第一篇：6 XX投資有限公司風險控制制度

XX投資有限公司 風險控制制度

第一章

總 則

第一條 為了建立健全XX投資有限公司（以下簡稱“公司”）的風險控制體系，指導、規(guī)范風險控制活動，確保各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展、持續(xù)經(jīng)營，實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標和經(jīng)營戰(zhàn)略，制定本制度。

第二條 本制度依據(jù)《XX投資有限公司章程》、《XX投資有限公司對外投資管理制度》等有關規(guī)定，結合通行的風險控制和風險管理理念，以及公司實際業(yè)務需要制定。

第三條 風險控制是指公司圍繞經(jīng)營目標和經(jīng)營戰(zhàn)略，確定風險控制制度、措施和執(zhí)行流程，建立健全風險控制體系，培育良好的風險管理文化，從而實現(xiàn)公司風險控制總體目標的一系列行為。

第四條 公司風險控制的總體目標：

（一）有效防范、控制、化解公司面臨的各種風險，將風險程度和風險損失降低到公司可以承受的范圍之內，為公司持續(xù)經(jīng)營提供安全保障；

（二）逐步采用科學統(tǒng)一的風險量化方法，建立完整的風險控制體系和流程，實現(xiàn)對風險的科學管理；

（三）提高公司經(jīng)營效率和效果，維護公司聲譽和品牌。第五條 公司風險控制應遵循以下原則：

（一）全面性原則：風險控制應做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個流程和環(huán)節(jié)；公司所有部門、所有員工都是風險控制的責任主體，根據(jù)部門、崗位職責的要求承擔相應的風險控制責任與義務；

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（二）持續(xù)性原則：風險控制不是靜態(tài)的制度，而是一個由目標設定、風險識別、風險評估、風險應對和監(jiān)督反饋等流程組成的動態(tài)的、循環(huán)的管理過程。

（三）獨立性原則：公司設立獨立于其他職能部門的風險控制部，專職對各種風險履行日常檢查、監(jiān)控、評估等風險控制工作；

（四）有效性原則：公司風險控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，追求效率與效果統(tǒng)一，利用最經(jīng)濟的成本實現(xiàn)公司風險控制總體目標；

（五）制衡性原則：公司合理設置內部組織結構，科學規(guī)劃業(yè)務流程，實現(xiàn)決策部門、執(zhí)行部門與監(jiān)督檢查部門以及各崗位的權責分明和相互牽制。

第二章

風險控制機構設置及職責

第六條 公司設立風險控制部，協(xié)助風險控制負責人工作，對業(yè)務開展和業(yè)務操作的合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查，履行監(jiān)督檢查、審查、咨詢、培訓等風險控制管理職能。

第七條 公司的風險控制負責人應當獨立地履行對內部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，包括但不限于以下職責：

（一）負責在授權范圍內對公司風險管理制度體系、業(yè)務操作流程的建設及實施跟蹤、完善。

（二）負責對監(jiān)管項目進行合法性、合規(guī)性和真實性的審查，主要審核項目公司提供資料的完整性、手續(xù)的合法合規(guī)性及項目調查的準確性和合理性等。

（三）確定公司風險合規(guī)管理的組織架構，明確各部門職責分工，確保具有足夠的資源，獨立、有效地開展風險合規(guī)管理工作。

（四）充分了解并定期評估風險合規(guī)管理狀況，及時了解風險合規(guī)工作的重大變化，并向董事會定期報告。

（五）組織相關部門學習風險管理制度、業(yè)務操作流程等，培育良好風險合規(guī)管理文化，樹立員工風險合規(guī)意識。

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第八條 公司的風險控制負責人不得兼管投資、財務等業(yè)務事項。

第三章

主要風險類別及定義

第九條 根據(jù)業(yè)務特點，公司面臨的主要風險有投資風險、管理風險、市場風險、政策風險、道德風險、信譽風險等六大類風險。

第十條 投資風險，是指公司投資過程中，可能出現(xiàn)投資損失或無法達到預期回報率的各種風險。該風險存在于項目篩選、盡職調查、投資決策、組織實施、后續(xù)管理和退出安排等各個投資流程與環(huán)節(jié)中，具體包括目標企業(yè)風險、投資分析風險、投資決策風險、項目管理風險、項目退出風險等。

