第一篇：關(guān)于設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司的可行性報告-20140110

設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司

之 可行性報告

目錄

一、我國金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展歷史及現(xiàn)狀........................................................................3

二、設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司的合法性分析及適用法律............................................6(一)合法性分析..........................................6(二)適用法律法規(guī)......................................7

三、地方性金融資產(chǎn)管理公司的設(shè)立方案 9

（一）設(shè)立依據(jù).......................................10

（二）設(shè)立條件.......................................10

（三）業(yè)務(wù)范圍.......................................11

（四）業(yè)務(wù)模式.......................................12

（五）監(jiān)管部門.......................................13

四、設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司流程..14

（一）地方性金融資產(chǎn)管理公司簡介...14

（二）設(shè)立流程.......................................15

一、我國金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展歷史及現(xiàn)狀

20世紀(jì)末由于我國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，金融體系形成了大量不良資產(chǎn)，金融不良資產(chǎn)是指不能取得預(yù)期收益的金融資產(chǎn)。截至1999年，我國國有商業(yè)銀行的不良貸款占比超過了25%，四大國有商業(yè)銀行從技術(shù)層面上看已經(jīng)資不抵債。大量不良貸款的堆積對中國經(jīng)濟形成了巨大的危害，也阻礙了我國銀行業(yè)和金融體系的發(fā)展，迫切需要采取及時有效的措施解決國有銀行的不良資產(chǎn)問題，推動國有銀行的改制和重組。在借鑒美國、韓國等國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務(wù)院于1999年先后特批設(shè)立四大

資產(chǎn)管理公司(中國信達資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司和中國華融資產(chǎn)管理公司)，由財政部為四家金融資產(chǎn)管理公司分別注資100億，按照賬面價格對口收購、管理和處理中國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行剝離的1.4萬億元不良資產(chǎn)。

金融資產(chǎn)管理公司利用7年左右的時間較好的完成了政策性不良資產(chǎn)處置的任務(wù)。2004年4月，國務(wù)院批準(zhǔn)金融資產(chǎn)管理公司開展三項商業(yè)化業(yè)務(wù)：商業(yè)化收購不良資產(chǎn)、委托清算、利用資本金對抵債資產(chǎn)進行投資。三項業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)打開了金融資產(chǎn)管理公司邁向商業(yè)化的大門，使其從最初的涉足

商業(yè)化不良資產(chǎn)處置，到銀行、證券、保險等多個金融服務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的多元化。

近年來在國際、國內(nèi)經(jīng)濟復(fù)蘇乏力的大背景下，金融企業(yè)不良資產(chǎn)率不斷升高，金融風(fēng)險呈現(xiàn)積聚上升態(tài)勢。同時，四大資產(chǎn)管理公司由于受資源和區(qū)域限制，以及自身的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，對地方金融不良資產(chǎn)處置的覆蓋面不足，難以有效滿足地方金融企業(yè)不良資產(chǎn)的處置需求。2012年1月28日，財政部和銀監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）（以下簡稱“6號文”）規(guī)定“各省、自治區(qū)可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司參與本省、自

治區(qū)范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作”，全國多個省市逐步開始設(shè)立或授權(quán)省級金融企業(yè)不良資產(chǎn)處置管理公司，設(shè)立省級資產(chǎn)管理公司已成趨勢。

二、設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司的合法性分析及適用法律(一)合法性分析

2012年1月28日，財政部和銀監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）規(guī)定：“各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會”為設(shè)立地方金融資產(chǎn)管理公

司提供了合法性依據(jù)。(二)適用法律法規(guī)

2012年1月28日，財政部和銀監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）規(guī)定：“本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授

權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項以上）進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為?！?/p>

從上述規(guī)定可以看出地方性金融資產(chǎn)管理公司具有以下特征：

（1）設(shè)立條件：不同于四大資產(chǎn)管理公司，設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司是由省、自治區(qū)、直轄市政府依法設(shè)立或授權(quán)的公司，無需銀監(jiān)會核發(fā)金融許可證。已設(shè)立的浙江浙商資產(chǎn)管理有限公司也未取得金

融許可證，經(jīng)省政府批準(zhǔn)或授權(quán)即可。

（2）數(shù)量限制：各省、自治區(qū)、直轄市人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理公司；

（3）業(yè)務(wù)范圍限制：地方性金融資產(chǎn)管理公司目前只能參與本區(qū)范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作；

（4）不良金融資產(chǎn)處置方式限制：只能采取債務(wù)重組方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。

三、地方性金融資產(chǎn)管理公司的設(shè)立方案

地方性金融資產(chǎn)管理公司通過撬動國內(nèi)外資金處置省內(nèi)金融機構(gòu)不良資產(chǎn)，有助

于改善金融企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解金融風(fēng)險，同時也是對信托公司、基金公司、銀行等金融機構(gòu)的有效補充，能夠改善金融服務(wù)，推進金融體制改革。

（一）設(shè)立依據(jù)

《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）為設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司（AMC）提供了合法性依據(jù)。

（二）設(shè)立條件

《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）規(guī)定：各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時抄送財

政部和銀監(jiān)會?！币虼?，設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司需經(jīng)各省級人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)。

（三）業(yè)務(wù)范圍

1、不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)：本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作的商業(yè)化收購；追加投資；債轉(zhuǎn)股；債務(wù)追償；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓/出售；以物抵債；債務(wù)重組；資產(chǎn)處置；資產(chǎn)拍賣；資產(chǎn)租賃；資產(chǎn)托管；破產(chǎn)清算。

2、風(fēng)險金融機構(gòu)托管：受國家監(jiān)管部門的委托對高風(fēng)險金融機構(gòu)實施托管清算。

3、盡職調(diào)查服務(wù)：為境內(nèi)外投資收購不良資產(chǎn)提供專業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)。

4、代理業(yè)務(wù)：委托管理和處置風(fēng)險機

構(gòu)及不良資產(chǎn)，代理不良資產(chǎn)收購。

5、財務(wù)顧問：為企業(yè)提供投融資、項目融資、并購、資產(chǎn)重組、債務(wù)管理、改制上市、管理咨詢、研究分析和培訓(xùn)服務(wù)等顧問服務(wù)。

6、法律顧問：提供法律咨詢、起草審查修改法律文書、法律分析論證等法律事務(wù)。

（四）業(yè)務(wù)模式

在業(yè)務(wù)模式方面，地方性金融資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)的處置主要采用債務(wù)重組的方式。具體處置手段除運用訴訟追償、以物抵債、債務(wù)更新、債轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)清償?shù)瘸?/p>

規(guī)方式外，未來重點可考慮采用企業(yè)重組、兼并收購、財務(wù)顧問、資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新方式，也可根據(jù)需要，配套提供資產(chǎn)管理、投資銀行等資產(chǎn)增值服務(wù)。

（五）監(jiān)管部門

地方性金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管問題暫未明確，各級政府的監(jiān)管部門也差異較大，但是相對于四大資產(chǎn)管理公司而言監(jiān)管較為寬松。從6號文的規(guī)定可以看出，公司設(shè)立無需銀監(jiān)會、財政部直接批準(zhǔn)，經(jīng)省級地方政府批準(zhǔn)或授權(quán)抄送銀監(jiān)局、財政部即可。

四、設(shè)立地方性金融資產(chǎn)管理公司流程

（一）地方性金融資產(chǎn)管理公司簡介

? 全國第一家地方性金融資產(chǎn)管理公司——浙江浙商資產(chǎn)管理有限公司

北京市君澤君律師事務(wù)所參與設(shè)立全國第一家地方性金融資產(chǎn)管理公司——浙江浙商資產(chǎn)管理有限公司于2013年8月6日成立，注冊資本15.18億元。

? 寧夏回族自治區(qū)——寧夏寧金資產(chǎn)管理有限公司

多家投資機構(gòu)合作設(shè)立全國第二家地方性資產(chǎn)管理公司，經(jīng)多方努力，寧夏回族自治區(qū)金融辦公室于2013年11月5日批

準(zhǔn)籌建寧夏寧金資產(chǎn)管理公司作為自治區(qū)唯一一家地方性金融資產(chǎn)管理公司，寧夏寧金資產(chǎn)管理有限公司現(xiàn)已于2013年12月11日正式成立。

（二）設(shè)立流程

具體設(shè)立流程如下：

1、申請籌建

應(yīng)向省級人民政府、地方金融辦等相關(guān)部門提交申請資料，申請籌建設(shè)立資格。省級人民政府、地方金融辦對申請主體在不良資產(chǎn)管理與處置方面的經(jīng)驗、人員、經(jīng)濟實力和技術(shù)等進行審查。

2、籌建設(shè)立

經(jīng)批準(zhǔn)籌建后，應(yīng)建立籌備工作小組，根據(jù)省委省政府及省金融辦的指示精神，加緊籌建平臺公司、研究運作模式、完善業(yè)務(wù)方案，聯(lián)合金融界和法律界專業(yè)人士對省內(nèi)金融不良資產(chǎn)進行了調(diào)研，與銀行、律師事務(wù)所、信托公司進行了溝通交流，深入了解了省內(nèi)金融業(yè)不良資產(chǎn)處置的需求和實際操作中問題，研究具體實施路徑，進行工商核名、驗資、工商注冊、公司選址等籌建工作。

