第一篇：西門子財務公司 金融服務公司 業(yè)務管理及介紹

一、西門子財務公司概況

西門子財務公司正式稱謂是“西門子金融服務公司(SiemensFinancial Services Ltd.,SFS)”，是整個西門子集團的金融服務中心、金融營運中心和利潤中心。最初，西門子集團公司的金融業(yè)務全部集中在集團財務部(又稱中央財務部，CF)，1997年，西門子將除集團財務政策制定和指導

(policiesand guidelines)職能以外的全部金融業(yè)務職能完全從集團財務部分離出來，成立了財務公司(SFS)，作為負責集團具體金融業(yè)務運作的全職部門。2000年4月，SFS從職能部門進一步發(fā)展成為集團100％控股的獨立法人，以適應金融市場及自身發(fā)展的需要。

從集團管理架構上看，西門子集團的CFO(集團公司董事會成員)主要負責兩塊業(yè)務：中央財務部(CF)和財務公司(SFS)。其中，CF負責整個集團的金融戰(zhàn)略與政策制定，而SFS則負責政策執(zhí)行和具體運作，不僅作為兩門子集團的“內(nèi)部銀行”，提供集團流動性管理、現(xiàn)金流集中、優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構、管理資金風險等，還承擔著為西門子所有成員企業(yè)提供專業(yè)化、全方位的金融咨詢服務、金融財務支持等，如資金管理、項目和貿(mào)易融資、內(nèi)部結(jié)算、信貸、應收賬款管理、票據(jù)清算、外匯買賣、年金管理等等。由于SFS完全服務于集團內(nèi)部成員企業(yè)，因此，按照德國的相關法律，其業(yè)務開展不需要申領相關的金融牌照，也不必接受德國中央銀行的監(jiān)管或其他政府機構的限制(企業(yè)年金管理及其咨詢業(yè)務的開展需要相關管理部門的認可)。

據(jù)介紹，目前SFS總部及其全球分支機構共有1672名雇員，其中，在歐洲總部超過1300人，在北美地區(qū)有200多名雇員，在中國，日本、澳大利亞等亞太地區(qū)，在巴西等南美國家，也有超過100人的隊伍。從經(jīng)營效果看，近幾年SFS獲得了穩(wěn)定發(fā)展，凈資產(chǎn)收益率已超過32％(2005年數(shù)字)，其資產(chǎn)狀況如下表：

二、SFS的職能定位及業(yè)務分類

SFS有著明確的市場定位。為滿足職能需要和業(yè)務發(fā)展，SFS公司按照業(yè)務分類，可分為兩大類別、六大領域。其分類及內(nèi)容如下圖：

SFS通過這種業(yè)務設置與職責分工，實現(xiàn)其作為西門子集團內(nèi)部具有專業(yè)化優(yōu)勢和技能、能夠提供全方位金融服務的機構和法人職能，并通過與中央財務部的人員交流，降低金融財務風險和成本，滿足集團戰(zhàn)略需求，提高金融服務競爭優(yōu)勢。

三、TFS四大業(yè)務板塊實施管理職能

作為SFS“內(nèi)部銀行”職能的具體執(zhí)行者，TFS(Treasury&Financial Services)部門不僅對內(nèi)部提供諸如頭寸管理、資金集中、內(nèi)部結(jié)算及對外支付、風險管理與外匯交易等功能，同時也參與資本市場交易，向集團和成員單位提供決策支持。另外，也向外部(第三方)提供如咨詢、技(續(xù)致信網(wǎng)上一頁內(nèi)容)術培訓、顧問等服務。TFS部門是連接西門子集團業(yè)務部門(operations)和外部金融市場(如銀行等)的唯一中介，部門內(nèi)部又分四個業(yè)務板塊，共有員工110人。第一個板塊為現(xiàn)金管理與支付業(yè)務(cash Managemen & Payments)。員工隊伍30人。其總體H標是通過建立集中化的賬戶架構、提供內(nèi)部結(jié)算服務和標準化的全球執(zhí)行系統(tǒng)，全面實現(xiàn)支付、交易和現(xiàn)金管理的高度集中，從而履行“內(nèi)部銀行”的職能。西門子集團規(guī)定，所有成員企業(yè)之間的交易，必須通過SFS支付和結(jié)算；成員企業(yè)的所有交易應盡最大可能通過內(nèi)部賬戶進行(在新興市場的可除外)；成員企業(yè)必須按照集團要求，實現(xiàn)資金集中，降低資金風險，節(jié)約成本。為此，TFS強化了有關應收賬款(A/R)和應付賬款(A/P)的管理和流程，通過強化透支便利、提高支付效率、實施成本控制和賬戶集中等管理措施，保障公刮目標的實現(xiàn)。

