第一篇：電子貨幣流通反洗錢對(duì)策論文

文 章

來(lái)源蓮山

課件 w ww.5 y kj.Co m來(lái)源

摘要：隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，利用電子貨幣這一新生事物進(jìn)行洗錢犯罪已經(jīng)越發(fā)嚴(yán)重，加大了反洗錢工作的難度。本文分析了電子貨幣的特征及電子貨幣流通條件下對(duì)傳統(tǒng)反洗錢的挑戰(zhàn)，提出了在電子貨幣流通下反洗錢的對(duì)策。

關(guān)鍵詞： 電子貨幣 反洗錢 措施

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，利用電子貨幣進(jìn)行洗錢已經(jīng)成為當(dāng)前洗錢活動(dòng)的重要形式，它不僅破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序和合法的商業(yè)活動(dòng)，而且加大了全球金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對(duì)電子貨幣流通下的反洗錢問題的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、電子貨幣的概述

電子貨幣是適應(yīng)人類進(jìn)入數(shù)字時(shí)代的需要應(yīng)運(yùn)而生的一種數(shù)字化貨幣，是貨幣史上的一次重大變革，這種貨幣從形式上看，早已與錢幣無(wú)關(guān)，是一種通過0與1的排列組合，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)載體進(jìn)行金融交易的貨幣。目前關(guān)于電子貨幣的概念有許多不同的觀點(diǎn)，這里引用世界銀行巴塞爾委員會(huì)對(duì)電子貨幣做出的定義：通過銷售終端、不同的電子設(shè)備之間以及在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的儲(chǔ)值和預(yù)付支付機(jī)制。所謂儲(chǔ)值是指保存在物理介質(zhì)（硬件或卡介質(zhì)）中可用來(lái)支付的價(jià)值，如Mondex智能卡等。而預(yù)付支付機(jī)制則是指存在于特定軟件或網(wǎng)絡(luò)中的一組可以傳輸并可用于支付的電子數(shù)據(jù)，由多組二進(jìn)制數(shù)據(jù)和數(shù)字簽名組成，可以直接在網(wǎng)絡(luò)上使用。

目前電子貨幣的使用是電子貨幣使用者用一定金額的實(shí)體貨幣從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數(shù)據(jù)，將現(xiàn)金價(jià)值預(yù)存在集成電路芯片內(nèi)，通過使用某些電子化方法直接轉(zhuǎn)移給支付對(duì)象從而能夠清償債務(wù)，可見現(xiàn)在的電子貨幣還是以實(shí)體貨幣為基礎(chǔ)的。按照電子貨幣的支付方式劃分，電子貨幣有以下幾種：一是儲(chǔ)值和信用卡型，如儲(chǔ)蓄卡和信用卡；二是電子支票型；三是智能卡型，如IC卡；四是數(shù)字現(xiàn)金型，指依靠Internet支持在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)行、購(gòu)買、支付的數(shù)字現(xiàn)金。第一種與第二種電子貨幣進(jìn)行支付時(shí)由于離不開基本賬戶需要把存款或其他資金劃分另一個(gè)賬戶，只能視為查詢和劃的劃撥銀行存款的電子工具或?qū)ΜF(xiàn)存貨幣進(jìn)行支付的電子化工具。第三種IC卡型的電子貨幣是把金額和相關(guān)的信息記錄在鑲在該卡上的芯片或磁條上，取代了紙幣在特定的范圍內(nèi)使用，但其受限在于流通范圍有限，也要借助于一定的終端設(shè)備。第四種可以認(rèn)為是一種真正的電子貨幣，它采用了全新的信用方式，可以脫離銀行賬戶并且可以循環(huán)使用，貨幣所有人對(duì)該數(shù)字現(xiàn)金的控制體現(xiàn)在對(duì)包含有該貨幣數(shù)量的信息的密碼控制上，這種貨幣正在形成和發(fā)展當(dāng)中。如發(fā)達(dá)國(guó)家的CybederCash、DigiCash、NetCheque等。

二、電子貨幣流通下的洗錢問題

凡隱匿或掩飾犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任均屬于洗錢行為。一般的洗錢方法主要是通過貨幣走私、利用金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)洗錢。然而隨著各國(guó)反洗錢措施的不斷加強(qiáng)及傳統(tǒng)洗錢犯罪方法的弊端日益明顯，洗錢者正在尋找新的洗錢方式，而在電子貨幣流通條件下其本身的無(wú)形性、網(wǎng)絡(luò)性、匿名性、快速性等特點(diǎn)為洗錢者提供了新的機(jī)會(huì)。

從洗錢犯罪的基本過程來(lái)看，一個(gè)典型的、完整的洗錢過程應(yīng)經(jīng)歷三個(gè)階段即為放置階段、離析階段和融合階段。對(duì)于洗錢來(lái)說，利用電子貨幣洗錢模糊了這三個(gè)階段的界限，而且加大了反洗錢的難度，主要表現(xiàn)在：

1.處置階段

此階段一般被認(rèn)為是洗錢犯罪的最脆弱環(huán)節(jié)。即對(duì)來(lái)自犯罪活動(dòng)的收入改變成便于控制而且不易被懷疑的形式，其傳統(tǒng)方式主要有：將現(xiàn)金存入國(guó)內(nèi)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)；或?qū)F(xiàn)金走私出境存往國(guó)外賬戶；或購(gòu)買飛機(jī)、貴重金屬等高價(jià)值物品。在使用電子貨幣的情況下，洗錢者可以將現(xiàn)金先存入銀行，然后通過使用智能卡或數(shù)字現(xiàn)金直接兌換外幣或購(gòu)買商品等，由于電子貨幣支付體系有嚴(yán)密的密碼體系保證了這些交易表現(xiàn)為較強(qiáng)的匿名性。

2.離析階段

作為洗錢活動(dòng)的核心階段，即通過復(fù)雜的金融交易，以隱瞞或掩飾犯罪收益的真實(shí)來(lái)源和真實(shí)的所有權(quán)關(guān)系，模糊犯罪收益的非法特征。其傳統(tǒng)方式主要有：現(xiàn)金電匯銀行后用存款購(gòu)買股票、債券等金融產(chǎn)品；房地產(chǎn)及其他合法行業(yè)的投資等。而在電子貨幣支付體系下，可通過一臺(tái)簡(jiǎn)單的個(gè)人pC就能實(shí)現(xiàn)這一階段的目標(biāo)，也不會(huì)留下任何賬目痕跡，電子貨幣的交易能即時(shí)完成，也會(huì)不受到任何地域、時(shí)間的限制。3.融合階段

即將上一階段“離析”過的犯罪收益與合法資金結(jié)合在一起混入經(jīng)濟(jì)、金融體系中去，讓非法所得以合法的面目出現(xiàn)。其傳統(tǒng)的方式主要有“前臺(tái)公司”將資金“”貸回原主，增開或偽造發(fā)票等，或以在外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的存款為國(guó)內(nèi)貸款提供抵押。在電子貨幣的環(huán)境下，洗錢犯罪不需要任何金融機(jī)構(gòu)，只需要一臺(tái)簡(jiǎn)單的個(gè)人pC機(jī)就能將資金用于投資或購(gòu)買其它資產(chǎn)。

