第一篇：投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)習(xí)心得

投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)習(xí)心得

——中小企業(yè)資信評(píng)估

08級(jí)財(cái)務(wù)管理1班閆聰2008134047

投資項(xiàng)目評(píng)估這門課程全面系統(tǒng)的闡述了投資項(xiàng)目評(píng)估的基本理論和基本方法，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，重視原理、方法和應(yīng)用相結(jié)合。其涵蓋的內(nèi)容包括企業(yè)資信評(píng)估、項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估和投資環(huán)境評(píng)估、市場分析評(píng)估、資源條件評(píng)估、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案評(píng)估、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估等等。其中我認(rèn)為企業(yè)資信評(píng)估是其他評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。而中小企業(yè)的資信評(píng)估存在著相當(dāng)大的問題。企業(yè)資信評(píng)估是指對企業(yè)的資質(zhì)和信用度進(jìn)行檢驗(yàn)和計(jì)量，并科學(xué)客觀的做出全面評(píng)價(jià)的過程。主要包括企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營管理、經(jīng)營效益、企業(yè)信用和發(fā)展前景等五個(gè)方面。其目的是為了優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，以此保證信貸資金的效益型、安全性和流動(dòng)性。

中小企業(yè)是一國經(jīng)濟(jì)增長中最富成長性的部分和最活躍的因素，但是當(dāng)前我國中小企業(yè)的基礎(chǔ)還比較薄弱，規(guī)模小，積累少，融資較難。而信用問題是制約中小企業(yè)融資和發(fā)展的重要障礙，其中中小企業(yè)信用體系不健全導(dǎo)致信用喪失、針對中小企業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)少,服務(wù)水平偏低、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單一且管理混亂、評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估技術(shù)落后、可操作性不強(qiáng)等都是中小企業(yè)信用較低的表現(xiàn)。我認(rèn)為最主要的原因是沒有完善的企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度。企業(yè)資信評(píng)級(jí)是衡量企業(yè)資信程度高低的尺度，是對企業(yè)承擔(dān)無擔(dān)保債務(wù)和履行金融合同義務(wù)能力的判斷,其結(jié)果是反映企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力和企業(yè)對債券違約率的一個(gè)指標(biāo)。我國目前進(jìn)行的企業(yè)資信評(píng)級(jí),不論是外部評(píng)級(jí)還是內(nèi)部評(píng)級(jí),從理論和實(shí)踐上看,均借鑒了西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)。然而,單純地照搬西方國家的經(jīng)驗(yàn),而不聯(lián)系中國的實(shí)際對我國企業(yè)資信評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展很不利。

簡單分析中小企業(yè)信用較低的其他原因主要有，第一、缺乏明確的專門針對中小企業(yè)信用評(píng)估的法律規(guī)范，導(dǎo)致中小企業(yè)信用評(píng)估行為和評(píng)估結(jié)果得不到有效的法律保護(hù)。企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)屬于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，自身并沒有行政權(quán)力強(qiáng)制企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估；第二、中小企業(yè)資信評(píng)估缺乏統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)范。不同的企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估方法、評(píng)估流程、評(píng)估思路存在較大的差異，在發(fā)展過程中受國外評(píng)估機(jī)構(gòu)的影響很大，沒有結(jié)合我國的國情及具體評(píng)估對象的實(shí)際情況

進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，進(jìn)而影響了評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和有效性；第三、中小企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)的人才，從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)偏低。目前國內(nèi)的一些評(píng)估機(jī)構(gòu)往往規(guī)模偏小，且由于市場規(guī)模有限，難以吸引高層次人才進(jìn)入評(píng)估行業(yè)。現(xiàn)有的從業(yè)人員往往缺乏足夠的專業(yè)培訓(xùn)機(jī)會(huì)，難以提高評(píng)估的水準(zhǔn)；第四、中小企業(yè)的資信評(píng)估行業(yè)的監(jiān)管體制不完善，行業(yè)的自律機(jī)制有待加強(qiáng)。評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不對等，評(píng)估結(jié)果失效問責(zé)機(jī)制缺失，削弱了評(píng)估結(jié)果的公信力，阻礙了評(píng)估行業(yè)的發(fā)展；第五、評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估技術(shù)落后，不能充分反映企業(yè)真實(shí)的資信等級(jí)。資信評(píng)估雖然是從定性和定量兩個(gè)方面進(jìn)行的，但構(gòu)成的指標(biāo)體系不夠完善，特別是缺少適合中小企業(yè)信用評(píng)估的評(píng)級(jí)指標(biāo)和評(píng)估辦法。此外還有中小企業(yè)評(píng)級(jí)缺乏主動(dòng)性,有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)不配合評(píng)級(jí)工作的情形，沒有跟蹤檢測，評(píng)估缺乏靈活性等原因。針對這些問題，我認(rèn)為第一、應(yīng)該改善我國企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度：盡快建立企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫,考慮行業(yè)、地區(qū)和所有制因素,提高評(píng)級(jí)技術(shù),加強(qiáng)應(yīng)用,切實(shí)提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平等來彌補(bǔ)我國信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)及歷史違約率的不足；第二、要加快立法，為資信評(píng)估發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境：以明確法規(guī)認(rèn)定以政府職能部門為主體的信用評(píng)估監(jiān)管體制，明確中小企業(yè)資信評(píng)估的監(jiān)管主體。打擊中小企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為等，在全社會(huì)范圍內(nèi)以法制來維持經(jīng)濟(jì)秩序，創(chuàng)造誠信氛圍；第三、加強(qiáng)資信評(píng)估人才隊(duì)伍的建設(shè)：對企業(yè)資信評(píng)估人員實(shí)行資格準(zhǔn)入制度，對任職資格做出明確的規(guī)定，對想進(jìn)入資信評(píng)估業(yè)的人員推行資格考試制度，或聯(lián)合高校進(jìn)行專業(yè)人才的培養(yǎng)，對在職的人員實(shí)行定期的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平；第四、完善中小企業(yè)的信用管理制度：建立中小企業(yè)的信用管理部門、加強(qiáng)客戶信息的管理、加強(qiáng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制等。

通過對中小企業(yè)的資信評(píng)估的學(xué)習(xí)，了解了資信評(píng)估的基本理論和基本方法，也了解到我國資信評(píng)估存在的一系列問題，但這些認(rèn)識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的，只是本課程的冰山一角，還要加強(qiáng)對其他方面的學(xué)習(xí)，才能對投資項(xiàng)目評(píng)估有一個(gè)系統(tǒng)的全面的認(rèn)識(shí)。而且應(yīng)該在擁有理論知識(shí)的同時(shí)重視理論和應(yīng)用相結(jié)合。并學(xué)會(huì)運(yùn)用這門課程所用思維方法和分析問題的方法來解決實(shí)際問題。最后，謝謝老師的諄諄教誨。

第二篇：投資項(xiàng)目評(píng)估的學(xué)習(xí)心得

學(xué)習(xí)心得

通過自學(xué)第三章市場分析，我深刻的領(lǐng)會(huì)到，市場分析在企業(yè)的經(jīng)營決策中起到了重要的作用。針對教科書上著重講的是項(xiàng)目市場分析（在這里我想提一下看書時(shí)發(fā)現(xiàn)的一個(gè)問題，在第49頁“3.1項(xiàng)目市場分析”下直接是標(biāo)號(hào)“3.2.1”了，不知道是因?yàn)樽髡呱賹懥藘?nèi)容還是單純的標(biāo)號(hào)錯(cuò)誤），我領(lǐng)會(huì)到，市場分析在一個(gè)項(xiàng)目的評(píng)估過程中是非常關(guān)鍵的?！蛾套哟呵铩分兴觯骸敖凵茨蟿t為桔，生于淮北則為枳，葉徒相似，其實(shí)味不同。所以然者何？水土異也?！痹诖嘶A(chǔ)上如果對于向淮北推廣桔，必然會(huì)比枳能搶占到更多的市場。也就是說市場分析的主要目的之一在于研究一個(gè)項(xiàng)目的潛在銷售量，開拓潛在市場，安排好商品地區(qū)之間的合理分配以及企業(yè)經(jīng)營商品的地區(qū)市場占有率。通過市場分析，可以更好地認(rèn)識(shí)市場的商品供應(yīng)和需求的比例關(guān)系，采取正確的項(xiàng)目經(jīng)營戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。

教科書上所述，市場分析分為多個(gè)方面：市場需求分析、市場供給分析、產(chǎn)品分析、價(jià)格分析、購買力分析和市場綜合分析。

身為一個(gè)數(shù)學(xué)學(xué)院的學(xué)生，出于我的專業(yè)素養(yǎng)，我對數(shù)字非常敏感，同時(shí)也認(rèn)為任何市場分析都離不開各種數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和關(guān)于數(shù)據(jù)資料的分析處理。所以我覺得第一步應(yīng)該是市場分析的準(zhǔn)備工作，設(shè)計(jì)一個(gè)合理的市場調(diào)查，統(tǒng)計(jì)調(diào)查到的數(shù)據(jù)，處理數(shù)據(jù)，做出數(shù)據(jù)分析和預(yù)測，這是進(jìn)行市場分析的必要條件，暫且稱之為市場基礎(chǔ)分析。我注意到教材是針對企業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)的，作為一個(gè)經(jīng)理人，要懂得讓各個(gè)部分發(fā)揮它的最大效益，所以市場調(diào)查可以交給一些新員工，而分析數(shù)據(jù)的工作要交給統(tǒng)計(jì)人員。

