第一篇：并購重組項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)方案(試行)

并購重組項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)方案（試行）為切實(shí)做好上市公司并購重組審核分道制基礎(chǔ)工作，督促中介機(jī)構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，現(xiàn)制定并購重組項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)方案，評(píng)級(jí)結(jié)果作為證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力評(píng)價(jià)的依據(jù)之一。

一.評(píng)級(jí)范圍

本方案適用于單個(gè)重大資產(chǎn)重組行政許可項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問的評(píng)級(jí)。前述重大資產(chǎn)重組行政許可項(xiàng)目包括上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)、重大資產(chǎn)購買及出售、上市公司合并分立。多家中介機(jī)構(gòu)在一宗交易中聯(lián)合擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問時(shí)，評(píng)級(jí)對(duì)象為牽頭財(cái)務(wù)顧問；多家中介機(jī)構(gòu)在一宗交易中分別擔(dān)任交易雙方財(cái)務(wù)顧問時(shí)，應(yīng)根據(jù)各自承擔(dān)的職責(zé)分別評(píng)級(jí)。

二．評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

（一）并購重組項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)分為A、B、C三個(gè)等次。

（二）重組申請(qǐng)同時(shí)符合第1-5項(xiàng)條件或具備第6項(xiàng)條件時(shí)，評(píng)級(jí)為A：

1.申請(qǐng)文件規(guī)范，邏輯清晰，論述客觀，表達(dá)準(zhǔn)確；

2.申請(qǐng)文件法律適用準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)顧問對(duì)重要事項(xiàng)發(fā)表意見全面、明確、適當(dāng)；

3.財(cái)務(wù)顧問對(duì)會(huì)計(jì)處理及評(píng)估方法恰當(dāng)?shù)匕l(fā)表了意見，與會(huì)計(jì)師或評(píng)估師的判斷存在不一致時(shí)，充分分析了不同處理方式或方法對(duì)上市公司的影響。

4.對(duì)行業(yè)特性或交易特殊性分析明晰透徹，易于理解；

5.風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、準(zhǔn)確；

6.方案具有重大創(chuàng)新，對(duì)市場(chǎng)及相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)具有借鑒意義。

（三）重組申請(qǐng)存在下列情形之一時(shí)，評(píng)級(jí)為C：

1.財(cái)務(wù)顧問對(duì)重大法律問題未發(fā)表意見，或者發(fā)表意見錯(cuò)誤；

2.申請(qǐng)文件存在重大遺漏或前后重大不一致情形；

3.會(huì)計(jì)處理或評(píng)估方法存在重大不恰當(dāng)，財(cái)務(wù)顧問未提示或揭示風(fēng)險(xiǎn)；

4.未揭示上市公司或標(biāo)的資產(chǎn)存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；

5.申報(bào)文件存在多處錯(cuò)誤、遺漏或前后不一致等未勤勉盡責(zé)情形；

6.重組申請(qǐng)審核期間，財(cái)務(wù)顧問知悉上市公司或標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)生影響本次重組或投資者判斷的重大事項(xiàng)時(shí)，未及時(shí)向我會(huì)報(bào)告；

7.持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問未勤勉盡責(zé)。

（四）對(duì)不符合評(píng)級(jí)為A、C的重組項(xiàng)目，評(píng)級(jí)為B。

第二篇：財(cái)務(wù)顧問-并購重組財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)顧問-并購重組財(cái)務(wù)顧問

一、產(chǎn)品描述

并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是建行利用自身在資金、人才、網(wǎng)絡(luò)、信息及客戶群方面的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)客戶需求，為企業(yè)股權(quán)重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等活動(dòng)提供包括股權(quán)投資、并購貸款、理財(cái)產(chǎn)品等并購融資產(chǎn)品支持以及并購交易設(shè)計(jì)、并購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、目標(biāo)企業(yè)盡職調(diào)查、債務(wù)重組方案設(shè)計(jì)等咨詢服務(wù)的一攬子金融服務(wù)方案。

二、服務(wù)內(nèi)容

并購財(cái)務(wù)顧問主要服務(wù)內(nèi)容包括：

1.為委托方尋找目標(biāo)企業(yè)，包括收購方或被收購方。2.開展對(duì)目標(biāo)企業(yè)的全面盡職調(diào)查工作。

3.協(xié)助委托方設(shè)計(jì)并實(shí)施符合交易各方需求的整體并購方案。整體并購方案要符合并購相關(guān)法律法規(guī)、以解決債權(quán)債務(wù)問題、節(jié)約財(cái)務(wù)與稅務(wù)成本為目的，包括妥善安置員工、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、并購融資安排、協(xié)同效應(yīng)發(fā)揮、目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估、各方資源整合等內(nèi)容。

