yīng)連同出國活動計劃一并報批，宴請標(biāo)準(zhǔn)按照所在國家一人一天的伙食費包干標(biāo)準(zhǔn)掌握。

第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負(fù)責(zé)人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前，出國團組可按歐元標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)領(lǐng)取以固定折算率計算的當(dāng)?shù)刎泿牛蛑苯宇I(lǐng)取美元，比價以領(lǐng)取經(jīng)費之日中國人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價確定。

第十三條 出國人員由出國（境）任務(wù)的每一公歷內(nèi)，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關(guān)、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》（中華人民共和國財政部令第7號）中得購匯手續(xù)，由組團單位統(tǒng)一辦理；其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。

第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的人員，其出國費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由所在省、自治區(qū)財政廳（局）根據(jù)實際情況具體制定，并報財政部備案。

第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當(dāng)所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內(nèi)市場價收取人民幣，并按照國家有關(guān)違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。

第十七條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。財政部、外交部《關(guān)于臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》（財外字[1995]第250號）同時廢止。

附：各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費開支標(biāo)準(zhǔn)表

第五篇：公司費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法[推薦]

****集團費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(4)借款銷賬規(guī)定：

①借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

②借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

③借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

2．借款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(3)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

三、費用報銷的一般規(guī)定

(1)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報批報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

四、差旅費用管理

1、費用標(biāo)準(zhǔn):

因公出差人員住宿費不得超過下列標(biāo)準(zhǔn)：

(1)省會（直轄市）城市200元/人/天、地級城市150元/人/天、縣級城市100元/人/天。

(2)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的按實際金額報銷。

公差人員的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為：

(1)省內(nèi)城市80元/人/天；

(2)其它地區(qū)80元/人/天；

(3)乘坐飛機或火車軟席的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

出租車票一律如實報銷。

乘坐公共汽車的需微機打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報銷）。自帶車出發(fā)的一律不報交通費用（出租車費、公交費用）。

五、差旅費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

3、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。

4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

六、報銷流程

1.出差申請：出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到辦公室訂票由辦公室派人到車站或機場購票。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況報總經(jīng)理批示。

七、行政費用管理

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)。辦公室每月初（10日前）到移動公司將本月員工手機費用情況打印清單報行政負(fù)責(zé)人審批根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。禁止員工在上班期間打私人電話。固定電話費由辦公室指定專人交納，按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到通訊公司查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

3、車輛使用費：

（1）車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，保險費。（2）油費報銷：公司所有車輛都配備加油卡嚴(yán)禁現(xiàn)金加油，如出差在外需現(xiàn)金加油由駕駛員在發(fā)票背面注明行車路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

（3）路橋費：洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

（4）維修費：車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時憑發(fā)票和詳細(xì)費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)主任簽字驗核，舊件交辦公室。

（5）保險費：車輛需要購買保險應(yīng)提前10天告知辦公室，由辦公室指定專人到保險公司辦理。

4、交通費：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公可乘坐公交車。員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，由辦公室派車人員簽字確認(rèn)按規(guī)定填好《交通費報銷單》予以報銷。

5、辦公費、低值易耗品:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（1）購置申請: 公司辦公室每月度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用,庫存用品作為公共費用.6、招待費：為了規(guī)范招待費的支出根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進(jìn)行，在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

7、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送辦公室。辦公室根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

8、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

9、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

本規(guī)定解釋權(quán)歸公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

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