在市場基礎(chǔ)分析的基礎(chǔ)上，可以進(jìn)行市場微觀分析，比如消費(fèi)者購買力分析、價(jià)格分析和產(chǎn)品分析。

市場分析的研究對象是整個(gè)市場，這個(gè)對象可以從縱橫兩個(gè)角度去考察，從縱向角度看，市場分析要研究從生產(chǎn)者到消費(fèi)者的所有商業(yè)活動(dòng)，解釋生產(chǎn)者和消費(fèi)者鴿子在從事市場活動(dòng)中的行為和遵循的規(guī)律，生產(chǎn)與消費(fèi)是一對矛盾，他們在整個(gè)市場生活中達(dá)到對立統(tǒng)一。購買力分析就是要尋求這種對立統(tǒng)一點(diǎn)，讓投資項(xiàng)目向社會(huì)提供的產(chǎn)品或者服務(wù)，符合一定的供求關(guān)系，貼合整個(gè)市場的發(fā)展曲線。

價(jià)格分析既是一種對于生產(chǎn)者和消費(fèi)者的關(guān)系分析，又是一種對于生產(chǎn)者和其競爭對手的分析，我認(rèn)為價(jià)格分析可以在一定程度上和產(chǎn)品分析用一定的權(quán)重系數(shù)結(jié)合。產(chǎn)品分析主要分為產(chǎn)品競爭力分析、替代性分析、周期性分析、價(jià)格控制力分析、促銷能力分析、客戶基礎(chǔ)分析、企業(yè)成本結(jié)構(gòu)分析、行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期性分析八個(gè)方面。課本上給了一個(gè)參照表，我覺得可以根據(jù)不同項(xiàng)目的具體情況在增加表的內(nèi)容和設(shè)置不同方面的權(quán)重系數(shù)來達(dá)到最好的分析效果。

市場宏觀分析主要包括國內(nèi)外的市場需求分析，供給分析和市場綜合分析。從橫向角度看，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制中，市場活動(dòng)是一個(gè)全方位的活動(dòng)，具有其廣泛性和復(fù)雜性。市場分析必須揭示不同市場活動(dòng)和市場主體的特點(diǎn)和規(guī)律。

市場需求分析可分為實(shí)際需求量分析和潛在的需求量分析。供給分析也要根據(jù)國內(nèi)外市場的不同特點(diǎn)，比如生產(chǎn)力、進(jìn)口政策，來進(jìn)行具體的分析。需求供給分析有幾個(gè)經(jīng)典的關(guān)系式就是：

總需求=國內(nèi)銷售+未滿足的需求+出口 總供給=國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力+出口 總需求缺口=總需求-總供給

一個(gè)新的項(xiàng)目的投資，顯然是要先滿足市場上的需求缺口的一部分，然后在擴(kuò)大市場。所以再項(xiàng)目評(píng)估的時(shí)候，做好市場分析，得到需求缺口的具體數(shù)據(jù)還是很重要的。

而市場綜合分析，源于市場是一個(gè)綜合運(yùn)作變化的系統(tǒng)，而一個(gè)投資項(xiàng)目以及由此決定的企業(yè)，是這個(gè)大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)。市場的方向是主體方向，在很大程度上要影響項(xiàng)目的方向，并且一個(gè)具體項(xiàng)目也要在各個(gè)方面具體貼合市場。

此外，在課本的基礎(chǔ)之上，根據(jù)現(xiàn)行我國實(shí)際情況，我覺得勞動(dòng)力市場分析以及技術(shù)市場分析也要考慮在內(nèi)，尤其是隨著人口結(jié)構(gòu)的逐漸變化，“勞工荒”“技工荒”也成了一種普遍的現(xiàn)象.在投資一個(gè)新項(xiàng)目之前，需要考慮到這些問題。另外，作為一個(gè)投資，必然會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金的流動(dòng)，比如貸款等等，所以還要進(jìn)行必要的金融市場分析，考慮到一些金融因素，比如利率變化對于投資的沖擊性。

最后，感謝老師在這門課上的辛勤教導(dǎo)。源源不斷的知識(shí)灌輸和生動(dòng)形象的實(shí)例說明，讓我對投資項(xiàng)目分析不但有一個(gè)感性的認(rèn)識(shí)，還學(xué)到了很多理性的分析方法。

第三篇：投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)習(xí)心得（定稿）

投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)習(xí)心得

學(xué)完市場分析這一部分后我認(rèn)識(shí)到市場分析在企業(yè)的經(jīng)營決策中起到了重要的作用，在一個(gè)項(xiàng)目的評(píng)估過程中是非常關(guān)鍵的。在銷售界有兩個(gè)著名的案例，一是向寺廟里的和尚推銷梳子，另一個(gè)是向孤島上赤腳的居民推銷鞋子。這兩則案例成功的原因之一就是推銷員們都對市場進(jìn)行了深入的調(diào)查分析，進(jìn)而尋找市場的突破點(diǎn)以打開商品銷路。也就是說市場分析的主要目的之一在于研究一個(gè)項(xiàng)目的潛在銷售量，開拓潛在市場，安排好商品地區(qū)之間的合理分配以及企業(yè)經(jīng)營商品的地區(qū)市場占有率。通過市場分析，可以更好地認(rèn)識(shí)市場的商品供應(yīng)和需求的比例關(guān)系，采取正確的項(xiàng)目經(jīng)營戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。

市場分析主要是對項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行需求分析、供給分析和綜合分析。需求分為顯在需求和潛在需求?！帮@需求”是指消費(fèi)者正在購買與持幣待購的實(shí)際需求量；“潛在需求”是指有待開發(fā)的未來的需求量。兩者之和構(gòu)成社會(huì)最大需求量。產(chǎn)品的需求分析就是要重視和發(fā)掘潛在需求，竭力使其轉(zhuǎn)化為顯在需求。正如上例中推銷員的重點(diǎn)任務(wù)就是挖掘出寺廟中和尚對梳子的需求、赤腳的人對鞋子的需求。供給也有顯在與潛在之分?！帮@在供給”是指現(xiàn)有生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)有生產(chǎn)量（或現(xiàn)有貨源）；“潛在供給”就是指現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行挖掘、革新和改造后所能增加的最大產(chǎn)銷量（或最大貨源），以及新建工程項(xiàng)目的生產(chǎn)能力等。前例中，和尚對梳子的需求和赤腳居民對鞋子的需求就是企業(yè)挖掘后的潛在供給量。

市場分析主要是圍繞與項(xiàng)目產(chǎn)品相關(guān)的市場條件展開。因市場分析的對象具有多樣性，因而市場分析的主要內(nèi)容為：市場現(xiàn)狀調(diào)查、產(chǎn)品需求與供給預(yù)測、產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測、目標(biāo)市場分析、市場競爭能力分析和市場風(fēng)險(xiǎn)分析等。接著引用前例，推銷員們要想完成銷售任務(wù)，首先應(yīng)就當(dāng)前市場進(jìn)行深入調(diào)查、詳盡分析。例如寺廟的香火狀況、人們不穿鞋子的原因及當(dāng)?shù)氐纳盍?xí)慣等。其次就分析得出的結(jié)論進(jìn)行預(yù)測需求量。當(dāng)然就本例言企業(yè)目前不存在同行業(yè)競爭問題，當(dāng)前也就無需考慮市場競爭能力分析。關(guān)于產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測，推銷鞋子的企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到島上居民無購買經(jīng)歷，價(jià)格問題應(yīng)慎重。

市場分析的目的在于揭示出項(xiàng)目產(chǎn)品的市場結(jié)構(gòu)及需求狀況，完成這一目的則需要借助市場調(diào)查、市場預(yù)測和市場趨勢綜合分析等方法。市場調(diào)查既要調(diào)查過去市場的狀況，也需要調(diào)查當(dāng)前市場的狀況。前例中無論是推銷哪種產(chǎn)品以前的產(chǎn)品市場均未涉足寺廟及孤島，所以該市場現(xiàn)狀仍是一片空白。市場現(xiàn)狀調(diào)查包括市場容量現(xiàn)狀調(diào)查（供應(yīng)現(xiàn)狀調(diào)查和需求現(xiàn)狀調(diào)查）、價(jià)格現(xiàn)狀調(diào)查（調(diào)查國內(nèi)、國際的價(jià)格及其變動(dòng)過程和規(guī)律）和市場競爭力現(xiàn)狀調(diào)查（調(diào)查競爭對手的生產(chǎn)、營銷市場份額等）。根據(jù)上述理論，前例中應(yīng)對寺廟的游客數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、小島上居民的數(shù)量以及人口年齡分配比例進(jìn)行調(diào)查。就價(jià)格及競爭力而言，因其是市場的開拓者當(dāng)前仍不需多考慮，但應(yīng)意識(shí)到市場打開后會(huì)隨后進(jìn)入很多競爭對手。

