第一篇：國(guó)外金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展方向

國(guó)外金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展方向

我國(guó)的金融資產(chǎn)管理公司在設(shè)立初期借鑒了大量的海外經(jīng)驗(yàn)，如今面對(duì)轉(zhuǎn)型的問(wèn)題，我們不妨再一次把目光投向海外。從世界各國(guó)金融不良資產(chǎn)處置的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，各個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r和銀行不良資產(chǎn)處置的實(shí)際需要，學(xué)則了不同的銀行不良資產(chǎn)處置模式，對(duì)金融資產(chǎn)管理公司最終發(fā)展方向的制度安排也各不相同，大致有六種模式；

一是并回到原來(lái)的母體銀行。美國(guó)的RTC經(jīng)過(guò)五年半的時(shí)間的運(yùn)行，把接收過(guò)來(lái)的倒閉銀行和儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)的不良資產(chǎn)處置完畢后即宣告解散。RTC解散之后，有關(guān)職能部門，盡快處置，盡快退出。

二是合并成為商業(yè)性公司。例如，瑞典Nordbanken 和Coto銀行先各自設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司，處理完部分不良資產(chǎn)后，合并成為商業(yè)的金融資產(chǎn)管理公司。

三是成為永久性公司。韓國(guó)就是這種情況。金融資產(chǎn)管理公司在完成不良資產(chǎn)處置的階段性任務(wù)后，并不急于轉(zhuǎn)變，而是準(zhǔn)備作為永久性的機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期存在。由于銀行不良資產(chǎn)的發(fā)生從理論上來(lái)講不能完全杜絕，因此保留了一個(gè)永久性的 機(jī)構(gòu)，就為處置不良資產(chǎn)設(shè)置了一個(gè)長(zhǎng)設(shè)出口。韓國(guó)金融資產(chǎn)管理公司（KAMCO）就是1997年有山國(guó)會(huì)立法擴(kuò)大了韓國(guó)金融資產(chǎn)管理公司的功能而接受和處置不良資產(chǎn)的，國(guó)會(huì)立法中將其作為永久性機(jī)構(gòu)設(shè)定。四是演變成全能銀行。金融資產(chǎn)管理公司在處置銀行不良資產(chǎn)的過(guò)程中，與商業(yè)銀行建立起了緊密的聯(lián)系，其功能和手段也是由資本市場(chǎng)延伸到了信用市場(chǎng)。在當(dāng)今國(guó)際金融的潮流中，長(zhǎng)期未變的銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況正在逐漸被打破，在金融業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)和國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)的魂夜經(jīng)營(yíng)又重新成為一種趨勢(shì)，處置不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)部分的演變成了全能銀行。

五是發(fā)展成為現(xiàn)代投資銀行。金融資產(chǎn)管理公司被賦予的手段和投資銀行最相似，金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展成為投資銀行最現(xiàn)實(shí)，也是最有可能的情況。

六是發(fā)展成為金融控股公司。從金融實(shí)踐來(lái)看，尚未有縣里可循，但在金融控股公司越來(lái)越盛行的今天，也不失為金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展的一條新路了。

第二篇：第一節(jié) 金融資產(chǎn)管理公司

第一節(jié) 金融資產(chǎn)管理公司

金融資產(chǎn)管理公司是指1999年我國(guó)先后成立的中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司和中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

金融資產(chǎn)管理公司是指經(jīng)國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款，管理和處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。

經(jīng)過(guò)l5年的改革發(fā)展，資產(chǎn)公司逐步完成兩個(gè)歷史性轉(zhuǎn)變：①?gòu)恼咝苑倾y行金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)化的現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變；②從單一的銀行不良資產(chǎn)管理和處置業(yè)務(wù)向以管理和處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)為核心、多元化金融服務(wù)并存發(fā)展的業(yè)務(wù)格局轉(zhuǎn)變。

(二)基本功能定位

資產(chǎn)公司最初的核心功能是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)展功能包括：①處置不良資產(chǎn)管理和處置市場(chǎng)的培育者；②各類存量資產(chǎn)的盤活者；③資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的探索者；④多元化金融服務(wù)的實(shí)踐者。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，其中，不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)是核心業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)公司的分類：①根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營(yíng)模式：傳統(tǒng)類不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和附重組條件類不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式。②按收購(gòu)不良資產(chǎn)來(lái)源分類：銀行不良貸款和其他不良資產(chǎn)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)(金融類不良資產(chǎn))、非金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)(非金融類不良資產(chǎn))。

(一)金融類不良資產(chǎn)的概念1．金融類不良資產(chǎn)的概念不良資產(chǎn)是指處于不良狀態(tài)的資產(chǎn)，所謂不良狀態(tài)，就是現(xiàn)實(shí)條件下不能給持有者 帶來(lái)預(yù)期收益的資產(chǎn)狀況。

不良貸款主要包括貸款五級(jí)分類中劃分為次級(jí)、可疑和損失糞的銀行貸款，以及銀行認(rèn)定的包括表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目在內(nèi)的其他各類不良資產(chǎn)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)包括非銀行金融機(jī)構(gòu)按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)通行的其 他風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和方法認(rèn)定的不良資產(chǎn)。2．主要操作模式

對(duì)于金融類不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購(gòu)并擇機(jī)進(jìn)行處置以回收現(xiàn)金這一模式，主要包括收購(gòu)、管理及處置三個(gè)環(huán)節(jié)。

收購(gòu)環(huán)節(jié)的核心是估值定

；在

中，資產(chǎn)公司主要采取的處置方式包括債權(quán)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換、以股抵債、以物抵債、正常清收、訴訟追償、出售、資產(chǎn)證券化和委托處置等以及上述多種方式的組合。

(二)非金融類不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式1．非金融類不良資產(chǎn)的概念

非金融類不良資產(chǎn)是指非金融機(jī)構(gòu)所有，但不能為其帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，或帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益低于賬面價(jià)值，已經(jīng)發(fā)生價(jià)值貶損的資產(chǎn)，以及各類金融機(jī)構(gòu)作為中間人受托管理其他法人或自然人財(cái)產(chǎn)形成的不良資產(chǎn)等其他經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)為的不良資產(chǎn)。從資產(chǎn)形態(tài)來(lái)講，主要包括債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物以及其他類型資產(chǎn)。

2．主要操作模式

重組型非金業(yè)務(wù)模式是在確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)上，由資產(chǎn)公司與原債權(quán)和債務(wù)企業(yè)達(dá)成協(xié)議，向原債權(quán)企業(yè)收購(gòu)債權(quán)，同時(shí)與債務(wù)企業(yè)達(dá)成重組協(xié)議，通過(guò)對(duì)還款時(shí)間、還款金額、還款方式、擔(dān)保措施、違約責(zé)任等一系列履約條件的重新安排，以及El常運(yùn)營(yíng)監(jiān)管措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收目標(biāo)收益。

(三)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用及效果

(1)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解發(fā)揮不可替代的作用。

(2)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)揮流動(dòng)性彌補(bǔ)作用。

第二節(jié) 信托公司

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★★)(一)信托基礎(chǔ)

(二)信托公司的基本功能定位

信托公司要回歸主業(yè)，向直接金融、資產(chǎn)管理等收費(fèi)型業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。引導(dǎo)和支持信托公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，廣泛探索、推進(jìn)創(chuàng)新實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)差異化經(jīng)營(yíng)、特色化發(fā)展。

二、信托公司主要業(yè)務(wù)(★★)(一)信托業(yè)務(wù)

1．信托業(yè)務(wù)分類

2．信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用的方式

(1)信托公司不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。(2)信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。

(3)信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。

3．信托業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定

信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；②將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；④以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；⑤法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

4．集合資金信托計(jì)劃的監(jiān)管要求

信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ①委托人為合格投資者；②參與信托計(jì)劃的委托人為唯一受益人；③單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；④信托期限不少 于1年；⑤信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；⑥信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；⑦信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利；⑧中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。

信托計(jì)劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：①投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；②個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過(guò)100萬(wàn)元人民

幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；③個(gè)人收入在最近3年內(nèi)每年收入超過(guò)20萬(wàn)元人 民幣或者夫妻雙方合計(jì)收人在最近3年內(nèi)每年收入超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)收人證明的自然人。

(二)固有業(yè)務(wù)

信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20％。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。信托公司可以開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。

信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)；②為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；③以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。

第三節(jié) 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

1987年5月7日，中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司(后更名為東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)有限公司)，標(biāo)志著財(cái)務(wù)公司在中國(guó)誕生。