但是，西門子集團的上述規(guī)定和目標執(zhí)行起來還存在著一些實際困難。比如在某些“禁運”國家；

某些貨幣仍不可自由兌換的國家；某些國家規(guī)定外國人不允許在當?shù)亻_設本幣賬戶；以及某些針對利息征稅等法律或稅收環(huán)境的限制等。這些實際存在的問題也影響了SFS資金集中管理的全面推行。

據(jù)了解，西門子集團共有下屬企業(yè)1900家，銀行賬戶5900多個。目前已經(jīng)有1100多家企業(yè)的3900多個賬戶受SFS直接管理。成員單位新賬戶的開立須由SFS審批，并要求一種貨幣必須匯集在一個資金池(cash pooling)，自下而上地進行資金歸集。在歐盟區(qū)域，為便于成員單位的業(yè)務開展，設有多個資金池，這些歐元資金池會進一步集中到一個中心賬戶(ccntral account)里。另據(jù)了解，SFS的內(nèi)部結(jié)算和對外部第三方的支付，都分別超過了1000萬筆。

第二個板塊是風險顧問與融資業(yè)務(Risk Advisory＆Financing)。員工25人。主要業(yè)務內(nèi)容是：風險管理；貸款保函或擔保；內(nèi)部融資。有七項日標，分別是：軋差能力(Netting，相當于資會流動性管理能力)；集中額外流動性；降低信貸風險；減少外部貸款；避免額外成本；提高集團公司財務報表透明度；提高或改善集團公司的外部評級。

針對內(nèi)部融資，SFS規(guī)定了TFS的職責：吸收成員企業(yè)不超過3個月期的存款，并向成員企業(yè)提供不超過1年期的貸款。更長期的貸款業(yè)務不住TFS部而是由SFS內(nèi)部的其他部門負責。有關成員企業(yè)存貸款事項的其它例外(包括期限、方式、用途或金額等)，必須由本部門批準。TFS提供的內(nèi)部貸款實行優(yōu)惠利率，與銀行相比，貸款利率可下降15—55個基點(bps)。

在風險管理方面，本業(yè)務板塊是公司外匯風險管理的專責機構。通過深入分析集團資產(chǎn)負債表、尚未完成的交易合同和未決交易，以及未來三個月的銷售或交易計劃等，計算外匯凈頭寸，取得貨幣敞口。然后，據(jù)此與相關企業(yè)簽訂合同，進行市場交易的匡算。公司規(guī)定，原則上要由企業(yè)自行計算風險

第二篇：財務公司業(yè)務

財務公司業(yè)務介紹

財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司的業(yè)務范圍及主要業(yè)務操作辦法如下：

一、財務公司業(yè)務范圍：

（一）吸收成員單位存款；

（二）同業(yè)拆借；

（三）發(fā)行財務公司債券；

（四）結(jié)算類業(yè)務：辦理集團成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應的結(jié)算、清算方案設計，協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；

（五）內(nèi)部融資類：對成員單位辦理貸款及融資租賃，對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

（五）銷售融資類：辦理集團成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；

（六）投資類：對金融機構進行股權投資，進行有價證券投資、但不得辦理實業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務；

（七）委托、代理咨詢等其它中間類：辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對成員單位提供擔保，對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及其他咨詢、代理業(yè)務，保險代理業(yè)務，承銷成員單位的企業(yè)債券；

（八）經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

二、主要業(yè)務操作辦法。

（一）結(jié)算類業(yè)務

集團及其成員單位可在財務公司開設人民幣及外匯賬戶，開戶時提交開戶申請書、法人代碼、預留印鑒及營業(yè)執(zhí)照復印件，外匯賬戶還需提供國家外匯管理局核發(fā)的《開立外匯賬戶批準書》。原則上每個成員單位只開設一個結(jié)算戶；成員單位在財務公司辦理結(jié)算，使用財務公司的支付憑證辦理結(jié)算往來。

（二）貸款

財務公司貸款對象為集團及其成員單位，財務公司將堅持“擇優(yōu)扶持”原則及安全性、效益性、流動性的原則來進行信貸業(yè)務。財務公司貸款業(yè)務主要有流動資金貸款、中長期技術改造、新產(chǎn)品開發(fā)貸款、成員單位產(chǎn)品消費信貸和買方信貸，以及辦理成員單位銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。財務公司貸款審批實行“信審會”審批制度，貸款利率按照人民銀行公布的同檔次利率執(zhí)行。貸款具體操作程序如下：