3、考察驗收

籌建工作完成后，省級人民政府、金融辦公室等相關(guān)部門對籌建工作進行考察驗收。

4、申請開業(yè)

所有工作通過驗收后則需向省級人民

政府、金融工作辦公室等相關(guān)部門申請開業(yè)，對公司組織架構(gòu)、風(fēng)險控制相關(guān)制度、人員構(gòu)成等進行匯報。

5、正式運營

根據(jù)規(guī)范的管理體系制度進行正式運營。

第二篇：第一節(jié) 金融資產(chǎn)管理公司

第一節(jié) 金融資產(chǎn)管理公司

金融資產(chǎn)管理公司是指1999年我國先后成立的中國信達資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司和中國華融資產(chǎn)管理公司。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

金融資產(chǎn)管理公司是指經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)。

經(jīng)過l5年的改革發(fā)展，資產(chǎn)公司逐步完成兩個歷史性轉(zhuǎn)變：①從政策性非銀行金融機構(gòu)向商業(yè)化的現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變；②從單一的銀行不良資產(chǎn)管理和處置業(yè)務(wù)向以管理和處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)為核心、多元化金融服務(wù)并存發(fā)展的業(yè)務(wù)格局轉(zhuǎn)變。

(二)基本功能定位

資產(chǎn)公司最初的核心功能是防范和化解金融風(fēng)險，擴展功能包括：①處置不良資產(chǎn)管理和處置市場的培育者；②各類存量資產(chǎn)的盤活者；③資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的探索者；④多元化金融服務(wù)的實踐者。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，其中，不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)是核心業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)公司的分類：①根據(jù)不良資產(chǎn)的特點采用不同的經(jīng)營模式：傳統(tǒng)類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式和附重組條件類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式。②按收購不良資產(chǎn)來源分類：銀行不良貸款和其他不良資產(chǎn)以及非銀行金融機構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)(金融類不良資產(chǎn))、非金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)(非金融類不良資產(chǎn))。

(一)金融類不良資產(chǎn)的概念1．金融類不良資產(chǎn)的概念不良資產(chǎn)是指處于不良狀態(tài)的資產(chǎn)，所謂不良狀態(tài)，就是現(xiàn)實條件下不能給持有者 帶來預(yù)期收益的資產(chǎn)狀況。

不良貸款主要包括貸款五級分類中劃分為次級、可疑和損失糞的銀行貸款，以及銀行認定的包括表外項目中的直接信用替代項目在內(nèi)的其他各類不良資產(chǎn)。

非銀行金融機構(gòu)不良資產(chǎn)包括非銀行金融機構(gòu)按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)通行的其 他風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)和方法認定的不良資產(chǎn)。2．主要操作模式

對于金融類不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購并擇機進行處置以回收現(xiàn)金這一模式，主要包括收購、管理及處置三個環(huán)節(jié)。

收購環(huán)節(jié)的核心是估值定

；在

中，資產(chǎn)公司主要采取的處置方式包括債權(quán)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換、以股抵債、以物抵債、正常清收、訴訟追償、出售、資產(chǎn)證券化和委托處置等以及上述多種方式的組合。

(二)非金融類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式1．非金融類不良資產(chǎn)的概念

非金融類不良資產(chǎn)是指非金融機構(gòu)所有，但不能為其帶來經(jīng)濟利益，或帶來的經(jīng)濟利益低于賬面價值，已經(jīng)發(fā)生價值貶損的資產(chǎn)，以及各類金融機構(gòu)作為中間人受托管理其他法人或自然人財產(chǎn)形成的不良資產(chǎn)等其他經(jīng)監(jiān)管部門認為的不良資產(chǎn)。從資產(chǎn)形態(tài)來講，主要包括債權(quán)、股權(quán)、實物以及其他類型資產(chǎn)。

2．主要操作模式

重組型非金業(yè)務(wù)模式是在確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)上，由資產(chǎn)公司與原債權(quán)和債務(wù)企業(yè)達成協(xié)議，向原債權(quán)企業(yè)收購債權(quán)，同時與債務(wù)企業(yè)達成重組協(xié)議，通過對還款時間、還款金額、還款方式、擔(dān)保措施、違約責(zé)任等一系列履約條件的重新安排，以及El常運營監(jiān)管措施的實施，實現(xiàn)債權(quán)回收目標(biāo)收益。

(三)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用及效果

(1)對金融風(fēng)險的防范與化解發(fā)揮不可替代的作用。

(2)對實體經(jīng)濟復(fù)蘇和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)揮流動性彌補作用。

第二節(jié) 信托公司

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★★)(一)信托基礎(chǔ)

(二)信托公司的基本功能定位

信托公司要回歸主業(yè)，向直接金融、資產(chǎn)管理等收費型業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。引導(dǎo)和支持信托公司在風(fēng)險可控的前提下，廣泛探索、推進創(chuàng)新實踐，實現(xiàn)差異化經(jīng)營、特色化發(fā)展。

二、信托公司主要業(yè)務(wù)(★★)(一)信托業(yè)務(wù)

1．信托業(yè)務(wù)分類

2．信托財產(chǎn)管理運用的方式

(1)信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。(2)信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。

(3)信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。

3．信托業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定

信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；②將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；④以信托財產(chǎn)提供擔(dān)保；⑤法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。

4．集合資金信托計劃的監(jiān)管要求

信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ①委托人為合格投資者；②參與信托計劃的委托人為唯一受益人；③單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；④信托期限不少 于1年；⑤信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；⑥信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；⑦信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利；⑧中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。

信托計劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔(dān)信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人：①投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；②個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民

幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；③個人收入在最近3年內(nèi)每年收入超過20萬元人 民幣或者夫妻雙方合計收人在最近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收人證明的自然人。

(二)固有業(yè)務(wù)

信托公司固有業(yè)務(wù)項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20％。中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)；②為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；③以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。

第三節(jié) 企業(yè)集團財務(wù)公司

企業(yè)集團財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

1987年5月7日，中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立東風(fēng)汽車工業(yè)財務(wù)公司(后更名為東風(fēng)汽車財務(wù)有限公司)，標(biāo)志著財務(wù)公司在中國誕生。

(二)功能定位

財務(wù)公司的基本定位包括以下方面：

(1)通過作為內(nèi)部銀行的金融機構(gòu)地位，提高企業(yè)集團內(nèi)部資金融通的效率，最大程度地降低財務(wù)費用；

(2)緊緊圍繞成員單位業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，促進成員單位業(yè)務(wù)的拓展和產(chǎn)品的銷售；

(3)利用自身金融機構(gòu)在信息、資金等方面的優(yōu)勢，為成員單位提供全方位的顧問服務(wù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第四節(jié) 金融租賃公司

金融租賃公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)

(一)行業(yè)發(fā)展情況

金融租賃業(yè)于20世紀(jì)50年代起源于美國，我國第一家金融租賃公司成立于1986年。目前，我國已成為僅次于美國的全球第二大金融租賃市場。

(二)功能定位

金融租賃的功能優(yōu)勢：①擴大企業(yè)對新設(shè)備、新技術(shù)項目的投資；②推動先進裝備銷售，帶動租賃設(shè)備購置需求；③促進企業(yè)技術(shù)進步和盈利模式創(chuàng)新，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級；④為企業(yè)設(shè)備投資提供資金支持，盤活存量資產(chǎn)；⑤通過擴大先進裝備進口和國產(chǎn)設(shè)備出口，平衡國際貿(mào)易。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第五節(jié) 汽車金融公司

汽車金融公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的，為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷售者提 供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

汽車金融公司始于1919年的美國通用汽車票據(jù)承兌公司。1998年，中國人民銀行頒布實施《汽車消費貸款管理辦法》，標(biāo)志著商業(yè)銀行汽車消費信貸業(yè)務(wù)正式啟動。2004年7月，我國第一家汽車金融公司——上汽通用汽車金融有限責(zé)任公司正式開業(yè)，標(biāo)志著這類專業(yè)化、特色化的新型非銀行金融機構(gòu)成功引入我國。

(二)功能定位

作為專業(yè)的汽車金融服務(wù)機構(gòu)，汽車金融公司依托股東專業(yè)化背景，背靠國內(nèi)大型汽車廠商，形成了獨特的金融模式和風(fēng)險管控技術(shù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第六節(jié) 消費金融公司

消費金融公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)(一)行業(yè)發(fā)展情況

我國的消費金融公司大致經(jīng)過了試點階段和快速發(fā)展階段。2009年，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《消費金融公司試點管理辦法》，并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，在北京、天津、上海、成都四地各設(shè)立一家消費金融公司進行試點。2013年11月，中國銀監(jiān)會修訂《消費金融公司試點管理辦法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，新增包括沈陽、南京、杭州在內(nèi)的12個城市參與試點，消費金融公司進入快速發(fā)展階段。

(二)功能定位

消費金融公司基本功能定縋是：面向中低收人群體，提供除住房和汽車之外的消費金融業(yè)務(wù)，以“無抵押、無擔(dān)?！薄靶?、快、靈”為特色的經(jīng)營模式，提供便捷的小額消費信貸服務(wù)。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)第七節(jié)