（一）目標企業(yè)風險：指中小企業(yè)成長和發(fā)展過程中本身具有的不確定性，包括技術風險、經(jīng)營風險、財務風險等。

（二）投資分析風險：指項目篩選及盡職調查過程中，由于盡職調查不徹底、評估方法不合理等原因，不能全面識別、正確評估項目潛在問題的風險；

（三）投資決策風險：指項目投資決策過程中，由于決策流程不完善、投資決策者個人偏好、知識結構不全面等原因，造成決策失誤的風險；

（四）項目管理風險：指項目投資后，在組織實施及后續(xù)管理的過程中，由于跟蹤管理不善，無法及時發(fā)現(xiàn)項目不良跡象并進行控制的風險；

（五）項目退出風險：指由于各種原因造成的項目無法退出或者虧損退出的風險。

第十一條 管理風險，是指公司由于經(jīng)營戰(zhàn)略、治理結構、管理制度、組織架構設置等不完善、不科學，從而給公司經(jīng)營管理、業(yè)務運作帶來的風險。

第十二條 市場風險，是指由于投資行業(yè)競爭加劇，或者宏觀經(jīng)濟狀況發(fā)生變化（如利率變化、經(jīng)濟周期變化等）導致公司發(fā)生損失或者投資回報率下降的風險。

第十三條 政策風險，是指由于相關法律法規(guī)及監(jiān)管政策發(fā)生變化，給公司經(jīng)營帶來的風險。

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第十四條 道德風險，是指公司員工出于自身利益，或是自律性差、責任感不強等原因，利用信息不對稱等優(yōu)勢，損害公司及客戶利益的風險。

第十五條 信譽風險，是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對公司聲譽造成損害，從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務開拓困難等不利狀況的風險。

第四章

風險控制體系

第十六條 公司風險控制體系包括以下三個層次：

（一）一線業(yè)務崗位是第一道防線。

公司各職能部門是風險控制的一線部門，對所在業(yè)務環(huán)節(jié)的風險承擔首要責任。其主要職責是對自身工作中潛在風險的自我檢查和控制，各業(yè)務部門應在公司各項基本管理制度的基礎上，根據(jù)各業(yè)務的具體情況制訂本部門的業(yè)務管理規(guī)定、操作流程并嚴格執(zhí)行。

（二）相關崗位和部門之間相互監(jiān)督制約是第二道防線。

關鍵崗位要實行嚴格的雙人復核制度，部門及崗位之間要建立重要業(yè)務順暢傳遞的渠道，相互監(jiān)督制衡，將風險控制在最小范圍內。

（三）獨立的風險控制部門是第三道防線。

第十七條 公司風險控制部門應配備專業(yè)的投資風險管理人員，負責對公司投資過程中各業(yè)務環(huán)節(jié)所涉及的投資風險進行管理，其主要職責是：

（一）根據(jù)投資業(yè)務特點和需求，制訂并執(zhí)行風險管理和績效評估措施；

（二）建立量化的投資風險與績效評估系統(tǒng)，確保對投資風險和投資績效進行科學評估；

（三）定期向決策和管理層提交風險報告，如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差，應立即向管理層匯報；