從以上的分析中可以看到，電子貨幣所具在的特點(diǎn)已經(jīng)使傳統(tǒng)洗錢的三個(gè)階段融為一體，洗錢活動(dòng)已從現(xiàn)實(shí)世界轉(zhuǎn)向虛擬空間，利用電子貨幣能夠輕而易舉地將犯罪所得轉(zhuǎn)移到世界的任何地方，電子洗錢已成為了更為隱秘的洗錢手段，而由于洗錢犯罪活動(dòng)的危害性極大，因此必須采取積極有效的防范措施。

三、電子貨幣流通條件下反洗錢的對(duì)策

1.限制電子貨幣的發(fā)行主體

現(xiàn)在各國(guó)的貨幣發(fā)行權(quán)一般都規(guī)定由本國(guó)的中央銀行或準(zhǔn)央行壟斷發(fā)行。而電子貨幣目前各國(guó)還沒有統(tǒng)一的規(guī)定，商家、企業(yè)或非金融機(jī)構(gòu)也可以發(fā)行電子貨幣，而且實(shí)現(xiàn)跨界流通，這必將侵害一國(guó)的貨幣發(fā)行權(quán)及影響貨幣政策的有效性。因此，必須控制電子貨幣的發(fā)行權(quán)問題，由中央銀行或中央銀行授權(quán)的機(jī)構(gòu)發(fā)行電子貨幣，但必須要納入金融監(jiān)管范疇并進(jìn)行嚴(yán)格控制。

2.建立一套完善的密鑰托管機(jī)制

必須建立一套密鑰托管機(jī)制，使政府在特定的情況下能夠獲得電子貨幣密碼技術(shù)中的私人密鑰。由于電子貨幣的加密性給政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)控帶來(lái)了很大的困難，因此由政府機(jī)構(gòu)對(duì)所有的私人密鑰進(jìn)行托管，在一定條件下如為了追蹤洗錢犯罪分子的需要，通過一定的程序就可以從托管機(jī)構(gòu)那里獲得私人密鑰，破解相關(guān)的信息，從而較好地監(jiān)控犯罪分子的洗錢活動(dòng)。但其中必須要注意的是不能破壞消費(fèi)者的隱私權(quán)，否則就會(huì)動(dòng)搖消費(fèi)者的信心，因此，只有政府機(jī)構(gòu)才能建立密鑰托管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理私人密鑰，并允許執(zhí)法部門在一定的條件下獲取密鑰，才能保證打擊洗錢等犯罪。

3.擴(kuò)大反洗錢的范圍

反洗錢是一項(xiàng)綜合性的工作，它需要社會(huì)各界及相關(guān)部門的相互配合與支持。因此首先要強(qiáng)化各級(jí)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和員工的反洗錢意識(shí)，要充分認(rèn)識(shí)反洗錢工作的重要性及危害性，把反洗錢工作作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，正確定位、強(qiáng)化責(zé)任感；其次是強(qiáng)化非銀行金融機(jī)構(gòu)、其它發(fā)行電子貨幣的機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商等電子貨幣的參與者的反洗錢意識(shí)，認(rèn)真做好本職工作的同時(shí)，注意監(jiān)測(cè)、收集、分析、匯總可以資金的流動(dòng)；最后還必須聯(lián)合稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安及個(gè)人對(duì)反洗錢工作的充分認(rèn)識(shí)，支持和理解反洗錢工作，最終形成反洗錢的合力。

4.建立完善的反洗錢監(jiān)管體系

實(shí)行各國(guó)中央銀行、銀行監(jiān)管部門和存款貨幣銀行等金融機(jī)構(gòu)相互配合的一體化監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該嚴(yán)密網(wǎng)絡(luò)銀行及電子貨幣的發(fā)行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)審批和監(jiān)管機(jī)制，并將是否實(shí)施有效的反洗錢監(jiān)測(cè)作為一項(xiàng)重要的審核內(nèi)容。各國(guó)中央銀行可充分利用銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行提供的信息，通過數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑線索，掌握金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展情況及存在的問題，有針對(duì)性地進(jìn)行查處，確保反洗錢取得實(shí)效。

5.建立全國(guó)統(tǒng)一的CA認(rèn)證中心

在數(shù)字簽名制度下，可以通過建立全國(guó)統(tǒng)一的CA認(rèn)證中心核發(fā)私鑰和公鑰來(lái)解決客戶身份確認(rèn)問題，以防止客戶使用不實(shí)的身份進(jìn)行洗錢犯罪?？蛻粢跃W(wǎng)絡(luò)方式向金融機(jī)構(gòu)提交使用電子支付工具的申請(qǐng)并下載CA證書后，開戶銀行應(yīng)該要求客戶當(dāng)面提交身份證明文件，核準(zhǔn)無(wú)誤后才能批準(zhǔn)客戶使用電子支付交易工具。

6.加強(qiáng)國(guó)際間的協(xié)作與信息共享

洗錢是一種國(guó)際犯罪活動(dòng)，對(duì)洗錢者來(lái)說，采用電子貨幣進(jìn)行洗錢的最大優(yōu)勢(shì)就是它可以通過互聯(lián)網(wǎng)超越時(shí)空界限，進(jìn)行更具隱蔽性的跨國(guó)資金劃撥，并利用不同司法管轄區(qū)對(duì)洗錢犯罪立法的差異來(lái)逃避制裁。因此，僅僅依靠一個(gè)國(guó)家的孤軍奮戰(zhàn)是很難達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的。為此各國(guó)除了運(yùn)用本國(guó)法律對(duì)洗錢犯罪進(jìn)行預(yù)防和控制外，還應(yīng)該加強(qiáng)國(guó)際間的協(xié)作與交流，國(guó)家之間的密切聯(lián)絡(luò)、經(jīng)驗(yàn)和信息的共享、反洗錢機(jī)構(gòu)之間的有效配合等，這樣才有助于整個(gè)國(guó)際社會(huì)共同打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

參考文獻(xiàn)：

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文 章

來(lái)源蓮山

課件 w ww.5 y kj.Co m來(lái)源

第二篇：反洗錢論文

反洗錢工作的若干思考

洗錢是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，銀行成為洗錢犯罪活動(dòng)的溫床，尤其是隨著金融形勢(shì)的日益復(fù)雜化，基層商業(yè)銀行反洗錢工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國(guó)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)基層商業(yè)銀行反洗錢工作。

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段，包括化整為零、從事投資、購(gòu)買證券等形式，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過金融機(jī)構(gòu)洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法，而且操作手法具有較強(qiáng)的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過多家銀行大量開戶、銷戶，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲(chǔ)蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測(cè)；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場(chǎng)，也存在于資本市場(chǎng)；三是有繞過存款實(shí)名制和賬戶管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象。