貨幣經(jīng)紀(jì)公司

貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。

一、行業(yè)發(fā)展情況和機構(gòu)基本功能定位(★)

(一)行業(yè)發(fā)展情況

貨幣經(jīng)紀(jì)公司最早起源于英國外匯市場，其盛行始于20世紀(jì)70年代的美國。

2005年12月，中國首家貨幣經(jīng)紀(jì)公司——上海國利貨幣經(jīng)紀(jì)有限公司正式獲準(zhǔn)開業(yè)經(jīng)營。截至目前，我國已有5家貨幣經(jīng)紀(jì)公司，分別為上海國利貨幣經(jīng)紀(jì)公司、上海國際貨幣經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司、平安利順國際貨幣經(jīng)紀(jì)公司、中誠寶捷思貨幣經(jīng)紀(jì)公司以及天津信唐貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

(二)功能定位

貨幣經(jīng)紀(jì)公司只能向金融機構(gòu)提供有關(guān)外匯、貨幣市場產(chǎn)品、衍生產(chǎn)品等交易的經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不允許從事自營交易，不允許向自然人提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，也不允許商業(yè)銀行向貨幣經(jīng)紀(jì)公司投資。

二、核心業(yè)務(wù)(★★)

第三篇：外資設(shè)立可行性報告

關(guān)于設(shè)立xxxxxx有限公司

可行性研究報告

一﹑企業(yè)名稱：xxxxxx有限公司

性質(zhì)：外商獨資宗旨：嚴(yán)格遵守國家各項法律﹑法規(guī)政策，以專業(yè)的管理知識和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)量的產(chǎn)品贏得客戶。

法定地址：深圳市xxxxxx。

經(jīng)營期限：二十年

二﹑投資方：

投資者名稱：xxxxxx 英文名稱：jxxxxxx 在香港登記注冊，法定地址：xxxxxx。

法定代表姓名：xx 國籍：中國 職務(wù)：董事 電話：00852-xxxxxx 傳真：00852-xxxx xxxxxx董事xxx自香港回歸后就一直從事機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品行業(yè)的銷售，在不斷引進國際先進產(chǎn)品的同時積累了一定的工作經(jīng)驗，讓其對機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品的技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)品營銷管理有著一定的基礎(chǔ)。

xxxxxx，是一家專業(yè)從事機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品等產(chǎn)品研發(fā)、營銷的專業(yè)公司。公司針對機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品等相關(guān)產(chǎn)品的客戶需求提出了和管理提出了全方位的解決方案。主要產(chǎn)品有：銀行用小型發(fā)電機、多功能電子式電能表系列，單三相有功電能表系列、集中抄表系統(tǒng)及裝置系列、服務(wù)器、交換機、led、lcd顯示器等相關(guān)儀器和配套電子產(chǎn)品。

1、具備深厚的研發(fā)水平和銷售經(jīng)驗，秉承誠信、專業(yè)、務(wù)實、創(chuàng)新的宗旨進行經(jīng)營，在發(fā)展中培養(yǎng)優(yōu)秀的研發(fā)及管理人才；

2、熟悉中國內(nèi)地行業(yè)市場情況，希望與中國內(nèi)地企業(yè)建立良好的合作關(guān)系，在為客戶提供在質(zhì)量與價格上有優(yōu)勢產(chǎn)品的同時，有效的提高了公司產(chǎn)品的競爭力，從而加快了公司的發(fā)展，使得公司和客戶在市場上的雙贏。

綜上所述，投資者具備了中國有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的申請設(shè)立外資公司應(yīng)具備的所有條件。

三﹑市場預(yù)測：

隨著中國加入wto及政府部門的政策不斷對外開放，越來越多的海外公司或個人往大陸投資發(fā)展。同時機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品、塑膠制品、辦公用品、鐘表、眼鏡、日用百貨、珠寶首飾、服裝、服飾、包裝盒、展示架等行業(yè)有著很廣闊的發(fā)展前景。深圳毗鄰港澳有著優(yōu)越的條件，我司決定引進國際先進企業(yè)的管理方式和經(jīng)營模式，同時結(jié)合國內(nèi)企業(yè)的市場環(huán)境和企業(yè)特點，經(jīng)營高品質(zhì)機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品、塑膠制品、辦公用品、鐘表、眼鏡、日用百貨、珠寶首飾、服裝、服飾、包裝盒、展示架。在為客戶提供在質(zhì)量與價格上有優(yōu)勢產(chǎn)品的同時，有效的提高了公司產(chǎn)品的競爭力，獲取滿意的經(jīng)濟效益。同時促進中國國民經(jīng)濟的發(fā)展，為此我公司充滿信心。相信在在中國內(nèi)地投資會取得更大的成功

公司將在逐漸發(fā)展中，采用自主核心技術(shù)研究開發(fā)，爭取在二年內(nèi)擁有屬于公司的產(chǎn)品專利。公司沿用的技術(shù)經(jīng)過多年的錘煉，穩(wěn)定可靠，在經(jīng)過不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新，將成為本行業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新的引領(lǐng)者?；趯C電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品行業(yè)的深刻理解，植根于深厚的技術(shù)基礎(chǔ)，公司將以專業(yè)的眼光，為客戶不斷推出量身定做的解決方案和優(yōu)秀的產(chǎn)品。

以客戶為關(guān)注中心，以市場為需求導(dǎo)向，積極參與競爭，是公司的市場理念。公司倡導(dǎo)銷售網(wǎng)絡(luò)貼近客戶，與客戶共同工作，使公司充分了解客戶需求，從而能夠不斷推出差異化產(chǎn)品。竭誠為客戶提供及時貼身的服務(wù)。公司設(shè)有專業(yè)的技術(shù)支持部門，并設(shè)立服務(wù)熱線，隨時向客戶提供協(xié)助。

科學(xué)管理，尊重人才，以質(zhì)量樹立品牌，是公司的經(jīng)營理念。

四、設(shè)立外資企業(yè)的必要性

設(shè)立外資企業(yè)是非常必要的，主要表現(xiàn)在：

作為以研發(fā)、批發(fā)的公司，將集中在中國內(nèi)地開拓業(yè)務(wù)市場。外資企業(yè)設(shè)立后將全權(quán)在中國內(nèi)地開展業(yè)務(wù)，便于在內(nèi)地更好的開展業(yè)務(wù)。

四、外資企業(yè)的設(shè)立方案

1、公司名稱

中文名稱：xxxxxx有限公司

地址：深圳市xxxxxx。

法定代表人：xxx 國籍：中國

2、法律形式

外資企業(yè)為有限責(zé)任公司，是獨立的中國企業(yè)法人。

3、經(jīng)營范圍

機電設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品、五金制品、塑膠制品、辦公用品、鐘表、眼鏡、日用百貨、珠寶首飾、服裝、服飾、包裝盒、展示架的技術(shù)開發(fā)、批發(fā)、進出口及相關(guān)配套業(yè)務(wù)（不涉及國營貿(mào)易管理商品，涉及配額、許可證管理及其它專項規(guī)定管理的商品，按國家有關(guān)規(guī)定辦理申請）。

4、規(guī)模

辦公面積50平方米。主要設(shè)備有電腦12臺，電話7臺，傳真機1臺，掃描儀1臺，投影機1臺，攝像機1臺，服務(wù)器2臺，測試機1臺，交流器1臺、高頻耐壓儀1臺。

5、研發(fā)流程步驟

業(yè)務(wù)流程：

6、公司組織構(gòu)成 1）股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事

投資者是外資企業(yè)的權(quán)利人。設(shè)執(zhí)行董事一名、副經(jīng)理一名、監(jiān)事一名，全部由卓仕科技發(fā)展(香港)有限公司委派。股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事的具體職能參見《xxxxxx有限公司章程》。2）管理機構(gòu)

外資企業(yè)設(shè)立經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的管理機構(gòu)，進行公司的日常經(jīng)營管理。經(jīng)理和其它高級管理人員由執(zhí)行董事聘任和解聘，在執(zhí)行董事授權(quán)下開展工作，對執(zhí)行董事負責(zé)。外資企業(yè)的部門設(shè)置由執(zhí)行董事決定。經(jīng)理的具體職能見《xxxxxx有限公司章程》。

3）公司職工總?cè)藬?shù)9人，管理人員2人，拓展人員、業(yè)務(wù)人員3人，采購人員2人，行政人員、財務(wù)人員2人。

7、注冊資本及其繳納

外資企業(yè)注冊資本為1000萬元港幣，公司注冊資本自公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起二年內(nèi)分期投入。第一期：出資港幣495萬元，自公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90天內(nèi)投入；剩余部分自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起二年內(nèi)完成投入。

經(jīng)股東決定以及主管機關(guān)批準(zhǔn)，外資企業(yè)可以通過現(xiàn)金或公司未分配利潤形式增加注冊資本。

8﹑經(jīng)營管理和資金的籌措 公司實行執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負責(zé)制．執(zhí)行董事為企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，負責(zé)企業(yè)各項重大事宜的決策。

