第一篇：【陜西信合】自然人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

【陜西信合】自然人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

自然人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開(kāi)展自然人客戶(hù)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社自然人貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：

1、借款人基本情況及主體資格；

2、借款人申請(qǐng)貸款情況；

3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目市場(chǎng)分析；

4、擔(dān)保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算；

7、貸款調(diào)查意見(jiàn)及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容，針對(duì)實(shí)際，現(xiàn)歸納整理了一些自然人貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫(xiě)重點(diǎn)，以期拋磚引玉。

一、基本情況

（一）客戶(hù)基本情況：主要包括借款人姓名、身份證號(hào)碼、家庭住址、家庭人口、主要家庭成員、家庭資產(chǎn)負(fù)責(zé)情況、信用等級(jí)等。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及規(guī)模、年產(chǎn)值、上年家庭純收入、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)情況、發(fā)展前景、目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等。

二、借款情況

申請(qǐng)貸款的原因、用途、利率定價(jià)、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)間能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)和農(nóng)信社信貸系統(tǒng)查詢(xún)）。

三、還款能力分析

這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的客戶(hù)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與生產(chǎn)成本比）、主要銷(xiāo)售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況等。四是還款方式及還款來(lái)源分析。

四、借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱(chēng)、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、抵押率、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過(guò)分析，測(cè)算本筆貸款給企業(yè)、社會(huì)及信用社帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。分析客戶(hù)結(jié)算往來(lái)情況和合作潛力。

六、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算

通過(guò)借款人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照農(nóng)戶(hù)資信等級(jí)測(cè)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)客戶(hù)的“經(jīng)濟(jì)實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、信用、風(fēng)險(xiǎn)狀況”，結(jié)合借款用途、還款來(lái)源和計(jì)劃情況明確以下事項(xiàng)：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。大額個(gè)人貸款貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報(bào)告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫(xiě)清調(diào)查時(shí)間。

第二篇：【陜西信合】貸款貸后檢查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

【陜西信合】貸款貸后檢查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸后檢查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸后管理作為信貸工作的重要一環(huán)，是貸款發(fā)放后繼續(xù)對(duì)客戶(hù)的資金運(yùn)作進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)和分析，以便及時(shí)減少或化解風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金安全有效運(yùn)作的督查體系。貸后管理的關(guān)鍵是貸后檢查，貸后檢查要求撰寫(xiě)檢查報(bào)告。貸后檢查報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

一、借款人基本情況：貸前調(diào)查時(shí)的基本情況和目前變動(dòng)情況，包括信用等級(jí)變動(dòng)情況、資產(chǎn)負(fù)責(zé)等財(cái)務(wù)狀況。

二、授信業(yè)務(wù)變動(dòng)情況：貸款基本情況及貸款后歸還、展期情況。

三、借款使用及客戶(hù)履約情況：借款資金的真實(shí)使用情況，是否與合同用途一致，有無(wú)轉(zhuǎn)移用途現(xiàn)象。按合同約定結(jié)息、還本情況，有無(wú)違約行為發(fā)生。

四、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及發(fā)展前景：借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，經(jīng)營(yíng)的有利和不利因素分析，發(fā)展前景預(yù)測(cè)等。

五、擔(dān)保人擔(dān)保能力變動(dòng)情況：擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，自身借款及再擔(dān)保情況，分析其負(fù)債能力。

六、借款人和本社業(yè)務(wù)往來(lái)及合作情況：借款人在本社開(kāi)立結(jié)算戶(hù)情況，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)情況，結(jié)算資金入賬情況，是否和貸款時(shí)約定一致；與貸款社各方面合作情況。

七、存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范措施：結(jié)合檢查情況，分析存在問(wèn)題和對(duì)貸款資金安全性有影響的不利因素，確定該筆貸款五級(jí)分類(lèi)情況，并提出具體防范措施和建議。

八、檢查人聲明和簽名：貸后檢查人聲明對(duì)上述檢查情況的真實(shí)性負(fù)完全責(zé)任并簽名。

九、檢查報(bào)告附件：法人客戶(hù)檢查期會(huì)計(jì)報(bào)表及年審?fù)戤叺挠嘘P(guān)證件復(fù)印件等。

貸后檢查報(bào)告撰寫(xiě)后，貸后檢查人要根據(jù)檢查報(bào)告填制貸后檢查表，要求借款人簽字認(rèn)可，按此筆貸款審批權(quán)限逐級(jí)交各級(jí)審批人，各級(jí)審批人要逐級(jí)提出批示意見(jiàn)后返回認(rèn)真落實(shí)并歸檔保管。

第三篇：法人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范（共）

法人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開(kāi)展法人客戶(hù)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：