明確了應(yīng)進(jìn)行什么工作后，下一步需要考慮的就是怎樣做，即市場應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)查。根據(jù)不同的項(xiàng)目性質(zhì)和特點(diǎn)，市場調(diào)查應(yīng)采用不同的方法。通常用的有：資料調(diào)查、抽樣調(diào)查和實(shí)地調(diào)查。資料調(diào)查就是根據(jù)現(xiàn)成的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查、分析和研究。個(gè)人認(rèn)為該調(diào)查方法雖然簡易、方便、參考性強(qiáng)，但也存在不足之處。因其不能及時(shí)更新可能對數(shù)據(jù)的可靠性造成影響，另外在資料的采集過程中不能排除人為因素對其真實(shí)性的影響，在保管過程中可能受到毀損而影響其準(zhǔn)確性。當(dāng)然，資料調(diào)查也是很有抽樣調(diào)查包括隨機(jī)抽樣和非隨機(jī)抽樣。這是市場調(diào)查中基本的、也是很有用的調(diào)查方法。實(shí)地調(diào)查法是市場調(diào)查中最根本的方法，常用的實(shí)地調(diào)查法有詢問調(diào)查法、觀察法和實(shí)驗(yàn)法?？傊捎煤畏N調(diào)查方法應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況。

一個(gè)新的項(xiàng)目的投資，要先滿足市場上的需求缺口的一部分，然后在擴(kuò)大市場。所以再項(xiàng)目評(píng)估的時(shí)候，做好市場分析，得到需求缺口的具體數(shù)據(jù)很重要。要逐步進(jìn)行市場調(diào)查——選擇產(chǎn)品；明確調(diào)查范圍；選擇調(diào)查的具體部分；收集資料；確定抽樣的規(guī)模和設(shè)計(jì)、方法與技術(shù)；最后進(jìn)行分析、處理和總結(jié)。市場綜合分析，源于市場是一個(gè)綜合運(yùn)作變化的系統(tǒng)，而一個(gè)投資項(xiàng)目以及由此決定的企業(yè)，是這個(gè)大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)。市場的方向是主體方向，在很大程度上要影響項(xiàng)目的方向，并且一個(gè)具體項(xiàng)目也要在各個(gè)方面具體貼合市場。

第四篇：投資項(xiàng)目評(píng)估

名詞解釋

競爭性項(xiàng)目---主要指投資收益比較高、市場調(diào)節(jié)比較靈敏、具有市場競爭能力的行業(yè)部門的相關(guān)項(xiàng)目。項(xiàng)目評(píng)估---是由投資決策部門或貸款機(jī)構(gòu)對上報(bào)的建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面審核的再評(píng)價(jià)工作，也就是對擬建項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性及效益、費(fèi)用進(jìn)行的審核的評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目周期---指一個(gè)投資項(xiàng)目從提出項(xiàng)目設(shè)想、立項(xiàng)、決策、開發(fā)、建設(shè)、施工，直到竣工投產(chǎn)，進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)和總結(jié)評(píng)價(jià)的全過程。項(xiàng)目周期各階段工作

項(xiàng)目設(shè)想（形成新的項(xiàng)目設(shè)想）> 項(xiàng)目初選（形成項(xiàng)目概念）>項(xiàng)目準(zhǔn)備（形成具體項(xiàng)目）>項(xiàng)目評(píng)估決策（審查與批準(zhǔn)前評(píng)估）>項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督（中間評(píng)估）>項(xiàng)目投產(chǎn)與經(jīng)營（可持續(xù)發(fā)展評(píng)估）>項(xiàng)目評(píng)價(jià)與總結(jié)（后評(píng)估）項(xiàng)目建議書—是投資機(jī)會(huì)研究的具體化，是項(xiàng)目得以成立的書面文件。主要從項(xiàng)目建設(shè)的必要性，建設(shè)條件的可行性和獲利的可能性等方面對項(xiàng)目提出建議，是選擇項(xiàng)目初步?jīng)Q策依據(jù)和進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)。

公共項(xiàng)目 是指各種提供公共物品或公共服務(wù)的一次性和獨(dú)特性的任務(wù)，是提供公共物品和公共服務(wù)的途徑和載體，公共項(xiàng)目成果就是公共服務(wù)或公共物品。也指由國家政府事業(yè)機(jī)構(gòu)從事的為社會(huì)大眾提供便利的公共基礎(chǔ)設(shè)施工程。

企業(yè)資信評(píng)估---是對企業(yè)的資質(zhì)和信用度進(jìn)行檢驗(yàn)和計(jì)量，并科學(xué)、客觀地做出全面評(píng)價(jià)的過程。資質(zhì)：指企業(yè)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營管理能力和經(jīng)營狀況等企業(yè)基本條件。信用度：指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行承諾，講求信譽(yù)的程度。

企業(yè)素質(zhì)評(píng)估---是對項(xiàng)目法人根本條件的評(píng)估。主要包括企業(yè)法人和領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)，同時(shí)也應(yīng)包括產(chǎn)品素質(zhì)、技術(shù)裝備素質(zhì)、資產(chǎn)素質(zhì)、經(jīng)營管理素質(zhì)和企業(yè)行為等各種綜合能力的質(zhì)量。

企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)估---包括企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位評(píng)估、企業(yè)經(jīng)營機(jī)制評(píng)估和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的評(píng)估。

企業(yè)經(jīng)營效益評(píng)估---包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力評(píng)估、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況評(píng)估及企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債及償債能力評(píng)估。項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估是對可行性研究報(bào)告中提出的項(xiàng)目建設(shè)的理由進(jìn)行重新審查、分析和評(píng)估。

項(xiàng)目宏觀必要性評(píng)估需要重點(diǎn)考察項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展和布局經(jīng)濟(jì)的需要，以及是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。

項(xiàng)目微觀必要性評(píng)估主要考察項(xiàng)目產(chǎn)品是否符合市場、地區(qū)或部門發(fā)展和企業(yè)發(fā)展的要求，是否有助于把科研成果轉(zhuǎn)化為社會(huì)生產(chǎn)力，以及能否取得預(yù)期效益等方面的內(nèi)容。市場調(diào)查---是對擬建項(xiàng)目產(chǎn)品需求供應(yīng)的歷史與現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，為市場預(yù)測和制定產(chǎn)品方案提供信息資料。市場預(yù)測---是指以市場調(diào)查所獲取的信息資料為基礎(chǔ)，運(yùn)用科學(xué)的方法，對未來一定時(shí)期內(nèi)市場發(fā)展的狀況和發(fā)展趨勢作出的正確估計(jì)和判斷。

相關(guān)產(chǎn)品---指在使用價(jià)值上存在著某種相互依存，相互作用關(guān)系的產(chǎn)品。包括替代產(chǎn)品、互補(bǔ)產(chǎn)品。

建設(shè)規(guī)模---建設(shè)規(guī)模指勞動(dòng)力、勞動(dòng)程度和勞動(dòng)對象等生產(chǎn)要素與產(chǎn)品在投資項(xiàng)目中的集中程度。

規(guī)模經(jīng)濟(jì)---在一定的生產(chǎn)技術(shù)條件下，伴隨著生產(chǎn)能力擴(kuò)大引起生產(chǎn)規(guī)模變化而帶來的經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)模經(jīng)濟(jì)促使生產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到最佳匹配。

經(jīng)濟(jì)規(guī)模，也叫經(jīng)濟(jì)總量，對一個(gè)企業(yè)來說，一般是用產(chǎn)品產(chǎn)量或產(chǎn)品產(chǎn)值所表示的企業(yè)生產(chǎn)能力。對一個(gè)國家來說是用國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)表示的創(chuàng)造財(cái)富的總水平。項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)條件---指保證項(xiàng)目建設(shè)的必要條件和項(xiàng)目建成后經(jīng)營順利進(jìn)行的必要條件。

廠址選擇---是在建設(shè)地區(qū)已經(jīng)確定，并在提出了若干個(gè)可供建廠地段的基礎(chǔ)上進(jìn)行具體廠址位置的選擇。項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)評(píng)估---主要分析項(xiàng)目所在地的自然條件，建設(shè)用地條件和建設(shè)現(xiàn)場的供電、供水條件，對項(xiàng)目實(shí)施的可行性和滿足程度進(jìn)行評(píng)估。

項(xiàng)目技術(shù)方案評(píng)估：項(xiàng)目技術(shù)方案評(píng)估的對象主要是物化技術(shù)，就是對項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝技術(shù)、設(shè)備選型、工程設(shè)計(jì)、節(jié)約自然資源消耗等方案進(jìn)行分析評(píng)估工作。