經(jīng)理由執(zhí)行董事聘任，全權(quán)負責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營、管理和銷售工作． 我公司員工暫定9人，除由投資者規(guī)定選派推薦聘任者外，其余均在國內(nèi)招聘。

公司必須制定近期和遠期經(jīng)營規(guī)劃，并制定有關(guān)措施，使各項工作有目標(biāo)﹑有步驟地進行，外資企業(yè)將以高標(biāo)準(zhǔn)為起點，制定名項規(guī)定制度，從嚴(yán)要求，規(guī)范管理。

公司資金來源除投資以外，隨著公司的發(fā)展，資金不足時，將繼續(xù)投資或向當(dāng)?shù)劂y行貸款解決。

9﹑投資概況

項目總投資港幣1100萬元，注冊資本港幣1100萬元。由卓仕科技發(fā)展(香港)有限公司100%出資。

10、勞動管理

外資企業(yè)雇傭員工，遵守《中華人民共和國勞動法》等有關(guān)法律法規(guī)，和員工簽訂勞動合同，保護員工的合法勞動權(quán)益。

11、財務(wù)和會計

外資企業(yè)將按照適用于外商投資企業(yè)的中國法律和程序處理財務(wù)和會計事務(wù)。

外資企業(yè)將委托中國注冊會計師檢查、驗證外資企業(yè)的會計賬目。

12、稅務(wù)

外資企業(yè)將按照中國法律、法規(guī)的規(guī)定繳納各種稅款。外資企業(yè)享受中國政府和地方政府賦予外商投資企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠。

五、外匯平衡

外資企業(yè)的外匯支出包括：

1、支付進口經(jīng)營所需設(shè)備、材料和境外服務(wù)所需外匯價款；

2、支付收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)所需外匯價款；

3、支付對外投資所需外匯款項；

4、支付投資者應(yīng)得利潤；

5、支付外籍或臺、港、澳工作人員的工資、獎金和其它報酬；

6、其它中國法律、法規(guī)允許的外匯支出。

外資企業(yè)尋求適用以下方式平衡外匯收支：

1、公司注冊資本金；

2、用所投資企業(yè)獲得人民幣分紅在中國內(nèi)地進行再投資；

3、在指定外匯調(diào)劑中心和銀行將人民幣兌換成外匯；

4、中國法律允許平衡外匯的其它方式。

六、外資企業(yè)的利潤來源和概算

1、利潤來源

（1）通過向企業(yè)提供項目投資咨詢；經(jīng)濟信息咨詢服務(wù)獲得收益。

2、投資收益

在外資企業(yè)成立后，外資企業(yè)向企業(yè)提供專業(yè)的項目投資咨詢；經(jīng)濟信息咨詢知識，獲取滿意的經(jīng)濟效益，每年可以獲得約9000萬元人民幣的收益。

七、結(jié)論

中國內(nèi)地市場廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?，是投資者發(fā)展的重要目標(biāo)市場。投資者實力雄厚，有豐富的研和和管理經(jīng)驗的業(yè)務(wù)團隊，并且熟悉中國內(nèi)地市場，具備申請在中國內(nèi)地設(shè)立外資企業(yè)的必要條件。

外資企業(yè)將通過對內(nèi)地合作企業(yè)各項運營指標(biāo)設(shè)立，包括：財務(wù)預(yù)算制定與控制管理指標(biāo)、銷售預(yù)測信息系統(tǒng)的健全與控制指標(biāo)、生產(chǎn)管理指標(biāo)系統(tǒng)優(yōu)化等關(guān)鍵指標(biāo)體系的建立健全等。更好的為合作企業(yè)提供持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展定制目標(biāo)，根據(jù)計劃目標(biāo)設(shè)定各階段企業(yè)運營指標(biāo)，從而增強企業(yè)核心競爭力，成就高效業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)和基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)流程合理的條件下，使企業(yè)運營效率及各部分職能才可能得到充分發(fā)揮。

同時，我公司獲得理想回報，也會地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展做出有益貢獻。特此提交本可行性研究報告，希望能盡快獲得批準(zhǔn)。

（此頁無正文）

投資者蓋章：

法定代表簽字： 年 月 日

第四篇：典當(dāng)公司設(shè)立可行性研究報告

設(shè)立南京市**典當(dāng)有限責(zé)任公司

可行性研究報告

一、基本情況

**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司（籌）由*****有限責(zé)任公司、*****有限公司、**、***共同投資組建。

注冊資本：人民幣1500萬元 地

址：**市**大道**號 法定代表人：*** 從業(yè)人員：12人

經(jīng)營范圍：動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務(wù)、國家商務(wù)部核準(zhǔn)的其它典當(dāng)業(yè)務(wù)。

二、設(shè)立背景

隨著改革開放不斷深化和社會主義市場經(jīng)濟體系逐步完善，我國國民經(jīng)濟呈現(xiàn)出持久快速、健康發(fā)展的態(tài)勢。中小企業(yè)的成長如雨后春筍，非公有制經(jīng)濟在整個經(jīng)濟的發(fā)展過程中，比重越來越大，越來越活躍，國有企業(yè)又在進一步深化改革，這些都為典當(dāng)業(yè)提供了良好的發(fā)展環(huán)境。典當(dāng)業(yè)作為國家特許經(jīng)營質(zhì)押放款和抵押放款業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)法人，在整個經(jīng)濟發(fā)展中起著特殊的重要作用。特別是近年來，省、市黨委、政府出臺了一系列扶持民營經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，為民營經(jīng)濟發(fā)展提供了強有力的政策保障，尤其是出臺的《行政許可法》和國家商務(wù)部、公安部出臺的《典當(dāng)管理辦法》，從市場準(zhǔn)入機制上為民營企業(yè)及個人股東介入典當(dāng)

行業(yè)搭建了良好的政策平臺。**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司躋身**典當(dāng)業(yè)，關(guān)鍵是由于典當(dāng)行業(yè)政策環(huán)境優(yōu)良，經(jīng)營規(guī)范有序，特別是**市委、市政府打造新**，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，構(gòu)建和諧**、創(chuàng)建文明衛(wèi)生城市，大大改善了**的城市形象和人居環(huán)境，使**社會事業(yè)迅猛發(fā)展。因此，為了促進**市的經(jīng)濟發(fā)展，拓展市場融資渠道，滿足市場需求，我們申請成立**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司。

三、市場分析

（一）**是***同志的故鄉(xiāng)，轄**區(qū)、**縣、**縣、**縣，代管**市，幅員面積6344平方公里，總?cè)丝?50萬。**資源富集、風(fēng)光秀麗。近年來，**的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟逐步成長壯大，資源型工業(yè)形成規(guī)模，煤炭、電力、水泥為**經(jīng)濟推波助瀾，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營取得突破，農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)快速發(fā)展，旅游業(yè)發(fā)展方興未艾。同時，交通發(fā)達，已建成***高速公路、**高速公路，***鐵路貫穿南北，將成為連接重慶、成都、武漢、上海、廣州等大城市的重要交通樞紐。**以其得天獨厚的物產(chǎn)和人文歷史吸引眾多的商家使其與周邊的經(jīng)貿(mào)往來日見頻繁。盡管**市的生產(chǎn)總值增長迅速，中小企業(yè)的發(fā)展迅猛，但高質(zhì)量的企業(yè)不多，困擾中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙之一就是融資難，特別是短期融資，絕大部分企業(yè)是通過拖欠、拆借等方法去解決資金困難，因為這些債務(wù)糾紛常常引發(fā)沖突，極大的影響了經(jīng)濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定，破壞了社會信用體系建設(shè)。有的企業(yè)甚至向地下錢莊舉借高利貸，造成對國家金融體系的沖擊。因此，引導(dǎo)這些企業(yè)走向合法融資也就成為必然。成立典當(dāng)行一方面可以解決

一些企業(yè)的燃眉之急，另一方面也有利于打擊金融犯罪，建立良好的社會誠信體系，構(gòu)建和諧社會。

（二）**市現(xiàn)有金融機構(gòu)有工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行等，這些金融機構(gòu)對中小企業(yè)解決短期急需資金時間較長，等需要的資金審批下來，企業(yè)的生意有可能就會錯過時機。因此，發(fā)展能滿足廣大中小企業(yè)需求的典當(dāng)行，具有很好的生存空間，可以實現(xiàn)雙贏。**市現(xiàn)有2家典當(dāng)行，注冊資本分別為300萬元和1000萬元，全部經(jīng)營業(yè)務(wù)遠遠滿足不了市場的資金需求，因此典當(dāng)業(yè)還有很大的發(fā)展空間，有增設(shè)典當(dāng)行的市場需要。

（三）通過我們對客戶的分類調(diào)查了解，絕大部分客戶對典當(dāng)行的認知都比較明確，改變了對舊社會典當(dāng)業(yè)的偏見。在我們走訪的45戶中小企業(yè)中，80%的企業(yè)對典當(dāng)行新的費率都能夠接受，并且愿意和我們建立長期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，這樣就為我們成立**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司確立了市場基礎(chǔ)。隨著國有企業(yè)的改制，將有更多不同成分的中小企業(yè)加入到市場經(jīng)濟的大潮中，為典當(dāng)業(yè)提供了廣闊的舞臺和發(fā)展空間。隨著我國城市化率的逐步提高，將有大量的人口涌入**城市。因此，消費群體越來越大，因而商貿(mào)將更加繁榮，融資需求更大，典當(dāng)業(yè)的發(fā)展前景看好。