（四）及時提供投資風險和績效數(shù)據(jù)，對績效進行歸因分析從而對投資決策起輔助支持作用；

（五）依據(jù)風險控制的要求對各項風險課題進行研究。

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第五章

風險控制流程

第十八條 公司的風險控制流程如下：

（一）目標設定及制度制定

董事會設定公司風險控制的總體目標、風險偏好、風險承受度，據(jù)此決定公司基本的風險控制制度，并督促管理層及風險控制部制訂、落實各項風險控制措施。

（二）風險識別、分析和評估

其他職能部門應當在風險控制部的組織下，定期對部門內各個崗位以及業(yè)務流程中的風險點進行識別、分析和評估。

（三）制訂并執(zhí)行風險控制措施

在風險識別、分析和評估的基礎上，風險控制部應制訂相應的風險控制措施以及具體的實施辦法，各個部門、崗位應當嚴格執(zhí)行。

（四）監(jiān)督與檢查風險控制的執(zhí)行情況

風險控制部定期或不定期檢查評估公司業(yè)務流程以及其他職能部門對于風險控制制度和風險控制措施、辦法的執(zhí)行情況，及時向管理層匯報檢查評估結果。

（五）反饋與完善風險控制體系

業(yè)務部門及其他職能部門及時總結風險控制措施的實施情況，向管理層和風險控制部提供反饋意見；風險控制部結合監(jiān)督檢查結果，提出完善建議并督促執(zhí)行。

每年年初，風險控制部在業(yè)務部門及其他職能部門的配合下，對上一年風險控制工作的執(zhí)行情況進行總結，并提出本年度風險控制的計劃方案，向管理層提交年度風險控制工作報告。

第六章

風險控制措施

第十九條 公司應針對本制度第二章所列各類風險，結合業(yè)務實際情況，采用第四章所列風險控制流程，持續(xù)不懈地研究經(jīng)濟、有效的風險控制措施。

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第二十條 為控制投資風險，公司應采取如下具體措施：

（一）確定科學的投資策略，明確開展投資業(yè)務的方向標；

（二）建立健全公司治理結構，實現(xiàn)投資決策、項目執(zhí)行、項目監(jiān)督各崗位權責分明、相互制約；

（三）制定合理的投資流程和投資業(yè)務管理辦法；

（四）完善投資協(xié)議的交易設計，利用法律手段保護權益；

（五）對已投資項目密切跟蹤、積極管理；

（六）加強研究支持，團隊經(jīng)驗共享，提升公司整體投資水平。第二十一條 為控制管理風險，公司應樹立持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，建立健全治理結構、激勵機制、監(jiān)督和約束機制，不斷提升企業(yè)管理能力。

第二十二條 為控制市場風險，公司應通過建立優(yōu)良的品牌應對行業(yè)競爭；公司應加強對宏觀經(jīng)濟的跟蹤研究，及時發(fā)現(xiàn)外部環(huán)境的變化趨勢，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。

第二十三條 為控制政策風險，公司應隨時跟蹤、深入研究相關法律法規(guī)及監(jiān)管政策，及時調整經(jīng)營戰(zhàn)略以適應政策變化。

第二十四條 為控制道德風險，公司應強化道德教育和員工自律管理，并提高道德違約成本。

第二十五條 為控制信譽風險，公司應通過專業(yè)的服務、良好的客戶關系管理來取得客戶信任，當發(fā)生風險事件時應做出積極和恰當?shù)姆磻跃S持客戶信任，降低信譽風險的損失。

第七章

制度與流程管理

第二十六條 規(guī)定。

第二十七條 公司制定的各項制度在發(fā)布實施前，應當提交風險控制部進

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公司應結合實際經(jīng)營建立全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和行審查。未經(jīng)風險控制部審核的，不得予以發(fā)布施行。公司風險控制部審查的內容應至少包括：

（一）依據(jù)有關法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，對制度的合法合規(guī)性進行審查；

（二）對制度編制的規(guī)范性、健全性以及制度之間是否存在重疊、沖突等方面進行審查。

第二十八條 公司制定的人事、財務、資金、投資決策、內部控制、對外締約審核等基本制度，應當提交公司對口職能部門進行審查，確保制度內容符合公司整體的管控要求，并經(jīng)公司董事會審議通過后予以發(fā)布施行。

第二十九條 公司應當制定涵蓋所有業(yè)務事項和經(jīng)營管理事項的操作流程，編制全面的業(yè)務操作流程指引，保持業(yè)務標準和操作要求的統(tǒng)一，并確保其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