(二)功能定位

財(cái)務(wù)公司的基本定位包括以下方面：

(1)通過(guò)作為內(nèi)部銀行的金融機(jī)構(gòu)地位，提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金融通的效率，最大程度地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用；

(2)緊緊圍繞成員單位業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，促進(jìn)成員單位業(yè)務(wù)的拓展和產(chǎn)品的銷售；

(3)利用自身金融機(jī)構(gòu)在信息、資金等方面的優(yōu)勢(shì)，為成員單位提供全方位的顧問(wèn)服務(wù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第四節(jié) 金融租賃公司

金融租賃公司是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)

(一)行業(yè)發(fā)展情況

金融租賃業(yè)于20世紀(jì)50年代起源于美國(guó)，我國(guó)第一家金融租賃公司成立于1986年。目前，我國(guó)已成為僅次于美國(guó)的全球第二大金融租賃市場(chǎng)。

(二)功能定位

金融租賃的功能優(yōu)勢(shì)：①擴(kuò)大企業(yè)對(duì)新設(shè)備、新技術(shù)項(xiàng)目的投資；②推動(dòng)先進(jìn)裝備銷售，帶動(dòng)租賃設(shè)備購(gòu)置需求；③促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和盈利模式創(chuàng)新，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)；④為企業(yè)設(shè)備投資提供資金支持，盤活存量資產(chǎn)；⑤通過(guò)擴(kuò)大先進(jìn)裝備進(jìn)口和國(guó)產(chǎn)設(shè)備出口，平衡國(guó)際貿(mào)易。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第五節(jié) 汽車金融公司

汽車金融公司是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，為中國(guó)境內(nèi)的汽車購(gòu)買者及銷售者提 供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

汽車金融公司始于1919年的美國(guó)通用汽車票據(jù)承兌公司。1998年，中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施《汽車消費(fèi)貸款管理辦法》，標(biāo)志著商業(yè)銀行汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)正式啟動(dòng)。2004年7月，我國(guó)第一家汽車金融公司——上汽通用汽車金融有限責(zé)任公司正式開(kāi)業(yè)，標(biāo)志著這類專業(yè)化、特色化的新型非銀行金融機(jī)構(gòu)成功引入我國(guó)。

(二)功能定位

作為專業(yè)的汽車金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，汽車金融公司依托股東專業(yè)化背景，背靠國(guó)內(nèi)大型汽車廠商，形成了獨(dú)特的金融模式和風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第六節(jié) 消費(fèi)金融公司

消費(fèi)金融公司是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人提供以消費(fèi)為目的的貸款的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

我國(guó)的消費(fèi)金融公司大致經(jīng)過(guò)了試點(diǎn)階段和快速發(fā)展階段。2009年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理辦法》，并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，在北京、天津、上海、成都四地各設(shè)立一家消費(fèi)金融公司進(jìn)行試點(diǎn)。2013年11月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)修訂《消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理辦法》，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，新增包括沈陽(yáng)、南京、杭州在內(nèi)的12個(gè)城市參與試點(diǎn)，消費(fèi)金融公司進(jìn)入快速發(fā)展階段。

(二)功能定位

消費(fèi)金融公司基本功能定縋是：面向中低收人群體，提供除住房和汽車之外的消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，以“無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)?！薄靶?、快、靈”為特色的經(jīng)營(yíng)模式，提供便捷的小額消費(fèi)信貸服務(wù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)第七節(jié)

貨幣經(jīng)紀(jì)公司

貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，通過(guò)電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位(★)

(一)行業(yè)發(fā)展情況

貨幣經(jīng)紀(jì)公司最早起源于英國(guó)外匯市場(chǎng)，其盛行始于20世紀(jì)70年代的美國(guó)。

2005年12月，中國(guó)首家貨幣經(jīng)紀(jì)公司——上海國(guó)利貨幣經(jīng)紀(jì)有限公司正式獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)。截至目前，我國(guó)已有5家貨幣經(jīng)紀(jì)公司，分別為上海國(guó)利貨幣經(jīng)紀(jì)公司、上海國(guó)際貨幣經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司、平安利順國(guó)際貨幣經(jīng)紀(jì)公司、中誠(chéng)寶捷思貨幣經(jīng)紀(jì)公司以及天津信唐貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

(二)功能定位

貨幣經(jīng)紀(jì)公司只能向金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)外匯、貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品、衍生產(chǎn)品等交易的經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不允許從事自營(yíng)交易，不允許向自然人提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，也不允許商業(yè)銀行向貨幣經(jīng)紀(jì)公司投資。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第三篇：金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團(tuán)化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機(jī)構(gòu)等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。

本辦法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。

本辦法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)?！翱刂啤备拍畎凑肇?cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范圍監(jiān)管：被投資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)聲譽(yù)造成重大影響。

本辦法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對(duì)集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過(guò)集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實(shí)體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實(shí)體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。

本辦法所稱集團(tuán)范圍監(jiān)管是指通過(guò)金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對(duì)集團(tuán)實(shí)施的全面審慎監(jiān)管。

第三條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理集團(tuán)母公司和實(shí)施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。

銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的全面、有效監(jiān)管。

第四條 銀監(jiān)會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評(píng)估、及時(shí)更新，以確保對(duì)資產(chǎn)公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。

集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險(xiǎn)傳染、風(fēng)險(xiǎn)集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險(xiǎn)敞口等。

集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。

第二章 公司治理

第一節(jié) 公司治理框架

第五條 集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)行機(jī)制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：

（一）集團(tuán)架構(gòu)的一致性；

（二）集團(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；

（三）集團(tuán)重要股東的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性；

（四）集團(tuán)母公司董事、高級(jí)管理人員和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；

（五）對(duì)集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；

（六）集團(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)職能。

第六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機(jī)制，滿足集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要。

集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機(jī)制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制服從集團(tuán)整體的治理要求。

第七條 集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，向董事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取主要附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)；

（二）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評(píng)估集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級(jí)管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；

（四）關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識(shí)別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；

（五）薪酬委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵(lì)約束制度和政策。

第八條 集團(tuán)母公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行對(duì)集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：

（一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實(shí)施；

（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告的制定，以及財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；

（三）監(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；

（四）監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；

（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵(lì)約束機(jī)制的建立和實(shí)施情況。

第九條 集團(tuán)母公司高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)對(duì)集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對(duì)集團(tuán)的人力資源、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)、品牌文化等實(shí)施有效管理，確保集團(tuán)管理各項(xiàng)決策的有效實(shí)施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計(jì)問(wèn)題得到及時(shí)解決，并落實(shí)監(jiān)事會(huì)對(duì)集團(tuán)監(jiān)督的意見(jiàn)和建議。

第十條 集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識(shí)別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來(lái)源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價(jià)，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

第二節(jié) 集團(tuán)組織架構(gòu)

第十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，且不影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)管。

第十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。

第十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡(jiǎn)、高效”的原則，控制集團(tuán)層級(jí)及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級(jí)控制在三級(jí)以內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。

第十四條 銀監(jiān)會(huì)評(píng)估和監(jiān)測(cè)集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；

（二）入股行為以及入股資金的來(lái)源是否依法合規(guī)；

（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；

（四）股東對(duì)集團(tuán)的潛在不利影響。

第三節(jié) 集團(tuán)管控

第十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立地位的前提下，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ?，?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。

第十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)實(shí)施控制權(quán)，包括但不限于：

（一）加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；

（二）制定集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；

（三）指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制度，制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成計(jì)劃目標(biāo)；

（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)績(jī)效以及對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動(dòng)集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā)展；

（五）構(gòu)建和實(shí)施集團(tuán)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；

（六）通過(guò)附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)，加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理；

（七）提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會(huì)計(jì)核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺(tái)和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。

第十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，通過(guò)影響附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)決策，確保附屬法人機(jī)構(gòu)能落實(shí)集團(tuán)管理的制度、政策和要求。

第十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：

（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；

（二）附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時(shí)，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；

（三）確保母公司的管理控制不會(huì)存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。

第四節(jié) 任職管理

第十九條 集團(tuán)母公司董事和高級(jí)管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：

（一）擁有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以便恰當(dāng)、公平和有效地對(duì)集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實(shí)施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；

（二）完全理解與集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；

（三）全面掌握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的特有風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)類型，以及測(cè)量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)有深入了解。

第二十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估的程序。集團(tuán)母公司在考核時(shí)除評(píng)估上述人員對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。

第二十一條 集團(tuán)母公司的董事、高級(jí)管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行，避免