1、企業(yè)基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類(lèi)、利率、還款方式及限制性條款；

3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)分析；

4、擔(dān)保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算；

7、貸款調(diào)查意見(jiàn)及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容，針對(duì)實(shí)際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫(xiě)重點(diǎn)，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱(chēng)、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國(guó)有、集體、股份、私營(yíng)等）、法定地址、注冊(cè)資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過(guò)程、老企業(yè)名稱(chēng)、收購(gòu)（拍買(mǎi)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)┛們r(jià)格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。

（四）管理情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)內(nèi)部各車(chē)間、部門(mén)之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。

二、企業(yè)借款情況

企業(yè)申請(qǐng)貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？測(cè)算資金需求（需附企業(yè)流動(dòng)資金需求測(cè)算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)間能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢(xún)）。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動(dòng)幅度比）、主要銷(xiāo)售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷(xiāo)情況分析

對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷(xiāo)情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來(lái)源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷(xiāo)售的方式。

（二）財(cái)務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報(bào)表一般至少有三套報(bào)表，交給銀行、財(cái)稅部門(mén)和內(nèi)部股東的報(bào)表都不一樣。因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和

其他短期負(fù)債等幾個(gè)大項(xiàng)來(lái)考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：

1、償債能力

①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認(rèn)為，該比率不得超過(guò)70%，比率越低越好，說(shuō)明企業(yè)償債有保證。②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。若該比率過(guò)低，說(shuō)明企業(yè)償還能力較差，若該比率過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)的部分資金閑置。

2010-12-9 17:07 回復(fù)

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③速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨）/流動(dòng)負(fù)債總額 ×100%

一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動(dòng)負(fù)債

該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)

2、營(yíng)業(yè)狀況

①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷(xiāo)貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤(rùn)額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]

企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明其收回越快。反之，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金過(guò)多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。

3、獲利水平

資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)資本金利潤(rùn)率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是有利的，反之，如果資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過(guò)高的負(fù)債率會(huì)損害投資者的利潤(rùn)。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開(kāi)立存款帳戶(hù)，以便我們了解企業(yè)開(kāi)戶(hù)以來(lái)的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來(lái)一段時(shí)間情況的預(yù)測(cè)。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的15%（或一定比例）時(shí)，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

4、信用評(píng)級(jí)得分和綜合授信額度。通過(guò)報(bào)表分析和信貸系統(tǒng)評(píng)價(jià)授信相結(jié)合。

（三）還貸來(lái)源及還款時(shí)間分析

分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來(lái)源及還款能力，確定借款期限等。

四、借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱(chēng)、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過(guò)分析，測(cè)算本筆貸款給企業(yè)、社會(huì)及信用社帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。分析企業(yè)結(jié)算往來(lái)情況和合作潛力。

六、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算

通過(guò)借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來(lái)源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報(bào)告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫(xiě)清調(diào)查時(shí)間。

第四篇：【陜西信合】貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

【陜西信合】貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸時(shí)審查是貸款“三查”之一，審查完畢，審查人員應(yīng)撰寫(xiě)貸時(shí)審查報(bào)告，主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：

一、申請(qǐng)人簡(jiǎn)況：根據(jù)貸款貸前調(diào)查資料整理。

二、借款資料審查情況：

1、貸款程序?qū)彶??？促J款操作程序是否合規(guī)，是否按審批權(quán)限逐級(jí)審批上報(bào)。

2、貸款資料審查?？促J款資料是否合規(guī)合法完整、簽字齊全、貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范。

三、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目狀況評(píng)價(jià)：分析借款人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的合法性、效益性和可行性；分析經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景；分析信貸支持經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的合規(guī)性。

四、財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)：根據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析其還款來(lái)源和還款能力。

五、貸款用途合理性評(píng)價(jià):看貸款用途是否符合信貸政策及制度規(guī)定，是否符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和要求。

六、貸款擔(dān)保代償性評(píng)價(jià)：根據(jù)貸款的擔(dān)保方式分析擔(dān)保人主體資格的合法性和其代償能力；擔(dān)保資料的完整性和簽字是否齊全真實(shí)。屬抵押擔(dān)保的，還應(yīng)審查抵押物的權(quán)屬是否清楚，抵押是否有效，抵押資料是否齊全，抵押率是否充足等。屬質(zhì)押的，要審查質(zhì)押物是否兌保登記、簽字確認(rèn)，兌保資料是否齊全，質(zhì)押率是否充足等。

七、歷史信用記錄評(píng)價(jià):根據(jù)人民銀行征信系統(tǒng)和聯(lián)社信貸系統(tǒng)查看借款人和擔(dān)保人的歷史信用狀況并做出評(píng)價(jià)。