1、貸款企業(yè)申請建立信貸關系（企業(yè)申請建立信貸關系與申請貸款可同期進行）。

2、進行貸前調(diào)查并由信貸員擬寫企業(yè)調(diào)查報告。

3、由信貸員填寫《信貸審查委員會貸款審批書》按財務公司《貸款辦法》中的審批程序逐級呈批。

4、貸款發(fā)放。

貸款的發(fā)放實行四級審批制度。信貸員對每筆貸款經(jīng)調(diào)查后填寫《信貸審查委員會貸款審批表》 在《審批表》中提出貸款意見（含貸款金額、期限、利率）送信貸部經(jīng)理進行初審，再送主管領導審批，最后由信貸審查委員會最終審核。

貸款經(jīng)逐級審批通過后，需辦理如下手續(xù)：（1）借款雙方簽訂借款合同；

（2）借款企業(yè)按財務公司要求提供擔保；

（3）抵押貸款還需辦理合同公證，保險過戶和抵押物登記；（4）填寫借款借據(jù)，辦理用款手續(xù)。

5、貸時監(jiān)督使用

（1）財務公司發(fā)放貸款后要監(jiān)督借款企業(yè)嚴格按照借款合同規(guī)定的用途用款；

（2）必要時要對貸款的使用進行跟蹤。

（三）買方（消費）信貸

買方（消費）信貸是指：財務公司為企業(yè)產(chǎn)品購買者提供的貸款。借款人應具備的條件：具有完全民事行為能力的公民；有當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь幼∩矸荩泄潭ㄗ∷?；有正當職業(yè)和穩(wěn)定的收入來源，具備按期償還貸款本息能力。具體操作程序如下：

1、借款單位（人）應提出書面借款申請，并按財務公司要求提供相關資料。

2、財務公司收到借款人的借款申請以及符合要求的全部資料后，應對借款人、保證人的資信情況、償債能力、還款方式發(fā)及全部資料的真實性進行審查。

3、審查合格后，借款者應支付所購貨款30%以上的首付款（特殊約定例外），存入財務公司賬戶。

4、借款者應提供自有財產(chǎn)（包括房產(chǎn)、車輛、有價證券、銀行承兌匯票等）抵押、質(zhì)押，或由具有代償能力的第三方提供連帶責任擔保。

5、信貸員根據(jù)審查結(jié)果填寫《信貸審查委員會貸款審批表》在《審批表》中提出貸款意見送信貸經(jīng)理進行初審，再送主管領導審批，最后由信貸審查委員會最終審核，實行四級審批制度。

6、通過審批后，借款者與財務公司簽定貨款70%以下金額的貸款合同。

7、借款者采用分期付款方式，按月（或按約定）償還借款本息，本金采用等額償還法，利息按實際天數(shù)計算。

8、借款者未能按借款合同約定，按時償還本息，財務公司應按人民銀行規(guī)定加收逾期利息并計復利。

9、借款者欲提前償還借款應提前通知貸款人。

（四）融資租賃

融資租賃，系指財務公司作為出租人用自籌或借入資金，購進或租入承租人所需的設備，供承租人在約定的期限內(nèi)使用，承租人分期向出租人支付一定租賃費的業(yè)務經(jīng)營活動。融資租賃主要包括直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃，杠桿租賃和綜合租賃等形式，融資租賃的操作程序如下：

1、選擇租賃設備。承租人根據(jù)市場的要求和自己的需要選事實上所需的設備。

2、向財務公司提出融資租賃申請。承租人根據(jù)自己選定的租賃設備向財務公司提交租賃申請書，財務公司接到承租人的申請后派技術人員對客戶進行審查，包括客戶的經(jīng)濟效益、財務狀況、償債能力等，出具評估報告，并報公司審批。

3、租賃談判，簽訂租賃合同。由財務公司、承租人、設備制造商共同參與，對有關設備的規(guī)程、型號、性能、價格、質(zhì)量、技術指標、供貨日期、交貨方式、付款方式、索賠與仲裁等問題進行協(xié)商。最后，根據(jù)協(xié)商的結(jié)果簽訂有關合同。

4、購進設備。按照有關合同的規(guī)定，財務公司向設備制造商購進承租人所需的設備，并會同承租人對設備進行驗收。

5、承租人按期交納租金。

6、租賃到期后，設備的處理。租賃期滿后，根據(jù)合同的規(guī)定對租賃設備進行處理。目前一般有三種處理方式：一是承租人將設備退回財務公司；二是續(xù)租；三是由雙方協(xié)商，將設備出售給承租人。

（五）擔保業(yè)務

擔保業(yè)務是財務公司以保證人的身份為集團內(nèi)企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務品種。它是財務公司根據(jù)委托人的請求，為其向收益人擔保某種義務，并承諾在委托人未履行合同時承擔賠償責任的書面證明。擔保業(yè)務一般包括投標擔保、履約擔保、質(zhì)量擔保、預付款擔保等。