《反洗錢法》所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢犯罪會(huì)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動(dòng)得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的，通過輕松掠奪的金錢，實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會(huì)穩(wěn)定；二是扭曲了社會(huì)資源配置，擾亂了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；三是動(dòng)搖社會(huì)信用，對(duì)金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響；四是干擾國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全；五是嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公平，助長(zhǎng)和滋生腐??；六是使社會(huì)財(cái)富大量流失。面對(duì)國(guó)際犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)跨境洗錢活動(dòng)的沖擊，及國(guó)內(nèi)存在的大量非法資金洗錢的需求，我國(guó)預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動(dòng)已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來(lái)，隨著改革開放的不斷深入，社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往增多。我國(guó)正在采取嚴(yán)厲措施來(lái)遏制洗錢的危害，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗錢中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無(wú)意地被卷入“洗錢”犯罪活動(dòng)中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，為客戶辦理資金存取、匯出匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件。同時(shí)，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。第三，如果銀行沒有發(fā)現(xiàn)被不良客戶所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施洗錢，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無(wú)意被犯罪分子利用成為洗錢的通道，社會(huì)公眾就不可避免地對(duì)銀行甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢犯罪。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實(shí)際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數(shù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢是高層的事，與基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大。部分金融機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還有部分人員認(rèn)為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層商業(yè)銀行來(lái)說，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2.反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反洗錢實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有根據(jù)本單位實(shí)際建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自 “三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲(chǔ)蓄實(shí)名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)，在儲(chǔ)源有限的情況下，為爭(zhēng)取市場(chǎng)份額，存在對(duì)存款實(shí)名制執(zhí)行不嚴(yán)，放松對(duì)個(gè)人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶編制身份證號(hào)碼，造成客戶身份無(wú)法確認(rèn)，使反洗錢工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國(guó)是現(xiàn)金使用大國(guó)，特別是在地市級(jí)以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中基本沒有限制。不說居民個(gè)人、個(gè)體工商戶，即便是具有一定規(guī)模、財(cái)務(wù)相對(duì)規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當(dāng)前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

3.洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。反洗錢工作對(duì)于商業(yè)銀行是一項(xiàng)新的職能，但是由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對(duì)先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人員，不能對(duì)可疑支付易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國(guó)商業(yè)銀行開展反洗錢工作問題研究[J].金融與經(jīng)濟(jì),2009,1][1]。而當(dāng)前，我國(guó)的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測(cè)，對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實(shí)施了大額可疑資金報(bào)告有關(guān)規(guī)定，由于沒有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

4.柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)需要了解客戶信息，很多客戶對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。又由于網(wǎng)點(diǎn)人員緊張，不能對(duì)所有的開戶企業(yè)逐個(gè)上門核實(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時(shí)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行實(shí)地了解，對(duì)在我國(guó)出現(xiàn)的空殼公司進(jìn)行洗錢的情況，不能有效地預(yù)防。

問題是如何才能有效地推進(jìn)商業(yè)銀行的反洗錢工作呢？

首先，通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國(guó)整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)洗錢的危害及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層商業(yè)銀行了解中國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。其次，調(diào)動(dòng)有關(guān)部門甚至是全社會(huì)的力量，要使社會(huì)公眾、政府職能部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者意識(shí)到可能被犯罪分子利用的危險(xiǎn)，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟(jì)短視行為，自覺抵制黑錢，加強(qiáng)對(duì)反洗錢的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢犯罪。

其次健全反洗錢制度，提高其可執(zhí)行性。一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求，分解、細(xì)化落實(shí)到具體管理和業(yè)務(wù)流程當(dāng)中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的依據(jù)，增強(qiáng)反洗錢制度的操作性和實(shí)效性。二是基層央行應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)上級(jí)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實(shí)的情況下根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)實(shí)情況制定出符合自身特點(diǎn)的內(nèi)控制度和操作章程，要對(duì)反洗錢工作的組織架構(gòu)、各部門和崗位的職責(zé)、主要制度等作出詳細(xì)規(guī)定，切實(shí)做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項(xiàng)制度規(guī)定落到實(shí)處，轉(zhuǎn)化成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。三是要建立和政府、金融機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)辦、財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險(xiǎn)部門的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)機(jī)制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門的反洗錢工作有效開展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門的關(guān)系，加強(qiáng)交流，處理好地方經(jīng)濟(jì)與反洗錢工作的利益沖突。

最后，合理調(diào)整勞動(dòng)組合，加強(qiáng)對(duì)開戶資料真實(shí)性的核對(duì)?；鶎由虡I(yè)銀行人員普遍不足已成事實(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的前提下，合理進(jìn)行勞動(dòng)組合調(diào)整，來(lái)保證每個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)有一人專職從事反洗錢工作。在開立賬戶時(shí)，對(duì)客戶提交的證明文件的真實(shí)性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機(jī)關(guān)進(jìn)行核查，并到實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)一步核實(shí)，真正落實(shí)盡責(zé)調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)存款人身份證明資料的審查，除通過與公安部門聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進(jìn)行核查，必要時(shí)可對(duì)存款人的居住地或工作場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。并按規(guī)定對(duì)客戶身份資料和交易記錄進(jìn)行保存，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營(yíng)，使反洗錢工作職能得到更好地發(fā)揮。

第三篇：反洗錢論文

以重構(gòu)我國(guó)律師文化為契機(jī)改變我國(guó)律師形象——

省律協(xié)優(yōu)秀論文結(jié)集刊發(fā)

摘要

一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。但是我國(guó)律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國(guó)律師的社會(huì)形象自然不盡如人意。

【摘要】一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，需要文化的支撐，律師行業(yè)也不例外。律師文化的本質(zhì)決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。但是我國(guó)律師文化建設(shè)中存在諸多弊端，我國(guó)律師的社會(huì)形象自然不盡如人意。因此有必要構(gòu)建我國(guó)律師文化制度，重塑律師社會(huì)形象。

【關(guān)鍵詞】文化；律師文化；律師形象

未來(lái)學(xué)家預(yù)測(cè)：21世紀(jì)將是一個(gè)文化沖擊的世紀(jì)。目前，人類社會(huì)已開始由經(jīng)濟(jì)型社會(huì)向文化型社會(huì)過渡。一個(gè)民族的發(fā)展需要文化的支撐，文化已成為一個(gè)民族的靈魂。一個(gè)社會(huì)職業(yè)群體的發(fā)展，同樣也需要文化的支撐，文化就是這個(gè)群體的生命。中國(guó)的律師群體經(jīng)過了20多年的發(fā)展實(shí)踐、積淀、過濾、揚(yáng)棄和升華，已逐漸走向成熟，律師文化也逐漸從社會(huì)文化的枝節(jié)中成為一個(gè)獨(dú)特的新枝。

一、律師文化的內(nèi)涵

文化、法律文化、律師文化是處于三個(gè)不同位階層面、內(nèi)涵呈遞進(jìn)的關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)概念，對(duì)律師文化的分析離不開對(duì)文化、法律文化含義的界定。

（一）文化和法律文化

在漢語(yǔ)中，“文化”實(shí)際上是“人文教化”的簡(jiǎn)稱，通常指的是人類在社會(huì)歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)和精神財(cái)富的總和。它包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個(gè)方面。相對(duì)于物質(zhì)文化而言，制度文化和心理文化屬于不可見的隱性文化，是文化的核心，是一種更高層次的精神追求。以制度及價(jià)值觀念為主導(dǎo)內(nèi)容的“律師文化”就屬于這個(gè)較高層次文化類別中的一員。

作為下位概念的法律文化有廣義和狹義之分。廣義的法律文化是指作為人類文明的法律現(xiàn)象的總和。狹義的法律文化則是指人類在社會(huì)實(shí)踐中創(chuàng)造的有關(guān)法律的精神財(cái)富的總和，主要包括制度法律文化與觀念法律文化兩部分內(nèi)容。