四、項目概況

（一）硬件設(shè)施完備。**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司（籌）位置優(yōu)越，辦公地址為沿街鋪面，位于**城區(qū)經(jīng)濟、商貿(mào)集聚區(qū)；辦公場所較為寬敞，建筑面積105平方米。保管室、3

報警器、監(jiān)視器、營業(yè)廳、外窗金屬防盜網(wǎng)、金屬防盜卷閘門等安全防范措施，都已制定和規(guī)劃設(shè)計，安全條件可靠。

（二）注冊資本能夠按期足額到位。擬投資入股的兩家法人企業(yè)都是**市經(jīng)濟實力較強的企業(yè)。*****有限責(zé)任公司擬出資275萬元人民幣，占出資總額的55%，江蘇*****有限公司擬出資25萬元人民幣，占出資總額的5%，**、***兩個自然人股東都是在商海拼搏多年的精英，有豐富的閱歷和經(jīng)驗。分別擬出資150萬、50萬元人民幣，占注冊資本的40%。以上出資股東都做出承諾，完全都能夠按照有關(guān)部門的要求保證資金按期足額到位。

（三）軟件條件充分。組建**典當(dāng)有限責(zé)任公司的出資人和高級管理人員都具有豐富的經(jīng)商實踐經(jīng)驗，同時也具有相當(dāng)?shù)奈幕R和豐富的管理經(jīng)驗。典當(dāng)行制定了本行業(yè)完善的管理制度和行業(yè)規(guī)則，從業(yè)人員一律從社會聘用高素質(zhì)的人才，針對性地經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，擇優(yōu)選用上崗。嚴(yán)格依照國家的法律法規(guī)行事，遵守典當(dāng)行的章程和各項管理制度，做到安全設(shè)施嚴(yán)密，管理制度詳細，內(nèi)控措施得力，管理人員盡職，從業(yè)人員敬業(yè)。

（四）遵循誠信互利的經(jīng)營準(zhǔn)則。在業(yè)務(wù)開展上，將嚴(yán)格按照商務(wù)部、公安部2005年第8號令《典當(dāng)管理辦法》的要求合法規(guī)范經(jīng)營，絕不超越經(jīng)營范圍，按照平等、自愿、誠信、互利的原則，熱忱服務(wù)于廣大的中小企業(yè)和個人，積極開拓和挖掘市場，以良好的信譽、快捷的效率去服務(wù)企業(yè)和個人。

五、效益預(yù)測

（一）經(jīng)濟效益分析。**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司（籌）注冊資本500萬元，典當(dāng)行開業(yè)前裝修、購置設(shè)備、支付部分房租，約需支出40萬元，余下的460萬元作為營運資金。按此計算：

1、動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)經(jīng)營收入250萬元×42‰＝10.5萬元；

2、財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)經(jīng)營收入550萬元×27‰＝14.8萬元；

3、房地產(chǎn)抵押典當(dāng)經(jīng)營收入：1500萬元×24‰＝36萬元；

4、其他典當(dāng)經(jīng)營毛利額15萬元；

5、年經(jīng)營毛利額：（10.5萬＋14.8萬＋36萬＋15萬）＝76.3萬元；

6、應(yīng)稅額及不可預(yù)見費用支出：21萬元；

7、經(jīng)營利潤：55.3萬元；

8、投資收益率：11.1％；

9、年均按20％增幅，預(yù)計6年可賺回全部投資。

（二）社會效益分析。**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司的設(shè)立和運營，能夠滿足一大批發(fā)展中的優(yōu)秀中小企業(yè)對資金的需求，幫助其克服生產(chǎn)中的臨時性困難，改善經(jīng)營狀況，增強市場競爭力，促進地方經(jīng)濟的快速健康發(fā)展；可以救急解難，方便人民群眾生活；作為一種輔助性的融資渠道和融資方式，是現(xiàn)行金融體系的有益補充，可以抑制民間高利貸現(xiàn)象。

六、風(fēng)險評價

從典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展和**典當(dāng)有限責(zé)任公司面臨的經(jīng)營環(huán)境看，出現(xiàn)風(fēng)險的可能性不大。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）政策風(fēng)險。從商務(wù)部、公安部2005年第8號令《典當(dāng)管理辦法》來看，國家支持典當(dāng)行業(yè)的規(guī)范發(fā)展，并且對典當(dāng)行的經(jīng)營行為進行詳細、全面和嚴(yán)格的規(guī)范。對于違反《典當(dāng)管理辦法》的經(jīng)營行為制定了詳細嚴(yán)格的處罰措施。這樣既鼓勵了正當(dāng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，又打擊了一些不法分子的投機行為。因此，政策趨向明朗，在行業(yè)發(fā)展上只要不違規(guī)經(jīng)營是沒有風(fēng)險的。

（二）市場風(fēng)險。從**市的市場分析情況看，經(jīng)濟運行比較活躍，短期融資的需求量較大，且在一定的時期內(nèi)呈上升趨勢，有較穩(wěn)定的客戶群體。因此，業(yè)務(wù)發(fā)展具有一定的空間，不存在因市場萎縮而造成業(yè)務(wù)枯竭的局面。

（三）出資風(fēng)險。法人股東和個人股東出資都能按比例及時足額到位，不會因注冊資金不足影響業(yè)務(wù)的進行，并且出資人的結(jié)構(gòu)和比例符合《典當(dāng)管理辦法》和《公司法》的要求，結(jié)構(gòu)較為合理，不會出現(xiàn)因結(jié)構(gòu)失衡而造成的風(fēng)險。

（四）管理風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)辦事。嚴(yán)格執(zhí)行典當(dāng)行制定的各項規(guī)章制度，同時積極配合主管部門的各項檢查，內(nèi)外審計相結(jié)合，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

（五）安全風(fēng)險。做好硬件安全防范措施的同時，要充分利用好現(xiàn)代化科技手段，同公安機關(guān)、消防部門建立聯(lián)防聯(lián)治。加強內(nèi)部安全制度的執(zhí)行和落實，杜絕安全風(fēng)險的隱患。

（六）經(jīng)營效益風(fēng)險。本著積極開拓市場、誠信互利的原則，抓好市場營銷，抓好內(nèi)部管理和服務(wù)，積極開源節(jié)流，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營水平，充分利用有限的資源，提高使用效率，典當(dāng)行的發(fā)展空間將越來越大，抵抗經(jīng)營風(fēng)險的能力也越來越強。

七、結(jié)論

綜上所述，設(shè)立**市**典當(dāng)有限責(zé)任公司更好地利用**現(xiàn)有閑置資金、可利用資產(chǎn)等資源，為中小企業(yè)和個人提供融資渠道。既有利于促進**經(jīng)濟發(fā)展，又有利于推進典當(dāng)業(yè)快速穩(wěn)健地步入良性發(fā)展軌道，符合行業(yè)發(fā)展政策和**經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，公司經(jīng)濟基礎(chǔ)堅實，財務(wù)前景樂觀，確實可行。

股東簽字蓋章：

2011年11月16日

第五篇：金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機構(gòu)等組成的集團的監(jiān)管。

本辦法所稱集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。

本辦法所稱集團母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機構(gòu)。

本辦法所稱附屬法人機構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機構(gòu)?！翱刂啤备拍畎凑肇斦俊镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

當(dāng)被投資機構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團范圍監(jiān)管：被投資機構(gòu)總體風(fēng)險足以對集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險足以對集團聲譽造成重大影響。

本辦法所稱集團層面監(jiān)管是指對集團母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團母公司對集團內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。集團未受監(jiān)管實體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織。

本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。

第三條 根據(jù)國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團母公司和實施集團并表監(jiān)管，并負責(zé)集團層面監(jiān)管。集團附屬法人機構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)或部門的監(jiān)管。

銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門加強監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團范圍的全面、有效監(jiān)管。

第四條 銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監(jiān)管的有效性。

集團審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險敞口等。

集團審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。

第二章 公司治理

第一節(jié) 公司治理框架

第五條 集團應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：

（一）集團架構(gòu)的一致性；

（二）集團組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；

（三）集團重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；

（四）集團母公司董事、高級管理人員和集團風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負責(zé)人在集團管理中的適當(dāng)性；

（五）對集團內(nèi)部利益沖突的管理；

（六）集團內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。

第六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機制，滿足集團運營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。

集團母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機構(gòu)的公司治理機制服從集團整體的治理要求。

第七條 集團母公司董事會應(yīng)對集團管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策，包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略委員會負責(zé)制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取主要附屬法人機構(gòu)董事會或類似機構(gòu)的意見；

（二）審計委員會負責(zé)檢查集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

（三）風(fēng)險管理委員會負責(zé)督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；

（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負責(zé)集團關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；

（五）薪酬委員會應(yīng)負責(zé)審議集團激勵約束制度和政策。

第八條 集團母公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)履行對集團管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：