辦理擔保業(yè)務的程序為：

1、債務人向財務公司提交委托擔保申請書及有關文件資料。包括債務人的公司章程、營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件、法定代表人的身份證明，近三年的資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、財務狀況變動表，與債權人簽訂的合同副本及有關落實反擔保措施的文件。

2、財務公司收到委托擔保申請書及有關文件后，組織有關人員進行評估審查，并出具評估報告。

3、經(jīng)財務公司審查同意后，與債務人簽定委托擔保合同，必要時與債務人、反擔保人鑒定反擔保合同。

4、擔保責任的發(fā)生及處理。

5、合同到期終止。

（六）委托貸款

委托貸款，是信托業(yè)務的一種，是財務公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的對象、用途、期限、利率和金額發(fā)放貸款，并代理委托人到期收回本息的金融行為。財務公司在受理委托貸款業(yè)務后，應按照委托人的要求對貸款對象進行審查，辦理貸款的發(fā)放手續(xù)，監(jiān)督貸款的使用，并督促貸款人到期歸還貸款。根據(jù)人民銀行總行的規(guī)定，財務公司只辦理對成員單位的委托貸款業(yè)務。

辦理委托貸款業(yè)務的程序如下：

1、委托人與財務公司簽訂《委托貸款協(xié)議書》。

2、開立委托存款賬戶，存入相應的委托存款。

3、委托貸款的審查和發(fā)放。

4、委托貸款的檢查。

5、委托貸款的展期、轉(zhuǎn)期或利率調(diào)整、逾期罰息。

6、委托貸款的收回。

（七）委托投資

委托投資是指財務公司作為委托投資管理人，依據(jù)投資委托人的投資意愿和相關法律法規(guī)，與委托人簽訂委托投資管理合同，把委托人委托的資產(chǎn)從事股權、證券等投資業(yè)務，以實現(xiàn)委托資產(chǎn)收益最優(yōu)化的行為。

委托投資業(yè)務主體包括受托人和委托人。受托人是指財務公司。委托人是指提供委托資產(chǎn)的集團成員單位。委托投資對象包括股權投資和證券投資。股權投資是指在國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定范圍內(nèi)開展的權益性股本投資業(yè)務。證券投資是指對股票、證券、基金及其它金融衍生工具的投資。委托投資具體操作程序如下：

1、接受投資委托時，應當與委托人簽訂委托投資合同。

2、委托投資業(yè)務實行審批制度，采取逐級申報、審核、批準的方法，包括合同的審批和投資方案的審批。

3、委托投資業(yè)務應當在委托人的專門賬戶上運作。

4、委托投資資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)應當分別建帳、單獨核算。對不同委托人的委托投資業(yè)務也應當分別建帳、單獨核算。

5、公司應當遵循誠實守信的原則，按照合同的約定，以專業(yè)技能管理投資。

6、根據(jù)委托人的性質(zhì)、受托投資的規(guī)模、委托期限、收益預期、風險承受能力及其他特殊因素，公司應當提供不同的委托投資組合。

7、業(yè)務部門應當定期將委托投資資產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，向投資管理委員會和委托人作書面報告，并及時處理委托人的查詢。

8、必須保存處理委托事務的完整記錄，并對處理委托事務的情況和資料依法保密。

9、在合同終止時應當及時清算并將委托投資資產(chǎn)返還給委托人。

（八）資信調(diào)查。

資信調(diào)查，又稱信用調(diào)查。是財務公司接受客戶的委托，對客戶指定的有關業(yè)務關系的企業(yè)的資信狀況進行調(diào)查，或?qū)蛻糇陨磉M行調(diào)查，以向業(yè)務對象證明其自身資信的業(yè)務經(jīng)營活動。財務公司在辦理資信調(diào)查業(yè)務時，要求客戶提交資信調(diào)查申請書。財務公司經(jīng)過審查同意后，與客戶簽訂資信調(diào)查委托協(xié)議，明確資信調(diào)查的內(nèi)容和要求及有關經(jīng)濟責任。如客戶要求財務公司出具資信證明，財務公司還必須對客戶經(jīng)營狀況、信譽、還款能力等進行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查核實后，財務公司方為客戶簽發(fā)資信證明。

（九）承銷成員單位企業(yè)債券。

財務公司作為企業(yè)集團內(nèi)部的非銀行金融機構，可以從事集團成員單位企業(yè)債券的承銷工作。企業(yè)債券必須由符合《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定的集團成員單位發(fā)行。財務公司承銷的企業(yè)債券，必須經(jīng)營國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門批準，符合法定發(fā)行程序。財務公司只以證券代銷方式銷售債券，即承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人。財務公司承銷證券，應當對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件的真實性、準確性、完整性進行檢查；發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動。具體操作程序如下：