（二）律師文化的內(nèi)涵

律師文化，是法律文化的下位概念，是法律文化的法律組成部分。即律師文化是律師這一職業(yè)群體在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)政治制度下，在長(zhǎng)期的法律服務(wù)實(shí)踐中創(chuàng)造的精神財(cái)富的總和。在何為律師文化的問題上，已有許多學(xué)者進(jìn)行了探討，如宋占文先生認(rèn)為“律師文化是律師這一社會(huì)群體在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)政治制度下，在法律服務(wù)實(shí)踐中形成的，為廣大律師認(rèn)可并共同遵守的價(jià)值理念和行為規(guī)范的總稱。【1】”王玉亮律師則認(rèn)為：“文化”一詞的原本語(yǔ)義應(yīng)是“一個(gè)國(guó)家治理概念”，因而律師文化可從“物質(zhì)、行為、制度以及精神四個(gè)方面進(jìn)行考察”。【2】筆者認(rèn)為，既然律師文化產(chǎn)生于社會(huì)主義民主政治和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，根據(jù)馬克思主義關(guān)于文化是一定社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物并為其服務(wù)的觀點(diǎn)，那么律師文化從其共性和根本意義上說，其本質(zhì)特征必然是社會(huì)主義法律文化的組成部分，這也決定了律師必然要樹立忠于法律、維護(hù)法律正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平與正義的價(jià)值觀和做到在法律實(shí)踐中嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范的社會(huì)形象。

二、從我國(guó)律師文化的現(xiàn)狀探我國(guó)律師形象

改革開放30年來(lái)，我國(guó)律師文化建設(shè)取得了較大進(jìn)步。律師隊(duì)伍日益壯大，初步形成了具有較高素質(zhì)的律師職業(yè)群體；律師執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展速度迅猛，專業(yè)化、規(guī)?；潭炔粩嗵岣?；法律服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，律師職能作用日益凸顯。但是由于先天不足，后天又沒有得到足夠的重視和培育，我國(guó)律師文化建設(shè)相對(duì)落后，還不能適應(yīng)律師業(yè)的發(fā)展和法治建設(shè)的要求，存在諸多弊端。

（一）律師整體素質(zhì)的匱乏和思想陷入誤區(qū)

首先就法律素養(yǎng)方面而言，我國(guó)律師呈現(xiàn)出的水平參差不齊。法律素養(yǎng)是一個(gè)法律工作者最基本的素質(zhì)。每年舉行的國(guó)家統(tǒng)一司法考試和實(shí)習(xí)律師培訓(xùn)或許能在一定程度上提高律師的法律素養(yǎng)，但是這離社會(huì)主義法律文化的要求相去甚遠(yuǎn)。在律師進(jìn)行法律基礎(chǔ)知識(shí)求學(xué)過程中，教育機(jī)構(gòu)大多注重法律知識(shí)的傳授，而忽略法律人對(duì)法律應(yīng)有的信仰的灌輸，遑論那些沒有經(jīng)過專門法律專業(yè)教育的律師，造成在目前的律師隊(duì)伍中，不少律師缺乏法律思維習(xí)慣和科學(xué)方法論，在代理案件時(shí)往往首先考慮的是人情、關(guān)系，而不是法律的具體規(guī)定，嚴(yán)重影響了法律的嚴(yán)肅性和崇高性。

其次，很多律師的執(zhí)業(yè)觀念存在誤區(qū)，很少認(rèn)真理解和實(shí)踐律師文化?！袄嬷辽稀?、“金錢至上”。思想上急功近利，追名逐利，不惜犧牲自己的同行，不顧自己所在的律師事務(wù)所，更不能奢望他們把自己的每一步當(dāng)成中國(guó)律師文化的進(jìn)程來(lái)行走下去。中國(guó)缺乏自己的律師“品牌”和“形象”。品牌其實(shí)也就是文化從另一個(gè)側(cè)面的反映。只有經(jīng)過漫長(zhǎng)的時(shí)間并積淀了誠(chéng)信、盡職、專業(yè)的良性文化才能締造出真正的品牌。殊不知，創(chuàng)立品牌才是一個(gè)團(tuán)體生存的最根本最長(zhǎng)久的途徑。

（二）硬件條件不健全

費(fèi)孝通先生講過，中國(guó)是個(gè)關(guān)系社會(huì)。關(guān)系社會(huì)自然要講關(guān)系、講人情。我國(guó)律師固然自身素質(zhì)不是很高，代理案件時(shí)需使用一些特殊方法，但這在一定程度上與我國(guó)這個(gè)“關(guān)系”意識(shí)形態(tài)分不開的。要在一個(gè)社會(huì)生存下去，就要適應(yīng)這個(gè)社會(huì)的一些特殊生存法則。

現(xiàn)今的法律服務(wù)市場(chǎng)總體而言比較混亂。工商注冊(cè)、專利商標(biāo)、稅務(wù)代理、企業(yè)法律顧問等法律服務(wù)機(jī)構(gòu)分屬于各個(gè)不同的政府部門實(shí)施管理，法律服務(wù)市場(chǎng)被人為分割，規(guī)則混亂，限制和阻礙了律師業(yè)務(wù)范圍的拓展。律師業(yè)務(wù)領(lǐng)域長(zhǎng)期存在條塊分割、行業(yè)壟斷、執(zhí)業(yè)不規(guī)范的局面，嚴(yán)重影響了法律服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展。【1】在此種法律服務(wù)市場(chǎng)中，中國(guó)律師文化發(fā)展速度可想而知。

三、構(gòu)建我國(guó)律師文化制度，重塑律師社會(huì)形象

律師文化是律師事業(yè)發(fā)展的哲學(xué)思想和精神內(nèi)涵；律師文化是律師管理的價(jià)值導(dǎo)航儀；律師文化是律師公正執(zhí)業(yè)的心靈約束?！?】律師文化建設(shè)不僅關(guān)系著律師個(gè)人、律師業(yè)自身的發(fā)展，而且關(guān)系著我國(guó)法治建設(shè)的進(jìn)程。為了能夠使我們律師行業(yè)能夠長(zhǎng)足發(fā)展，社會(huì)主義法治事業(yè)能更上一層樓，完善我國(guó)律師文化制度刻不容緩。

（一）加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹立律師對(duì)法律的信仰

職業(yè)道德素質(zhì)的核心是誠(chéng)信，誠(chéng)信決定著律師的興亡?！叭藷o(wú)信，則無(wú)以立”。如果律師不講誠(chéng)信，不僅影響律師業(yè)自身的發(fā)展，而且還會(huì)影響司法公正，影響國(guó)家的法治進(jìn)程。律師應(yīng)該把弘揚(yáng)崇高的法治精神和秉承中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)道德結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持誠(chéng)信為本、操守為重，不斷提高自身的職業(yè)道德修養(yǎng)。以遵紀(jì)守法為榮、以違背法律為恥。如果每個(gè)律師都在自身律師職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)程上邁出一小步，那么我國(guó)律師文化將邁出堅(jiān)實(shí)的一大步。

（二）深化合作并培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，打造品牌律師業(yè)

人類進(jìn)入21世紀(jì)也即進(jìn)入了信息時(shí)代，律師業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新越來(lái)越依賴于公開的信息共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，依賴于律師之間默契的信息交流和信息反饋，越來(lái)越需要團(tuán)隊(duì)具有共同的價(jià)值觀和共同的目標(biāo)?！?】一般來(lái)說，具有律師團(tuán)隊(duì)精神和集體意識(shí)的律師事務(wù)所，律師之間往往具有親和力和凝聚力，也有利于激發(fā)團(tuán)隊(duì)律師工作的主動(dòng)性，立足團(tuán)隊(duì)、輻射律師界、走向國(guó)際化，自然就能打造出自己的一支品牌隊(duì)伍。