內(nèi)部利益沖突。

第五節(jié) 激勵(lì)約束機(jī)制

第二十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)范圍的激勵(lì)約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長(zhǎng)期利益以及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

第二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵(lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束機(jī)制可根據(jù)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評(píng)價(jià)、績(jī)效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績(jī)效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵(lì)約束安排引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對(duì)稱、可操作性強(qiáng)的集團(tuán)綜合考評(píng)指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對(duì)自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資本合理回報(bào)。

集團(tuán)績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開(kāi)的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

第二十五條 承擔(dān)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等職能的人員的業(yè)績(jī)衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管控

第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)治理

第二十六條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系，集團(tuán)母公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的一致性。

（一）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；

（二）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員主要由非兼任高級(jí)管理人員職務(wù)的董事?lián)危瑢徲?jì)委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危?/p>

（三）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門具備向董事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告的渠道和路徑；

（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險(xiǎn)管理程序及執(zhí)行規(guī)則。

第二十七條 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制包括但不限于：

（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)控其資本充足性；

（二）制定適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評(píng)估方法，計(jì)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，定期監(jiān)測(cè)、核實(shí)并計(jì)提損失準(zhǔn)備；

（五）針對(duì)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計(jì)劃。

第二十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：

（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；

（二）資金管理部門與會(huì)計(jì)部門的分離；

（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；

（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；

（五）適當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。

第二十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。

（一）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報(bào)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、會(huì)計(jì)查核報(bào)告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書或其他有關(guān)資料；

（二）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提重大缺陷及整改情況上報(bào)集團(tuán)母公司審核；

（三）集團(tuán)母公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報(bào)集團(tuán)母公司董事會(huì)后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)作為改進(jìn)工作的參考。

第三十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的前瞻性的壓力測(cè)試方案，并作為其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)的壓力測(cè)試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險(xiǎn)管理（包括應(yīng)急計(jì)劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內(nèi)部評(píng)估中。

如果發(fā)現(xiàn)壓力測(cè)試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)可要求采取糾正措施。

第三十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險(xiǎn):

（一）集團(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

（二）附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額計(jì)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口；

（三）附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限，具體計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型分別處理，對(duì)其從事金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對(duì)其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價(jià)值評(píng)價(jià)結(jié)果確定；

（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。

第三十二條 集團(tuán)在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：

（一）危機(jī)包括但不限于：大批交易對(duì)手破產(chǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營(yíng)難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，使集團(tuán)無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題；

（二）如果其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個(gè)集團(tuán)產(chǎn)生損害時(shí)，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對(duì)此情況；

（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)定義報(bào)告和溝通方式；

（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時(shí)審查應(yīng)急計(jì)劃；

（五）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營(yíng)適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。

第三十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險(xiǎn)：

（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；

（二）不得將下列管理職能委托給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口決策；

（三）不得影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的有效監(jiān)管。

第三十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。

（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳染；

（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過(guò)收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性；

（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染；

（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對(duì)因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，避免給整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。

第三十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險(xiǎn)承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險(xiǎn)承受能力可應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。

第三十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)流程來(lái)確保其有足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定和監(jiān)測(cè)。在確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

第三十七條 集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，措施包括但不限于：

（一）要求集團(tuán)各個(gè)層面、各個(gè)階段（包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理因素；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；

（三）對(duì)員工特別是對(duì)董事、高級(jí)管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；

（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范和管理風(fēng)險(xiǎn)提供正當(dāng)渠道。

第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

第三十八條 本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指集團(tuán)因缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動(dòng)力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對(duì)集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

第三十九條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動(dòng)力和執(zhí)行力，推動(dòng)集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。

第四十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。

（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的工作計(jì)劃并分解和落實(shí)目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評(píng)估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計(jì)劃；

（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時(shí)期，并經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對(duì)其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估情況確定修訂與否及修訂方案。

第四十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險(xiǎn)承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。

第四十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵(lì)約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼?，在維護(hù)集團(tuán)整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。

第四十五條 集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司董事會(huì)報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會(huì)在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案做出調(diào)整。

附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對(duì)戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。

第三節(jié) 集中度風(fēng)險(xiǎn)

第四十六條 集中度風(fēng)險(xiǎn)是指單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力或財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括但不限于：

（一）交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。

（七）其他集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。

第四十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識(shí)別、計(jì)量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

第四十八條 集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第四十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少包括：

（一）書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度。該制度對(duì)集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

（二）有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（三）集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵守。

（四）定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。

（五）壓力測(cè)試制度。集團(tuán)母公司定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。

第四節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

第五十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的資金需求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素包括但不限于：

（一）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；

（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；

（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；

（四）完善的管理信息系統(tǒng)。

第五十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的具體政策及程序。

第五十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動(dòng)性策略中明確應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動(dòng)的主要資金來(lái)源。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時(shí)、中期及長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況的計(jì)劃和流程。

第五十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動(dòng)性成本、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動(dòng)性策略規(guī)劃，開(kāi)展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口及盈利能力進(jìn)行評(píng)估。

第五十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析評(píng)估。

第五十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響。

第五十六條 集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動(dòng)性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動(dòng)的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。

第五十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、重要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來(lái)源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層，定期上報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)，報(bào)告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。

第五節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

第五十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。

第五十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，識(shí)別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級(jí)管理人員高度重視的主要風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問(wèn)題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。

第六十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。

第六十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場(chǎng)中的整體形象。

第六十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級(jí)管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞對(duì)集團(tuán)造成不良影響。

第六十三條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評(píng)估聲譽(yù)事件應(yīng)對(duì)措施的有效性，及時(shí)向集團(tuán)母公司反饋情況。

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)情況,并及時(shí)上報(bào)聲譽(yù)事件處置和評(píng)估報(bào)告。

第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第六十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開(kāi)展的具體流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施，以及實(shí)施前的測(cè)試工作等要求。對(duì)于提交董事會(huì)或高級(jí)管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場(chǎng)情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。

第六十五條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識(shí)別、評(píng)估、處理、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的流程已就緒的情況下持續(xù)開(kāi)展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定及測(cè)試階段中。

第六十六條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，并對(duì)新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：

（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；

（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；

（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場(chǎng)；

（四）描述新業(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及任何已有的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)定義、量化、管理和控制的程序；

（五）評(píng)估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和資本水平影響程度；

（六）描述相關(guān)會(huì)計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制職能。

第四章 內(nèi)部交易管理

第一節(jié) 定義和原則

第六十七條 集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對(duì)其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。

第六十八條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。

（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。

（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。

（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。

第六十九條 集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。

（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財(cái)業(yè)務(wù)等。

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評(píng)級(jí)、評(píng)估、審計(jì)、法律顧問(wèn)、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。

第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理

第七十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對(duì)會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺(tái)支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

第七十一條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開(kāi)展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。

（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。

（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識(shí)別。

（四）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開(kāi)辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。

（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善儲(chǔ)存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。

第七十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

第七十三條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第七十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。

附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對(duì)應(yīng)的職責(zé)。

第七十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無(wú)法獲取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。

第七十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過(guò)內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖突，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

第七十七條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第七十八條 集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)（股東會(huì)）報(bào)告。

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一集團(tuán)內(nèi)部交易開(kāi)展情況的綜合報(bào)告。

第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定

第七十九條 集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。

第八十條 不得通過(guò)內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。

第八十一條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：

（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無(wú)擔(dān)保授信，或發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外；

（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來(lái)源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；

（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外），不得通過(guò)購(gòu)買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；

（四）附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。

第五章 特殊目的實(shí)體管理

第八十二條 本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

第八十三條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第八十四條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。

第八十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制特殊目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，避免因特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。

第八十六條 集團(tuán)對(duì)特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：

（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評(píng)估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；

（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測(cè)試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估特殊目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。

第八十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評(píng)估特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。

第八十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)管理因素進(jìn)行評(píng)估（如特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。

第八十九條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對(duì)其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。集團(tuán)母公司應(yīng)評(píng)估加總、評(píng)價(jià)和報(bào)告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并加以管理。

第九十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測(cè)特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r，評(píng)估它們對(duì)集團(tuán)的影響，識(shí)別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。

第六章 資本充足性管理

第一節(jié) 資本要求

第九十一條 對(duì)集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個(gè)層次：

（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。

（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。

（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。

第九十二條 集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其母公司的持股額（包括過(guò)度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無(wú)法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無(wú)法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對(duì)附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計(jì)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。

第二節(jié) 資本管理

第九十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜情況。可根據(jù)集團(tuán)發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會(huì),統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會(huì)指定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資本管理要考慮和評(píng)估集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第九十四條 資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序的穩(wěn)健性。