1、與發(fā)債企業(yè)簽訂代銷協(xié)議，載明下列事項：

（1）當事人的名稱、住及法定代表人姓名。

（2）代銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格。（3）代銷的期限及起止日期。（4）代銷的付款方式及日期。（5）代銷的費用和結(jié)算辦法。

（6）違約責任。

（7）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他事項。

2、發(fā)行債券企業(yè)必須在財務公司開設債券銷售費用賬戶。財務公司通過專用賬戶對債券銷售收入及有關資金結(jié)算進行帳務處理。

3、債券承銷期最長不得超過90日，代銷期滿15日內(nèi)，財務公司應與發(fā)行人共同將債券代銷情況報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。

4、代理銷售債券手續(xù)費根據(jù)承銷債券合同由發(fā)債企業(yè)支付給財務公司。

（十）信用鑒證。

信用鑒證業(yè)務，實際上是擔保業(yè)務的延伸和補充。它是在商品交易過程中，購銷雙方要求財務公司對雙方的經(jīng)濟合同給予鑒證，提供信用擔?；蚪Y(jié)算付款鑒證的金融業(yè)務品種。它適用于企事業(yè)單位在訂購設備、參與投標和商品交易等經(jīng)濟業(yè)務中的資金信用和結(jié)算監(jiān)督。

財務公司收到客戶提出的信用鑒證申請后，可根據(jù)客戶的要求和信用狀況，提供不同的信用鑒證擔保。主要有以下幾種形式：

（1）監(jiān)督付款。（2）保證付款。（3）交納保證金。（4）投標鑒證。(十一)保險代理業(yè)務。

代理保險業(yè)務是財務公司為了更好地方便企業(yè)辦理各類財產(chǎn)保險業(yè)務與保險公司簽訂代理保險業(yè)務協(xié)議，財務公司在保險公司授予的代理權限內(nèi)，以保險公司的名義實施保險行為。代理業(yè)務對象為集團及其成員單位。業(yè)務范圍有：

1、代理推銷保險產(chǎn)品。

2、代理簽發(fā)投保單。

3、代理收取保險費。

代理險種有：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、車輛保險、船舶保險、貨物運輸保險、建筑安裝工作保險、機器損壞保險、產(chǎn)品責任保險、公眾責任保險、雇主責任保險、旅游人身意外保險、團體人身保險、團體人身意外保險、各類涉外保險、人壽保險。

（十二）財務顧問業(yè)務。

財務顧問業(yè)務是由財務公司向集團企業(yè)成員客觀并且獨立地提供以合同為基礎的財務顧問服務，幫助客戶組織在改制、資產(chǎn)重組、并購、投資融資時，確定和分析有關財務的問題，推薦處理這些問題的解決方案，并且在必要時候為這些解決方案的實施提供幫助的一項新型業(yè)務。主要業(yè)務內(nèi)容包括：

1、企業(yè)并購和重組業(yè)務。

2、制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

3、提供企業(yè)金融及相關政策咨詢。

4、幫助企業(yè)報批項目。

5、項目融資。

6、設計兼并及收購模式。

7、其他。

（十三）資金拆借

1、同業(yè)拆借業(yè)務操作程序

（1）綜合計劃部資金處應根據(jù)資金需求狀況定期提出同業(yè)拆借業(yè)務計劃，經(jīng)部門總經(jīng)理批準后實施。（2）資金交易員在詢價交易前，應與資金管理員就拆借期限、金額、利率等進行溝通。（3）同業(yè)拆借業(yè)務采用網(wǎng)上詢價交易：

①發(fā)送意向。交易員按照批準的金額、期限、利率范圍，進行意向發(fā)送。

②交談。交易員與對方就金額、期限、利率進一步商洽，從維護本行利益出發(fā)，最大限度地提高資金使用效率和降低籌資成本。

③成交與終止。如果在批準的意向范圍內(nèi)，雙方達成一致，即確認成交，結(jié)束本筆交易。若不能達成一致，即終止交談，重新尋找市場機會。

（4）交易員在確認成交之前可對報價內(nèi)容進行修改或撤銷。交易一經(jīng)確認，不得擅自修改和撤銷。

（5）本行和交易對手以銀行間同業(yè)拆借市場成交單為確認拆借交易生效的合同文件。成交通知單的內(nèi)

容包括：成交日期、成交編號、交易對方名稱、金額、利率、清算賬號、開戶行、戶名、匯出行、匯入行、劃款日、還款日及本行賬號和開戶行等。

（6）若交易任何一方對成交通知單內(nèi)容產(chǎn)生疑問或歧義，以交易系統(tǒng)的成交記錄為準。

（7）交易成交后，交易員應將成交單打印成一式三份。一聯(lián)留存登記臺賬；二聯(lián)交資金管理員，附查詢頁面資金交易單作附件留存；三聯(lián)由資金交易員和處長核對后簽字作為資金調(diào)撥單及時交財會部