（三）自律與他律相結(jié)合，雙管齊下加強(qiáng)律師文化建設(shè)

律師行業(yè)是一個(gè)自律性比較強(qiáng)的行業(yè)。在律師文化建設(shè)中，必須發(fā)揮律師自律組織——律師協(xié)會(huì)的作用，加強(qiáng)對(duì)律師的執(zhí)業(yè)教育，使廣大律師牢固樹立起正確的理想信念和依法執(zhí)業(yè)理念，牢固樹立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。增強(qiáng)廣大律師的職業(yè)認(rèn)同感、責(zé)任感和榮譽(yù)感。同時(shí)，繼續(xù)完善黨政機(jī)關(guān)、司法系統(tǒng)、社會(huì)媒體和個(gè)人的監(jiān)督機(jī)制，使我國(guó)律師行業(yè)建設(shè)在社會(huì)監(jiān)督網(wǎng)下健康、有序發(fā)展，帶動(dòng)我國(guó)律師文化的長(zhǎng)足發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

張思之先生認(rèn)為“真正的律師，似澄澈見底的潺潺清流，如通體透明的光澤水晶；是真正的人，表里如一，道德崇高，事事處處體現(xiàn)著人格的完善與優(yōu)美。真正的律師，必有赤子之心：純正善良，扶弱濟(jì)危；絕不勾串贓官，奔走豪門，拉拉扯扯，奴顏婢膝；絕不見利忘義，禮拜趙公元帥，結(jié)緣市儈，徇私舞弊；他自始至終與人民大眾走在一起。真正的律師，實(shí)是一團(tuán)火，從點(diǎn)燃到熄滅，持續(xù)放著光，散著熱。藝品高超，仗義執(zhí)言；愛愛仇仇，義無(wú)反顧?！边@自是老一輩律師對(duì)我們后輩的期許，也是我們律師建立基本素養(yǎng)、樹立社會(huì)形象時(shí)應(yīng)該自覺的方向。相信我們的律師文化制度建設(shè)定能更上一層樓。

Province Lawyers excellent essays collected and published to the reconstruction ofChina's legal culture as an opportunity to change our country lawyer imageSummary The development of a socio-professional groups, need the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.[Abstract] a social and professional groups, development requires the support of culture, the legal profession is no exception.The nature of the legal culture determines the lawyer faithful to the law is bound to establish, maintain proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with the social image of the professional standards in legal practice.But our lawyers in the cultural construction of many shortcomings, the social image of our lawyers naturally not satisfactory.Therefore necessary to build our lawyers cultural systems, remodeling lawyers and social image.Key words culture;lawyers culture;lawyer image

Futurist prediction: the 21st century will be the century of a culture shock.At present, human society has begun to economic social transition to cultural society.A nation's development needs the support of culture, the culture has become the soul of a nation.Development of a socio-professional groups, also need the support of culture, culture is the life of this group.The group of lawyers in China after 20 years of development practice, accumulation, filter, discard, and sublimation, has matured, the legal culture has gradually become a unique new branches from the loose ends of the

social and cultural.A lawyer cultural connotation

Culture, law, lawyers, and culture in the three different sectors of the surface, the connotation present relationship into related concepts, analysis of the legal culture is inseparable from the definition of the cultural, legal and cultural meaning.(A)cultural and legal culture In Chinese, the “culture” is actually short for “Humanistic Education” usually refers to the sum of material and spiritual wealth created by human beings in the social history of the development process.It includes three aspects of material culture, institutional culture and mental culture.Relative to the material culture, institutional culture and mental culture are not visible recessive culture, is at the core of the culture, is a higher level of spiritual pursuit.Belongs to one of this higher level category system and the values of the dominant content of law culture “.Broad and narrow sense as the concept of legal culture.The broad legal culture refers to the sum as a legal phenomenon of human civilization.Narrow legal culture is the sum of the wealth of human social practice in the creation of the spirit of the law, including the two parts of the system of legal culture and the concept of legal culture.(B)Counsel cultural connotation

Legal culture, the concept of legal culture, is the legal components of the legal culture.Lawyer culture is the sum of the spiritual wealth lawyer occupational groups in the socialist economic and political systems, to create long-term legal services practice.What is the legal culture, there are many scholars discussed Mr.Song Zhanwen that ”lawyers culture is a lawyer in this social group in the socialist economic and political systems in the practice of legal services for the majority of lawyers recognized and abide by the general term of values and norms of behavior.[1] Wang Yuliang lawyer believes that: the original semantics of the word “culture” should be “a country the concept of governance, and thus lawyers culture from the material, behavior, institutional and The spirit of the four aspects of the investigation ”.[2] The author believes that, since the legal culture in the socialist democratic politics and economic basis of culture is a social and political product of the economy and serve according to Marxist point of view, lawyers culture from the common and fundamental significance its essential character must be an integral part of the socialist legal culture, which also determines the lawyer is bound to establish faithful to the law to maintain the proper implementation of laws, maintain social fairness and justice, values and achieve strict compliance with professional standards in the legal practice social image.Two from the cultural status quo of our lawyers to explore our lawyer imageyears of reform and opening up, the lawyer culture in China has made great progress.Lawyers is growing, the initial formation of the high quality of the legal profession groups;rapid pace of development of the Bar organizations, the degree of specialization, scale continuous improvement;expanding the field of legal services, lawyers functional role has become increasingly prominent.However, due to deficiencies, the day after we did not get enough attention and nurturing, the lawyer culture in China is relatively backward, still can not meet the requirements of the lawyer industry and the construction of the rule of law, there are many drawbacks.(A)The lawyer of a lack of overall quality and thought astray

First on the terms of legal knowledge, our lawyers showing variation in levels.Legal literacy is the most basic quality of a legal worker.Held annually by the State Judicial Examination and practical training of lawyers may be able to improve the lawyer's legal knowledge to a certain extent, but this is not a far cry from from the requirements of the socialist legal culture.Lawyer with basic knowledge of law school process, educational institutions mostly focus on imparting knowledge of the law, while ignoring the law on the legal should the inculcation of beliefs, not to mention the lawyers who do not have the specialized legal and professional education, resulting in the current team of lawyers The lack of legal habit of thinking and scientific methodology, many lawyers, agent cases are often the first consideration is the human relationship, not a legal requirement seriously affect the solemnity of the law and the nobility.Secondly, a lot of lawyers practicing the concept of the existence of errors rarely seriously understand and practice the culture of lawyers.“Interest first” and “money first”.Ideologically quick success and fame, at the expense of their peers, regardless of where their law firm can not expect their own every step of the line go as a process of law culture in China.China's lack of a lawyer “brand” and “image”.The brand actually is a reflection of the culture from another perspective.After a long period of time and accumulation of the integrity, fidelity, benign culture of the professional to create a real brand.As everyone knows, the creation of the brand is an organization to survive the most fundamental long way.(B)The hardware conditions are not perfect Mr.Fei said before, China is the relationship between society.The relationship between social natural to talk about relationships, to speak human.My attorney of course, their quality is not very high, need to use a special method in the proxy case, and our country but to some extent, this “relationship” ideologically inseparable.To survive in a society, we must adapt to the special rules of survival in this society.Today's legal services market in general is a bit confusing.Industrial and commercial registration, patents, trademarks, tax agents, legal adviser of legal services agencies belong to the implementation and management of various government departments, legal services market has been artificially split, chaos rules, constraints and hindered the expansion of the scope of the practice of law.Lawyer in the field of long-term fragmentation, trade monopoly, and practicing non-standard situation has seriously affected the healthy development of the legal services market.[1] in such a market for legal services, cultural development speed of Chinese lawyers can be imagined.To build our country lawyer cultural systems, remodeling the image of lawyers society Lawyer cultural development of lawyers' business philosophy and spiritual connotations;lawyer culture is the legal management of the value of navigator;lawyer culture is a lawyer just to practice mind constraints.[2] lawyer cultural construction not only the relationship between lawyer personal development of lawyer industry, but also on the process of legal construction of China.In order to enable us to legal profession to the rapid development of the cause of socialist rule of law to a higher level to improve the lawyer cultural systems without delay.(A)to strengthen professional ethics, to establish the beliefs of the lawyer for legal