第九十五條 資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對(duì)整個(gè)集團(tuán)范圍以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對(duì)應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識(shí)別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計(jì)劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動(dòng)和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測(cè)的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測(cè)試識(shí)別可能的時(shí)間或市場(chǎng)狀況的變化對(duì)集團(tuán)資本狀況帶來(lái)的不利影響。

集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：

（一）對(duì)規(guī)劃周期（至少九個(gè)季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來(lái)源的評(píng)估及超過(guò)規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來(lái)源的預(yù)測(cè)評(píng)估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)范圍等。

（二）集團(tuán)資本充足性評(píng)估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評(píng)價(jià)集團(tuán)活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的程序，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過(guò)最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對(duì)附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時(shí)所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對(duì)特殊目的實(shí)體、中間控股公司等未受監(jiān)管實(shí)體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。

（三）對(duì)資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評(píng)估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購(gòu)的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對(duì)潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。

（四）對(duì)集團(tuán)資本充足性和流動(dòng)性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。

（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對(duì)該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說(shuō)明。

（六）明確對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調(diào)用足夠資本所做的安排。

第九十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計(jì)算。持續(xù)關(guān)注對(duì)于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過(guò)未受監(jiān)管的中間控股公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對(duì)集團(tuán)資本管理可能造成的不利影響。

第九十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過(guò)度資本杠桿對(duì)整個(gè)集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)集團(tuán)可能造成的不利影響。

第九十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過(guò)20%低于50%，并獲得實(shí)際控制權(quán)時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補(bǔ)集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。

第九十九條 按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)逐步建立和強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資本計(jì)量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，確保集團(tuán)整個(gè)資本管理過(guò)程的完整性。

第一百條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長(zhǎng)率的水平和趨勢(shì)對(duì)資本補(bǔ)充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來(lái)自于非主營(yíng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營(yíng)惡化趨勢(shì)中通過(guò)盈利增加資本的管理能力，并提升通過(guò)存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來(lái)源的能力。

第一百零一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)資本工具的有效運(yùn)用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級(jí)資本。

第三節(jié) 資本評(píng)估

第一百零二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性進(jìn)行評(píng)估，充分考慮整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體的資本處理方式以及對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。

集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評(píng)估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)(包括受監(jiān)管實(shí)體和未受監(jiān)管實(shí)體)，當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實(shí)體時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。

第一百零三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估計(jì)量和扣除資本重復(fù)計(jì)算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評(píng)估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過(guò)度杠桿評(píng)估和計(jì)量問(wèn)題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過(guò)分紅幫助母公司償債對(duì)資本充足率評(píng)估的影響。

第一百零四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評(píng)估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評(píng)估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評(píng)估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體出資相關(guān)的限制和針對(duì)單個(gè)附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對(duì)資本是否納入集團(tuán)資本評(píng)估產(chǎn)生的影響。

第一百零五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求,并對(duì)集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對(duì)集團(tuán)資本充足性的影響進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計(jì)劃提前報(bào)告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。

第一百零六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評(píng)估現(xiàn)金或其他價(jià)值的分紅是否與目前和未來(lái)的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來(lái)儲(chǔ)備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過(guò)市場(chǎng)培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評(píng)估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評(píng)估是否建立和完善集團(tuán)范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評(píng)估股票回購(gòu)和贖回對(duì)資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的需要。

第四節(jié) 資本質(zhì)量

第一百零七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的影響，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的損失吸收能力。

銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)可允許集團(tuán)母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。

第一百零八條 集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級(jí)資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團(tuán)的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:

（一）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團(tuán)將無(wú)法生存；

（二）財(cái)政部、人民銀行等國(guó)家相關(guān)管理部門認(rèn)定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團(tuán)將無(wú)法生存。

第七章 財(cái)務(wù)穩(wěn)健性管理

第一節(jié) 資金管理

第一百零九條 集團(tuán)內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金需要，按時(shí)編制資金使用計(jì)劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動(dòng)性。

第一百一十條 資金計(jì)劃管理是通過(guò)編制下達(dá)資金計(jì)劃，運(yùn)用資金調(diào)度手段，對(duì)資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計(jì)劃的順利實(shí)施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測(cè)計(jì)劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。

第一百一十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動(dòng)態(tài)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機(jī)構(gòu)受托管理的資金可除外），對(duì)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向集團(tuán)母公司高級(jí)管理層匯報(bào)。

第一百一十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團(tuán)母公司從其附屬金融類法人機(jī)構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

第一百一十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 投資管理

第一百一十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)法人機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，并根據(jù)國(guó)家宏觀政策和集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。

第一百一十五條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)。

第一百一十六條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事境外投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報(bào)批程序。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時(shí)應(yīng)對(duì)形勢(shì)發(fā)展變化，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié) 預(yù)算與財(cái)務(wù)控制

第一百一十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，審批確定審慎、可行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

第一百一十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)實(shí)施全面預(yù)算管理，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會(huì)或明確相應(yīng)的決策體系，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實(shí)施和調(diào)整等，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

第一百一十九條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配，確保附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)到集團(tuán)母公司規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動(dòng)態(tài)指標(biāo)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)提示并化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一百二十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面識(shí)別和清理風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建立健全應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第一百二十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，并逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

第四節(jié) 會(huì)計(jì)信息管理

第一百二十二條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息的可靠性、可比性；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第一百二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)糾正不規(guī)范會(huì)計(jì)操作；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機(jī)構(gòu)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘管理機(jī)制，提高附屬法人機(jī)構(gòu)所聘用審計(jì)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、獨(dú)立性和審計(jì)水平，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會(huì)頒布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》執(zhí)行。

第一百二十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息管理的效率和財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性，滿足對(duì)外及時(shí)披露會(huì)計(jì)信息和報(bào)送監(jiān)管信息、對(duì)內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管控要求。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部抵消，提高并表效率。

第八章 信息資源管理

第一節(jié) 數(shù)據(jù)管理

第一百二十五條 信息資源管理是指對(duì)信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進(jìn)行管理的過(guò)程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)數(shù)據(jù)在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價(jià)值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。

第一百二十六條 在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，建立集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，集中匯總各級(jí)附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報(bào)送、信息披露、綜合營(yíng)銷、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理和經(jīng)營(yíng)分析的需求，并持續(xù)提升對(duì)數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用能力。

第一百二十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負(fù)責(zé)集團(tuán)數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問(wèn)題，提出合理化建議。

第一百二十八條 集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開(kāi)展數(shù)據(jù)管理工作。

第一百二十九條 集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團(tuán)管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測(cè)、分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，推進(jìn)集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，為監(jiān)管信息報(bào)送、經(jīng)營(yíng)分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。

第一百三十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點(diǎn)加強(qiáng)集團(tuán)管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動(dòng)數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)、集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對(duì)接的準(zhǔn)確性、一致性。

第二節(jié) 信息科技治理

第一百三十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、信息科技管理委員會(huì)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信息科技管理部門、審計(jì)部門的信息科技工作要求和職責(zé)。

第一百三十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級(jí)管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第一百三十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估流程，持續(xù)開(kāi)展信息科技風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)測(cè)。

第一百三十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。

第一百三十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團(tuán)信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對(duì)外包服務(wù)的依賴。

第一百三十六條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為內(nèi)外部審計(jì)的一部分，確保內(nèi)部審計(jì)部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計(jì)人員，定期進(jìn)行獨(dú)立有效的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。

第一百三十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。

第三節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)

第一百三十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實(shí)際情況，在集團(tuán)范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。

第一百三十九條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，制定與附屬法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。

第一百四十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獲取附屬法人機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，在集團(tuán)層面匯總資本、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、內(nèi)部交易、盈利、績(jī)效評(píng)價(jià)等信息，并實(shí)現(xiàn)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)的對(duì)接。

第一百四十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開(kāi)發(fā)測(cè)試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項(xiàng)開(kāi)發(fā)測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機(jī)制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

第四節(jié) 信息安全管理

第一百四十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實(shí)信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機(jī)制，運(yùn)用各項(xiàng)安全技術(shù)，提高員工信息安全意識(shí)，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開(kāi)展信息安全檢查和評(píng)估。

第一百四十三條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶個(gè)人資料、往來(lái)交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項(xiàng)。

第一百四十四條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉銷售，共同使用客戶個(gè)人資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團(tuán)母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫(kù)并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法第一百四十三條處理。

第一百四十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)于上市公司未公開(kāi)信息管理的要求，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機(jī)構(gòu)如需向集團(tuán)披露未公開(kāi)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團(tuán)知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。