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（8）交易員根據(jù)成交單進行臺賬處理。

2、資金清算

（1）拆借交易的資金清算采用“T+0”或“T+1”的方式?！癟+0”清算，即在成交當日進行資金清算；對于7天以上的拆借資金，“T+1”的清算，即在交易成交當日，交易員將付款憑證送交財會部，財會部據(jù)此于次日（節(jié)假日順延）進行資金清算。

（2）拆借資金的收回和付出。拆出資金到期前，由交易員與拆入單位聯(lián)系本金和利息的收回。財會部收到本金和利息后，及時通知資金管理員進行復核，發(fā)現(xiàn)少收或多收本金和利息時，通知交易員，由其通知拆入單位補計或退回，并通知財會部。拆入資金到期前，由交易員填制資金調(diào)撥單并辦理審批手續(xù)，交財會部據(jù)以支付資金。

（3）拆借資金提前歸還，由交易員負責與對方單位聯(lián)系。協(xié)商一致后，報綜合計劃部領導批準后執(zhí)行。對展期業(yè)務視同重新做一筆拆借業(yè)務進行處理。

3、會計核算

（1）同業(yè)拆借資金，使用“拆放同業(yè)款項”、“同業(yè)拆入款項”會計科目進行核算，并按照拆借單位設立賬戶，進行明細核算。

（2）同業(yè)拆借資金的利息收支，使用“金融機構往來利息收入”和“金融機構往來利息支出”科目進行核算，并分別設立“同業(yè)拆放利息收入”和“同業(yè)拆入利息支出”賬戶進行明細核算。

第三篇：公司業(yè)務介紹

玖玖美食-烏蘭察布美食網(wǎng)

玖玖美食目前是全國最專注的一家美食網(wǎng)絡平臺，是為消費者、商家全方的得服務平臺。

烏蘭察布市的經(jīng)濟總體持續(xù)發(fā)展，將帶動餐飲業(yè)的持續(xù)繁榮。大市場容量下的超過千家餐飲企業(yè)正面臨越來越激烈的競爭、甚至重組洗牌。原因包括：模式同質(zhì)化，服務滯后，質(zhì)量參差不齊。餐飲企業(yè)如何在復雜的市場環(huán)境下，尋求一條可持續(xù)發(fā)展之路？“酒香不怕巷子深”的觀念早已陳腐，危機意識、主動營銷在當下更值得推崇。除了加強內(nèi)部系統(tǒng)的建設，從對外推廣的角度分析，餐飲企業(yè)必須在切合自身實際的營銷策略指導下，借助最有效的渠道和采用最實用的傳播方式將自身的優(yōu)勢植于消費者的腦中。玖玖美食力圖為廣大的餐

飲企業(yè)提供一個經(jīng)濟、實效的推廣平臺，助力企業(yè)獲得更好的發(fā)展。玖玖美食網(wǎng)站現(xiàn)分布（找美食、找優(yōu)惠、訂外賣、找活動、美食學堂。）五大板塊。為餐飲美食企業(yè)提供定制式多元化的推廣方案。方案內(nèi)容：

1、找美食：展示店家詳細信息包括電話、地址、營業(yè)時間、主營、店面所有環(huán)境展示（單獨介紹大廳、每個雅間及廚房等詳細環(huán)境圖、配置等），所有菜品展示以及每款菜品的價格及詳細圖文介紹。用戶可進入網(wǎng)店內(nèi)瀏覽到飯店的詳細信息，未到店如到店一樣了解。亦可先搜索菜品，再由菜品進入網(wǎng)店。網(wǎng)店可長期可積累用戶口碑。

2、優(yōu)惠券：玖玖美食的團購模式（社交化團購），為商家制作電子優(yōu)惠券（打折、特價套餐及返還減免等模式均可），客戶憑電子優(yōu)惠

券到店享受優(yōu)惠，到店直接給商家付現(xiàn)金、無需在線支付，網(wǎng)站不滯押商家資金、也不提成。擁有優(yōu)惠的用戶可直接將優(yōu)惠券分享給親戚朋友，朋友持券到店亦可享受優(yōu)惠，起到很好的擴散作用。

3、訂外賣：客戶可在此專區(qū)叫外賣，商家根據(jù)店內(nèi)實際情況（受眾人群及配送能力）決定此業(yè)務。

4、找活動：商家店內(nèi)活動的發(fā)布專區(qū)，可將店內(nèi)活動詳細圖文介紹，用以可查看、可分享。

5、美食學堂：餐飲文化、美食菜譜、飲食健康等內(nèi)容發(fā)布。商家可由大廚推薦本店特色菜做法、營養(yǎng)價值等內(nèi)容，也可由服務經(jīng)理介紹餐飲文化內(nèi)容。網(wǎng)站、微信同步發(fā)布。推薦文字內(nèi)容的同時關聯(lián)介紹企業(yè)以及人物，起到雙推的作用，長期起到品質(zhì)及服務的推廣，從而提高商家的品牌認知度。