第八章

危機處理

第三十條 危機事件是指由于外部環(huán)境變化、內部風險控制工作疏漏、無效導致的，超出預期、并可能給公司造成嚴重危害的事件。

第三十一條 公司應逐步建立有效的危機處理機制，在危機事件發(fā)生時及時啟動，以防止事態(tài)進一步擴大，使損失降到最低限度。

第九章 風險控制評價和檢查

第三十二條 為保證風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司應制訂可行的風險控制制度的評價和檢查機制，以合理的控制成本保證風險控制目標得到全面實現(xiàn)。

第三十三條 風險控制部門定期召開會議，聽取各業(yè)務部門對上期風險控制工作總結及下階段風險控制工作計劃與建議。

第十章 合規(guī)問責、舉報與績效考核

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第三十四條 本制度所稱“合規(guī)問責”是指公司對公司員工未履行或未正確履行合規(guī)職責而導致公司受到或可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失、聲譽損失等嚴重后果及其他合規(guī)風險的行為進行責任追究。

第三十五條 公司遵循“誰主管，誰負責；誰運營，誰負責”的理念，建立明確的合規(guī)問責機制，規(guī)定和落實公司各級各崗位人員的合規(guī)職責，明確調查處理和責任認定的程序，確保發(fā)現(xiàn)、處理違規(guī)行為時責任明確、措施及時有效。合規(guī)問責的對象包括公司各級合規(guī)管理人員、各級管理人員及公司員工。

第三十六條 公司對違法違規(guī)行為進行嚴格的責任追究。違法違規(guī)行為的責任追究工作，由公司風險控制部等相關部門單獨或聯(lián)合組成調查組進行調查核實并進行定性分析，經(jīng)公司認定后由公司人力資源科與風險控制部等相關部門提出合規(guī)問責處理意見，報公司審批后執(zhí)行。

第三十七條 各部門對風險控制部等相關部門進行的合規(guī)問責調查等事項應予以積極配合，并按要求提供相關的信息資料。

第三十八條 對于隱瞞合規(guī)風險事件的，以及被合規(guī)問責后仍再犯或未按規(guī)定整改的，公司予以從嚴處理；對于主動報告合規(guī)風險并主動糾正整改以及部門內部嚴肅處罰的，公司視情況給予主動報告部門或人員從輕、減輕或免除處罰.第三十九條 公司建立違規(guī)舉報制度，保障每一位員工都能夠正常行使舉報違法違規(guī)行為的權利。

第四十條 公司將合規(guī)管理的有效性和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性，納入高級管理人員、各部門及其工作人員的績效考核范圍。

第四十一條 風險控制部協(xié)助風險控制負責人，對公司各部門日常的合規(guī)管理能力和合規(guī)狀況進行跟蹤評價并計入考核。

第十一章 附 則

第四十二條 第四十三條

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本制度由公司董事會負責解釋和修訂。本制度自頒布之日起實施。

第二篇：風險控制制度

風險控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強義馬鑫源投資擔保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，嚴格執(zhí)行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務和每個壞節(jié)，都全面的進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結果實行全程監(jiān)控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類包括：戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰(zhàn)略風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業(yè)務發(fā)生損失風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務并實現(xiàn)全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯(lián)的8個構成要素：

（一）內部環(huán)境。即：

董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明 確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履行情況；監(jiān)督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進內部員工職業(yè)道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

（二）目標設定。即：內控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務、所有范圍的風險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：未建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統(tǒng)和高素質的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內部控制體系，組織、督促各業(yè)務部門、各支部建立和健全內部內部控制；審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內部控制存在的問題。建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內部控制的有效性負責，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業(yè)務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當?shù)膬瓤亟Y構，在業(yè)務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內部財務、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行檢測成為日常業(yè)務活動的組成部分，同時還由業(yè)務部門、合規(guī)部門、內部審計部門、對其進行定期評價。合規(guī)部門強調的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范風險發(fā)生。內部控制還包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓練的合格員工從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務部門、內部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關部門報告，并加以及時的處理。內部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內部系統(tǒng)，同業(yè)務性質、復雜性以及表外業(yè)務中潛在風險相適應，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風險管理是否有效，實在對8個構成要素是否存在和有運行，進行評估飛基礎上所做的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風險容忍度之內。如果確定全面風險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風險管理的組織體系