The core of the quality of professional ethics is honesty, integrity determines the rise and fall of a lawyer.“A person, there was no legislation”.If the lawyer dishonesty, not only affects the development of lawyer industry, but also affect the course of justice, affecting the country's rule of law process.The lawyer should carry forward the noble spirit of the rule of law and uphold the fine Chinese traditional morality combine, adhere to honesty, integrity, and continuously improve their professional ethics.To law-abiding, proud to be contrary to law ashamed.If every lawyer in the process of professionalism on its own lawyer to take a small step, then our legal culture has taken a solid step.(B)to deepen cooperation and teamwork, build brand Lawyers As mankind enters the 21st century that entered the information age, lawyers, industry development and innovation is increasingly dependent on in the open sharing of information, complementary advantages, depends on a tacit understanding between the lawyer of information exchange and feedback, more needs to team with a commonvalues and common goals.[1] In general, the law firm have lawyers team spirit and collective consciousness, lawyers tend to have affinity and cohesion, but also conducive to stimulate the initiative of the team of lawyers' work, based on the team, the radiation of the legal profession, to the international, natural will be able to create a brand team.(C)SelfBar Association, to strengthen the practice of education for lawyers, so that the majority of lawyers to firmly establish the right ideals and beliefs and practice the concept of in accordance with the law, to firmly establish the overall awareness and sense of responsibility.Enhance the general counsel's professional identity, a sense of responsibility and sense of honor.Continue to improve the party and government organs, judicial system, social media and personal supervision mechanism, China's legal profession to the construction of the health of the network of social supervision and orderly development, driven by the rapid development of China's law culture.IV Conclusion Mr.Zhang Sizhi that “real lawyer like clarity bottomed murmur clean, such as whole body transparent gloss crystal;is the real person inside, the high moral standard, everything always embodies the perfect personality and beauty of real lawyers, there must be Santa Claus: The pure goodness, the weak economic crisis;string bribetaker never hook, running the the giants Lalacheche, subservient;never unscrupulous Sunday Marshal Chao, become attached to Babbitt, favoritism;him from start to finish to go with the masses with real lawyers, real fire, lit to extinguish, sustained was a light, speckled with hot art is superb, speak up;House of Love Qiu Qiu, no turning back.”This is naturally the older generation of lawyers The younger generation's expectations, our lawyers to establish basic literacy, establish a social image should be conscious direction.I believe that our legal and cultural system construction will be able to scale new heights.

第四篇：反洗錢論文

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作分析及建議 洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重破壞。隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的不斷變化，銀行業(yè)成為犯罪分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)的主要渠道,基層網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢工作任務(wù)也變得日益繁重。從目前基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展情況來(lái)看，由于認(rèn)識(shí)層次、內(nèi)部控制、組織機(jī)構(gòu)及技術(shù)手段等多方面的原因，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在一些問題?，F(xiàn)將對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作談一談自己的看法。

1、反洗錢意識(shí)淡薄

2003年開始陸續(xù)出臺(tái)了“兩個(gè)辦法兩個(gè)規(guī)定”等制度。但是，這一系列條例、法規(guī)在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數(shù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢意識(shí)淡薄。還有部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工認(rèn)為，追求效益最大化是企業(yè)的目標(biāo)，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)說，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，他們往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2、技術(shù)手段落后

洗錢犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行的反洗錢由于處于剛起步的階段，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)落后，無(wú)法準(zhǔn)確地監(jiān)測(cè)洗錢行為。對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。沒有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3、組織機(jī)構(gòu)待健全

目前，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)尚未成立專職的反洗錢機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組，將反洗錢工作指定某一部門負(fù)責(zé)，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。反洗錢工作涉及到現(xiàn)金、支付結(jié)算、存款取款等銀行業(yè)務(wù)的方方面面，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合和統(tǒng)一組織，單靠一個(gè)部門很難適應(yīng)反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了它是一個(gè)涉及到許多部門合作的系統(tǒng)工程，應(yīng)形成有效的合作機(jī)制。

4、制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反

洗錢實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開展工作少，管理層面布臵多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。

5、人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前，一些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性大，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢活動(dòng)，而且，受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，與反洗錢工作的要求差距很大，對(duì)反洗錢工作較難適應(yīng)，對(duì)犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進(jìn)行資金運(yùn)作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的對(duì)策和建議

1、重視人員培訓(xùn)，提高反洗錢工作水平

從事反洗錢工作人員的基本素質(zhì)極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國(guó)的開展時(shí)間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓(xùn)力度。要從提高從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)、技能出發(fā)，來(lái)提高反洗錢工作的實(shí)際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內(nèi)開展反洗錢宣傳活動(dòng)，提高營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，促使他們對(duì)當(dāng)前洗錢的嚴(yán)峻形勢(shì)及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對(duì)待反洗錢在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務(wù)。與此同時(shí)，還應(yīng)組織、督導(dǎo)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)專業(yè)反洗錢人才，通過制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批反洗錢具有專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷，在金融機(jī)構(gòu)開展案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，以點(diǎn)帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)和技能，全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)

通過開展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專題講座、印發(fā)反洗錢資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高商業(yè)銀行整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層銀行了解中國(guó)反洗錢工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。正確認(rèn)識(shí)和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，遵守嚴(yán)格、規(guī)范、誠(chéng)實(shí)、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹立金融機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，有效遏制洗錢犯罪行為。

3、建立反洗錢工作組織機(jī)構(gòu)體系

一是建立反洗錢工作機(jī)制。應(yīng)盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責(zé)，迅速組織開展反洗錢工作。同時(shí)，與各部門協(xié)調(diào)，建立反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的重視程度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及建立相應(yīng)的辦事機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門牽頭抓，協(xié)作部門配合抓，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共同抓，臨柜人員重點(diǎn)抓”的工作體系，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動(dòng)，密切協(xié)作，共同做好反洗錢工作。

二是要完善的崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲制度。要加強(qiáng)反洗錢工作的監(jiān)督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制，制定《反洗錢機(jī)構(gòu)工作考核辦法》，加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的專項(xiàng)檢查、考核和評(píng)價(jià)。要建立反洗錢工作責(zé)任制，規(guī)定各相關(guān)部門的職責(zé)，分工明確，各盡其職。要實(shí)行嚴(yán)格的反洗錢檢查責(zé)任追究制度。對(duì)未認(rèn)真進(jìn)行檢查或?qū)Σ槌鰡栴}不報(bào)告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，確保反洗錢檢查的嚴(yán)肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢論文

