第一篇：費用開支管理辦法

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費用開支管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為： 1.費用當事人申請； 2.部門經理審查確認； 3.授權分管副總或總經理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，辦公室批準；（2）單價在50元以上，或總價在500元以下，分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費。2.辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由辦公室根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經辦公室主任簽字驗核。4.路橋費由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據派車記錄復核，經辦公室主任簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由辦公室根據車輛維修情況復核，經辦公室主任簽字驗核。6.如有公司內部私人用車者，需提前請示，并按公里數自負油費。第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為 元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。2.公司公務接待原則上應當在景區(qū)安排接待，3、應酬應事先向總顧問申請并得到批準。

4.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

5.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1.所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報總經理審批后，財務予以報銷。

2.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。3.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規(guī)定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4.凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

附件: 差旅費報銷規(guī)定

1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。

2.差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。3.住宿標準及差旅補助標準： 單位：

人 員 住宿標準 食雜補助120/天

出差當日12：00前離××，補助按一天計算；12：00后離××，補助按半天計算。出差返××之日8：00前到××，無差旅補助；8：00----12：00到，補助按半天計算；12：00后到×，補助按一天計算。

4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6.返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。

7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。

8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以后的可辦公室預定10元/人標準以下盒飯，并登記。燃油費

公司按級別每月補助燃油費

1.總顧問油費及過路費用實報實銷。

2.董事長及總經理4月—10月燃油補助500元/月，11月—3月燃油補助300元/月。

3.副總經理4月—10月燃油補助300元/月，11月—3月燃油補助150元/月。營銷費用申請及報銷

1.部門所需發(fā)生的費用，根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。2.營銷費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。管理費用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有辦公室指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現金或支票。

2.辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。

第二篇：費用開支管理辦法

費用開支管理辦法

為了加強費用管理，本著節(jié)約開支.增加效益的原則，根據有關財務制度的規(guī)定，結合股份公司的具體俠際，對費用開支實行“預算計劃控制、分級歸口審批控制、考核獎懲控制”相結合的管理辦法。

本辦法適用于公司直屬份公司及控股子公司。

一、預算計劃控制

為了嚴格控制各項費用開支，股份公司系統內各單位全面實行費用預算計劃管理。即每年的十月底之前。各單位將下半年的各項費用開支明細、預算開支計劃上報股份公司，由股份公司財務部參照歷史水平及具體實際.審查、核定各單位的費用開支預算計劃，經股份公司經理辦公會、董事會審核批準后.下達到各單位。各單位應根據“誰花錢、誰管理、誰負責”的原則及實際經營的變化情況，將費用預算計劃指標按月份進度明細科目層層分解到各科、部、組，并與個人的工資獎金掛鉤，將控制和監(jiān)督費用的開支情況落實到每個人的自覺行動中去。股份公司財務部應及時匯總、反饋各單位費用預算計劃指標的執(zhí)行情況，找出差距，分析原因，提出建議.采取相應措施。堵塞漏洞。對預算計劃外的費用開支，應隨時申報臨時計劃.經批準后執(zhí)行。

二、分級歸口審批控制

在預算計劃控制的基礎上.股份公司對各項費用開支進行分級歸口管理，做到層層把關，堵塞漏洞。

1、經營費用中的運雜費、包裝費、保管費、差旅費及其他費用（不含保險費、廣告樣品費、工資及福利費）等，在預算額度內的由各單位負責人及股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

2、管理費用中的辦公車費、郵電費、差旅費、通勤費、水電費、書報資料費、空調費、衛(wèi)生費、印刷費、辦公用品及零星購置費、審計費以及其他費用（不含業(yè)務招待費、修理費、低值易耗品攤銷、訴訟費、長期待攤費用攤銷、無形資產攤銷、費用性稅金、勞動保護費、工資及附加費、會務費)等，在預算額度內的由各單位負責人及股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。集團總部的費用開支由各分口主管部門及主管經理審核，主管財務副總、總經理簽批。

3、財務費用中的利息支出、匯兌損益及手續(xù)費等，在預算額度內的由各單位負責人及股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃。經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