4.協(xié)助委托方制定談判方案和策略，協(xié)助委托方與交易各方確定談判交易條件與交易價(jià)格等。

5.協(xié)助委托方完成并購交易，支持并購資源的有效整合。債務(wù)重組財(cái)務(wù)顧問主要服務(wù)內(nèi)容包括：

1.對(duì)客戶進(jìn)行債務(wù)結(jié)構(gòu)分析，評(píng)估債務(wù)重組的可行性。

2.協(xié)助甲方設(shè)計(jì)債務(wù)重組方式，制定債務(wù)重組方案與重組時(shí)間表。3.協(xié)助甲方與銀行債權(quán)人協(xié)調(diào)債務(wù)重組事宜。

三、產(chǎn)品特點(diǎn)

1.全面、整體解決企業(yè)并購重組問題, 提供一攬子金融服務(wù)方案。2.在并購財(cái)務(wù)顧問當(dāng)中，建行既可以擔(dān)任并購交易中收購方的并購財(cái)務(wù)顧問，也可以擔(dān)任被收購方的并購財(cái)務(wù)顧問。

第三篇：并購重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議(范本)

并購重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議（范本）

合同編號(hào)：（）農(nóng)銀并財(cái)顧字（）第（）號(hào) 尊敬的客戶：為了維護(hù)您的權(quán)益，請(qǐng)?jiān)诤炇鸨竞贤?，仔?xì)閱讀本合同各條款（特別是黑體字條款），關(guān)注您在合同中的權(quán)利、義務(wù)。如對(duì)本合同有任何疑問，請(qǐng)向經(jīng)辦行咨詢。

甲 方（全稱）： 法定代表人： 地址： 郵編：

乙 方（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行 法定代表人： 地址： 郵編：

為進(jìn)一步加強(qiáng)甲、乙雙方的合作，建立長(zhǎng)期、良好的合作關(guān)系，經(jīng)協(xié)商一致，甲、乙雙方在自愿、平等、互利和誠信原則的基礎(chǔ)上，簽署本協(xié)議。

第一條 本協(xié)議是甲方與乙方開展并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的框架性協(xié)議，甲方和乙方將視對(duì)方為戰(zhàn)略性合作伙伴。甲、乙雙方將按照本協(xié)議，開展具體業(yè)務(wù)合作。

第二條 合作范圍

乙方作為甲方的并購重組財(cái)務(wù)顧問，乙方主要向甲方提供以下服務(wù)： 2.1 根據(jù)甲方的并購需求、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)特點(diǎn)，協(xié)助尋找合適的并購目標(biāo)，并協(xié)助甲方建立與目標(biāo)公司的初步聯(lián)系；

2.2 協(xié)助甲方進(jìn)行項(xiàng)目盡職調(diào)查，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)、并購方案及并購融資方案；

2.3 在符合乙方信貸審批條件的情況下為甲方提供并購貸款，或者牽頭提供銀團(tuán)貸款；

2.4 協(xié)助甲方進(jìn)行并購后的整合工作，實(shí)現(xiàn)并購的協(xié)同效應(yīng)；

2.5 對(duì)于資產(chǎn)重組、債務(wù)重組和股權(quán)重組等重組類業(yè)務(wù)，乙方將根據(jù)甲方的重組要求和目標(biāo)公司特點(diǎn)，協(xié)助設(shè)計(jì)重組方案、制定重組計(jì)劃，并積極推動(dòng)方案及計(jì)劃的順利實(shí)施；

2.6 為甲方推薦優(yōu)秀的中介機(jī)構(gòu)，包括券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

第三條 甲方權(quán)利與義務(wù)

3.1 甲方是依法成立并有效存續(xù)的企業(yè)，具有簽署本協(xié)議的權(quán)利能力與行為能力，本協(xié)議一經(jīng)簽署即為對(duì)甲方構(gòu)成具有約束力的法律文件。

3.2 甲方保證依本協(xié)議而承擔(dān)的義務(wù)是合法有效的義務(wù)，甲方履行本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)與其依據(jù)其他協(xié)議或文件而履行的義務(wù)并不沖突，同時(shí)與法律、法規(guī)及有關(guān)行政規(guī)章亦無任何抵觸。

3.3 甲方擁有經(jīng)營、決策自主權(quán),乙方提供的咨詢意見和建議,甲方有權(quán)最終決定是否采用。

3.4 根據(jù)項(xiàng)目需求，成立并購重組相關(guān)的專門團(tuán)隊(duì)，配合乙方及其他中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。