第九章 信息披露

第一節(jié) 信息披露的基本要求

第一百四十六條 集團(tuán)信息披露的主體為集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對(duì)外披露信息。

第一百四十七條 集團(tuán)對(duì)外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和公平性原則，對(duì)信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第一百四十八條 集團(tuán)對(duì)外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。

第一百四十九條 信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團(tuán)法人治理情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理、重大事件等。根據(jù)自身實(shí)際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。

第一百五十條 信息披露的方式、途徑、頻率、對(duì)象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露的，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。

第二節(jié) 信息披露內(nèi)容

第一百五十一條 法人治理信息。包括但不限于：

（一）集團(tuán)概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。

（二）集團(tuán)母公司股本變動(dòng)情況。

（三）集團(tuán)母公司主要股東及實(shí)際控制人基本情況。

第一百五十二條 會(huì)計(jì)信息。包括但不限于：集團(tuán)及母公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注和審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見(jiàn)。

第一百五十三條 風(fēng)險(xiǎn)信息。包括但不限于：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況等；

（三）根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險(xiǎn)信息。

第一百五十四條 重大事件信息。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時(shí)披露可能具有較大影響的重大事件，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：

（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；

（二）更換董事長(zhǎng)或者總裁；

（三）當(dāng)年董事會(huì)成員發(fā)生變動(dòng)；

（四）公司名稱、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更；

（五）經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；

（六）合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；撤銷分支機(jī)構(gòu)信息；

（七）重大交易和關(guān)聯(lián)交易；

（八）董事長(zhǎng)、總裁因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；

（九）重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng)；

（十）更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。

第一百五十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：

（一）交易對(duì)手；

（二）定價(jià)政策；

（三）交易目的；

（四）交易的內(nèi)部審批流程；

（五）交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響；

（六）獨(dú)立董事的意見(jiàn)。

第十章 監(jiān)督管理

第一節(jié) 監(jiān)管協(xié)調(diào)

第一百五十六條 銀監(jiān)會(huì)作為集團(tuán)層面的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對(duì)集團(tuán)范圍的有效監(jiān)管問(wèn)題，加強(qiáng)與財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：

（一）銀監(jiān)會(huì)同其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門在集團(tuán)監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會(huì)議、聯(lián)系機(jī)制、重大緊急問(wèn)題磋商機(jī)制、合作開(kāi)展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機(jī)制。

（二）銀監(jiān)會(huì)積極尋求同集團(tuán)附屬非金融法人機(jī)構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。

（三）為避免重復(fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)附屬金融法人機(jī)構(gòu)的了解和評(píng)估，在集團(tuán)母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集附屬法人機(jī)構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)可從銀監(jiān)會(huì)獲得集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中有可能影響到附屬法人機(jī)構(gòu)的信息。

（四）如果發(fā)現(xiàn)附屬法人機(jī)構(gòu)的活動(dòng)可能會(huì)給集團(tuán)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)將與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開(kāi)展檢查或測(cè)試。

（五）銀監(jiān)會(huì)促進(jìn)各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就集團(tuán)范圍監(jiān)管問(wèn)題形成統(tǒng)一意見(jiàn)。對(duì)于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過(guò)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

（六）銀監(jiān)會(huì)和財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及主管部門建立健全集團(tuán)監(jiān)管信息共享平臺(tái)，包括檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。

第一百五十七條 銀監(jiān)會(huì)與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管合作，對(duì)集團(tuán)跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。

第二節(jié) 監(jiān)管檢查

第一百五十八條 銀監(jiān)會(huì)通過(guò)持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，現(xiàn)場(chǎng)檢查以及不定期地對(duì)集團(tuán)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行壓力測(cè)試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)狀況，判斷集團(tuán)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。

第一百五十九條 銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析集團(tuán)信息，評(píng)估集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會(huì)的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報(bào)送集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，適時(shí)報(bào)送集團(tuán)重大事項(xiàng)以及監(jiān)管部門要求報(bào)送的其他資料。

第一百六十條 銀監(jiān)會(huì)和集團(tuán)母公司董事會(huì)、高級(jí)管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實(shí)效，促進(jìn)集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)管理層及時(shí)采取糾正措施。

銀監(jiān)會(huì)可對(duì)集團(tuán)的監(jiān)管檢查結(jié)果落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。

第三節(jié) 監(jiān)管罰則

第一百六十一條 銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)集團(tuán)母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)不到集團(tuán)審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會(huì)可責(zé)令集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機(jī)構(gòu)屬于證券業(yè)或保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其采取監(jiān)管措施。

第一百六十二條 對(duì)于集團(tuán)母公司未按照銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求進(jìn)行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰或移送司法部門進(jìn)行處理。

第十一章 附則

第一百六十三條 本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級(jí)。

第一百六十四條 本辦法中董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實(shí)本辦法中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及壓力測(cè)試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達(dá)標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實(shí)施規(guī)劃。

第一百六十五條 本辦法自2015年1月1日起施行。

第四篇：淺析金融資產(chǎn)管理公司案件的幾個(gè)問(wèn)題

淺析金融資產(chǎn)管理公司案件的幾個(gè)問(wèn)題

周建生

近一時(shí)期涉及金融資產(chǎn)管理公司案件比例大增，在審理這類案件過(guò)程中對(duì)一些法律問(wèn)題存有不同認(rèn)識(shí)，還有剝離政策和法理的沖突問(wèn)題，這里針對(duì)這些問(wèn)題作一些簡(jiǎn)要的分析。四大國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司是政策性很強(qiáng)的民事法律行為，屬于人民法院受理民事案件范圍。金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)與債權(quán)受讓人訂立的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是一種具有射幸性質(zhì)的合同，但與射幸合同又有不同。符合剝離政策但已經(jīng)消滅的債權(quán)可以剝離。銀行虛假剝離債權(quán)所訂立的債權(quán)轉(zhuǎn)讓 合同是可撤銷合同。銀行虛假剝離債權(quán)侵害了金融資產(chǎn)管理公司的權(quán)利，金融資產(chǎn)管理公司將債權(quán)處置給最終買受人，銀行的虛假剝離也侵害了最終買受人的權(quán)利，最終買受人可以直接起訴銀行要求其賠償損失，最終買受人的損失為最終買受人付出的購(gòu)買債權(quán)的對(duì)價(jià)和主張債權(quán)的費(fèi)用。

長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和高度的壟斷金融管制政策，使我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行在近幾十年的經(jīng)營(yíng)中積累了巨額的不良貸款。1999年國(guó)務(wù)院決定設(shè)立長(zhǎng)城、信達(dá)、華融、東方四大金融資產(chǎn)管理公司,收購(gòu)、管理和處置國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款，以減少國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，提高國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行改制上市，并且最大限度地回收、變現(xiàn)不良貸款，減少損失。至今金融資產(chǎn)管理公司已處理一萬(wàn)多億元不良資產(chǎn)，這些不良資產(chǎn)的債務(wù)人大多經(jīng)營(yíng)不佳,甚至名存實(shí)亡關(guān)門走人破產(chǎn),債權(quán)很難實(shí)現(xiàn),訴訟是利用法律手段依靠國(guó)家強(qiáng)制力進(jìn)行債務(wù)追索的重要手段，因此近一時(shí)期涉及金融資產(chǎn)管理公司案件大增。在審理這類案件過(guò)程中對(duì)一些法律問(wèn)題存在著不同的認(rèn)識(shí)，還有剝離政策和法理的沖突問(wèn)題，在這里針對(duì)這些問(wèn)題作一些簡(jiǎn)要的分析，拋磚引玉并請(qǐng)教合理的處理方法。一、四大國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)