玖玖美食-烏蘭察布美食網(wǎng)：專注美食、用戶至上。

第四篇：T3財務業(yè)務一體化介紹

T3-用友通標準版簡單介紹

T3-用友通標準版支持成長中的中小企業(yè)快速應對日益激烈的市場競爭，是以客戶為核心，集產(chǎn)、供、銷、財一體解決方案，從客戶實際需求出發(fā)，面向成長型企業(yè)開發(fā)設計，提高管理水平、優(yōu)化運營流程，實現(xiàn)全面、精細化財務管理與業(yè)務控制的一體化管控信息平臺，幫助企業(yè)快速、準確應對市場變化，實現(xiàn)內(nèi)部業(yè)務流程暢通、智能化管控平臺、立體綜合統(tǒng)計分析，支持全面科學決策；同時滿足企業(yè)決策者和管理者隨時對內(nèi)部信息的需求，提供方便快捷、高效率的實時動態(tài)信息交互，實現(xiàn)實時監(jiān)督隨時管理；支持穩(wěn)定、安全、成熟的長期可持續(xù)性發(fā)展，并搭建為企業(yè)財務人員應用、學習、職業(yè)發(fā)展的全面關懷門戶。

給您帶來的效益：

通過庫存監(jiān)控，減少資金占用

通過應收監(jiān)控，加快資金回籠

通過價格監(jiān)控，及時反應市場

通過費用監(jiān)控，降低經(jīng)營成本

通過業(yè)績監(jiān)控，提高銷售效率

系統(tǒng)管理：包括細致的權限設置、方便的多賬套復制及綜合查詢、分析，個性化財務人員門戶中心。

總賬：企業(yè)財務人員借助總賬系統(tǒng)可以實現(xiàn)日常財務工作的無紙化辦公。憑證錄入、審核、登記賬簿（包括：總分類賬、明細賬、日記賬等）、結(jié)賬等都由系統(tǒng)協(xié)助您輕松完成,提高工作效率，滿足財務精細化管理要求。

報表：預置多行業(yè)報表模板、國稅統(tǒng)一申報報表模板，支持新會計準則、支持個性化報表定制。完善的報表與總賬系統(tǒng)接口方便實時取數(shù)，及時準確地出具企業(yè)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等標準財經(jīng)報表及企業(yè)個性化報表，全方位滿足企業(yè)報表需求。

工資管理：工資管理包括工資錄入、工資計算、所得稅計提、銀行代發(fā)、工資分攤處理等，支持一月內(nèi)多次發(fā)工資、外部文件導入、銀行代發(fā)及個人所得稅計算。

固定資產(chǎn)：提供固定資產(chǎn)卡片管理、資產(chǎn)增減變動、轉(zhuǎn)移、折舊計提、折舊分配等一系列管理辦法，以保證資產(chǎn)的完整和正常使用，提高資產(chǎn)利用率。

采購：可依據(jù)銷售訂貨及庫存情況，定時定量采購，包括了訂單管理、到貨入庫、開票結(jié)算、付款等，同時提供及時準確的統(tǒng)計分析報表，滿足企業(yè)對采購的管理需求。

銷售：關注客戶資料、價格政策、渠道客戶信用、應收款的及時、有效的促銷等關鍵業(yè)務點的管理與控制；包括銷售價格的制定、訂單、發(fā)票、收票、發(fā)貨單統(tǒng)計應收數(shù)據(jù)、客戶對賬及賬齡分析，精細化企業(yè)應收管理，全面滿足中小企業(yè)實際業(yè)務管理要求。

庫存：庫存模塊在庫存業(yè)務、庫存狀態(tài)控制、庫存分析方面具有強大的功能，能夠有效地跟蹤庫存的出入庫情況，分析庫存的異常狀態(tài)，反映庫存的價值分布，就庫存的短缺、超儲、安全提供預警機制動態(tài)信息，提供靈活多樣的賬簿和統(tǒng)計報表；庫存臺賬、批次臺賬、收發(fā)存匯總表、存貨分布表等，按存貨周轉(zhuǎn)率強化庫存智能分析，幫助企業(yè)及時、精細化掌握存貨庫存情況，為企業(yè)決策奠定基礎。

核算：主要針對企業(yè)商品收發(fā)存業(yè)務運行核算，掌握商品成本情況，為企業(yè)成本核算提供基礎數(shù)據(jù)，并可動態(tài)反映庫存資金的增減變動，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)提供決策依據(jù)。