3.5 向乙方及時(shí)提供所需的所有文件、資料及相關(guān)信息，并保證所提供文件、資料、信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

3.6 為乙方的工作提供必要的便利條件，配合協(xié)助乙方完成顧問事項(xiàng)、組織方案的策劃及牽頭組織實(shí)施等工作。

3.7 為乙方向____________公司拓展投資銀行業(yè)務(wù)提供支持，并在同等條件下，優(yōu)先選擇乙方作為資金結(jié)算基本賬戶行、銀團(tuán)貸款牽頭行。

第四條 乙方權(quán)利與義務(wù)

4．1 乙方具備簽署本協(xié)議的權(quán)利能力與行為能力，本協(xié)議一經(jīng)簽署即為對(duì)乙方構(gòu)成具有約束力的法律文件。

4.2 乙方有權(quán)了解、查閱、調(diào)取與履行財(cái)務(wù)顧問職責(zé)有關(guān)的資料和信息。4.3 乙方在為甲方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)的過程中，將盡可能的為甲方提供全面的金融服務(wù)。

4.4 負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)其他中介機(jī)構(gòu)的工作，并對(duì)其工作過程、工作效率和工作成果的質(zhì)量進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，及時(shí)向甲方反饋。根據(jù)工作計(jì)劃定期和不定期召集各方，組織召開多方會(huì)議，協(xié)調(diào)甲方與各中介機(jī)構(gòu)之間的工作。

4.5 協(xié)助甲方向相關(guān)主管部門聯(lián)系，并完成審批、過戶等手續(xù)。

第五條 具體項(xiàng)目合作事項(xiàng)

甲乙雙方在開展具體項(xiàng)目合作時(shí)，應(yīng)按照本框架協(xié)議的基本原則，單獨(dú)簽訂合作協(xié)議，明確合作中的具體事項(xiàng)。

第六條 項(xiàng)目前期費(fèi)用支付

鑒于甲乙雙方就具體項(xiàng)目簽署財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議之前，乙方需就甲方委托事項(xiàng)履行盡職調(diào)查職責(zé)，甲乙雙方同意，甲方向乙方預(yù)先支付______元的定金和______元的項(xiàng)目起始費(fèi)，以便于乙方工作的順利開展和保障乙方權(quán)益。

第七條 免責(zé)條款

乙方就本協(xié)議約定的顧問服務(wù)內(nèi)容，向甲方提交各項(xiàng)方案、建議等書面顧問服務(wù)文件供甲方參考，最終決策由甲方獨(dú)立做出并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。只要乙方在工作中不存在損害甲方利益的故意行為，則乙方對(duì)該方案、建議等實(shí)施的后果不承擔(dān)任何責(zé)任。

第八條 保密條款

8.1 甲、乙任何一方對(duì)合作過程中獲得的對(duì)方的商業(yè)秘密以及其它與利益 3

相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或信息負(fù)有保密義務(wù)。除非根據(jù)法律、法規(guī)或規(guī)范性文件的要求，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方披露或泄漏上述信息。各方的保密義務(wù)不因本協(xié)議的終止而免除。

8.2 本條所述負(fù)有保密義務(wù)人包括甲方、乙方以及通過甲方或乙方合法獲得保密信息的人員。

第九條 權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓

本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)不得轉(zhuǎn)讓。

第十條 協(xié)議的生效、變更和解除

10.1 本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表人/負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并蓋章后生效。10.2 本協(xié)議生效后，除協(xié)議已有約定外，任何一方都不得擅自變更或解除本協(xié)議。如確需變更或解除本協(xié)議，應(yīng)經(jīng)締約各方協(xié)商一致，并達(dá)成新的書面協(xié)議。新的書面協(xié)議達(dá)成之前，本協(xié)議繼續(xù)有效。

第十一條 法律適用及爭(zhēng)議解決

本協(xié)議履行中發(fā)生爭(zhēng)議的，由雙方友好協(xié)商解決；雙方協(xié)商無法達(dá)成一致意見的，按照以下第______種方式解決：

（一）訴訟。由乙方住所地人民法院管轄。

（二）仲裁。提交___________________________（仲裁機(jī)構(gòu)全稱）按其仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。

在訴訟或仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭(zhēng)議的條款仍須履行。

第十二條 通知、執(zhí)行與協(xié)調(diào)