四大國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司是屬于行政劃撥性質(zhì)，還是屬于民事合同性質(zhì)，對(duì)此法律問(wèn)題持行政劃撥觀點(diǎn)的認(rèn)為剝離不良資產(chǎn)具有很強(qiáng)的政策性，由國(guó)家確定剝離不良資產(chǎn)的范圍、額度、時(shí)間，將不良資產(chǎn)劃撥給金融資產(chǎn)管理公司，并由國(guó)家財(cái)政給國(guó)有商業(yè)銀行注入與剝離的不良資產(chǎn)帳面等額的清算資金，雖然剝離以合同形式出現(xiàn)，但合同當(dāng)事人的意思在合同中不能體現(xiàn)，只要符合政策就必須簽訂合同，是一種行政合同，屬行政劃撥性質(zhì)。持民事合同觀點(diǎn)的認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，是合同性質(zhì)，是民事行為。在分析這個(gè)問(wèn)題之前首先來(lái)分析國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司的主體性質(zhì)，我國(guó)的四大國(guó)有商業(yè)銀行都是經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立法人，金融資產(chǎn)管理公司是國(guó)務(wù)院設(shè)立的收購(gòu)、管理、處置銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資金是財(cái)政部核撥的，其收購(gòu)銀行不良資產(chǎn)的資金來(lái)源為自有資金、人民銀行的再貸款、發(fā)行金融債券，1999年的剝離采取的是等額收購(gòu)的方式，由金融資產(chǎn)管理公司向四大國(guó)有商業(yè)銀行支付等額清算資金。金融資產(chǎn)管理公司把不良資產(chǎn)回收率作為考核指標(biāo)，實(shí)行獨(dú)立核算，亦是獨(dú)立法人。通過(guò)以上情況可以看出，四大國(guó)有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)采取的是市場(chǎng)運(yùn)作模式，其次從形式上國(guó)有商業(yè)銀行與金融資產(chǎn)管理公司簽訂有債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，采用的是民事合同形式轉(zhuǎn)讓的。綜上所述筆者認(rèn)為四大國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司，國(guó)家為了明確責(zé)任，提高效益，采取的是市場(chǎng)化的運(yùn)作模式，運(yùn)用民事合同的形式，而不是行政劃撥形式，四大國(guó)有商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)剝離給金融資產(chǎn)管理公司屬于民事合同性質(zhì)，但是它與一般的民事合同又有不同，如剝離的時(shí)間、范圍、額度由國(guó)家政策確定，不具有等價(jià)性，金融資產(chǎn)管理公司支付的是不良資產(chǎn)帳面的等額對(duì)價(jià)，而其收購(gòu)的不良債權(quán)卻不能全額回收，甚至完全不能收回，從這一方面看具有很強(qiáng)的政策性，準(zhǔn)確的說(shuō)是政策性很強(qiáng)的民事合同。研究此問(wèn)題的目的是解決國(guó)有銀行與金融

資產(chǎn)管理公司之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是否可訴的問(wèn)題，如果是民事合同則可訴，如果將其定位于行政劃撥性質(zhì)則不屬人民法院受理民事案件范圍不可訴。

二、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)與債權(quán)買受人訂立的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是什么性質(zhì)

金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)采取招標(biāo)、拍賣或者協(xié)商的形式，將其收購(gòu)的不良資產(chǎn)按地區(qū)、按行業(yè)進(jìn)行劃分，把若干個(gè)債權(quán)組成一個(gè)資產(chǎn)包，打包出售給買受人，由于合同標(biāo)的物為不良債權(quán)，價(jià)格視債權(quán)的狀況而定，由金融資產(chǎn)管理公司工作人員對(duì)每個(gè)資產(chǎn)包進(jìn)行估價(jià)，對(duì)收回的可能性小的定價(jià)低一些，對(duì)債權(quán)收回的可能性大的定價(jià)高一些，底價(jià)是按不良債權(quán)帳面值的百分之零點(diǎn)幾、百分之幾、百分之十幾、到百分之二十幾不等確定的，如底價(jià)確定為不良債權(quán)的百分之零點(diǎn)五，五十萬(wàn)元就可以購(gòu)得一億元的不良資產(chǎn)，而不良資產(chǎn)的買受人受讓的資產(chǎn)包中有好一點(diǎn)的債權(quán)，有壞一點(diǎn)的債權(quán)，如果受讓人很幸運(yùn)的話，購(gòu)得的債權(quán)很容易實(shí)現(xiàn)，那么受讓人就能獲得豐厚的收益，如底價(jià)為百分之一，那么收益就為一百倍，取得暴利;而如果受讓人很背運(yùn)的話，購(gòu)買的資產(chǎn)包債權(quán)均不能實(shí)現(xiàn)，那么他將血本無(wú)歸。利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)同在，購(gòu)買的債權(quán)是否能夠?qū)崿F(xiàn)在購(gòu)買時(shí)受讓人心中沒(méi)底，具有很大的博奕、射幸性質(zhì)，比較符合射幸合同的特征，因此是一種具有射幸性質(zhì)的合同。說(shuō)它具有射幸性質(zhì)是因?yàn)樗c射幸合同又有不同，它的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以控制，金融資產(chǎn)管理公司在處置時(shí)首先發(fā)布廣告，受讓人可先去調(diào)查調(diào)查債務(wù)人的償債能力再?zèng)Q定是否購(gòu)買。對(duì)這種處置不良資產(chǎn)的方法很多人存有疑慮，甚至大加指責(zé)，認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行的債權(quán)是國(guó)家所有，債務(wù)人多為國(guó)有企業(yè)，企業(yè)按照計(jì)劃生產(chǎn)，銀行按照計(jì)劃貸款，不良資產(chǎn)多是因過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)造成的，都是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，這樣處置的結(jié)果使債權(quán)買受人以很少的錢，購(gòu)得大量的債權(quán)，賺取豐厚的收益，使大量國(guó)有資產(chǎn)流失到個(gè)人手中，并以此認(rèn)為中國(guó)的不良資產(chǎn)處置是失敗的。認(rèn)為處置不良資產(chǎn)只能有金融資產(chǎn)管理公司直接向債務(wù)人追討，這樣處置既降低了國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率，又扶持了貧困國(guó)企，肉爛

在鍋里，國(guó)有資產(chǎn)不會(huì)流失。不可否認(rèn)，確有個(gè)人購(gòu)買不良債權(quán)，甚至成立專業(yè)公司，以此為業(yè)，忙于訴訟，進(jìn)行追比，并且發(fā)了財(cái)，但是否可以這樣處置，是政策規(guī)定問(wèn)題，是與非在此不加評(píng)論，但這樣處置并不違反法律規(guī)定，法律沒(méi)有禁止，同樣應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)買債權(quán)的個(gè)人依法公平的予以保護(hù)。

三、符合剝離政策但已經(jīng)消滅的債權(quán)是否可以剝離

1999年剝離不良資產(chǎn)政策規(guī)定：在規(guī)定的額度內(nèi)，剝離不良資產(chǎn)的范圍是1999年9月底，在本外幣貸款科目中核算的，按四級(jí)分類法認(rèn)定的呆滯貸款、呆帳貸款。對(duì)于呆帳財(cái)政部采取列舉的方式規(guī)定了幾種情況(一)借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)后，進(jìn)行清償后未能還清的貸款。(二)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。(三)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者保險(xiǎn)賠償清償后未能還清的貸款。(四)經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。上述第(一)項(xiàng)與處理金融資產(chǎn)管理公司案件關(guān)系十分密切，很多經(jīng)過(guò)破產(chǎn)受償后雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)消滅的債權(quán)進(jìn)行了剝離，這在司法實(shí)踐中引起了很大的爭(zhēng)議，一種觀點(diǎn)認(rèn)為因債務(wù)人破產(chǎn)未能受償部分的債權(quán)損失形成呆帳，雖系已經(jīng)消滅的債權(quán)，但符合國(guó)家剝離政策可以剝離，這正是國(guó)家成立金融資產(chǎn)管理公司減少國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的目的所在。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為銀行剝離不良債權(quán)，既然采取的是民事合同的形式，就要符合法理，銀行剝離的是債權(quán)而不是帳目，剝離債權(quán)首先要債權(quán)債務(wù)落實(shí)，債權(quán)客觀存在，作為合同的標(biāo)的物的債權(quán)已消滅，標(biāo)的物不存在的情況下進(jìn)行轉(zhuǎn)讓與法理不合，如果轉(zhuǎn)讓則構(gòu)成欺詐。第三種觀點(diǎn)不良資產(chǎn)的剝離具有很強(qiáng)的政策性，銀行可以把符合剝離政策但已經(jīng)消滅的債權(quán)剝離給金融資產(chǎn)管理公司，但金融資產(chǎn)管理公司不能再轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓買受人如果知道就不會(huì)購(gòu)買，如果受讓人在不知情的情況下購(gòu)買說(shuō)明轉(zhuǎn)讓人沒(méi)有盡到說(shuō)明義務(wù)構(gòu)成欺詐。第四種觀點(diǎn)銀行剝