4、工資：包括固定工資、效益工資、加班費、夜餐費以及各種工資性質的津貼等，由股份公司人力資源部根據股份公司工資管理標準及考核分配方案進行核定。

5、工資附加費：包括工會經費、教育經費、福利費、勞動統籌保險、住房公積金等。工會經費、教育經費、福利費按國家的有關規(guī)定及核準發(fā)放的工資標準，據實提取、列支。勞動統籌保險、住房公積金按國家的有關規(guī)定。在預算額度內的由各單位負責人及股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃。經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

6、勞動保護費包括勞保用品費、防暑降溫費，由股份公司人力資源部核定，在預算額度內的由各單位負責人及股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃.經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后。方可列支。

7、保險費:股份公司系統內各單位的各種財產的保險。均須由股份公司統一辦理。每一內由各單位在投保日到期前10日上報股份公司財務部財產保險申請，標明應保財產明細、應保險險種。由財務部將各單位上報的應保險險種及保費金額匯總，在預算額度內的報股份公司經理辦公會審批后，統一投保，統一支付保費。預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。本著“誰受益、誰承擔”的原則，按各單位財產投保情況，按不同險種.分攤保險費。特殊情況除外。

8、廣告樣品費:各單位應事先將廣告計劃報經股份公司有關部門審核，公司分管副總簽字，在預算額度內。由各單位負責人、股份公司分管經理簽批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。企業(yè)為了擴大影響而在各種媒體上做宣傳所發(fā)生的廣告費，應于相關廣告見諸于媒體時，作為期間費用直接進入當期營業(yè)費用，不得預提或待攤。如果有確鑿證據表明（按合同或協議約定 等）企業(yè)實際支付的廣告費，其相對應的有關廣告服務將在未來幾個會計內獲得，則本期實際支出的廣告費作為預付賬款，在接受廣告服務的各會計內，按合同或協議約定的各期接受廣告服務的比例分期計入損益。如果沒有確鑿證據表明當期發(fā)生時廣告費是為了在以后會計取得有關廣告服務.則應將廣告費于相關廣告見諸于媒體時計入當期損益。

9、存貨的非自然損失:除超市商品外，單一品種損失在五千元以下且在預算額度內的.由各單位負貴人、股份公司分管經理簽批.同時報股份公司備案:單一品種損失在五千元以上無論是否在預算內，均需報經股份公司財務部、主管經理審核，主管財務副總、總經理簽批。超市商品損耗率應控制在4‰以內。在預算額度外的由各單位申報臨時計劃。經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

10、業(yè)務招待費:各單位的業(yè)務招待費預算應控制在銷售額的2‰以下。在預算額度內的、由各單位負貴人、股份公司分管經理審批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后。方可列支。

11、修理費:各單位應在上報費用預算計劃的同時，上報修理項目明細計劃。細寫明修理的項目、理由及修理費預算額，并報經公司經理辦公會審批。對于萬元以下的修理費，在預算額度內的。由各單位負貴人、股份公司分管經理審批;萬元以上的修理費，在預算額度內的。由各單位負責人、股份公司分管經理審批.同時支付時應附有合同、承修單位的預算，維修工程完畢。要附決算報告書。股份公司將按預算項目進行審查。預算額度 外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后。方可列支。

12、固定資產、低值易耗品的購置、攤銷及報廢:各單位在上報費用預算計劃同時。報股份公司固定資產及低值易耗品的購置明細計劃，經股份公司財務部、辦公室審核后.提交經理辦公會審批。在預算額度內的。由各單位負責人、股份公司分管經理審批;在預算額度外的由各單位申報臨時計劃。經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后.方可列支。購置后應按會計制度及股份公司的有關管理規(guī)定及時、足額提取折舊以及攤銷。固定資產、低值易耗品報廢無論金額大小，均需報經股份公司財務部、辦公室、主管經理審核，主管財務副總、總經理簽批。

13、預算額度內的折舊費、費用性稅金、長期待攤費用攤銷、無形資產攤銷由各單位財會部門按會計制度、稅法及公司的有關規(guī)定據實提取、列支。在預算額度外的由各單位申報臨時計劃、經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。14,預算額度內的會務場包括會議費、各種協會會員費等，無論金額大小均需經股份公司分管經理、主管財務副總、總經理審批。在預算額度外的由各單位申報臨時計劃.經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

15、預算額度內的壞賬損失:無論金額大小.均需報經股份公司財務部、分管經理審批，經股份公司經理辦公會審批、同意后，方可列支。在預算額度外的由各單位申報臨時計劃.經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后，方可列支。