（一）甲方指定下列地址、郵箱、傳真電話接收信息，如需變更，應(yīng)提前5日書面通知乙方。

1.； 2.；3.。

（二）乙方確定聯(lián)系部門是，并指派 負(fù)責(zé)具體事務(wù)的協(xié)調(diào)以及與甲方的聯(lián)絡(luò)溝通，聯(lián)系方式。

（三）甲方確定聯(lián)系部門是，并指派 負(fù)責(zé)具體事務(wù)的協(xié)調(diào)以及與甲方的聯(lián)絡(luò)溝通，聯(lián)系方式。

第十三條 附則

本協(xié)議正本一式肆份，甲方、乙方各執(zhí)貳份，具同等法律效力。

甲方聲明：乙方已提請(qǐng)我方注意對(duì)本合同各條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)我方的要求做了相應(yīng)的條款說明。簽約雙方對(duì)本合同含義認(rèn)識(shí)一致。

（本頁無正文）

甲方（簽章）：

法定代表人或授權(quán)代理人： 年 月 日

乙方： 中國農(nóng)業(yè)銀行_________________________ 法定代表人/負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人： 年 月 日

《并購重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議（范本）》使用說明

一、適用范圍

《并購重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議（范本）》（簡(jiǎn)稱范本）適用于農(nóng)業(yè)銀行作為并購重組財(cái)務(wù)顧問方與并購重組運(yùn)作主體簽署的雙方財(cái)務(wù)顧問協(xié)議，目的是盡快與客戶確定合作意向，把握業(yè)務(wù)先機(jī)。

并購重組財(cái)務(wù)顧問是指農(nóng)業(yè)銀行為企業(yè)收購或轉(zhuǎn)讓股份，購買、出售或整合非權(quán)益資產(chǎn)，債務(wù)重組等并購重組活動(dòng)提供的專業(yè)顧問服務(wù)，包括項(xiàng)目咨詢、價(jià)值評(píng)估、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施等服務(wù)內(nèi)容。其中，非權(quán)益類資產(chǎn)是指除企業(yè)所持股權(quán)以外的所有其他類型資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)?？紤]到范本為框架性合作協(xié)議，之后還將與客戶簽署具體的并購重組財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議，因此，各分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)客戶需求，針對(duì)不同客戶的不同需要設(shè)計(jì)適宜的、較為原則性的服務(wù)內(nèi)容條款。

本范本為非制式合同范本，各分支機(jī)構(gòu)可以參考該范本進(jìn)行內(nèi)容增刪或修改。無論本范本內(nèi)容修改與否，均應(yīng)在使用前進(jìn)行法律審查。

二、使用說明

（一）合同編號(hào)

合同編號(hào)，是指合同標(biāo)題下方的“（）農(nóng)銀并財(cái)顧字（）第（）號(hào)”字段；該編號(hào)為非制式合同編號(hào)，是為了方便檔案管理而設(shè)計(jì)的。本合同采用手工編號(hào)，以下編號(hào)規(guī)則供參考：

第一個(gè)括號(hào)，填寫分行和簽約分支機(jī)構(gòu)的簡(jiǎn)稱，如“XX分行XX支行”。第二個(gè)括號(hào)，填寫簽約時(shí)間，如“2011”、“2012”。

第三個(gè)括號(hào)，填寫一段六位的阿拉伯?dāng)?shù)字，前四位為簽約月份及日期（MM/DD），后兩位為合同序號(hào)，如“010302”，表示1月3日第2號(hào)合同。

（二）第二條 合作范圍

1、合作范圍涉及的內(nèi)容與客戶需求有關(guān)，各分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)客戶需要我行 7

為其提供的服務(wù)內(nèi)容予以確定，對(duì)相關(guān)的條款予以增刪或修改。一般并購項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問所提供的服務(wù)內(nèi)容均已包含在本條內(nèi)容中。

2、第2.5條的主要目的是便于各分支機(jī)構(gòu)了解企業(yè)重組涉及的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容，對(duì)于客戶同時(shí)擁有并購與重組需求的，可將該條修改細(xì)化，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)列明我行在企業(yè)重組方面可提供的服務(wù)；對(duì)于客戶僅擁有重組需求的，可刪除第2.1條至第2.4條內(nèi)容，并將第2.5條的內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化。需要說明的是，細(xì)化后的條款仍應(yīng)是原則性的內(nèi)容，不應(yīng)太過具體。

（三）第三條 甲方權(quán)利與義務(wù)

第3.7條的主要目的是通過本項(xiàng)目為我行爭(zhēng)取更多的投資銀行業(yè)務(wù)，因此，下劃線所指公司是指并購重組方有能力協(xié)助我行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的公司，如并購重組方的母公司或其他關(guān)聯(lián)公司等。