第九條 風險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標準；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機構通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統(tǒng)一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條 本公司董事會下設立貸審會，待審會會對董事會負責，對轄內風險管理實行統(tǒng)一領導。

貸審會設立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人員負責，直到對貸審會負責。

委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡員對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，以及報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風險控制人員對轄內的整個風險控制過程和結果分別負責。董事會對轄內的風險關管理負最終責任。

第十三條 貸審會的主要職責是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；

（三）對預防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。各支部設立風險管理小組，總經(jīng)理擔任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計部分信貸人員（或內勤人員）組成，對貸審會負責。

第十六條 本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一 指導和協(xié)調。

第十四章 風險管理的理念和文化

第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業(yè)務的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業(yè)務管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務單位和各類風險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風聲、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的流程和辦法。

第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接收、風險轉移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業(yè)務流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風險管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應本公司自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%）

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提 準備/信用風險資產(chǎn)應提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標值≥100%）。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%）

9、單一客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

10、集團客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方所在集團授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

11、全部關聯(lián)度=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉為不良貸款的金額+初期關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%）。

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經(jīng)計算方法不同）

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）

（五）盈利性指標

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數(shù)股東權益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%）

3、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章 風險管理的特點

第二十四條 政策。本公司以服務“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)理損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規(guī)、合同違約、侵權（例如知識產(chǎn)權）、怠于行使自身法律權益等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條 授權。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務崗位授權開展業(yè)務的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十七條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內部制約機構，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風險領域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。

第二十八條 資金業(yè)務。本公司對資金業(yè)務對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業(yè)務與代理業(yè)務分離、業(yè)務資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業(yè)務。本公司開展中間業(yè)務首先要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業(yè)資格和內部的業(yè)務授權，建立并落實 相關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。

第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內在損失和資產(chǎn)質量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實行前有關規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條 本制度由本公司董事會負責修訂解釋。

第三篇：風險控制制度-

風險控制制度

目 錄

第一章 總 則...........................................1 第二章 風險控制目標和原則...............................2 第三章 風險控制的機構設置...............................4 第四章 風險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務風險及控制措施............................17 第五章 風險控制的制度..................................19 第六章 風險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25

第一章 總 則

第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風險的發(fā)生，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內部控制大綱》，結合通行業(yè)的風險管理慣例和公司實際情況而制定。

第三條 風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。

第二章 風險控制目標和原則

第四條 公司風險控制的總體目標是，建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：

（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；

（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產(chǎn)的安全、完整；

（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；

（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。

第五條 公司風險控制應當遵循以下原則：

（一）健全性原則。風險控制應當覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；

（二）有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，確保風險控制制度的有效執(zhí)行；

（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司風險控制需要的機構、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應當在物理上和制度上適當隔離；

（四）相互制約原則。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；

（五）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風險控制效果。

第六條 公司制定風險控制制度必須遵循以下原則：

（一）合法合規(guī)原則。公司風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；

（二）全面性原則。風險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

（三）審慎性原則。公司風險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點；

（四）適時性原則。風險控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。

第三章 風險控制的機構設置

第七條 公司建立董事會領導下的架構清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風險控制體系。

第八條 董事會負責公司整體風險的預防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。

第九條 董事會下設合規(guī)與風險管理委員會。合規(guī)與風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理與基金運作的風險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責包括：

（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；

（二）對公司風險管理制度進行評價；

（三）草擬公司風險管理戰(zhàn)略；

（四）對公司風險管理制度的實施進行檢查，評估公司風險管理狀況。

第十條 公司設負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)履行下列職責監(jiān)督檢查公司內部風險控制情況；

（一）負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調閱公司相關文件、檔案；

（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設的相關專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內部風險控制情況；

（三）審核公司風控制度，負責對基金運作、內部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應獨立出具稽核報告，報送公司董事會；

（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務的合法合規(guī)性問題提出意見；

（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風險或者隱患、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（六）關注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內部風險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；

（七）指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益；

（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知總經(jīng)理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)應當向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（十）對公司合規(guī)風控部進行業(yè)務指導，并有權要求其配合工作；