八、存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)提示：通過(guò)審查，分析存在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出對(duì)本筆貸款的管理要求。

九、審查意見(jiàn)：綜合評(píng)價(jià)本筆貸款符合安全性、效益性和流動(dòng)性原則情況，以及借款、擔(dān)保主體的合法性、資料的完整性，明確提出發(fā)放意見(jiàn)。

十、審查人員簽名。

第五篇：企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸款, 調(diào)查報(bào)告, 企業(yè), 撰寫(xiě), 規(guī)范

法人客戶(hù)貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開(kāi)展法人客戶(hù)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：

1、企業(yè)基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類(lèi)、利率、還款方式及限制性條款；

3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)分析；

4、擔(dān)保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算；

7、貸款調(diào)查意見(jiàn)及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容，針對(duì)實(shí)際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及

撰寫(xiě)重點(diǎn)，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱(chēng)、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國(guó)有、集體、股份、私營(yíng)等）、法定地址、注冊(cè)資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過(guò)程、老企業(yè)名稱(chēng)、收購(gòu)（拍買(mǎi)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)┛們r(jià)格（其中出資現(xiàn)

金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。

（四）管理情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)內(nèi)部各車(chē)間、部門(mén)之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展

計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。

二、企業(yè)借款情況

企業(yè)申請(qǐng)貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？測(cè)算資金需求（需附企業(yè)流動(dòng)資金需求測(cè)算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)間能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還

本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢(xún)）。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動(dòng)幅度比）、主要銷(xiāo)售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。

具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷(xiāo)情況分析

對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷(xiāo)情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來(lái)源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷(xiāo)售的方式。

（二）財(cái)務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報(bào)表一般至少有三套報(bào)表，交給銀行、財(cái)稅部門(mén)和內(nèi)部股東的報(bào)表都不一樣。因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負(fù)債等幾個(gè)大項(xiàng)來(lái)考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。主

要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：

1、償債能力

①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認(rèn)為，該比率不得超過(guò)70%，比率越低越好，說(shuō)明企業(yè)償債有保證。

②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。若該比率過(guò)低，說(shuō)明企業(yè)償還能力較差，若該比率

過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨）/流動(dòng)負(fù)債總額 ×100%

一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動(dòng)負(fù)債

該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)

2、營(yíng)業(yè)狀況

①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷(xiāo)貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤(rùn)額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就

越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]

企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明其收回越快。反之，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金過(guò)多

呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。

3、獲利水平

資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)資本金利潤(rùn)率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是有利的，反之，如果資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過(guò)高的負(fù)債率會(huì)損害投

資者的利潤(rùn)。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開(kāi)立存款帳戶(hù)，以便我們了解企業(yè)開(kāi)戶(hù)以來(lái)的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來(lái)一段時(shí)間情況的預(yù)測(cè)。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)

或總負(fù)債的15%（或一定比例）時(shí)，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

4、信用評(píng)級(jí)得分和綜合授信額度。通過(guò)報(bào)表分析和信貸系統(tǒng)評(píng)價(jià)授信相結(jié)合。

（三）還貸來(lái)源及還款時(shí)間分析

分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金

來(lái)源及還款能力，確定借款期限等。

四、借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱(chēng)、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過(guò)分析，測(cè)算本筆貸款給企業(yè)、社會(huì)及信用社帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。分析企業(yè)結(jié)算往來(lái)情況

和合作潛力。

六、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算

通過(guò)借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)

險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來(lái)源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方

式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信

貸員參加，調(diào)查報(bào)告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫(xiě)清調(diào)查時(shí)間。

（一）.企業(yè)基本情況

（1）企業(yè)概況

（2）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

二.負(fù)債總額

（1）流動(dòng)負(fù)債

（2）長(zhǎng)期負(fù)債

三.所有者權(quán)益

（1）實(shí)收資本

（2）資本公積

（3）盈余公積

（4）未分配利潤(rùn)

四.銷(xiāo)售收入

五.利潤(rùn)總額

六.償債能力指標(biāo)

（1）資產(chǎn)負(fù)債率

（2）流動(dòng)比率

（3）速動(dòng)比率

（4）利息保障倍數(shù)

七.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（2）流動(dòng)自唱周轉(zhuǎn)率

（3）存貨周轉(zhuǎn)率

（4）應(yīng)收轉(zhuǎn)賬周轉(zhuǎn)率

八.盈利能力指標(biāo)

九.現(xiàn)金凈流量

（二）申請(qǐng)貸款情況

（三）綜合效益

（四）考察意見(jiàn)