（四）第六條 項(xiàng)目前期費(fèi)用支付

考慮到用以約定具體服務(wù)內(nèi)容和收費(fèi)金額的并購重組財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議將在盡職調(diào)查完成后才能確定和簽署，因此，為保障我行在盡職調(diào)查工作中的權(quán)益，在本協(xié)議中要求客戶支付一定金額的定金和項(xiàng)目起始費(fèi)。具體金額可根據(jù)并購交易價(jià)款的一定比例，或協(xié)商的固定金額收取。

三、其他說明

（一）范本的其他條款使用說明，請(qǐng)參見《合同文本共同性條款使用指引》。各分支機(jī)構(gòu)在合同使用中如遇有問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行投資銀行部、法律事務(wù)部。

（二）各分支機(jī)構(gòu)法律部門可以在總行法律事務(wù)信息系統(tǒng)的非制式合同范本庫中獲取本范本的電子版本。

第四篇：關(guān)于《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法

關(guān)于《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法

（征求意見稿）》的說明

為了規(guī)范擔(dān)任上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)顧問”）從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)制定《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），并向社會(huì)公開征求意見?，F(xiàn)就《辦法》相關(guān)內(nèi)容說明如下：

一、《辦法》制訂的背景

我會(huì)在《上市公司收購管理辦法》中，明確設(shè)立了財(cái)務(wù)顧問制度，將并購重組從證監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管下的全面要約收購，轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)顧問把關(guān)下的部分要約收購；將完全依靠中國證監(jiān)會(huì)的事前監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)施財(cái)務(wù)顧問制度下的中國證監(jiān)會(huì)適當(dāng)事前監(jiān)管與重點(diǎn)強(qiáng)化事后監(jiān)管相結(jié)合。而在此制度下，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)能否切實(shí)履行其職責(zé)，能否真正督促并購重組活動(dòng)的相關(guān)當(dāng)事人自我約束、自覺規(guī)范運(yùn)作并維護(hù)市場(chǎng)秩序，是有效發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用的前提和基礎(chǔ)。但從財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)現(xiàn)狀看，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在專業(yè)水平、職業(yè)操守和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能達(dá)到市場(chǎng)要求。因此，為規(guī)范好并購重組財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)行為、促進(jìn)其擔(dān)當(dāng)好并購重組“第一看門人”，我會(huì)擬定了《上市公司并購重 1 組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，并向社會(huì)公開征求意見。

二、《辦法》的指導(dǎo)思想

根據(jù)新修訂的《證券法》相關(guān)條款對(duì)證券公司、投資咨詢機(jī)構(gòu)以及從業(yè)人員從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的原則要求和有關(guān)法律責(zé)任的規(guī)定，我會(huì)對(duì)證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以及其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行資格許可和持續(xù)監(jiān)管。在此基礎(chǔ)上，《辦法》的指導(dǎo)思想是強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)責(zé)任、建立財(cái)務(wù)顧問負(fù)責(zé)制，由財(cái)務(wù)顧問事前把關(guān)、事中跟蹤、事后持續(xù)督導(dǎo)，通過對(duì)財(cái)務(wù)顧問和財(cái)務(wù)顧問主辦人“明責(zé)、盡責(zé)、問責(zé)”的要求，形成市場(chǎng)力量自我約束機(jī)制，提高市場(chǎng)效率。

三、《辦法》的主要內(nèi)容

《辦法》分為總則、業(yè)務(wù)許可、業(yè)務(wù)規(guī)則、監(jiān)督管理與法律責(zé)任、附則五章，主要對(duì)證券公司和投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格許可及財(cái)務(wù)顧問主辦人資格條件、財(cái)務(wù)顧問及財(cái)務(wù)顧問主辦人的職責(zé)及工作程序、對(duì)財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)監(jiān)管及對(duì)不當(dāng)執(zhí)業(yè)或違法違規(guī)行為的處罰作出明確規(guī)定。

四、《辦法》的調(diào)整范圍和調(diào)整對(duì)象

《辦法》的調(diào)整范圍限于財(cái)務(wù)顧問為上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購、發(fā)行股份購買資產(chǎn)等上市公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)和股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的并購重組活動(dòng)，提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

考慮到我國現(xiàn)階段證券行業(yè)的發(fā)展水平，《辦法》將能夠從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)范圍僅限定在證券公司、投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)。

五、《辦法》對(duì)財(cái)務(wù)顧問任職資格的要求

《辦法》根據(jù)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的不同類別，作出了不同的任職資格要求。