建設(shè)工期指建設(shè)項(xiàng)目中構(gòu)成固定資產(chǎn)的單項(xiàng)工程、單位工程從正式破土動(dòng)工到按設(shè)計(jì)文件全部建成到竣工驗(yàn)收交付使用所需的全部時(shí)間。

信貸融資：指企業(yè)為滿足自身生產(chǎn)經(jīng)營的需要，同金融機(jī)構(gòu)（主要是銀行）簽定協(xié)議，借入一定數(shù)額的資金，在約定的期限還本付息的融資方式

債務(wù)融資：是指項(xiàng)目法人以自身的財(cái)務(wù)狀況和信用條件為基礎(chǔ)，通過發(fā)行企業(yè)債券或發(fā)行境外債券來籌集資金，用于項(xiàng)目建設(shè)投資的方式。

融資租賃：是資產(chǎn)擁有者將資產(chǎn)租給承租人在一定時(shí)間內(nèi)使用，由承租人分期支付租賃費(fèi)的融資方式。

資金占用費(fèi):是指非金融機(jī)構(gòu)之間（如企業(yè)與企業(yè)之間）借貸資金以及商務(wù)活動(dòng)中預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)而收支的利息額。融資結(jié)構(gòu)：指的是投資項(xiàng)目融資方案的總資金構(gòu)成中各類融集資金所占的比例。

項(xiàng)目總投資---指投資項(xiàng)目從前期準(zhǔn)備工作開始到項(xiàng)目全部造成投產(chǎn)為止所發(fā)生的全部投資費(fèi)用。

固定資產(chǎn)投資---指項(xiàng)目從開始建設(shè)到造成為止的這段時(shí)間里用于購置和形成固定資產(chǎn)的投資額。

基本預(yù)備費(fèi)---亦稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，指項(xiàng)目在可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段難以預(yù)料的支出，并需要事先預(yù)留的費(fèi)用，主要是由于設(shè)計(jì)變更及施工過程中工程量的增加所發(fā)生的費(fèi)用或是預(yù)防自然災(zāi)害所采取措施的費(fèi)用。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)---是對建設(shè)工期較長的投資項(xiàng)目，在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生的材料、人工、設(shè)備、施工機(jī)械等價(jià)格上漲，以及費(fèi)率、利率、匯率等變化，而引起項(xiàng)目投資的增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱價(jià)差預(yù)備費(fèi)或價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。

儲(chǔ)備資金定額：從用貨幣資金購入原材料，燃料開始，到這些物資投入生產(chǎn)使用為止所需占用的最低周轉(zhuǎn)資金。在產(chǎn)品資金：從原材料、燃料投入生產(chǎn)開始到產(chǎn)品入庫的整個(gè)生產(chǎn)過程中所占用的最低流動(dòng)資金數(shù)額。

單位生產(chǎn)能力投資估算法，是指根據(jù)同類項(xiàng)目單位生產(chǎn)能力所耗費(fèi)的固定資產(chǎn)投資額來估算擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額的一種方法，單位生產(chǎn)能力投資是指每單位的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力所需要的建設(shè)投資。

生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法,是指根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額的方法。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益---是項(xiàng)目在壽命期內(nèi)，使各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和為零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值---是反映項(xiàng)目在整個(gè)壽命期內(nèi)總的獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)估指標(biāo)。

投資回收期---亦稱投資返本期，是指項(xiàng)目投產(chǎn)后用所獲得的凈收益償還全部投資所需要的時(shí)間。

總成本費(fèi)用---是指在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品發(fā)生的全部費(fèi)用。

貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值，是資金周轉(zhuǎn)使用后的增值額。也稱為資金時(shí)間價(jià)值 現(xiàn)金流量在財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)上的意思，是指某一特定時(shí)間以內(nèi)，特定的經(jīng)濟(jì)單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中為了達(dá)到特定的目的而發(fā)生的資金流入和資金流出。

現(xiàn)金流量圖是反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)現(xiàn)金流量的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式。把所有現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出按照其發(fā)生的時(shí)間繪入時(shí)間坐標(biāo)圖中。

經(jīng)營成本: 指企業(yè)從事主要業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的成本?？勺兂杀居址Q變動(dòng)成本，是指在總成本中隨產(chǎn)量的變化而變動(dòng)的成本項(xiàng)目.固定成本是指在一定業(yè)務(wù)量范圍和時(shí)間范圍內(nèi)，其總額不隨業(yè)務(wù)總數(shù)變化而變化的成本。

等額本息還款法: 即把按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均分?jǐn)偟竭€款期限的每個(gè)月中，每個(gè)月的還款額是固定的，但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

等額本金還款法: 貸款人將本金分?jǐn)偟矫總€(gè)月內(nèi)，同時(shí)付清上一交易日至本次還款日之間的利息。

流動(dòng)比率是指流動(dòng)資產(chǎn)總額和流動(dòng)負(fù)債總額之比，是表示企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中在短期債務(wù)到期時(shí)變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力的一個(gè)指標(biāo)。

速動(dòng)比率，又稱“酸性測驗(yàn)比率”（Acid-test Ratio），是指速動(dòng)資產(chǎn)對流動(dòng)負(fù)債的比率。它是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。

資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。

影子價(jià)格：從理論上講是“資源對社會(huì)目標(biāo)邊際貢獻(xiàn)”，就是“在最優(yōu)計(jì)劃條件下單位寺院所產(chǎn)生的效益增量”，它合理了利用社會(huì)有限資源的價(jià)格尺度。

社會(huì)折現(xiàn)率：是從國家角度對資金機(jī)會(huì)成本和資金時(shí)間經(jīng)濟(jì)價(jià)值的估量，它表示社會(huì)自剄被項(xiàng)目占用后應(yīng)獲得的最低投資收益率。

國家參數(shù)：是計(jì)算和分析評(píng)估項(xiàng)目投入費(fèi)用和產(chǎn)出效益、判斷項(xiàng)目宏觀經(jīng)濟(jì)合理性所使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和判別標(biāo)準(zhǔn)。轉(zhuǎn)移支付：是將財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中列支的銷售稅金及附加、增值稅、國內(nèi)借款利息作為轉(zhuǎn)移支付剔除。不確定性分析：是對可行性研究報(bào)告中不確定性分析的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，判別不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的影響。

敏感性分析：是考慮項(xiàng)目不確定性因素發(fā)生一定的變化時(shí)，對有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估指標(biāo)所產(chǎn)生的影響。

盈虧平衡分析：是對見識(shí)項(xiàng)目進(jìn)行不確定的第一步，計(jì)算簡便，課直接對項(xiàng)目的最富案件的盈利性問題進(jìn)行初步分析，是目前較為廣泛采用的方法之一。

概率分析：是使用概率來研究預(yù)測不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估指標(biāo)影響的一種定量分析方法。風(fēng)險(xiǎn)分析：是從項(xiàng)目建設(shè)的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、投資環(huán)境及投資決策的實(shí)際要求出發(fā)，借助不確定性分析的預(yù)算結(jié)果，重點(diǎn)分析項(xiàng)目存在哪些風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、類型及可能造成的影響，以及可能采取的防范措施。簡答題：

1.何謂項(xiàng)目和投資項(xiàng)目？它們具有哪些特點(diǎn)？可從哪幾方面分類？

項(xiàng)目指在一定時(shí)間內(nèi)，按預(yù)算規(guī)定的范圍，為達(dá)到預(yù)定質(zhì)量目標(biāo)而進(jìn)行的一項(xiàng)一次性任務(wù)。投資項(xiàng)目指在規(guī)定期限內(nèi)為完成某項(xiàng)開發(fā)目標(biāo)，而規(guī)劃的投資、政策措施、機(jī)構(gòu)，以及其它活動(dòng)在內(nèi)的獨(dú)立整體。特點(diǎn)具有相對性、臨時(shí)性、目標(biāo)性、壽命的周期性、系統(tǒng)性和整體性、約束性等特點(diǎn)。分類：(1)投資項(xiàng)目按性質(zhì)分有：新建、擴(kuò)建、改建、遷建、恢復(fù)項(xiàng)目(2)投資項(xiàng)目按使和方向和投資主體的活動(dòng)范圍分：競爭性、基礎(chǔ)性、公益性項(xiàng)目(3)投資項(xiàng)目按規(guī)模可分為：大型、中型、小型