財務分析：企業(yè)決微的重要組成部分，通過系統(tǒng)的財務分析對會計數(shù)據(jù)再加工，為決策者提供及時、準確、客觀的決策依據(jù)，從而避免決微的主觀性和盲目性。

老板通：與財務、業(yè)務系統(tǒng)集合使用，從財務監(jiān)控、業(yè)務中心、經(jīng)營分析、業(yè)績考核等方面，為企業(yè)決策者和管理者提供及時、準確的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并輔以直觀的圖形方便管理者進行經(jīng)營數(shù)據(jù)分析，以指導企業(yè)的經(jīng)營行為，通過掌握企業(yè)整體營銷狀況，整合優(yōu)勢資源，深入、充分挖掘利利潤，促進企業(yè)健康發(fā)展。

生產(chǎn)加工：針對單件、小批量多品種生產(chǎn)為主的小工業(yè)企業(yè)，以銷定產(chǎn)或預計銷量結(jié)合訂單的加工模式，滿足企業(yè)對材料領用控制、生產(chǎn)加工進度掌握和產(chǎn)成品成本的管理要求，以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)訂購、管控領料、產(chǎn)程監(jiān)查、精算成本。

第五篇：典當公司業(yè)務介紹

舊瓶裝新酒

----新時期的典當行

典當這個行業(yè)，對于很多人來講并不陌生。用現(xiàn)在的話來定義，典當是中國歷史上最為古老的非銀行性質(zhì)的金融行業(yè)，也是現(xiàn)代銀行業(yè)的雛形和源頭。現(xiàn)代典當業(yè)在金融體系中總體上雖然很獨立，但是處于相對邊緣和弱勢的地位，起到的是一種彌補不足、調(diào)劑余缺的作用。從典當這個行業(yè)產(chǎn)生到現(xiàn)在，這個行業(yè)定位一直沒變，但是具體業(yè)務還是產(chǎn)生了些許變化。典當行最早的客戶，不管拿來的當物是貴重還是便宜，絕大部分是為了接濟生活，日子實在過不下去了，拿家里值錢的東西當點錢出來，好讓生活繼續(xù)下去?，F(xiàn)在來講，幾乎沒有人為了日常的衣食住行來典當行，典當行的業(yè)務重心反倒成了服務工商業(yè)，當然也有家庭日常生活中比較大的支出比如孩子出國，購買房子等解決短期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)的問題。單筆業(yè)務規(guī)模不是特別大，一般在300到500萬元。濟南市典當協(xié)會現(xiàn)有會員單位35家，平均每年增加一兩家，每家典當行從業(yè)人員平均7、8位，總共200多人，注冊資本10億左右，運營資本在30億左右。

典當行的業(yè)務特點：先說優(yōu)點，就是手續(xù)簡便，不需要經(jīng)過任何上級部門的審批，客戶提供當物，辦完抵押或者質(zhì)押手續(xù)就可以拿到錢。當然了，為了規(guī)范典當行為，加強監(jiān)督管理，促進典當業(yè)健康發(fā)展，國家制定了相應的管理辦法，對典當業(yè)務的具體操作，作出了以下要求：

1、設立典當行，應當有商務部批準并頒發(fā)的《典當經(jīng)營許可證》和地市級公安局批準并頒發(fā)的《特種行業(yè)許可證》。

2、在典當行借款，必須有當物（可以是動產(chǎn)質(zhì)押，可以是不動產(chǎn)抵押，也可以是權利質(zhì)押），不允許發(fā)放信用貸款。而且當戶必須對提供的當物有所有權或者處分權。

3、當票是典當行與當戶之間的借貸契約，是典當行向當戶支付當金的付款憑證。典當行和當戶不得將當票轉(zhuǎn)讓、出借或者質(zhì)押給第三人。

4、典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月，當期不足5日的，按5日收取有關費用，典當期內(nèi)或典當期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當，續(xù)當一次的期限最長為6個月。續(xù)當期自典當期限或者前一次續(xù)當期限屆滿日起算。續(xù)當時，當戶應當結(jié)清前期利息和當期費用。

5、對于絕當物品，當物估價金額在3萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索；絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。

本人從事典當行業(yè)12年，對于濟南典當行業(yè)的情況比較了解，對于相關法律法規(guī)明令禁止的事項，我們典當行肯定不做。但也不是只要不違反法律法規(guī)的事項，我們就一定會做。舉個例子，就拿門頭房和自用住房來說，現(xiàn)在在濟南的典當公司，基本不做當戶拿自用住房抵押借款的業(yè)務，因為依據(jù)相關法律規(guī)定，自用住房可以查封，但要執(zhí)行拍賣、變賣都非常困難，做這種業(yè)務風險太大，慢慢大家就都不做了。時間比較有限，先跟大家溝通這么多，會后可以多交流。

XX市典當協(xié)會。