對(duì)于證券公司，由于我會(huì)《證券公司管理辦法》已對(duì)公司資質(zhì)、股東和管理人員等方面有相應(yīng)規(guī)定，因此《辦法》僅從公司凈資本、內(nèi)部控制制度和內(nèi)部防火墻制度、會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、具有財(cái)務(wù)顧問主辦人的數(shù)量等方面對(duì)證券公司從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件作出規(guī)定。

對(duì)于證券投資咨詢機(jī)構(gòu)，《辦法》將能夠從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)限定在已取得我會(huì)投資咨詢業(yè)務(wù)許可的范圍內(nèi)，并從實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)、從事證券業(yè)務(wù)資格的人員和財(cái)務(wù)顧問主辦人數(shù)量、從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、最近2年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入等方面對(duì)證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件作出規(guī)定。

對(duì)于除證券公司和證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的第三類機(jī)構(gòu)，《辦法》適當(dāng)從嚴(yán)，規(guī)定其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格許可，除符合證券公司和證券投資咨詢機(jī)構(gòu)要達(dá)到的一些基本條件外，還在從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入等方面 3 提出更高要求。

六、財(cái)務(wù)顧問主辦人的從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)顧問主辦人是指接受財(cái)務(wù)顧問指定，具體負(fù)責(zé)并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的人員?！掇k法》規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在接受業(yè)務(wù)委托后，應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)，同時(shí)，可以安排一名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。由于財(cái)務(wù)顧問主辦人是財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)鍵，《辦法》借鑒對(duì)保薦代表人的資格管理經(jīng)驗(yàn)，確立了財(cái)務(wù)顧問主辦人制度，要求財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)必須具有一定數(shù)量、符合一定條件的財(cái)務(wù)顧問主辦人方可開展業(yè)務(wù)。我會(huì)在審查財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)資格時(shí)，將要求其提供主辦人的證明文件，同時(shí)在向社會(huì)公布財(cái)務(wù)顧問名單時(shí)，將其主辦人名單同時(shí)公布。

對(duì)于財(cái)務(wù)顧問主辦人的從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》側(cè)重于個(gè)人從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和持續(xù)誠信記錄，要求其具有證券從業(yè)資格，具備一定的上市公司發(fā)行承銷、并購重組業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，無不良誠信記錄或受處罰。此外，《辦法》還要求財(cái)務(wù)顧問主辦人必須通過資格考試，未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，并須經(jīng)過所任職的機(jī)構(gòu)的推薦，以期達(dá)到機(jī)構(gòu)與個(gè)人在責(zé)權(quán)利方面的平衡，降低執(zhí)業(yè)人員非正常流動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)造成的不良影響。

七、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)履行的職責(zé)

《辦法》明確了財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)履行的六項(xiàng)基本職責(zé)，包括盡職調(diào)查、提供專業(yè)化服務(wù)、規(guī)范化運(yùn)作輔導(dǎo)、發(fā)表專 4 業(yè)意見、組織協(xié)調(diào)、持續(xù)督導(dǎo)。

《辦法》還細(xì)化了財(cái)務(wù)顧問履行上述六項(xiàng)基本職責(zé)的具體要求，規(guī)定財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查、內(nèi)核機(jī)構(gòu)審查、內(nèi)部報(bào)告、內(nèi)部檢查等工作程序和內(nèi)部控制，要求內(nèi)核機(jī)構(gòu)必須獨(dú)立于財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)部門，保證內(nèi)部管理應(yīng)有的制衡和風(fēng)險(xiǎn)控制；要求健全內(nèi)部檢查制度，確保財(cái)務(wù)顧問主辦人履行持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任。

八、針對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其主辦人在執(zhí)業(yè)中的不當(dāng)行為及違法違規(guī)問題的監(jiān)管措施

《辦法》針對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其主辦人在執(zhí)業(yè)中的不當(dāng)行為及違法違規(guī)問題，視情節(jié)輕重規(guī)定了不同的監(jiān)管措施和處罰規(guī)定，監(jiān)管措施主要包括監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改等，處罰包括罰款、限期暫?；虺蜂N其從業(yè)資格、暫不受理主辦人簽字的申報(bào)文件、市場(chǎng)禁入等。上述監(jiān)管措施和處罰將記入誠信檔案，公之于眾。財(cái)務(wù)顧問如多次違反《辦法》規(guī)定，監(jiān)管措施逐步加重。如對(duì)同一違規(guī)行為的監(jiān)管談話達(dá)到兩次，將向財(cái)務(wù)顧問發(fā)出監(jiān)管警示函；對(duì)同一違規(guī)行為發(fā)出監(jiān)管警示函達(dá)到兩次，將限制其增加新的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)客戶；對(duì)同一違規(guī)行為發(fā)出監(jiān)管警示函達(dá)到三次，將限期暫停其從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。