2.可行性研究工作一般分為幾個(gè)階段？每個(gè)階段需要做哪些工作？研究階段：機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、可行性研究、項(xiàng)目評(píng)估決策；研究性質(zhì)：項(xiàng)目設(shè)想、項(xiàng)目初選、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目評(píng)估；研究目的和內(nèi)容：鑒別投資方向，尋求投資機(jī)會(huì)（含地區(qū)、行業(yè)、資源和項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究），選擇項(xiàng)目，提出項(xiàng)目投資建議；對項(xiàng)目作初步評(píng)價(jià)，進(jìn)行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性；對項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)微的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)對項(xiàng)目的技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，進(jìn)行多方案必選，提出結(jié)論性意見；綜合分析各種效益，對可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面審核和評(píng)估，分析判斷可行性研究的可靠性和真實(shí)性。研究要求：編制項(xiàng)目建議書、編制初步可行性研究報(bào)告、編制可行性研究報(bào)告、提出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。研究作用：為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)，批準(zhǔn)后列入建設(shè)前期工作計(jì)劃，作為國家對投資項(xiàng)目的初步?jīng)Q策；判斷是否有必要進(jìn)行下一步詳細(xì)可行性研究，進(jìn)一步判明建議項(xiàng)目的生命力；作為項(xiàng)目投資的決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)；為投資決策者提供最后決策依據(jù)，決定項(xiàng)目取舍和選擇最佳投資

方案。

3.項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究有哪些共同點(diǎn)和差異？兩者之間的相互關(guān)系如何？共同點(diǎn)：(1)兩者同處于項(xiàng)目投資的前期(2)兩者的出發(fā)點(diǎn)是一致的(3)二者考察的內(nèi)容與方法是相通的；不同點(diǎn)：(1)概念與作用不同(2)執(zhí)行單位不同(3)研究的角度和側(cè)重點(diǎn)不同(4)報(bào)告撰寫內(nèi)容和成果形式不同（5）在項(xiàng)目管理工作中所處階段的地位不同；相互關(guān)系：相輔相成、一先一后、彼此映照、缺一不可，(1)可行性研究是項(xiàng)目評(píng)估的對象和基礎(chǔ)；項(xiàng)目評(píng)估應(yīng)在可行性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行。(2)項(xiàng)目評(píng)估是使可行性研究的結(jié)果得以實(shí)現(xiàn)的前提。(3)項(xiàng)目評(píng)估是可行性研究的延伸和再評(píng)價(jià)。

4.企業(yè)資信評(píng)估程序包括哪些步驟？(1)申請或委托企業(yè)資信評(píng)估；(2)收集和核查資料；(3)計(jì)算指標(biāo)、編制報(bào)表；(4)綜合評(píng)估，確定資信等級(jí)；(5)編寫評(píng)估報(bào)告、審定頒發(fā)證書。

5.企業(yè)資信評(píng)估的方法有哪些？(1)定量分析與定性分析相結(jié)合；(2)靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合；(3)綜合分析評(píng)價(jià)法。

6.項(xiàng)目投資環(huán)境評(píng)估有哪些內(nèi)容？（1）社會(huì)政治環(huán)境評(píng)估，主要包括對政治環(huán)境、社會(huì)意識(shí)形態(tài)和法制建設(shè)等的評(píng)估。（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境評(píng)估，主要對經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要素市場及其結(jié)構(gòu)的評(píng)估。（3）自然、技術(shù)和物質(zhì)環(huán)境的評(píng)估，主要對自然環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施的評(píng)估。

7.何為軟環(huán)境和硬環(huán)境？各自包括哪些內(nèi)容？（1）軟環(huán)境是指物質(zhì)條件以外的諸如政策、文化、制度、法律、思想觀念等外部因素和條件的總和。內(nèi)容：如一個(gè)城市的誠信環(huán)境、服務(wù)環(huán)境、制度環(huán)境、文化環(huán)境、文明環(huán)境等（2）硬環(huán)境指基建中為創(chuàng)設(shè)良好的投資環(huán)境建設(shè)的交通、電力、通訊、供水、工業(yè)廠房等基礎(chǔ)設(shè)施和生活服務(wù)設(shè)施。內(nèi)容：如城市設(shè)施環(huán)境、城市氣候環(huán)境、城市地理環(huán)境、城市生活環(huán)境等。

8.投資環(huán)境評(píng)估方法有幾種？等級(jí)尺度法，多因素和關(guān)鍵因素評(píng)估法，綜合評(píng)價(jià)法。

9.市場預(yù)測的主要內(nèi)容包括哪些？需求預(yù)測；供應(yīng)預(yù)測；產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)趨勢預(yù)測；產(chǎn)品市場占有率和壽命周期預(yù)測；產(chǎn)品的營銷范圍、方式和費(fèi)用預(yù)測；產(chǎn)品生產(chǎn)所需的資源預(yù)測

10.市場發(fā)展趨勢預(yù)測的方法有哪些？直觀判斷法；時(shí)間序列預(yù)測法；回歸預(yù)測法；產(chǎn)品壽命周期分析法 11.市場調(diào)查的基本內(nèi)容是什么？市場環(huán)境調(diào)查；產(chǎn)品需求調(diào)查；產(chǎn)品供應(yīng)調(diào)查；產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查；消費(fèi)者調(diào)查；競爭者調(diào)查

12.市場潛量預(yù)測的方法有哪些？購買力估算法；彈性系數(shù)預(yù)測法；最終用途法

13.確定建設(shè)規(guī)模的步驟有哪些？（1）測定最小建設(shè)規(guī)模。項(xiàng)目的最小規(guī)模是指在正常技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下，不至于發(fā)生虧損的規(guī)模。（2）測定最大建設(shè)規(guī)模（3）測定項(xiàng)目的最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模?？衫猛顿Y收益率來測定（4）制定建設(shè)規(guī)模方案：應(yīng)滿足的條件：a.方案的規(guī)模在最小和最大建設(shè)規(guī)模構(gòu)成的區(qū)間內(nèi)b.方案的規(guī)模應(yīng)接近或等于經(jīng)濟(jì)規(guī)模(5)確定建設(shè)規(guī)模方案

14.廠址選擇應(yīng)符合哪些原則？（1）符合區(qū)域和城鎮(zhèn)總體規(guī)劃及項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)的基本要求（2）符合合理布局的原則（3）合理占用土地、節(jié)約用地、盡量少占和不占良田和耕地，多利用山地、空地、荒地（4）注意環(huán)保和生態(tài)平衡（5）有利于專業(yè)化協(xié)作

15.對自然資源條件的分析與評(píng)估應(yīng)考核哪些主要內(nèi)容？（1）有無正式批準(zhǔn)的資源儲(chǔ)量報(bào)告（2）資源的品種、品味、成分、特性是否符合項(xiàng)目的要求（3）資源的開采利用條件、目前和將來的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)量和價(jià)格能否滿足項(xiàng)目的需要（4）研究技術(shù)進(jìn)步對充分利用和發(fā)揮資源優(yōu)勢的作用和影響（5）對于利用稀缺資源和供應(yīng)緊張的資源的項(xiàng)目，還須分析評(píng)估開辟新資源的可能前景及替代資源的途徑（6）資源的供應(yīng)是否有協(xié)議，以評(píng)估項(xiàng)目資源的供應(yīng)是否可靠

16.原材料評(píng)估的注意事項(xiàng)？（1）供應(yīng)數(shù)量應(yīng)滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的要求；（2）原材料的質(zhì)量要適應(yīng)生產(chǎn)工藝的要求；（3）選用原材料時(shí)要考慮生產(chǎn)成本；（4）原材料的供應(yīng)首先立足于國內(nèi)市場；（5）要考慮材料存儲(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。17.簡述項(xiàng)目技術(shù)方案分析評(píng)估的內(nèi)容和作用？項(xiàng)目技術(shù)方案評(píng)估的對象主要是物化技術(shù)，就是對項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝技術(shù)、設(shè)備選型、工程設(shè)計(jì)、節(jié)約自然資源消耗等方案進(jìn)行分析評(píng)估工作。對于引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目，還應(yīng)對引進(jìn)技術(shù)資料進(jìn)行分析評(píng)估。作用：是項(xiàng)目可行性研究與評(píng)估的重要內(nèi)容，它對項(xiàng)目的投資、投產(chǎn)后的生產(chǎn)成本、近遠(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，以及項(xiàng)目的生存和競爭能力等起著決定性作用。

18.環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評(píng)估有何區(qū)別和聯(lián)系？區(qū)別：（1）程序不同，編制單位可能不同（2）內(nèi)容不盡相同（3）作用不同；聯(lián)系：（1）兩者都要從環(huán)境現(xiàn)狀開始進(jìn)行調(diào)查研究和分析評(píng)估（2）兩者都需遵循國家頒布的有關(guān)環(huán)境保護(hù)和項(xiàng)目影響評(píng)估等同樣的法規(guī)、制度、標(biāo)準(zhǔn)和管理要求（3）兩者具有相互依存的關(guān)系。

19.環(huán)境保護(hù)評(píng)估的內(nèi)容包括哪些？環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查分析應(yīng)做哪些具體工作？內(nèi)容：環(huán)境條件調(diào)查、明確評(píng)估適用標(biāo)準(zhǔn)、工程分析、環(huán)境影響程度分析、確定主要環(huán)境影響因素、環(huán)境保護(hù)措施。具體工作：第一階段為準(zhǔn)備階段，主要是研究有關(guān)文件，進(jìn)行初步的工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查，篩選重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目，確定建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估的工作等級(jí)，編制評(píng)估工作大綱。第二階段為正式工作階段，主要是進(jìn)一步作工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查，并進(jìn)行環(huán)境影響預(yù)測和評(píng)估環(huán)境影響。第三階段為報(bào)告書編輯階段，主要是匯總、分析第二階段工作所得到的各種資料、數(shù)據(jù)，作出結(jié)論，完成環(huán)境營銷報(bào)告書的編制。