離不良資產(chǎn)雖然是已經(jīng)消滅的債權(quán)但按照規(guī)定屬于呆帳，符合剝離政策，可以剝離，金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)后進(jìn)行處置是將多筆債權(quán)打包出售的，每個(gè)資產(chǎn)包中的債權(quán)有的可能是好一些的不良債權(quán)，有的可能是差一些的不良債權(quán)，甚至是已經(jīng)消滅不能實(shí)現(xiàn)的債權(quán)，金融資產(chǎn)管理公司在處置時(shí)已經(jīng)告知是不良資產(chǎn)，受讓人在購(gòu)買時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)，并且風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的，金融資產(chǎn)管理公司在處置時(shí)事先在報(bào)紙上發(fā)布廣告，公布要處置的每一筆的債權(quán)，受讓人可先摸一下底子，去調(diào)查調(diào)查，然后在購(gòu)買資產(chǎn)包時(shí)，對(duì)自己認(rèn)為可以盈利的資產(chǎn)包進(jìn)行競(jìng)買，金融資產(chǎn)管理公司不存在欺詐，可以打包轉(zhuǎn)讓符合剝離政策的已經(jīng)消滅的不良債權(quán)。筆者認(rèn)為這是政策和法理沖突的問(wèn)題，這個(gè)沖突可以通過(guò)政策和法理的關(guān)系來(lái)解決，法理是一種法律意識(shí)，其可以指導(dǎo)立法，指導(dǎo)司法，法理經(jīng)過(guò)立法可以上升為法律，但是沒(méi)有上升為法律的法理仍不是法律，作為民事基本法的《中華人民共和國(guó)民法通則》第六條規(guī)定：“民事活動(dòng)必須遵守法律，法律沒(méi)有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家政策。”進(jìn)行民事活動(dòng)首先要遵守法律，其次要符合政策，這里沒(méi)有提到法理，法理的位置應(yīng)當(dāng)列在政策之后的，在沒(méi)有法律、沒(méi)有政策的情況下適用法理，以填補(bǔ)法律的空白。對(duì)不良資產(chǎn)的剝離、處置國(guó)家制定了《金融資產(chǎn)管理公司條例》和相應(yīng)的政策，已消滅的債權(quán)如果符合國(guó)家剝離政策，銀行可以剝離，金融資產(chǎn)管理公司可以處置。銀行剝離不良資產(chǎn)政策性很強(qiáng)，在不違背法律規(guī)定的情況下，符合政策的已經(jīng)消滅的債權(quán)是可以剝離的。政策規(guī)定剝離收購(gòu)不良資產(chǎn)條件之一是債權(quán)債務(wù)落實(shí)，債權(quán)債務(wù)落實(shí)是指具有證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系存在的法律文書。即債權(quán)債務(wù)確實(shí)發(fā)生過(guò)，而不是空穴來(lái)風(fēng)，弄虛作假，并不是講的債權(quán)債務(wù)尚未消滅。企業(yè)經(jīng)過(guò)破產(chǎn)程序，使其與國(guó)有商業(yè)銀行因貸款而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅，國(guó)有商業(yè)銀行未受清償部分的債權(quán)已無(wú)法實(shí)現(xiàn)，形成呆帳，由于歷史的原因有大量的這種呆帳存在，采取正常的核銷的形式已不能解決，因此國(guó)家采取剝離的方式集中處理。說(shuō)的明白一點(diǎn)這是一種帳的剝離，不以債權(quán)是否消滅為要件，已消滅的債權(quán)只要符合政策就可以剝離。

四、銀行虛假剝離債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力問(wèn)題

這里說(shuō)的虛假剝離是指銀行在剝離不良資產(chǎn)時(shí)弄虛作假把不符合剝離政策的債權(quán)也予以剝離, 如: 銀行在剝離不良資產(chǎn)時(shí)有把其已受償過(guò)(或是當(dāng)事人已履行,或是經(jīng)過(guò)法院執(zhí)行終結(jié))的債權(quán)持原始借款憑證進(jìn)行剝離二次受償,騙取剝離資金;破產(chǎn)受償后又將債權(quán)全部剝離,或者是剝離以后又取得破產(chǎn)受償，重復(fù)取得破產(chǎn)受償部分;將自己設(shè)立的不具備法人資格的實(shí)體從本行借的款也以不良資產(chǎn)予以剝離等等, 這顯然與政策不合;是虛假剝離，具有欺詐性，在這種情況下銀行與金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力問(wèn)題在司法實(shí)踐中存在不同認(rèn)識(shí)，有的認(rèn)為銀行虛假剝離，騙取清算資金，違背國(guó)家政策損害國(guó)家利益，合同無(wú)效。有的認(rèn)為雖然銀行有欺詐行為，但并不損害國(guó)家利益,是可撤銷合同。筆者認(rèn)為,銀行虛假剝離債權(quán)雖違背國(guó)家政策,但并不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定,不損害國(guó)家利益,依照《中華人民共和國(guó)合同法》第五十四條第二款之規(guī)定,是可撤銷合同。金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良債權(quán)之后在不知道受讓債權(quán)有瑕疵的情況下,又將債權(quán)處置給第三人,在這種情況下金融資產(chǎn)管理公司和第三人對(duì)債權(quán)存在瑕疵均不知道,第三人受讓后主張債權(quán)時(shí)發(fā)現(xiàn)債權(quán)不能實(shí)現(xiàn),或者部分不能實(shí)現(xiàn),由于雙方在簽訂時(shí)對(duì)合同的標(biāo)的債權(quán)存在瑕疵均不知道，對(duì)合同的標(biāo)的存在重大誤解，系因重大誤解而訂立的合同,同樣也是可撤銷合同.可撤銷合同是否撤銷是可撤銷合同的受損害人的權(quán)利，如果其認(rèn)為可撤銷合同對(duì)其的利益影響不大，可撤銷合同的受損害人不主張撤銷合同，合同有效。

五、債權(quán)的最終買受人對(duì)銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)損害自己的利益的是否可以直接向銀行主張權(quán)利

對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司來(lái)說(shuō),銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)騙取了其清算資金,依照《中華人民共和國(guó)合同法》第五十四條第二款之規(guī)定一方以欺詐手段,使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立合同,受損害人有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷.因此金融資產(chǎn)管理公司可以主張變更

或者撤銷其與銀行簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,請(qǐng)求銀行返還清算資金,并承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任.同時(shí)銀行的虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)行為亦侵害了金融資產(chǎn)管理公司的財(cái)產(chǎn)權(quán),可以向銀行主張侵權(quán),要求銀行承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任，賠償損失,異曲同工對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司來(lái)說(shuō)這兩種請(qǐng)求結(jié)果是一樣的。一個(gè)事實(shí)，同時(shí)存在兩個(gè)請(qǐng)求權(quán)，這是請(qǐng)求權(quán)的競(jìng)合,如何行使請(qǐng)求權(quán)由原告選擇.金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)給最終受讓人協(xié)議中往往約定受讓人行使債權(quán)人的一切權(quán)利,那么銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)，使債權(quán)的最終受讓人在主張債權(quán)時(shí),因債務(wù)人已清償?shù)仍蚴蛊滟?gòu)買的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn) ,同樣銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)的行為亦侵害了債權(quán)最終買受人的利益,在這種情況下,因?yàn)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與最終買受人之間對(duì)債權(quán)已消滅，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的物不存在不知道，存在重大誤解,依照《中華人民共和國(guó)合同法》第五十四條第一款第(一)項(xiàng)之規(guī)定是可撤銷合同，最終買受人可以基于合同,向金融資產(chǎn)管理公司主張撤銷債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,返還購(gòu)買債權(quán)的對(duì)價(jià),并可要求賠償損失.雖然金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)給最終受讓人協(xié)議中約定受讓人行使債權(quán)人的一切權(quán)利,但這僅是債權(quán)的轉(zhuǎn)讓,最終買受人取得的僅是債權(quán),金融資產(chǎn)管理公司與銀行之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的當(dāng)事人是金融資產(chǎn)管理公司和銀行,最終買受人并未取得二者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同當(dāng)事人的地位,根據(jù)合同相對(duì)性原則,最終買受人只能向金融資產(chǎn)管理公司主張撤銷合同權(quán)利 ,不能直接向銀行主張權(quán)利撤銷合同，銀行與金融資產(chǎn)管理公司所形成的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同法律關(guān)系和金融資產(chǎn)管理公司與最終買受人所形成的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同法律關(guān)系不是同一法律關(guān)系，各自應(yīng)在各自的法律關(guān)系內(nèi)主張權(quán)利。那么最終買受人是否可以以侵權(quán)之訴直接起訴銀行呢?銀行的虛假剝離債權(quán)行為既侵害了金融資產(chǎn)管理公司的權(quán)利也侵害了最終買受人的權(quán)利，使最終買受人購(gòu)買的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)，因此最終買受人可以直接起訴銀行要求其賠償損失，按侵權(quán)起訴不存在合同相對(duì)性問(wèn)題。如天然公司訴某某銀行侵權(quán)一案：梁園貿(mào)易中心向某某銀行貸款經(jīng)過(guò)法院已經(jīng)執(zhí)行完畢，而某某銀行又于2000年將已消滅的債權(quán)持原始借據(jù)剝離給信達(dá)資產(chǎn)管理公司18萬(wàn)元及利息，信達(dá)資產(chǎn)管理公司又與天然公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓給天然公司，天然公司主張權(quán)利時(shí)