《辦法》同時(shí)強(qiáng)化了對(duì)財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)監(jiān)管，要求財(cái)務(wù)顧問或財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生重大變化或不再符合本辦法規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告并依法進(jìn)行公告，并進(jìn)行整改，整改期 5 間暫停其從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

此外，為發(fā)揮行業(yè)自律組織的作用，《辦法》要求財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)依法加入證券業(yè)協(xié)會(huì)，并遵守其制定的自律規(guī)范。

第五篇：重組及融資項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問委任協(xié)議

重組及融資項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問委任協(xié)議

致：

尊敬的：高度機(jī)密

關(guān)于：項(xiàng)目重組及融資安排

1.項(xiàng)目

1.1我們得悉擬上市公司擬進(jìn)行下列項(xiàng)目(下合稱『重組及融資項(xiàng)目』)：

在境外首次公開發(fā)售股份：及

將其股份在香港聯(lián)交所主板上市。

我們深感榮幸能獲貴司邀請(qǐng)參與重組及融資項(xiàng)目。為此，我們特致此委任函以訂立

TOBO與）有關(guān)重組及融資項(xiàng)目之委任協(xié)議。

2.委任函與標(biāo)準(zhǔn)條款

此委任函附有一份標(biāo)準(zhǔn)條款(下稱『標(biāo)準(zhǔn)條款』)。標(biāo)準(zhǔn)條款屬此委任函的一部份，并與此委任函構(gòu)成TOBO與甲方就重組及融資項(xiàng)目所訂立的委任協(xié)議，標(biāo)準(zhǔn)條款中與本委任函不一致的，以本委任函為準(zhǔn)。

3.委任

甲方現(xiàn)委任TOBO為重組及融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(Financial Advisor)。TOBO現(xiàn)同時(shí)接受上述委任。

除非簽訂本協(xié)議前已委任或事先取得TOBO的書面同意，甲方不得委任第三方作為重組及融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問或承擔(dān)類似職能的角色，不論所委托的角色是聯(lián)席或是獨(dú)家的。

4.協(xié)議期

4.1除非按本協(xié)議的規(guī)定提前終止或續(xù)期，本協(xié)議經(jīng)TOBO和甲方簽訂后立即生效直至2010年12月31日（下稱『終止日期』）為止。

4.2終止日期屆滿后，各方可以書面形式延續(xù)本協(xié)議，但TOBO有權(quán)收取額外財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，具體金額和付款條款應(yīng)與甲方磋商后確定。

4.3 本協(xié)議在下列任何一個(gè)情況發(fā)生后即告終止：

1終止日期屆期滿而未有續(xù)期；或

2在無損TOBO根據(jù)本協(xié)議或有關(guān)法律可行使的權(quán)利或可獲得的補(bǔ)救措施下，任何一方認(rèn)為另外一方嚴(yán)重違反本協(xié)議，可以書面形式立即終止本協(xié)議。

3本協(xié)議按照本委任函第4.3條的規(guī)定終止后并不再具有法律效力，但本委任函第6的規(guī)定除外；除非本協(xié)議各方另行書面同意，終止本協(xié)議不影響任何一方對(duì)其在本協(xié)議終止前發(fā)生的違約行為應(yīng)負(fù)的責(zé)任，亦不影響任何一方就其他方在本協(xié)議終止前發(fā)生的違約行為

應(yīng)享有的權(quán)利，甲方應(yīng)根據(jù)本協(xié)議規(guī)定向TOBO清付本協(xié)議終止前已產(chǎn)生的費(fèi)用、稅項(xiàng)和其它開支。若甲方并非因TOBO嚴(yán)重違反本協(xié)議而根據(jù)本委任函第4.3.3條終止本協(xié)議,甲方在本

協(xié)議終止后起計(jì)連續(xù)1年內(nèi)，不可就重組及融資項(xiàng)目聘任TOBO及其聯(lián)屬公司以外的人，擔(dān)任TOBO根據(jù)本協(xié)議擔(dān)任的任何職能，否則甲方應(yīng)立即向TOBO支付違約費(fèi)，其金額相等于（財(cái)務(wù)顧問費(fèi)之金額）。

5．服務(wù)范圍

5．1 TOBO應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的規(guī)定在委任期內(nèi)提供下列服務(wù)（下稱『指定服務(wù)』）：