（十一）中國法律規(guī)定的其他職權。

第十一條 公司下設投資決策委員會和風險控制委員會，負責對公司經(jīng)營及基金運作中的風險進行研究、評估和防控。

第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構，負責公司的重大投資決策和風險管理，主要職責包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。

第十三條 風險控制委員會是負責協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風險管理全局的議事機構，由總經(jīng)理、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)及其他相關人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責包括：

（一）擬定公司風險管理戰(zhàn)略和風險管理政策；

（二）審議公司風險控制制度與風險管理流程；

（三）檢查、評價公司風險管理狀況；

（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（五）為基金運作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（六）定期對公司內部控制體系的完備性和有效性進行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制制度，加強對風險的控制，將風險控制在最小范圍內。

第十五條 公司設獨立的合規(guī)風控部，負責對公司的基金運作、內部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內部監(jiān)督。在其職權范圍內獨立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)負責并報告工作。其主要職責包括：

（一）對國家法律法規(guī)的變化進行追蹤，對公司相關制度的修改

提供建議；

（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；

（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；

（四）對有關風險控制的問題進行專項檢查；（五）負責基金投資的實時監(jiān)控；

（六）負責基金信息披露的管理工作；

（七）調查公司內部的違法、違規(guī)行為；

（八）處理公司的有關法務與審查事項；

（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權的其他事宜。

第四章 風險類型及控制措施

第 一 節(jié) 風險類型

第十六條 公司在業(yè)務開展和內部管理中面臨的風險主要有四大類：業(yè)務風險、人員風險、法律風險和財務風險。其中：

（一）業(yè)務風險主要包括：銷售風險、投資管理風險、后臺保障風險和第三方風險；

（二）人員風險主要包括：人力資源風險和員工道德風險；

（三）法律風險主要包括：合規(guī)風險、關聯(lián)交易風險和信息披露風險；

（四）財務風險主要包括：財務管理風險和財務危機。

第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施

一、基金銷售風險及控制措施

第十七條 基金銷售風險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：

（一）設計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；

（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導致基金募集達不到法定設立標準或預定目標；

（三）因客戶服務質量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風險，巨額及連續(xù)巨額贖回。

第十八條 基金銷售風險的控制措施主要包括：

（一）新產(chǎn)品設計需進行深入的調研，接受需求分析與投資可

行性分析的雙重檢驗；

（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；

（三）選擇實力雄厚的代銷機構，對重點客戶實行個性化服務，防止流失；

（四）確?；鹦畔⑴逗突鹫心颊f明書反映基金的特性，并確?；疬\作實際情況與披露的信息相一致。

第十九條 基金贖回風險控制措施及處理程序：

（一）基金贖回風險的控制措施

1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；

（二）基金連續(xù)巨額贖回風險的控制措施

如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應在指定的媒體上進行公告。除以上措施外，應采取如下控制措施：

1.建立投資組合流動性指標，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動性指標進行考量，根據(jù)對市場的判斷，合理分布組合的流動性區(qū)間。在日常投資活動中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評估投資組合的流動性；如遇特殊情況，必須實時評估；

2.設立組合流動性指標的預警體系，保持密切跟蹤。流動性指標進入風險區(qū)域，必須進行強制調整；

3.根據(jù)基金合同，保持相應的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對市場情況

及申購、贖回情況實時進行控制，對市場情況及申購、贖回情況進行預測，并根據(jù)預測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進行必要的調整；

4.基金經(jīng)理應和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調整；

5.加強與投資者特別是機構投資者的溝通，進行投資者風險教育，幫助其樹立理性投資理念。

（三）巨額贖回風險的處理程序

當出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風險時，應按以下程序處理：

1.運營部門于每天清算結束后發(fā)現(xiàn)贖回申請構成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負責風控的副總經(jīng)理；

2.總經(jīng)理應立即召集專項會議，討論應對及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內容，是否需要作融資安排等；