16、差旅費:股份公司所有人員的境內公出均需報股份公司總經理簽批。境內公出:公司副總經理公出由總經理簽批;基層單位經理公出由股份公司財務審核分管經理及總經理簽批;公司各部室負責人公出由主管經理簽批;經營單位其他人員公出由各單位負責人簽批;公司各部室人員公出由所在部門負貴人及主管經理簽批。差旅費的開支標準詳見股份公司《關于工作人員差旅費開支的暫行規(guī)定》。在預算額度內的，由各單位負責人、股份公 司分管經理審批;在預算額度外的各單位申報臨時計劃。經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后.方可列支。

17、預算額度內的訴訟費原則上報經股份公司有關部門、主管經理審核、總經理簽批。在預算額度外的由各單位申報臨時計劃，經股份公司經理辦公會審批、同意追加預算計劃后、方可列支。

18、勞動保險費中的離退休人員的醫(yī)藥費、各種補貼、經費等，按股份公司的離退休人員有關管理規(guī)定執(zhí)行。

19,贊助費、扶貧款等公益性支出，無論金額大小，均需由股份公司統一安排。經股份公司經理辦公會審批、同意后，方可列支。

三、考核獎懲控制

對費用采取總額管理控制目標與分項目管理控制目標兼顧考核的辦法，獎懲以總額管理控制目標考核為主。各單位每月應上報股份公司財務部費用開支預算計劃執(zhí)行情況表，由股份公司財務部進行匯總、分析、考核。對費用開支預算計劃執(zhí)行情況的考核。作為對各單位的經營業(yè)績考核的重要內容之一。直接與獎金分配掛鉤。對費用指標的考核主要突出對總額管理控制目標的考核，既考核預算計劃完成情況，也考核比同期增減的幅度，根據不同的權數綜合計算總分值.通過總分值來綜合評價各單位的經營業(yè)績，詳見《績效考評辦法》。

四、股份公司直屬分公司及控股子公司均須按本辦法執(zhí)行.凡不按本辦法執(zhí)行的將視情節(jié)輕重.對財務負責人、企業(yè)負責人給予經濟或行政處罰。

五、本規(guī)范經公司經理辦公會通過后頒布執(zhí)行。

六、本辦法解釋權歸股份公司財務部。

第三篇：費用開支管理辦法

費用開支管理辦法

第一章 總則

第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：

1.費用當事人申請；

2.部門經理審查確認；

3.財務部門審核；

4.授權分管副總或總經理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

第四章 行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章 內部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發(fā)生費用，列入目標計劃管理

考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十四條本辦法由財務部解釋、補充，經總經理辦公會議批準頒行。

第四篇：《費用開支標準和管理辦法》

費用開支標準和管理辦法

第一章總則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部

匯總、審核，報主管付總經理、總監(jiān)，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條 公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內總經理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。

第三章審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為

經辦人申請 部門經理審查確認 財務部門審核總經理

或授權主管副總、總監(jiān)審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經總經理辦公會議批準。

第八條 車輛使用費報銷

第五篇：《 費用開支標準和管理辦法》

費用開支標準和管理辦法

第一章總則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，

根據國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部

匯總、審核，報主管付總經理、總監(jiān)，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條 公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內總經理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。

第三章審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為

經辦人申請 部門經理審查確認 財務部門審核總經理

或授權主管副總、總監(jiān)審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；

b.單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。

3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4．500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經總經理辦公會議批準。

第八條 車輛使用費報銷

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷，由行政部根據派車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部經理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應酬招待開支報銷

1.根據公司核準的接待標準。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章 費用開支標準

第十條 差旅費

1．員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

2．出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：

乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。

3．乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。

4．趁出差或工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

5．出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

6．工作

人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)

6．出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

8．公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。

9．員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。

10．員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

11．與高職位者同行，可享受高職位相應的住宿和交通標準。

第十一條 市內交通費規(guī)定

員工在市內聯系業(yè)務，憑乘座的公共汽車票列明去向，由經部門負責人審核，

總經理批準報銷。

第十二條 加班及加班費規(guī)定

1．法定節(jié)日因工作需要加班，由部門負責人填寫《加班申請表》經主管副總、總監(jiān)批準，按國家有關規(guī)定發(fā)加班費：

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