1.為甲方進(jìn)行詳細(xì)的盡職調(diào)查，深入了解甲方經(jīng)營狀況及未來發(fā)展計(jì)劃；

2.統(tǒng)籌其它中介及專業(yè)機(jī)構(gòu)，在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上與甲方商討和確定重組方案以及重組及融資項(xiàng)目的整體策劃和范圍；

3.與甲方和其它專業(yè)或非專業(yè)顧問商討、決定和因應(yīng)實(shí)際情況所需調(diào)整股份制改造方案（注：此項(xiàng)只適用H股公司。）和擬公司的股東售股方案；

4.盡力在2008年1月30日或以前為甲方募集不少于人民幣萬的私募融資金.5.對(duì)納入重組及融資項(xiàng)目范圍的企業(yè)和資產(chǎn)就上市或出售可行性評(píng)估和分析：

6.如有需要，負(fù)責(zé)與中國有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就重組方案進(jìn)行專業(yè)溝通，協(xié)助甲方與中國有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就重組方案商討所有有關(guān)事項(xiàng)。

5.2TOBO根據(jù)本協(xié)議所提供的服務(wù)只限于指定服務(wù)，不包括就任何法律、稅務(wù)、會(huì)

計(jì)、土地房產(chǎn)評(píng)估或其它專業(yè)或技術(shù)問題提供意見或服務(wù)。

5．3在提供指定服務(wù)過程中，如TOBO認(rèn)為有需要或更合適，在事先取得甲方書面同意后，可委派其聯(lián)屬公司代為提供指定服務(wù)。該等受委派的聯(lián)屬公司在提供指定服務(wù)時(shí)受協(xié)議下TOBO的權(quán)限，其發(fā)生的全部雜項(xiàng)開支按標(biāo)準(zhǔn)條款第__條的規(guī)定由甲方負(fù)責(zé)。

5.4TOBO對(duì)該等受委派的聯(lián)屬公司在提供指定服務(wù)時(shí)的作為及不作為負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)就上述委任向該等受委派的聯(lián)屬公司支付報(bào)酬。TOBO終止上述委派無須通知甲方。

6．費(fèi)用

6.1 財(cái)務(wù)顧問費(fèi)用

甲方應(yīng)向TOBO支付數(shù)額為于扣除相關(guān)費(fèi)用、稅項(xiàng)和支出后的集資或股權(quán)互換總額的百分之（）的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)（下稱『財(cái)務(wù)顧問費(fèi)』），作為TOBO擔(dān)任重組及融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問的報(bào)酬。稅款及其他費(fèi)用依據(jù)法律規(guī)定由雙方各自承擔(dān)。

6.2從本協(xié)議生效直至2010年1月20日為止的甲方所有經(jīng)甲方書面確認(rèn)通過TOBO獲得的集資額度或股權(quán)互換總額均應(yīng)向TOBO支付數(shù)額為集資額度或股權(quán)互換總額扣除相關(guān)費(fèi)用、稅項(xiàng)和支出后的百分之（）作為TOBO的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)。

6.3 專業(yè)或非專業(yè)顧問費(fèi)用

甲方和TOBO理解并同意：甲方會(huì)支付在重組及融資項(xiàng)目中所有相關(guān)的專業(yè)或非專業(yè)顧問費(fèi)用。如TOBO成功為甲方募集所需資金，TOBO同意從財(cái)務(wù)顧問費(fèi)中扣除以上甲方所支付的相關(guān)專業(yè)或非專業(yè)顧問費(fèi)用。

7.其它專業(yè)或非專業(yè)顧問

在簽訂本協(xié)議前若有任何專業(yè)或非專業(yè)顧問（包括其它財(cái)務(wù)顧問或擔(dān)當(dāng)類似職能的專業(yè)或非專業(yè)顧問），已被委任參與重組及融資項(xiàng)目的工作，甲方必須在簽訂本協(xié)議前書面通知TOBO。

TOBO要求聘用或TOBO聘用專業(yè)或非專業(yè)顧問前須經(jīng)甲方書面同意，不論該顧問是否代表或受聘于甲方或擬上市公司或TOBO。

若甲方接受及同意此委任函連同標(biāo)準(zhǔn)條款所訂立的協(xié)議，請(qǐng)甲方在此委任函下方蓋章簽字。

順頌商祺！附件：標(biāo)準(zhǔn)條款

甲方（蓋章）：代表簽署

代表簽署：簽署者姓

名：簽署者職銜：

日期：12月24日

TOBO（蓋章）：

代表簽署：簽署者姓

名：簽署者職銜：……………………………………

日期：12月24日