得知債權(quán)已執(zhí)行完畢已消滅，不能實(shí)現(xiàn)，便以某某銀行虛假剝離侵權(quán)為由直接起訴某某銀行，法院判決了某某銀行賠償天然公司的損失。銀行虛假剝離侵犯最終買受人的什么權(quán)利呢?有的認(rèn)為侵權(quán)首先要有權(quán)利存在，銀行虛假剝離債權(quán)時(shí)騙取

金融資產(chǎn)管理公司的清算資金，侵犯了金融資產(chǎn)管理公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)，此時(shí)最終買受人并未出現(xiàn)，其并不享有權(quán)利，銀行并不侵犯其權(quán)利。有的認(rèn)為銀行虛假剝離債權(quán)，使最終買受人購(gòu)買的債權(quán)不存在，期待利益喪失，最終買受人購(gòu)買債權(quán)是為了盈利，是一種經(jīng)營(yíng)行為，銀行的欺詐行為侵犯了最終買受人的經(jīng)營(yíng)權(quán)。筆者比較贊同后一種觀點(diǎn)。

六、虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)損害賠償數(shù)額如何計(jì)算

賠償損失數(shù)額的計(jì)算方法有兩種，一種是以受害人的實(shí)際損失來(lái)計(jì)算。另一種是以侵權(quán)人獲得的不當(dāng)利益為依據(jù)。金融資產(chǎn)管理公司以銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)侵權(quán)為由向銀行主張權(quán)利，其損失數(shù)額包括銀行因侵權(quán)而取得的清算資金，及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，對(duì)此在認(rèn)識(shí)上比較一致。債權(quán)由金融資產(chǎn)管理公司再轉(zhuǎn)讓給最終買受人，最終買受人以銀行虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)使己方受讓的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)，以侵權(quán)為由向銀行主張權(quán)利。最終買受人的損失如果以第一種方法計(jì)算，以按受害人的實(shí)際損失為依據(jù)，則為最終買受人付出的購(gòu)買債權(quán)的對(duì)價(jià)和主張債權(quán)的費(fèi)用。如果以第二種方法計(jì)算，以侵權(quán)人獲得的不當(dāng)利益為依據(jù)，按這種方法計(jì)算為銀行在虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)中所取得的清算資金。持第二種方法計(jì)算意見(jiàn)的認(rèn)為，銀行虛假轉(zhuǎn)讓的已經(jīng)消滅的債權(quán)消滅的原因，是銀行受償，如果銀行沒(méi)有受償正是自己的期待利益，因此應(yīng)取得清算資金。上面說(shuō)到金融資產(chǎn)管理公司再把債權(quán)轉(zhuǎn)讓給最終買受人的合同具有射幸性質(zhì)，最終買受人出很少的對(duì)價(jià)買下巨額的債權(quán)，如果以第一種方法計(jì)算最終買受人取得的利潤(rùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于用第二種方法計(jì)算最終買受人取得的利潤(rùn)。如果以第二種方法計(jì)算以侵權(quán)人獲得的不當(dāng)利益為依據(jù)，來(lái)計(jì)算最終買受人的損失由銀行予以賠償，銀行將清算資金賠償給最終買受人，那么銀行和最終買受人之間還隔著

一個(gè)金融資產(chǎn)管理公司，還存在著金融資產(chǎn)管理公司向最終買受人和銀行主張撤消債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，向銀行追索清算資金的權(quán)利。如果金融資產(chǎn)管理公司再向銀行追索清算資金，則銀行勢(shì)必應(yīng)賠償兩次清算資金，銀行取得一份不當(dāng)利益，賠償兩份，顯然不合理。因此筆者認(rèn)為按照第二種方法計(jì)算不合理。第一種方法計(jì)算比較合理，最終買受人銀行應(yīng)向最終買受人賠付購(gòu)買債權(quán)的對(duì)價(jià)和主張債權(quán)的費(fèi)用。這樣如果金融資產(chǎn)管理公司再向銀行追索清算資金則銀行應(yīng)返還金融資產(chǎn)管理公司清算資金減去最終買受人付出的購(gòu)買債權(quán)的對(duì)價(jià)的金額。

涉及金融資產(chǎn)管理公司案件，政策性很強(qiáng)，處理時(shí)不僅要嚴(yán)格依照法律，還要充分體現(xiàn)政策，又不要違背法理，要不斷總結(jié)審判經(jīng)驗(yàn)，對(duì)一些爭(zhēng)議大的問(wèn)題要盡快立法或者作出司法解釋，保證司法統(tǒng)一。

第五篇：第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后

第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后，是否享有利息

求償權(quán)?

發(fā)表日期：2011年3月28日人氣：482錄入：admin

第三人受讓金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)后，是否享有利息求償權(quán)?

解答：《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十三條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良貸款后，即取得原債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的各項(xiàng)權(quán)利。原借款合同的債務(wù)人、擔(dān)保人及有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)?！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第七條規(guī)定：“債務(wù)人逾期歸還貸款，原借款合同約定的利息計(jì)算方法不違反法律法規(guī)規(guī)定的，該約定有效。沒(méi)有約定或者不明的，依照中國(guó)人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》計(jì)算利息和復(fù)息。”上述規(guī)定明確了金融資產(chǎn)管理公司承接不良貸款后對(duì)債務(wù)人享有原債權(quán)銀行要求其支付原借款合同約定的利息的同等權(quán)利，即“利息求償權(quán)”；但是，金融資產(chǎn)管理公司再度轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)后，受讓人是否也享有對(duì)債務(wù)人的利息求償權(quán)，存在肯定、否定、折衷等不同意見(jiàn)?！翱隙ā币庖?jiàn)者認(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)當(dāng)視受讓債權(quán)自身的性質(zhì)，金融不良債權(quán)屬于“貸款債權(quán)”，依其本性就應(yīng)當(dāng)派生利息求償權(quán)，故貸款債權(quán)再度轉(zhuǎn)讓后，受讓人享有與金融資產(chǎn)管理公司同等的利息求償權(quán)；“否定”意見(jiàn)者認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司受讓與轉(zhuǎn)讓的均為“債權(quán)”，而非“合同”，金融資產(chǎn)管理公司之所以享有利息求償權(quán)在于行政法規(guī)的特別授權(quán)，以及最高人民法院的司法解釋，其他債權(quán)受讓人無(wú)權(quán)享有原借款合同約定的利息求償權(quán)利；“折衷”意見(jiàn)者認(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)視受讓人是否具備金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)而定，屬于金融機(jī)構(gòu)受讓債權(quán)的，受讓人可得向債務(wù)人主張利息求償權(quán)，金融資產(chǎn)管理公司的金融機(jī)構(gòu)屬性是取得該權(quán)利的前提條件；屬于非金融機(jī)構(gòu)和其他組織、自然人受讓債權(quán)的，受其性質(zhì)限制，不應(yīng)享有利息求償權(quán)，不應(yīng)因此介入金融領(lǐng)域。

央行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2004年發(fā)布的《貸款通則》（征求意見(jiàn)稿）第64條規(guī)定，貸款受讓方必須是經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可以從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。除此之外的貸款轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。該規(guī)定針對(duì)的是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，但從中也可看出監(jiān)管部門對(duì)于貸款受讓方的資格要求原則上應(yīng)有有權(quán)從事貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門不希望非銀行機(jī)構(gòu)介入信貸領(lǐng)域。因此，上述“折中說(shuō)”顯得更加符合監(jiān)管部門的新近意見(jiàn)，但這種意見(jiàn)如實(shí)實(shí)施將在客觀上造成不公平、不合理的現(xiàn)象。為此，金融資產(chǎn)管理公司在債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)披露或申請(qǐng)，提示債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，受讓方完全有可能不享有轉(zhuǎn)讓時(shí)點(diǎn)后的對(duì)債務(wù)人的利息示償權(quán)，以利于避免發(fā)生因政策不明朗而可能發(fā)生的爭(zhēng)議。