20.項(xiàng)目債務(wù)資金來源有哪些？如何評(píng)估？項(xiàng)目債務(wù)資金來源主要分：信貸融資、債務(wù)融資和融資租賃。評(píng)估：（1）對于使用銀行及其他金融與非金融機(jī)構(gòu)貸款的項(xiàng)目，應(yīng)要求借款人提交有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的承諾（或意向承諾）文件，了解和評(píng)估貸款條件及落實(shí)情況，包括金額、利率、期待

和擔(dān)保情況等。（2）對利用外資的項(xiàng)目，應(yīng)要求借款人提交國家有關(guān)部門的批復(fù)文件，重點(diǎn)審查和評(píng)估外資的落實(shí)情況及使用條件。（3）對項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營所需流動(dòng)資金應(yīng)全部落實(shí)加以評(píng)估，并要求借款人提交有關(guān)的有效承諾文件。（4）對負(fù)責(zé)融資進(jìn)行評(píng)估，主要是對長期借款、長期債券、融資租賃、流動(dòng)資金借款及其他負(fù)債等融資數(shù)額、融資方式、融資成本、計(jì)劃安排或?qū)徟冗M(jìn)行落實(shí)和評(píng)估。21.對項(xiàng)目資金來源進(jìn)行評(píng)估應(yīng)包括哪些內(nèi)容？資金來源的可靠性；資金渠道的合法性；融資數(shù)量的保證性；附加條件的可接受性；分析評(píng)估項(xiàng)目所需總投資和分年投資能否得到足夠和持續(xù)的資金供應(yīng)

22.何謂融資結(jié)構(gòu)？融資結(jié)構(gòu)分析包括哪些內(nèi)容？融資結(jié)構(gòu)指的是投資項(xiàng)目融資方案的總資金構(gòu)成中各類融集資金所占的比例。包括資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、權(quán)益投資分析和負(fù)債融資結(jié)構(gòu)分析。

23.對建設(shè)投資的估算如何進(jìn)行鑒定和評(píng)估？（1）分析評(píng)估建設(shè)投資的估算依據(jù)和方法是否符合國家或地區(qū)的有關(guān)規(guī)定和要求。（2）分析投資估算的內(nèi)容是否完整，工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成是否齊全，是否有任意擴(kuò)大計(jì)費(fèi)范圍和提高估算標(biāo)準(zhǔn)的情況，是否有漏項(xiàng)、少算或人為壓低造價(jià)等現(xiàn)象。（3）對投資水平、投資構(gòu)成和資產(chǎn)的劃分與計(jì)算是否合理正確進(jìn)行分析評(píng)估。（4）分析投資估算中是否充分考慮了項(xiàng)目建設(shè)期間物價(jià)變動(dòng)可能引起的投資變化等因素。（5）分析評(píng)估建設(shè)期借款利息計(jì)算中借款分年用款額是否符合項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際情況，采用的利率是否符合借款條件，借款利息計(jì)算中的利率是否是有效利率，利息額的計(jì)算是否正確及有無低估現(xiàn)象，利息額計(jì)算期是否與項(xiàng)目的建設(shè)期一致。

24.對流動(dòng)資金估算如何進(jìn)行鑒定和評(píng)估？（1）鑒定評(píng)估流動(dòng)資金估算的總額是否滿足項(xiàng)目的基本要求，就是核定作為未來企業(yè)維持正常生產(chǎn)經(jīng)營所需用的流動(dòng)資金占用量與周轉(zhuǎn)期是否符合生產(chǎn)要求。（2）分析評(píng)估流動(dòng)資金估算采用的方法是否符合項(xiàng)目特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定。（3）評(píng)估新建項(xiàng)目流動(dòng)資金的估算，是否結(jié)合項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，判別計(jì)算方法是否正確，重點(diǎn)要評(píng)估各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的取值是否正確合理。（4）如在鑒定、分析、評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)修改調(diào)整。25.項(xiàng)目總投資構(gòu)成內(nèi)容：項(xiàng)目投入總投資由建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）和流動(dòng)資金兩部分組成。其具體內(nèi)容包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金。

26.建設(shè)投資構(gòu)成內(nèi)容：第一部分工程費(fèi)或建筑安裝費(fèi)，是與工程建設(shè)直接相關(guān)的費(fèi)用，如土建費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、綠化費(fèi)等； 第二部分其他費(fèi)，是與工程間接相關(guān)的費(fèi)用，如設(shè)計(jì)費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)、人防異地建設(shè)費(fèi)等；第三部分預(yù)備費(fèi)，分為基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)，一般按一二部分費(fèi)用的4-10%取費(fèi)； 第四部分建設(shè)期貸款利息.27.流動(dòng)資金構(gòu)成內(nèi)容：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨

28.財(cái)務(wù)效益評(píng)估的步驟是什么？（1）分析和評(píng)估項(xiàng)目財(cái)務(wù)基本數(shù)據(jù)和參數(shù)（2）分析和評(píng)估財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本報(bào)表（3）分析和評(píng)估財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)（4）進(jìn)行不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)估（5）編制財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告，作出項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估的最終結(jié)論

29.何謂項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估？評(píng)估的目的是什么？評(píng)估的對象主要是指哪類項(xiàng)目？其與財(cái)務(wù)評(píng)估有何異同？國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估是在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估的基礎(chǔ)上，以影子價(jià)格為工具，以國家參數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)考慮投資所引起的投入產(chǎn)出邊際變化對國民經(jīng)濟(jì)的影響。評(píng)估的目的是把國家有限的各種資源投入到國家和社會(huì)最需要的項(xiàng)目中，并使這些可用于投資的有限資源能夠合理配置和有效利用，以取得最大的投資收益。對象：（1）設(shè)計(jì)國家參與投資的國民經(jīng)濟(jì)若干部門的重大工業(yè)項(xiàng)目和重大技術(shù)改造項(xiàng)目（2）主要有國家投資的嚴(yán)重影響國計(jì)民生的重大建設(shè)項(xiàng)目（3）國家控制的戰(zhàn)略性資源開發(fā)項(xiàng)目、有關(guān)稀缺資源開發(fā)和利用項(xiàng)目（4）動(dòng)用社會(huì)資源和自然資源較大的技術(shù)引進(jìn)和中外合資經(jīng)營項(xiàng)目（5）設(shè)計(jì)產(chǎn)品或原材料進(jìn)出口或替代進(jìn)口的項(xiàng)目以及產(chǎn)品和原材料價(jià)格明顯失真的項(xiàng)目（6）不具有盈利性和不具有競爭性的項(xiàng)目（7）具有壟斷或自然壟斷屬性的項(xiàng)目（8）規(guī)模較大、期投入或產(chǎn)出足以影響市場均衡價(jià)格或?qū)Νh(huán)境影響較大的競爭性和盈利性項(xiàng)目。共同點(diǎn)：都是在項(xiàng)目完成產(chǎn)品需求預(yù)測、工藝技術(shù)選擇、設(shè)備造型、投資估算、資金籌措方案設(shè)計(jì)等基礎(chǔ)上進(jìn)行的；都是從項(xiàng)目的費(fèi)用和效益的關(guān)系入手，運(yùn)用現(xiàn)金流量分析和報(bào)表分析方法，采用凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率等盈利性分析指標(biāo)，評(píng)估項(xiàng)目投資的利弊，從而做出可行與否的決策；都屬于經(jīng)濟(jì)評(píng)估的范疇。區(qū)別：評(píng)估角度不同；評(píng)估任務(wù)不同；評(píng)估范圍差異；費(fèi)效內(nèi)容差異；計(jì)價(jià)基礎(chǔ)差異；依據(jù)資料差異；評(píng)估對象差異；人員要求差異 30.國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估應(yīng)進(jìn)行哪些工作步驟？包括哪些內(nèi)容？步驟：（1）做好國民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估準(zhǔn)備（2）進(jìn)行基本國民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估（3）進(jìn)行輔助國民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估；內(nèi)容：（1）投資凈產(chǎn)值分析（2）投資純收入分析（3）投資凈效益分析（4）外匯效益分析（5）社會(huì)效益分析 31.不確定性分析包括哪些內(nèi)容？可采用哪些方法？方法：盈虧評(píng)估分析評(píng)估；敏感性分析評(píng)估；概率分析評(píng)估。內(nèi)容：盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)估，而敏感性分析和概率與風(fēng)險(xiǎn)分析則可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)估和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估。32.盈虧平衡分析可采用哪些方法?需要計(jì)算的指標(biāo)是什么?如何評(píng)估?方法：圖解法、數(shù)學(xué)計(jì)算法；指標(biāo)：產(chǎn)量、成本、盈利；評(píng)估：主要是通過對項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后正常生產(chǎn)年份年的盈虧平衡點(diǎn)的測算，衡量項(xiàng)目適應(yīng)生產(chǎn)或銷售情況變化的能力，考察項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力；盈虧平衡點(diǎn)的指標(biāo)和按產(chǎn)量、銷售收入生產(chǎn)能力利用率和保本價(jià)格等形式分別列出；重點(diǎn)評(píng)估盈虧平衡分析的計(jì)算內(nèi)容、方法和結(jié)果是否正確和切合實(shí)際。