3.必要時公司需立即召開投資決策委員會會議，對現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。

二、投資管理風險及控制措施

第二十條 投資管理風險是指公司在運用基金財產(chǎn)進行投資的過程中面臨的各種可能導致基金投資失敗的風險。主要包括：

（一）研究風險：由于對宏觀經(jīng)濟與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確

發(fā)現(xiàn)機會與揭示風險；

（二）決策風險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個股選擇不當；

（三）執(zhí)行風險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導致基金資產(chǎn)損失；

（四）流動性風險：因流動性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內以公允價格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。

第二十一條 投資管理風險的控制措施主要包括：

（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質量與覆蓋面；

（二）設立高效的投資決策程序，形成科學合理的決策機制和控制措施；

（三）設立高效的投資管理技術平臺，建立投資指令的業(yè)務復核制度，制定嚴格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權限；

（四）建立合理的流動性監(jiān)控指標體系與申購贖回管理體系，加強對證券市場各類投資品種流動性的研究。

三、后臺保障風險及控制措施

第二十二條 后臺保障風險是指公司業(yè)務支持部門未能提供強有力的支持而導致的風險。主要包括：

（一）技術系統(tǒng)風險：硬件故障風險、軟件崩潰風險、通訊線路中斷風險、病毒和黑客攻擊風險、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯誤風險；

（二）注冊登記風險：沒有制定嚴格的注冊登記業(yè)務制度和操作流程、注冊登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準確或不及時、交易申請確認未經(jīng)雙人操作及雙人復核、沒有保存完整的申請與確認的明細與匯總、沒有保存完整的操作日志；

（三）基金清算風險：沒有制定嚴格的基金清算業(yè)務制度和操作流程、沒有對不同基金實行嚴格的分帳管理、沒有準確和及時地進行資金劃撥與賬務核對、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務、沒有與托管行及時核對清算數(shù)據(jù)、沒有準確和及時地按規(guī)定編報會計信息、沒有保存完整的基金會計檔案資料。

第二十三條 后臺保障風險的控制措施主要包括：

（一）做好核心部件的配置與關鍵設備的備份；

（二）定期維護電腦系統(tǒng)，做好相關業(yè)務數(shù)據(jù)的備份工作；

（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；

（四）制定危機處理機制和災難恢復計劃等有關應對技術風險的控制措施；

（五）制定嚴格的業(yè)務制度和業(yè)務操作流程；

（六）及時進行相關清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；

（七）采用專用的財務核算與估值軟件等系統(tǒng)進行清算處理，盡量減少清算風險；

（八）加強對操作人員的業(yè)務培訓與紀律教育；

（九）合規(guī)風控部及有關部門對各項業(yè)務制度和流程的執(zhí)行情況進行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。

四、第三方風險及控制措施

第二十四條 第三方風險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構、代銷機構等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導致基金份額持有人或公司利益損失的可能。

第二十五條 第三方風險的控制措施主要包括：制定相關的選擇和監(jiān)控制度并嚴格執(zhí)行，簽定的各類合同中設置充分的保障與賠償條款；委托中介機構對托管人等第三方進行審計并提供相關報告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關情況，從而降低和減少第三方風險。

第 三 節(jié) 人員風險及控制措施

一、人力資源風險及控制措施

第二十六條 人力資源風險是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）主要業(yè)務人員的素質不符合相應崗位的要求；

（二）公司關鍵崗位業(yè)務人員大量流失；

（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風險。

第二十七條 人力資源風險的控制措施主要包括：

（一）建立合理的選拔考核機制；

（二）把個人的獎勵、晉升機會與工作表現(xiàn)掛鉤；

（三）借鑒國內外基金公司的經(jīng)驗，建立激勵和約束相容機制。

二、員工道德風險及控制措施

第二十八條 員工道德風險是指公司員工個人違反法律法規(guī)

或公司有關規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）泄露公司的重大秘密；

（二）相互勾結或與第三方串通，嚴重損害基金份額持有人的利益和公司利益；

（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風險行為。第二十九條 員工道德風險的控制措施主要包括：