（一）監(jiān)督集團整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；

（二）監(jiān)督集團合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

（三）監(jiān)督集團整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制；

（四）監(jiān)督集團關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；

（五）監(jiān)督集團激勵約束機制的建立和實施情況。

第九條 集團母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團管理制度，對集團的人力資源、財務(wù)會計、信息系統(tǒng)、品牌文化等實施有效管理，確保集團管理各項決策的有效實施；確保集團的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決，并落實監(jiān)事會對集團監(jiān)督的意見和建議。

第十條 集團公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F母公司與附屬法人機構(gòu)，以及各附屬法人機構(gòu)之間的利益沖突。集團母公司負責(zé)制定能識別和管理集團內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。

第二節(jié) 集團組織架構(gòu)

第十一條 集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。

第十二條 集團應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團母公司及附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。

第十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團層級及附屬法人機構(gòu)數(shù)量，集團層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。

第十四條 銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機構(gòu)的適當(dāng)性。

銀監(jiān)會對集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行評估，包括但不限于：

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；

（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；

（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；

（四）股東對集團的潛在不利影響。

第三節(jié) 集團管控

第十五條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ?，?guī)范行使集團母公司的管理職能。

第十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的管理，督促附屬法人機構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)集團經(jīng)營的協(xié)同性。集團母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機構(gòu)實施控制權(quán)，包括但不限于：

（一）加強集團戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機構(gòu)貫徹落實集團戰(zhàn)略規(guī)劃；

（二）制定集團整體經(jīng)營策略，加強附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；

（三）指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計管理制度，制定經(jīng)營計劃，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機制，確保各附屬法人機構(gòu)完成計劃目標(biāo)；

（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機構(gòu)的實際運營績效以及對集團戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的貢獻程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團的集約化、協(xié)同化發(fā)展；

（五）構(gòu)建和實施集團全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；

（六）通過附屬法人機構(gòu)董事會，加強對附屬法人機構(gòu)的管理；

（七）提高集團支持服務(wù)能力，推進產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團協(xié)同水平。

第十七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機構(gòu)能落實集團管理的制度、政策和要求。

第十八條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機制或制衡機制，包括但不限于：

（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；

（二）附屬法人機構(gòu)資本充足率達不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補足資本金；

（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。

第四節(jié) 任職管理

第十九條 集團母公司董事和高級管理人員除達到《銀行業(yè)金融機構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：

（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗以便恰當(dāng)、公平和有效地對集團所有機構(gòu)實施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；

（二）完全理解與集團綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；

（三）全面掌握集團的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負責(zé)風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。

第二十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機構(gòu)自身發(fā)展貢獻方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點考慮其履職情況是否符合集團整體的發(fā)展要求。

第二十一條 集團母公司的董事、高級管理人員以及負責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團安全穩(wěn)健運行，避免

內(nèi)部利益沖突。

第五節(jié) 激勵約束機制

第二十二條 集團應(yīng)當(dāng)建立和實施適當(dāng)?shù)募罴s束機制。集團母公司對集團范圍的激勵約束機制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團整體的長期利益以及集團風(fēng)險管理的需要。

第二十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募罴s束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團審慎管理相匹配的激勵約束機制。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的激勵約束機制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。

第二十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強的集團綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機制，定期對自身和附屬法人機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。

集團績效考評應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。

第二十五條 承擔(dān)集團財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

第三章 風(fēng)險管控

第一節(jié) 風(fēng)險治理

第二十六條 集團應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團母公司董事會全面負責(zé)集團范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團風(fēng)險管理行為的一致性。

（一）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；

（二）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)?，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)危?/p>

（三）集團母公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；

（四）集團母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。

第二十七條 集團風(fēng)險管控機制包括但不限于：

（一）根據(jù)集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；

（二）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控集團的流動性風(fēng)險；

（三）根據(jù)集團整體風(fēng)險情況、自有資本及負債的特征進行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；

（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準(zhǔn)備；

（五）針對集團母公司與附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護機制及危機管理計劃。

第二十八條 集團應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機制。包括但不限于：

（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；

（二）資金管理部門與會計部門的分離；

（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機制；

（四）集團的資產(chǎn)保全；

（五）適當(dāng)?shù)莫毩?nèi)部審計與合規(guī)管理，促進上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。

第二十九條 集團應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查集團的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部審計工作。

（一）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團母公司上報董事會會議紀(jì)錄、會計查核報告、金融監(jiān)管機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；

（二）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，并將內(nèi)部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團母公司審核；

（三）集團母公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)內(nèi)部審計的成效進行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團母公司董事會后，送交附屬法人機構(gòu)董事會作為改進工作的參考。

第三十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團母公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。

如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。

第三十一條 集團應(yīng)當(dāng)定期審查集團范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險:

（一）集團母公司風(fēng)險敞口的計算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

（二）附屬金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限；無相關(guān)風(fēng)險敞口計量監(jiān)管規(guī)定的，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額計算計入集團的風(fēng)險敞口；

（三）附屬非金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限，具體計算根據(jù)業(yè)務(wù)活動類型分別處理，對其從事金融活動的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風(fēng)險敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)或?qū)徲嫏C構(gòu)的公允價值評價結(jié)果確定；

（四）集團母公司按照在附屬法人機構(gòu)中的持股比例對風(fēng)險敞口進行加總，但附屬法人機構(gòu)風(fēng)險敞口計入集團的總額不得大于集團母公司對附屬法人機構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。

第三十二條 集團在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)做好危機管理：

（一）危機包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團突發(fā)性的聲譽風(fēng)險事件，使集團無法及時從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團出現(xiàn)流動性問題；

（二）如果其中一家附屬法人機構(gòu)面臨風(fēng)險，可能對集團內(nèi)其他附屬法人機構(gòu)或整個集團產(chǎn)生損害時，集團應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對此情況；

（三）集團應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃以妥善處理危機，應(yīng)急計劃應(yīng)定義報告和溝通方式；

（四）集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時審查應(yīng)急計劃；

（五）集團應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對附屬法人機構(gòu)在財務(wù)穩(wěn)健性和運營適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。

第三十三條 集團應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險：

（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機構(gòu)；

（二）不得將下列管理職能委托給外包機構(gòu)：集團的計劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；

（三）不得影響監(jiān)管機構(gòu)對集團的有效監(jiān)管。

第三十四條 集團應(yīng)當(dāng)重點防范風(fēng)險在集團母公司及各附屬法人機構(gòu)之間的傳染。

（一）集團應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團內(nèi)部交易，防范機構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險在集團內(nèi)部傳染；

（二）集團應(yīng)當(dāng)避免通過收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構(gòu)的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機的附屬法人機構(gòu)，從而影響集團內(nèi)部其他實體的清償力、流動性或盈利性；

（三）集團應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；

（四）集團應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對因附屬法人機構(gòu)經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團債務(wù)償付要求，避免給整個集團帶來損失和聲譽風(fēng)險的事件發(fā)生。

第三十五條 集團應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險承受能力可應(yīng)對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。

第三十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立識別、評估、管理和監(jiān)測風(fēng)險流程來確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團所面臨的各類風(fēng)險，高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團風(fēng)險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當(dāng)考慮集團的風(fēng)險承受能力。

第三十七條 集團母公司董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)認真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團范圍內(nèi)的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：

（一）要求集團各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設(shè)計階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險管理因素；

（二）風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；

（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；

（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當(dāng)渠道。

第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險

第三十八條 本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險，是指集團因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團業(yè)務(wù)條線和機構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對集團盈利、資本、聲譽產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險。

第三十九條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團戰(zhàn)略定位和集團的盈利模式。集團母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強集團戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。

第四十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。

（一）集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的工作計劃并分解和落實目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計劃；

（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時期，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。集團母公司應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進行定期審查，要求附屬法人機構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。

第四十一條 集團戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團關(guān)鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團的定位、價值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

第四十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設(shè)，促進戰(zhàn)略協(xié)同，加強附屬法人機構(gòu)對集團戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

第四十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。當(dāng)附屬法人機構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時，集團母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼妫诰S護集團整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。

第四十五條 集團母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。

附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對自身戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向集團母公司反映情況，并根據(jù)集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。

第三節(jié) 集中度風(fēng)險

第四十六條 集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：

（一）交易對手集中風(fēng)險。由于集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（二）地區(qū)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（三）行業(yè)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（四）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

（六）表外項目集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。

（七）其他集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)其他可能給集團帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。

第四十七條 集團應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。

第四十八條 集團大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。

第四十九條 集團應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：

（一）書面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

（二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。

（三）集中度風(fēng)險限額管理體系。集團根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。

（四）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。

（五）壓力測試制度。集團母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試，識別可能對集團經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。

第四節(jié) 流動性風(fēng)險

第五十條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動性風(fēng)險的資金需求。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：

（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；

（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；

（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；

（四）完善的管理信息系統(tǒng)。

第五十一條 集團應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風(fēng)險水平，制定流動性風(fēng)險管理的具體政策及程序。

第五十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)在流動性策略中明確應(yīng)對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險進行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機構(gòu)的流動性風(fēng)險，制定向附屬法人機構(gòu)提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計劃和流程。

第五十三條 集團應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求進行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進行評估。