經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用--折舊費(fèi)(含維簡費(fèi))--攤銷費(fèi)--財(cái)務(wù)費(fèi)用

第五篇：項(xiàng)目投資評(píng)估

1.技術(shù)條件評(píng)估的原則：1技術(shù)的先進(jìn)性2技術(shù)的適用性 3技術(shù)的可靠性4技術(shù)的經(jīng)濟(jì)行5遵守政府有關(guān)的技術(shù)政策法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)6技術(shù)的安全性

貼現(xiàn)因素：（1+i）其表示的在貼現(xiàn)率為i的條件下，n期后復(fù)利終值為1的貨幣現(xiàn)值，即現(xiàn)值與終值之比。

2.貨幣時(shí)間價(jià)值的三要素：現(xiàn)值，終值，利息

3.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估的基本報(bào)表：1損益表2財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表3資金來源與運(yùn)用表4借款還本付息表5資產(chǎn)負(fù)債表6財(cái)務(wù)外匯平衡表

4.動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)：凈現(xiàn)值指標(biāo)內(nèi)部收益率指標(biāo)效益---成本比率指標(biāo) 5.靜態(tài)分析指標(biāo)：投資利潤率投資利稅率資金利潤率投資回收期 6.投資體制的模式：原則是系統(tǒng)性，針對性，相對性;方法是冷熱國對比法，等級(jí)尺度法，體制評(píng)估法。

7.投資布局包括三個(gè)層次：全國投資的總體布局，地區(qū)布局，廠址布局

8.影響投資布局的因素：自然，經(jīng)濟(jì)，技術(shù)，社會(huì)，政治因素。

9.項(xiàng)目的特點(diǎn)：臨時(shí)性，單一性，程序性。10.項(xiàng)目周期的特點(diǎn)：漸進(jìn)性，程序性，動(dòng)態(tài)行。

11.項(xiàng)目投資評(píng)估的原則：系統(tǒng)性，可比性，綜合性，公正性。

12.程序：成立評(píng)估小組---制定評(píng)估計(jì)劃---收集資料----審查分析---撰寫評(píng)估報(bào)告。

13.市場機(jī)會(huì)的類型：潛在和表面，行業(yè)和邊緣，目前和未來，全面和布局 14.市場機(jī)會(huì)的特點(diǎn)：公開性，實(shí)踐性，理論上的平等性和實(shí)踐中的不平等性。15.項(xiàng)目市場機(jī)會(huì)識(shí)別的原則：受益最大，風(fēng)險(xiǎn)小，做熟不做生原則。

16.市場預(yù)測的方法：定性預(yù)測（經(jīng)驗(yàn)判斷法，顧客意見法，專家意見法）；定量預(yù)測法（算：工程費(fèi)數(shù)平局法，指數(shù)平滑法，增長曲線法，一元回歸預(yù)測法）17.投資的特點(diǎn)：投資效應(yīng)的供給時(shí)效性，投資領(lǐng)域的廣闊性，投資活動(dòng)的發(fā)雜性，投資活動(dòng)的無期性，投資實(shí)施的連續(xù)性，投資收益的風(fēng)險(xiǎn)性。

18.項(xiàng)目選定應(yīng)遵循的原則：符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃，項(xiàng)目所提供的勞務(wù)或產(chǎn)品為市場所需，以經(jīng)濟(jì)效應(yīng)為中心有利于資源的有效利用和最佳配置。19.技術(shù)按其占用某方面資源信息量的多少可劃分為：資金密集型技術(shù)；技術(shù)密集型技術(shù)；勞動(dòng)密集型技術(shù)；知識(shí)密集型技術(shù)。

20.項(xiàng)目投資總額=固定資產(chǎn)投資總額+流動(dòng)資產(chǎn)

21.固定資產(chǎn)物資包括：工程費(fèi)用；其他費(fèi)用；預(yù)備費(fèi)用；資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；建設(shè)期利息。

22.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的課稅對策為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)際完成的投資額 二．名詞解釋

1.項(xiàng)目壽命期：項(xiàng)目從開始建設(shè)到建成投產(chǎn)或支付使用直至項(xiàng)目報(bào)廢為止所經(jīng)歷的時(shí)期，即項(xiàng)目自建設(shè)開始到生產(chǎn)期末終止的年限。

2.項(xiàng)目：是作為系統(tǒng)的被管理對象的單次任務(wù)，是單次性活動(dòng)的一種組織管理模式。

3.投資項(xiàng)目：特定的時(shí)間和空間范圍內(nèi)，經(jīng)濟(jì)單位合理利用各種生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性資源，以取得預(yù)期綜合效益的全部投資活動(dòng)。

4.投資：經(jīng)濟(jì)主體為獲取預(yù)期效益，收入一定量貨幣而不斷轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)的全部生產(chǎn)活動(dòng)。

5.項(xiàng)目市場機(jī)會(huì)：指對投資者而言具有項(xiàng)目的價(jià)值的市場機(jī)會(huì)。

6.生產(chǎn)規(guī)模：也稱企業(yè)規(guī)模，指勞動(dòng)力，勞動(dòng)手段和勞動(dòng)對象等生產(chǎn)要素與產(chǎn)品在一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體重集中程度。

7.項(xiàng)目建設(shè)條件：指保證項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營管理順利進(jìn)行的必要條件，項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估的重點(diǎn)是項(xiàng)目建設(shè)的外部條件。8.環(huán)境污染：由于人類的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對自然環(huán)境造成破壞，從而惡化人類生活環(huán)境的現(xiàn)象。

9.投資主體：指從事投資活動(dòng)，具有資金來源，擁有投資決策權(quán)力，享受投資收益，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的法人或自然人。10.投資動(dòng)機(jī)：指推動(dòng)投資主體投資行為朝向一定目標(biāo)進(jìn)行的內(nèi)在動(dòng)因和動(dòng)力。11.投資機(jī)制：指投資活動(dòng)的運(yùn)行機(jī)制和管理制度，方式方法。

12.投資環(huán)境：指影響和制約投資活動(dòng)這個(gè)過程的各種外部境況和條件的總和。13.投資模式：一定時(shí)期一個(gè)國家或地區(qū)一個(gè)單位在固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)中投入的以貨幣形態(tài)表現(xiàn)的物化勞動(dòng)力和勞動(dòng)的總和。

14.投資結(jié)構(gòu)：一定時(shí)期投資總量中所含各類投資的構(gòu)成及其數(shù)量比例關(guān)系。15.年金：指在一定時(shí)期內(nèi)每間隔相等一年支付或者收入相同數(shù)額的款項(xiàng)，由于間隔時(shí)間通常以年為單位，所以稱這種相同的固定的數(shù)額為年金。

16.經(jīng)濟(jì)體制：也稱之為經(jīng)濟(jì)管理制度，是一定生產(chǎn)關(guān)系的具體形式以及組織管理和調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)的制度，方式，方法的總稱。

17.投資體制的模式：集中計(jì)劃投資模式，分散投資模式，集中與分散相結(jié)合的投資模式。

18.轉(zhuǎn)移支付：在鑒別和度量效益和費(fèi)用時(shí)，應(yīng)剔除那些既不需要消耗國民經(jīng)濟(jì)資源，又不增加國民收入，只是包括稅金，補(bǔ)貼和國內(nèi)借款利息等，從稅種歸屬權(quán)轉(zhuǎn)讓的款項(xiàng)社會(huì)角度看，這些收支只是導(dǎo)致資源的所有權(quán)在社會(huì)內(nèi)部發(fā)生轉(zhuǎn)移，并未造成國內(nèi)資源的增加和消耗。故稱其為轉(zhuǎn)移支付。

19.投資收益風(fēng)險(xiǎn)性：指投資失敗的潛在可能因素。

20.財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率：一般是分析項(xiàng)目資金的邊際成本，借以保證項(xiàng)目最低能夠償還借貸的本息而不至于虧本。

21.投資項(xiàng)目的運(yùn)作：項(xiàng)目設(shè)想—項(xiàng)目選定—項(xiàng)目評(píng)估—項(xiàng)目實(shí)施—回收實(shí)施—達(dá)到預(yù)期目標(biāo) 簡答