關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作成效的調(diào)查與思考

[摘要] 隨著反洗錢法的頒布與實(shí)施，人民銀行及中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)反洗錢工作的監(jiān)督檢查日益強(qiáng)化，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也逐漸將反洗錢工作融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但反洗錢的工作成效并不明顯，主要表現(xiàn)為反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，反洗錢缺乏專業(yè)能力，反洗錢的源動(dòng)力不足，反洗錢工作尚未形成行業(yè)合力。必須從完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管、提升人員素質(zhì)、促進(jìn)行業(yè)協(xié)作等方面入手，才能促進(jìn)反洗錢工作取得實(shí)效，保障市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

[關(guān)鍵詞] 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；反洗錢；工作成效；調(diào)查與思考

一、關(guān)于反洗錢的調(diào)查

最近，為響應(yīng)我市“反洗錢宣傳月”活動(dòng)，筆者專門做了一次調(diào)查，主要針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作所取得的工作成效開展調(diào)查，通過向當(dāng)?shù)匚寮覊垭U(xiǎn)公司（中國(guó)人壽、中國(guó)平安、人保人壽、太平人壽、泰康人壽）、兩家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司（人保財(cái)險(xiǎn)、太平洋財(cái)險(xiǎn)）、一家健康險(xiǎn)公司（人保健康）進(jìn)行調(diào)查走訪，分別向運(yùn)營(yíng)主管及契約、保全、收付費(fèi)崗操作人員進(jìn)行詢問了解反洗錢的工作情況。讓人欣慰的是，所有被調(diào)查的公司都成立有反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織，有過反洗錢培訓(xùn)，有制度上墻，有反洗錢實(shí)施細(xì)則，相關(guān)操作人員均能掌握反洗錢工作流程，每家公司都有堆積如山的為了反洗錢所做的客戶檔案資料。然而，當(dāng)問及發(fā)現(xiàn)了多少洗錢案例時(shí)，大家的回答幾乎是一致的：一例都沒有！1

望著每天都在增加的反洗錢檔案資料，看著一個(gè)個(gè)被做過反洗錢的客戶信息，透過這大量的工作事務(wù)卻沒有看到工作成果，難免讓人心生疑問，難道這些工作都白做了，做與不做一個(gè)樣？難道我們的工作還有漏洞，讓洗錢者僥幸逃脫？還是我們這個(gè)城市跟本就沒有洗錢犯罪？這樣的疑問存在的過多過久，勢(shì)必會(huì)影響大家反洗錢的積極性，漸漸把反洗錢工作當(dāng)成一種應(yīng)付檢查的形式，失去了反洗錢的真正目的和意義。

二、關(guān)于反洗錢工作成效不明顯的思考

通過對(duì)調(diào)查結(jié)果的總結(jié)與思考，筆者認(rèn)為當(dāng)前整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢工作成效不明顯的原因主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）、反洗錢沒抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

通過對(duì)多家保險(xiǎn)公司的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，反洗錢工作流程都集中在運(yùn)營(yíng)崗位，運(yùn)營(yíng)人員對(duì)客戶信息的了解是被動(dòng)和片面的，客戶提供什么，我們接受什么，尤其是客戶的職業(yè)類別、收入來(lái)源、真實(shí)住所都不可能一一查實(shí)，因而常常留存了不真實(shí)的客戶信息。其實(shí)業(yè)務(wù)人員才是客戶的知情者，由業(yè)務(wù)人員把好第一道關(guān)，才是反洗錢的關(guān)鍵。但業(yè)務(wù)人員為了能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)，根本就不顧及反洗錢的規(guī)定，甚至是幫助客戶規(guī)避反洗錢。例如，有一機(jī)關(guān)公職人員一次投保50萬(wàn)元的萬(wàn)能保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)人員出于規(guī)避反洗錢考慮，將其職業(yè)填“農(nóng)民”，收入來(lái)源填“農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖”，有的業(yè)務(wù)員還幫客戶采取分散投保的方式規(guī)避反洗錢的審查。由于保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員一般為代理制，目前的反洗錢監(jiān)管和處罰條例似乎都

拿他們沒辦法，更加促使了他們對(duì)反洗錢規(guī)定的臵若罔聞。

（二）反洗錢缺乏專業(yè)能力。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的保險(xiǎn)公司中沒有一家設(shè)臵專職反洗錢崗位的，更沒有配備專職能力的反洗錢工作人員，反洗錢工作均由運(yùn)營(yíng)操作人員兼職，每天機(jī)械性地對(duì)達(dá)到反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的客戶進(jìn)行信息登記留存，他們大多為學(xué)歷低、工作經(jīng)驗(yàn)少的勞務(wù)派遣人員，反洗錢意識(shí)淡薄，反洗錢責(zé)任心不強(qiáng)，缺乏對(duì)洗錢犯罪的甄別和偵察能力，更缺乏反洗錢工作者的職業(yè)敏感性。大多人只是為了服從公司要求，抱著免于處罰的思想進(jìn)行反洗錢的事務(wù)性工作，并堅(jiān)持“寧多勿少”的原則，重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量，重報(bào)告，輕分析，沒有真正發(fā)揮基層反洗錢人員的工作職能，增加了反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的信息處理壓力。

（三）反洗錢的源動(dòng)力不足。

反洗錢是一種國(guó)際組織和各國(guó)政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動(dòng)力主要來(lái)自于社會(huì)的正義感和監(jiān)管處罰。反洗錢行為會(huì)使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟(jì)或其他成本。而我國(guó)又有規(guī)定：罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國(guó)庫(kù)。如此一來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無(wú)從得以補(bǔ)償；在我國(guó)目前以保費(fèi)作為保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的體制下，黑錢的流入能夠在短期內(nèi)增加保費(fèi)收入，為了追求短期利益，保險(xiǎn)公司通常不會(huì)嚴(yán)格追查保費(fèi)的來(lái)源，對(duì)客戶資料的審核也是能寬則寬。為了規(guī)避監(jiān)管處罰，也只是應(yīng)付性地做一些反洗錢的表面工作，并未對(duì)客戶信息資料進(jìn)行科學(xué)的分析和有效的核查?？梢姳ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)縱容洗錢的動(dòng)力遠(yuǎn)大于反洗錢的動(dòng)力，動(dòng)力的嚴(yán)重不對(duì)稱，很可能會(huì)導(dǎo)致洗錢犯罪惡性膨脹，從而導(dǎo)致反洗錢行動(dòng)熱情不高、力度不夠的局面。