第五十四條 集團應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進行前瞻性分析評估。

第五十五條 集團應(yīng)當(dāng)定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負債集中度、資產(chǎn)負債期限錯配對流動性可能帶來的負面影響。

第五十六條 集團可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對集團的流動性風(fēng)險進行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實際和潛在的對附屬法人機構(gòu)之間以及各附屬法人機構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。

第五十七條 集團應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進行調(diào)整。

第五節(jié) 聲譽風(fēng)險

第五十八條 集團應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽風(fēng)險管理機制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團聲譽風(fēng)險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽風(fēng)險，應(yīng)對聲譽事件，以減少負面影響或損失。

第五十九條 集團應(yīng)當(dāng)配備與集團業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理資源，識別影響集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的聲譽或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽風(fēng)險或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時應(yīng)對聲譽事件。

第六十條 集團應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機構(gòu)進行聲譽風(fēng)險排查，查明聲譽風(fēng)險在母公司與附屬法人機構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽事件的因素。

第六十一條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司的聲譽風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團備案。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團在金融市場中的整體形象。

第六十二條 集團應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)聲譽事件實行分類分級管理。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽事件進行應(yīng)急處置，并及時向集團母公司報告，防止因聲譽風(fēng)險的傳遞對集團造成不良影響。

第六十三條 附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求，評估聲譽事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團母公司反饋情況。

集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機構(gòu)發(fā)生的聲譽風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽事件應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告有關(guān)情況,并及時上報聲譽事件處置和評估報告。

第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險

第六十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進行定義，明確新業(yè)務(wù)試點開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實施前的測試工作等要求。對于提交董事會或高級管理層審查的創(chuàng)新試點項目，應(yīng)當(dāng)重點審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險管理計劃。集團的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。

第六十五條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計劃的制定及測試階段中。

第六十六條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進行評估，包括但不限于：

（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；

（二）分析新業(yè)務(wù)與集團主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；

（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；

（四）描述新業(yè)務(wù)活動可能給集團帶來的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統(tǒng)的細節(jié)，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；

（五）評估新業(yè)務(wù)活動對集團整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；

（六）描述相關(guān)會計核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。

第四章 內(nèi)部交易管理

第一節(jié) 定義和原則

第六十七條 集團內(nèi)部交易是指集團母公司與附屬法人機構(gòu)以及附屬法人機構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團母公司及各附屬法人機構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實際控制或重大影響的其他股東之間的交易。

第六十八條 集團內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。

（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團及各附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強集團協(xié)同，提高集團的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險。

（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。

（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。

第六十九條 集團內(nèi)部交易范圍主要包括：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。

（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財業(yè)務(wù)等。

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。

第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理

第七十條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機制，逐步對會計核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進行集中管理，有效配置和使用資源，實現(xiàn)規(guī)模效益。

第七十一條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營銷時，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。

（二）集團內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實項目后期管理責(zé)任。

（三）附屬法人機構(gòu)之間進行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。

（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。

（五）集團母公司及附屬法人機構(gòu)之間共享客戶資源進行營銷時，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。

第七十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團內(nèi)部交易管理制度，加強內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

第七十三條 監(jiān)管機構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。

第七十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。

附屬法人機構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。

第七十五條 集團母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機制，集團內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團內(nèi)部交易按照協(xié)議價定價的，業(yè)務(wù)發(fā)生機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價格形成的有效依據(jù)。

第七十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制，增強內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場環(huán)境。

第七十七條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進行分析，并按照會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實、及時地進行會計處理。

第七十八條 集團母公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團內(nèi)部交易情況進行一次審計。審計結(jié)果報董事會（或經(jīng)營決策機構(gòu)）和監(jiān)事會，董事會（或經(jīng)營決策機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會（股東會）報告。

集團母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一集團內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。

第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定

第七十九條 集團母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機構(gòu)、附屬法人機構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。

第八十條 不得通過內(nèi)部交易進行監(jiān)管套利。

第八十一條 附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：

（一）附屬銀行類機構(gòu)不得對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；

（二）附屬信托類機構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運用于集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)的除外；

（三）附屬證券類機構(gòu)不得對集團母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機構(gòu)不得持有集團母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；

（四）附屬保險類機構(gòu)不得違反保監(jiān)會有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)提供擔(dān)保和投資。

第五章 特殊目的實體管理

第八十二條 本辦法所稱特殊目的實體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟組織。

第八十三條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)以特殊目的實體從事業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識別、計量、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險。

第八十四條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)以特殊目的實體從事業(yè)務(wù)時，特殊目的實體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。

第八十五條 集團應(yīng)當(dāng)充分認識設(shè)立特殊目的實體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制特殊目的實體從事交易過程中的風(fēng)險，避免因特殊目的實體在交易過程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。

第八十六條 集團對特殊目的實體的設(shè)立和運營監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：

（一）集團應(yīng)當(dāng)設(shè)立評估流程，根據(jù)特殊目的實體與集團關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；

（二）集團應(yīng)當(dāng)在壓力測試和情景分析中考慮因特殊目的實體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險；

（三）集團應(yīng)當(dāng)重點評估特殊目的實體所帶來的風(fēng)險傳染。

第八十七條 集團應(yīng)當(dāng)評估特殊目的實體在交易過程中所承擔(dān)的風(fēng)險和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險轉(zhuǎn)化。集團應(yīng)當(dāng)確保評估持續(xù)進行，且管理層對上述風(fēng)險充分了解。

第八十八條 集團應(yīng)當(dāng)對特殊目的實體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險管理因素進行評估（如特殊目的實體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實體和投資者對有關(guān)風(fēng)險進行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。

第八十九條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其特殊目的實體的資本充足情況、杠桿作用及流動性措施的影響進行分析，對其各類風(fēng)險進行評估。集團母公司應(yīng)評估加總、評價和報告所有特殊目的實體的風(fēng)險敞口，將其與集團內(nèi)其他所有實體的風(fēng)險共同考慮并加以管理。

第九十條 集團應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測特殊目的實體活動的開展?fàn)顩r，評估它們對集團的影響，識別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險傳染。

第六章 資本充足性管理

第一節(jié) 資本要求

第九十一條 對集團的資本監(jiān)管分為單一機構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團補充資本監(jiān)管三個層次：

（一）集團母公司及附屬金融類法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團母公司資本充足率不得低于12.5%。

（二）集團母公司、附屬銀行業(yè)金融機構(gòu)及附屬非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。

（三）集團應(yīng)當(dāng)滿足集團補充資本監(jiān)管要求。

第九十二條 集團補充資本計量方法為，將母公司和附屬金融類法人機構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機構(gòu)之間及各附屬法人機構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進行比較，以確定集團的資本是否充足。

第二節(jié) 資本管理

第九十三條 集團應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況?？筛鶕?jù)集團發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會,統(tǒng)一負責(zé)集團的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團母公司董事會指定的委員會負責(zé)。集團母公司應(yīng)當(dāng)保持集團范圍的資本充足，緩沖集團經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險。資本管理要考慮和評估集團范圍的風(fēng)險狀況。

第九十四條 資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團母公司董事會批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。

第九十五條 資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個集團范圍以及單個被監(jiān)管機構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團戰(zhàn)略重點和經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計劃，明確未達標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團資本狀況帶來的不利影響。

集團資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：

（一）對規(guī)劃周期（至少九個季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險狀況和經(jīng)營范圍等。

（二）集團資本充足性評估程序的詳細描述。包括但不限于：評價集團活動產(chǎn)生風(fēng)險的程序，確保資本與風(fēng)險水平相適應(yīng)；集團如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團風(fēng)險狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強對附屬銀行業(yè)法人機構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時所采取的補救措施；如何加強對特殊目的實體、中間控股公司等未受監(jiān)管實體的資本缺口管理；集團應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。

（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。

（四）對集團資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。

（五）明確集團母公司與附屬法人機構(gòu)、附屬法人機構(gòu)之間進行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進行轉(zhuǎn)讓的說明。

（六）明確對未受監(jiān)管實體持有足夠的資本或可隨時調(diào)用足夠資本所做的安排。

第九十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計算。持續(xù)關(guān)注對于集團與其他集團之間的相互持股以及集團通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團資本管理可能造成的不利影響。

第九十七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個集團造成的風(fēng)險。防范集團母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團母公司或其他附屬法人機構(gòu)對整個集團可能造成的不利影響。

第九十八條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的審慎管理。集團母公司對附屬法人機構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實際控制權(quán)時，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補集團或集團母公司資本。

第九十九條 按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強化內(nèi)生經(jīng)濟資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團母公司應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)濟資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟資本計量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率為核心的績效考核制度，以提高與集團整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團母公司應(yīng)當(dāng)通過集團內(nèi)部審計，確保集團整個資本管理過程的完整性。

第一百條 集團母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。

第一百零一條 集團母公司應(yīng)當(dāng)促進資本工具的創(chuàng)新，加強對資本工具的有效運用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。

第三節(jié) 資本評估

第一百零二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)對集團范圍內(nèi)經(jīng)營活動和交易中的內(nèi)在風(fēng)險的資本充足性進行評估，充分考慮整個集團的經(jīng)營風(fēng)險，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險敞口和特定機構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。