1.投資的含義及特點(diǎn)：投資是指經(jīng)濟(jì)主體為獲取預(yù)期收益，投入一定量的貨幣而不斷的轉(zhuǎn)化為資本的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。特點(diǎn)：投資效應(yīng)的供給時(shí)滯性；投資領(lǐng)域的廣闊性；投資活動(dòng)的復(fù)雜性；投資周期的長期性；投資實(shí)施的連續(xù)性；投資收益的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.投資的主體及動(dòng)機(jī)：投資主體是指從事投資活動(dòng)，具有資金來源，擁有投資決策權(quán)力，享有投資收益，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的法人或自然人。投資動(dòng)機(jī)是指推動(dòng)投資主體投資行為朝一定目標(biāo)進(jìn)行的內(nèi)在動(dòng)因和動(dòng)力。

3.投資的分類：按投資方式分，分為直接投資和間接投資；按投資主體分，分為政府投資，企業(yè)投資和個(gè)人投資；按回收期分，分為長期投資和短期投資；按性質(zhì)分，分為固定資產(chǎn)投資，流動(dòng)資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資；按用途分，分為生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資

4.投資體制和投資環(huán)境：投資體制是指投資活動(dòng)的運(yùn)行機(jī)制和管理制度，方式方法。投資環(huán)境是指影響和制約投資活動(dòng)整個(gè)過程的各種外部情況和條件的總和。5.投資環(huán)境的評(píng)價(jià)方法：

（一）冷熱國對比法考慮因素：政治生活是否具有穩(wěn)定性；是否有足夠的市場機(jī)會(huì)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；法規(guī)的繁嚴(yán)程度；自然地理?xiàng)l件的優(yōu)勢；文化差異。

（二）等級(jí)尺度法{主要從東道國政府對外國直接投資者的態(tài)度考慮，或限制或激勵(lì)，可從八個(gè)方面考慮}考慮因素：資本抽回限制；外國股權(quán)比例；對外商的管理程度；貨幣的穩(wěn)定性；政治的穩(wěn)定性；關(guān)稅的保護(hù)意愿；當(dāng)?shù)刭Y本的可供程度；近五年的通貨膨脹率。

（三）體制評(píng)價(jià)法 從政治體制 法律體制和經(jīng)濟(jì)體制等對外國投資風(fēng)險(xiǎn)的影響打分，采用五分制，分為優(yōu)良中差

6.投資規(guī)模，投資結(jié)構(gòu)和投資布局：投資規(guī)模是指一個(gè)國家和部門，一個(gè)地區(qū)，一個(gè)單位在固定資產(chǎn)在生產(chǎn)活動(dòng)中投入的以貨幣形態(tài)表現(xiàn)的物化優(yōu)勢和活勞動(dòng)的總量。投資結(jié)構(gòu)是指一定時(shí)期投資總量中所有各類投資的構(gòu)成及數(shù)量比例關(guān)系。投

資布局是指投資在一定地域空間分布，包本行業(yè)，本地區(qū)可允許的最低投資收益率括全國投資總體布局，地區(qū)布局和廠址選界限，投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于或擇。

等于基準(zhǔn)收益率才是可行的b在財(cái)務(wù)分7.項(xiàng)目和投資項(xiàng)目的聯(lián)系和區(qū)別： 項(xiàng)目析中折現(xiàn)計(jì)算時(shí)作為折現(xiàn)率的計(jì)算值c是作為系統(tǒng)的被管理的對象的單次性任是部門總投資規(guī)模宏觀調(diào)控的工具 務(wù)，是單次行活動(dòng)的一種組織管理模式，四，開展題

投資項(xiàng)目是指在特定時(shí)間和空間范圍內(nèi)統(tǒng)一潤滑油事件營銷要點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)單位合理利用生產(chǎn)性與非生產(chǎn)性資A為營銷的不確定性，制定正確的方針和源，已取得預(yù)期綜合效益的全部投資活動(dòng) 策略b為營銷組合中的最難得兩個(gè)因素8.投資項(xiàng)目的類型： ①按性質(zhì)分，分為新——渠道與促銷的高效配合c以小博大，建項(xiàng)目，擴(kuò)建項(xiàng)目，改建項(xiàng)目，遷建項(xiàng)目，拉動(dòng)主要競爭，帶動(dòng)整個(gè)市場，從而利用恢復(fù)項(xiàng)目②按使用方法和投資主體分，分自己靈活的優(yōu)勢d市場策略的成功離不為競爭性項(xiàng)目，基礎(chǔ)性項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目開經(jīng)銷網(wǎng)咯的到位

③按投資結(jié)果分，分為有形項(xiàng)目和無形項(xiàng)2.藍(lán)貓?zhí)詺夤緡Ｒc(diǎn)：s——細(xì)分市場目④按規(guī)模大小分，分為大型項(xiàng)目，中型——兒童飲品：t——目標(biāo)客戶——家長：項(xiàng)目，小型項(xiàng)目，微型項(xiàng)目⑤按項(xiàng)目間的p——定位——卡通文化的載體 關(guān)系分，分為獨(dú)立項(xiàng)目和互斥項(xiàng)目。

9.投資項(xiàng)目投資原則及評(píng)估程序？原則：系統(tǒng)性原則，可比性原則，綜合性原則，公正性原則程序：①成立評(píng)估小組②指定評(píng)估計(jì)劃③收集資料④審查分析⑤撰寫評(píng)估報(bào)告

10.投資項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容？擬投資項(xiàng)目的必要性，可行性，合理性，效益，費(fèi)用等。

11.項(xiàng)目市場機(jī)會(huì)的類型與特點(diǎn)？類型：①潛在市場機(jī)會(huì)與表面市場機(jī)會(huì)②行業(yè)市場機(jī)會(huì)與邊緣市場機(jī)會(huì)③目前市場機(jī)會(huì)與未來市場機(jī)會(huì)④全面市場機(jī)會(huì)與局部市場機(jī)會(huì) 特點(diǎn)：公開性，時(shí)間性，理論上的平等性和實(shí)踐中的不平等性 12.項(xiàng)目市場機(jī)會(huì)的識(shí)別原則？ 收益較大原則，風(fēng)險(xiǎn)較小原則，做熟不做生的原則，恰逢其時(shí)原則

13.生產(chǎn)規(guī)模的決定因素？①與項(xiàng)目有關(guān)的投資政策，產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)政策，地區(qū)（生產(chǎn)力布局）政策等②經(jīng)濟(jì)科技和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃③項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求狀況④項(xiàng)目所在行業(yè)⑤資源條件⑥項(xiàng)目擬采用的生產(chǎn)技術(shù)，設(shè)備及設(shè)施狀況⑦協(xié)作條件⑧項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)。

14.項(xiàng)目選定的原則？①符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃②項(xiàng)目所提供的勞務(wù)和產(chǎn)品為市場所需③項(xiàng)目有一定的經(jīng)濟(jì)效益④有利于資源的有效利用和最佳配置

15.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的步驟？①分析評(píng)判擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)②分析評(píng)判財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表，財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，資金來源于利用表，借款還本付息表，資產(chǎn)負(fù)債表，財(cái)務(wù)外匯平衡表）③分析評(píng)判財(cái)務(wù)效益 16.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)目標(biāo)是什么？盈利能力目標(biāo)，清償能力目標(biāo)，財(cái)務(wù)外匯效果目標(biāo)

17.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)類型？財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，基準(zhǔn)投資回收期，基準(zhǔn)投資利潤率，基準(zhǔn)投資利稅率，財(cái)務(wù)折現(xiàn)率，基準(zhǔn)換匯成本

18.項(xiàng)目可研作用是什么A有助于減少投資決策的盲目性提高厥詞投資的科學(xué)性b為投資項(xiàng)目投資提供厥詞依據(jù)c為籌資提供依據(jù)d項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作的依據(jù)e項(xiàng)目評(píng)估的依據(jù)f項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)g項(xiàng)目管理的依據(jù)

19.我國投資項(xiàng)目可行性研究一般工作程序A項(xiàng)目投資者提出建議書和初步可行性研究報(bào)告b項(xiàng)目籌建單位自行或委托有關(guān)單位進(jìn)行可行性研究c承擔(dān)單位進(jìn)行可行性研究工作

20.項(xiàng)目可行性研究的要求A科學(xué)性，公正性，客觀性b承擔(dān)可行性研究單位應(yīng)具備相應(yīng)的條件和資格c可行性研究的深度應(yīng)達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)和要求d落實(shí)可行性研究的費(fèi)用來源

21.可行性研究報(bào)告的內(nèi)容A項(xiàng)目產(chǎn)品需求預(yù)測和擬建規(guī)模b資源，原材料，燃料及公用設(shè)施情況c建廠條件及廠址方案d建設(shè)方案e環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全f生產(chǎn)組織，勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)g項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度h投資估算與資金籌措i項(xiàng)目的效益分析j評(píng)價(jià)結(jié)論

22.投資規(guī)模的確定A國名經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩rb生產(chǎn)水平的提高速度c一定時(shí)期人口的增長d存量利用情況e國民經(jīng)濟(jì)的技術(shù)構(gòu)成f單位生產(chǎn)能力的投資定員 24.財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的作用A是項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的判別標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)指標(biāo)是