（四）反洗錢工作沒有形成合力。

隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)延伸，利用保險(xiǎn)洗錢的手段千變?nèi)f化，洗錢者的反偵察能力也越來(lái)越強(qiáng)，金融行業(yè)對(duì)客戶信息的保密制度也無(wú)形中保護(hù)和助長(zhǎng)了洗錢行為。數(shù)家保險(xiǎn)公司對(duì)外是一個(gè)龐大的整體，但在反洗錢方面卻是完全獨(dú)立和分散的，這使洗錢者有了可乘之機(jī)，如一個(gè)客戶為了規(guī)避反洗錢審查，同時(shí)在多家保險(xiǎn)公司辦理業(yè)務(wù)，單項(xiàng)業(yè)務(wù)均達(dá)不到大額可疑標(biāo)準(zhǔn)，而累計(jì)金額數(shù)目巨大、可疑。另外保險(xiǎn)公司之間意識(shí)不統(tǒng)一，結(jié)構(gòu)失衡，一般是大型保險(xiǎn)公司反洗錢意識(shí)較強(qiáng),而中小型保險(xiǎn)公司反洗錢意識(shí)相對(duì)較弱，其次是壽險(xiǎn)公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)稍強(qiáng),而財(cái)險(xiǎn)公司反洗錢組織和內(nèi)控建設(shè)相對(duì)薄弱。例如在收付費(fèi)方面，壽險(xiǎn)公司做的較好，大多數(shù)壽險(xiǎn)公司不僅是做到了零現(xiàn)金接觸，更實(shí)現(xiàn)了收付費(fèi)賬號(hào)與投保人的賬號(hào)完全對(duì)應(yīng)，但財(cái)險(xiǎn)公司雖然實(shí)現(xiàn)了零現(xiàn)金支付，但在賬號(hào)對(duì)應(yīng)方面沒有嚴(yán)格要求，一份保單刷任意人的卡都可實(shí)現(xiàn)收費(fèi)，這給利用保單進(jìn)行行賄、受賄的洗錢者提供了便利。因而，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間信息封閉、互不交流，反洗錢的意識(shí)及標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，形成不了反洗錢合力，加上保險(xiǎn)業(yè)本身的行業(yè)特征，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢

通道。

三、關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作如何取得成效的辦法

如何讓反洗錢工作不流于形式，而發(fā)揮出真正的實(shí)效？如何讓操作人員練就火眼金睛，為洗錢行為建立屏障？如何從技術(shù)手段上進(jìn)行突破，讓洗錢者無(wú)處藏身？如何建立對(duì)客戶的綜合評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融系統(tǒng)客戶信息對(duì)接，讓分散洗錢的罪犯現(xiàn)身？筆者通過調(diào)查分析，認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。

（一）完善制度流程，提高反洗錢思想認(rèn)識(shí)

主要是針對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙和原則化，加以健全和優(yōu)化，制定與反洗錢法相一致的行業(yè)規(guī)則，促進(jìn)反洗錢制度的系統(tǒng)完整，特別是客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、可疑交易報(bào)送等易出紕漏的環(huán)節(jié),應(yīng)制定出切實(shí)可行的操作流程,使基層操作人員在工作實(shí)踐中易于掌握和操作。同時(shí)從上而下增強(qiáng)機(jī)構(gòu)全員的反洗錢意識(shí)，通過組織高管人員現(xiàn)場(chǎng)觀摩洗錢案例,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí)。通過組織反洗錢工作內(nèi)部自查,認(rèn)清當(dāng)前洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱患所在,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)憂患意識(shí)。通過建立高管人員洗錢風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)。通過組織參加反洗錢從業(yè)資格考試、上崗前測(cè)試等手段,激發(fā)員工學(xué)習(xí)反洗錢法規(guī)和基礎(chǔ)知識(shí)的意識(shí)。要糾正“業(yè)務(wù)為先、效益至上”的觀念,樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的理念,擺正經(jīng)濟(jì)效益與洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,將防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿于業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)始終。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管檢查，建立反洗錢獎(jiǎng)懲機(jī)制

前面已提到，目前制約保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作出成效的原因之一是源動(dòng)力不足，只有加強(qiáng)監(jiān)管力度，配合科學(xué)有效的獎(jiǎng)懲辦法，變“要我反洗錢”為“我要反洗錢”，充分提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢的積極性和主動(dòng)性，才能真正做好反洗錢工作。保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)要實(shí)施反洗錢專項(xiàng)審計(jì)辦法，建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系,實(shí)行量化監(jiān)管,定期考核,等級(jí)管理,以加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的力度;人民銀行作為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方面,不僅要實(shí)行明查暗訪,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,現(xiàn)場(chǎng)提示,就地堵塞。同時(shí)要完善檢查考評(píng)機(jī)制，制定獎(jiǎng)懲分明的檢查管理制度，對(duì)反洗錢工作敷衍塞責(zé)、執(zhí)行不力的給予處罰，對(duì)故意助長(zhǎng)洗錢行為的機(jī)構(gòu)和當(dāng)事人給予重罰，并全行業(yè)通報(bào)；對(duì)反洗錢工作表現(xiàn)突出的給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)舉報(bào)打擊洗錢罪犯有功者根據(jù)涉案金額給予一定比例的重獎(jiǎng)。通過不斷加強(qiáng)的內(nèi)外部監(jiān)管制度的落實(shí)和獎(jiǎng)罰分明的考核機(jī)制的實(shí)施，定將促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢工作的持續(xù)有效開展。

（三）強(qiáng)化技能培訓(xùn)，培養(yǎng)反洗錢專業(yè)能力

當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍存在反洗錢人員技術(shù)能力較弱的情況，這些具體操作人員缺乏的并不是反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)，而是缺乏對(duì)可疑交易的判斷分析能力，缺乏對(duì)洗錢行為的甄別偵察能力。培養(yǎng)這些能力僅靠保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部搞幾次反洗錢制度的學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要配合專業(yè)培訓(xùn)、案例分析和實(shí)戰(zhàn)演練，需要了解掌握不法分子利用保險(xiǎn)洗錢的各類方法和手段，需要培育反洗錢工作人

員的職業(yè)素養(yǎng)。人民銀行等監(jiān)管部門應(yīng)定期組織系統(tǒng)化的專業(yè)培訓(xùn)，組織反洗錢崗位操作人員現(xiàn)場(chǎng)觀摩洗錢案例，定期抽調(diào)反洗錢人員參與客戶信息分析，同時(shí)還應(yīng)定期開展反洗錢資格認(rèn)證考試，要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事反洗錢崗操作人員必須持證上崗，以達(dá)到從根本上提升反洗錢工作人員專業(yè)技能的目的，從而保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作能夠取得效果。

（四）全面溝通協(xié)作，提升反洗錢工作實(shí)效

首先，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)公司之間，保險(xiǎn)公司與銀行機(jī)構(gòu)之間，應(yīng)成立反洗錢行業(yè)協(xié)作組織，建立行業(yè)協(xié)作機(jī)制，定期開展反洗錢工作溝通和經(jīng)驗(yàn)交流，通過信息反饋、情報(bào)商會(huì)等措施，積極配合反洗錢監(jiān)管部門和公安部門協(xié)查洗錢線索，打擊洗錢犯罪。其次，各機(jī)構(gòu)之間要共同建立反洗錢信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，信息共享，尤其對(duì)大額可疑交易要實(shí)施網(wǎng)上聯(lián)接，重點(diǎn)監(jiān)控分析，全行業(yè)預(yù)警。一個(gè)客戶在一個(gè)公司投保的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也許不高，但綜合全行業(yè)的信息，可能就是高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶了。因此，只有全行業(yè)真正聯(lián)合起來(lái)，形成巨大的合力，才能真正保證我們的反洗錢工作有所成效，也只有把反洗錢工作真正做出成效，才能保障市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

[作者]中國(guó)人保健康亳州中心支公司楊勇

[創(chuàng)作時(shí)間]二〇一一年十一月二十二日

[參考文獻(xiàn)]《反洗錢法》解讀來(lái)源：中國(guó)法律信息網(wǎng)作者：黃太云