集團母公司進行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動的機構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進行審查。

第一百零三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)評估計量和扣除資本重復(fù)計算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。

第一百零四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產(chǎn)生的影響。

第一百零五條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機構(gòu)資本充足性的具體要求,并對集團內(nèi)股權(quán)投資對集團資本充足性的影響進行持續(xù)評估，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計劃提前報告集團母公司。集團母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。

第一百零六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團內(nèi)附屬法人機構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團持續(xù)發(fā)展的需要。

第四節(jié) 資本質(zhì)量

第一百零七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險對集團的影響，提升集團監(jiān)管資本的損失吸收能力。

銀監(jiān)會在必要時可允許集團母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟周期效應(yīng)。

第一百零八條 集團母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:

（一）銀監(jiān)會認定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團將無法生存；

（二）財政部、人民銀行等國家相關(guān)管理部門認定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團將無法生存。

第七章 財務(wù)穩(wěn)健性管理

第一節(jié) 資金管理

第一百零九條 集團內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。

第一百一十條 資金計劃管理是通過編制下達資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團母公司及附屬法人機構(gòu)的資金管理活動。

第一百一十一條 集團應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評估財務(wù)風(fēng)險。集團應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動態(tài)情況，實時監(jiān)控集團的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金運用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警，向集團母公司高級管理層匯報。

第一百一十二條 集團應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團母公司從其附屬金融類法人機構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

第一百一十三條 集團應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。

第二節(jié) 投資管理

第一百一十四條 集團應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。

第一百一十五條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項目的可行性進行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進行甄別和分析，并及時進行對外投資項目的效益測算和分析評價。

第一百一十六條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)從事境外投資活動，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報批程序。集團應(yīng)當(dāng)加強境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。

第三節(jié) 預(yù)算與財務(wù)控制

第一百一十七條 集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的經(jīng)營計劃。

第一百一十八條 集團應(yīng)當(dāng)實施全面預(yù)算管理，包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團母公司及各附屬法人機構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會或明確相應(yīng)的決策體系，負責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實施和調(diào)整等，以實現(xiàn)集團的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

第一百一十九條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機構(gòu)達到集團母公司規(guī)定的風(fēng)險控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風(fēng)險。

第一百二十條 集團應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急處理機制，有效防范和化解風(fēng)險。

第一百二十一條 集團應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度，并逐步實現(xiàn)動態(tài)評價。對預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

第四節(jié) 會計信息管理

第一百二十二條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會計準(zhǔn)則進行會計核算，提高會計信息的可靠性、可比性；集團母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)重要業(yè)務(wù)會計政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第一百二十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)會計管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時糾正不規(guī)范會計操作；集團母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機構(gòu)外部審計機構(gòu)選聘管理機制，提高附屬法人機構(gòu)所聘用審計機構(gòu)的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會計信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會頒布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》執(zhí)行。

第一百二十四條 集團應(yīng)當(dāng)全面進行財務(wù)信息化建設(shè)，提高會計信息管理的效率和財務(wù)信息的及時性，滿足對外及時披露會計信息和報送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團財務(wù)信息管控要求。集團應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實現(xiàn)集團內(nèi)部抵消，提高并表效率。

第八章 信息資源管理

第一節(jié) 數(shù)據(jù)管理

第一百二十五條 信息資源管理是指對信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進行管理的過程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團應(yīng)當(dāng)充分認識數(shù)據(jù)在集團經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。

第一百二十六條 在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機制，建立集團管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運用能力。

第一百二十七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負責(zé)集團數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。

第一百二十八條 集團母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機構(gòu)負責(zé)本部門及本機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。

第一百二十九條 集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險預(yù)警，推進集團管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。

第一百三十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進集團數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點加強集團管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機構(gòu)、集團母公司與附屬法人機構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準(zhǔn)確性、一致性。

第二節(jié) 信息科技治理

第一百三十一條 集團應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會、高級管理層、信息科技管理委員會、信息科技風(fēng)險管理部門、信息科技管理部門、審計部門的信息科技工作要求和職責(zé)。

第一百三十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會，負責(zé)定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。

第一百三十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確集團的信息科技風(fēng)險管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團風(fēng)險管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險管理策略，建立風(fēng)險識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風(fēng)險計量和監(jiān)測。

第一百三十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確集團信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負責(zé)集團信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。

第一百三十五條 集團應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。

第一百三十六條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險管理審計作為內(nèi)外部審計的一部分，確保內(nèi)部審計部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。

第一百三十七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。

第三節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)

第一百三十八條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。

第一百三十九條 集團母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，制定與附屬法人機構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險隔離機制。

第一百四十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、全面獲取附屬法人機構(gòu)的相關(guān)信息，在集團層面匯總資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價等信息，并實現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。

第一百四十一條 集團母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項開發(fā)測試、運行維護及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運行。

第四節(jié) 信息安全管理

第一百四十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機制，運用各項安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查和評估。

第一百四十三條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對于客戶個人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團母公司與附屬法人機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項。

第一百四十四條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)進行交叉銷售，共同使用客戶個人資料時，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法第一百四十三條處理。

第一百四十五條 集團應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強對內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機構(gòu)如需向集團披露未公開的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。

第九章 信息披露

第一節(jié) 信息披露的基本要求

第一百四十六條 集團信息披露的主體為集團母公司。集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對外披露信息。

第一百四十七條 集團對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第一百四十八條 集團對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。

第一百四十九條 信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。根據(jù)自身實際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。

第一百五十條 信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時披露的，集團應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。

第二節(jié) 信息披露內(nèi)容

第一百五十一條 法人治理信息。包括但不限于：

（一）集團概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。

（二）集團母公司股本變動情況。

（三）集團母公司主要股東及實際控制人基本情況。

第一百五十二條 會計信息。包括但不限于：集團及母公司財務(wù)會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見。

第一百五十三條 風(fēng)險信息。包括但不限于：

（一）風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；

（二）風(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等；

（三）根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險信息。

第一百五十四條 重大事件信息。集團應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：

（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；

（二）更換董事長或者總裁；

（三）當(dāng)年董事會成員發(fā)生變動；

（四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；

（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；

（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷分支機構(gòu)信息；

（七）重大交易和關(guān)聯(lián)交易；

（八）董事長、總裁因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰；

（九）重大訴訟或者重大仲裁事項；

（十）更換或者提前解聘會計師事務(wù)所等。

第一百五十五條 集團應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：

（一）交易對手；

（二）定價政策；

（三）交易目的；

（四）交易的內(nèi)部審批流程；

（五）交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；

（六）獨立董事的意見。

第十章 監(jiān)督管理

第一節(jié) 監(jiān)管協(xié)調(diào)

第一百五十六條 銀監(jiān)會作為集團層面的監(jiān)管機構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對集團范圍的有效監(jiān)管問題，加強與財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：

（一）銀監(jiān)會同其他監(jiān)管機構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)和主管部門在集團監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會議、聯(lián)系機制、重大緊急問題磋商機制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機制。

（二）銀監(jiān)會積極尋求同集團附屬非金融法人機構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。

（三）為避免重復(fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會對集團附屬金融法人機構(gòu)的了解和評估，在集團母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)收集附屬法人機構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)可從銀監(jiān)會獲得集團運營中有可能影響到附屬法人機構(gòu)的信息。

（四）如果發(fā)現(xiàn)附屬法人機構(gòu)的活動可能會給集團運營帶來實質(zhì)性風(fēng)險，銀監(jiān)會將與相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。

（五）銀監(jiān)會促進各相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就集團范圍監(jiān)管問題形成統(tǒng)一意見。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調(diào)解決。

（六）銀監(jiān)會和財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)及主管部門建立健全集團監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。

第一百五十七條 銀監(jiān)會與境外監(jiān)管機構(gòu)開展監(jiān)管合作，對集團跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。

第二節(jié) 監(jiān)管檢查

第一百五十八條 銀監(jiān)會通過持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場檢查以及不定期地對集團重要的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行壓力測試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團的運營狀況，判斷集團是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。

第一百五十九條 銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)測和分析集團信息，評估集團整體的風(fēng)險狀況。集團母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報送集團風(fēng)險評估報告，適時報送集團重大事項以及監(jiān)管部門要求報送的其他資料。

第一百六十條 銀監(jiān)會和集團母公司董事會、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實效，促進集團母公司董事會和高級管理層及時采取糾正措施。

銀監(jiān)會可對集團的監(jiān)管檢查結(jié)果落實情況進行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。

第三節(jié) 監(jiān)管罰則

第一百六十一條 銀監(jiān)會依法對集團母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團穩(wěn)健經(jīng)營。

對附屬法人機構(gòu)達不到集團審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會可責(zé)令集團母公司對附屬法人機構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機構(gòu)屬于證券業(yè)或保險業(yè)機構(gòu)的，銀監(jiān)會進行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。

第一百六十二條 對于集團母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進行處罰或移送司法部門進行處理。

第十一章 附則

第一百六十三條 本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。

第一百六十四條 本辦法中董事會、監(jiān)事會、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實施規(guī)劃。

第一百六十五條 本辦法自2015年1月1日起施行。