（一）公開招聘，嚴格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；

（二）對員工進行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務操作流程等方面的專門培訓；

（三）加強員工自律，并簽定相關的自律承諾書；

（四）建立嚴明的工作紀律，嚴懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。

第 四 節(jié) 法律風險及控制措施

一、合規(guī)風險及控制措施

第三十條 合規(guī)風險是指在公司經(jīng)營與基金運作過程中，違反國家有關法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：

（一）對有關基金或公司運營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；

（二）公司規(guī)章制度沒有及時隨著法律法規(guī)的變化而進行調整；

（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；

（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。

第三十一條 合規(guī)風險的控制措施主要包括：

（一）公司合規(guī)部門負責及時了解和掌握國家有關法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時向公司傳達上述信息，并依據(jù)上述信息對公司相關制度提出調整和修訂意見；

（二）定期聘請專業(yè)法律人士對基金運作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進行檢查，提供專業(yè)意見，并對員工灌輸最新的相關法律知識；

（三）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴密的監(jiān)督機制，制定明確的工作規(guī)程及標準。

二、關聯(lián)交易風險及控制措施

第三十二條 關聯(lián)交易風險是指基金公司與其股東和關聯(lián)方之間的不當關聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：

（一）基金違反規(guī)定投資于關聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券；

（二）運用基金財產(chǎn)配合關聯(lián)人的證券投資；

（三）故意維持或者抬高關聯(lián)人所承銷證券的價格；

（四）公司向股東及其關聯(lián)人提供融資或者擔保；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關聯(lián)交易風險。

第三十三條 關聯(lián)交易風險的主要控制措施包括：

（一）建立規(guī)范的法人治理結構，股東會、董事會、經(jīng)營層職責明晰、各司其職；

（二）充分發(fā)揮負責合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實現(xiàn)的獨立監(jiān)察稽核作用；

（三）充分發(fā)揮董事會及其合規(guī)與風險管理委員會的審核與監(jiān)督作用；

（四）充分發(fā)揮獨立董事的作用，公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨立董事通過；

（五）制定有關關聯(lián)交易的管理制度，明確關聯(lián)交易的申請、審批和監(jiān)督程序。

三、信息披露及控制措施

第三十四條 信息披露風險是指在基金或公司對外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）披露的信息不真實、不準確，誤導投資者；

（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；

（三）披露的信息不及時，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定期限辦理；

（四）信息披露文件的內容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風險。

第三十五條 信息披露風險的控制措施主要包括：

（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；

（二）指定專人負責公司的信息披露，并將具體任務分解到部門；

（三）加強公司信息披露的監(jiān)督與審查。

第 五 節(jié) 財務風險及控制措施

一、財務管理風險及控制措施

第三十六條 財務管理風險是指由于公司財務管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）財務管理制度不健全；

（二）公司財務和基金財務沒有嚴格分離；

（三）收入、費用等沒有準確、及時確認和入賬；

（四）沒有按規(guī)定定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；

（五）公司固有資金的運用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；

（六）會計報表編制不正確或不及時；

（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。

第三十七條 財務管理風險的控制措施主要包括：

（一）建立嚴格的財務管理制度，切實做到責任到人；

（二）嚴格區(qū)分公司財務會計和基金財務會計；

（三）嚴格公司固有資金運用的管理；

（四）財務部實行雙人復核，定期核賬；

（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務用章、空白支票等重要憑證。

二、財務危機及控制措施

第三十八條 財務危機是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務損失，造成公司經(jīng)營嚴重困難。

第三十九條 財務危機的控制措施主要包括：制定切實可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強經(jīng)營決策的科學性，做好必要的重大災難防范與保護應對工作。

第五章 風險控制的制度

第四十條 風險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風險控制制度應體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項業(yè)務中。公司各部門之間應形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制。

第四十一條 風險控制制度包括：業(yè)務授權制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內部會計控制、內部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。

第四十二條 業(yè)務授權制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權，健全公司逐級授權制度，確保公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務部門、各級分支機構在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經(jīng)營管理職能；各項業(yè)務和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務授權范圍內進行；公司授權要適當，對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。

第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內部機構設置應根據(jù)不同工作的特點和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責任制；嚴禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務，必須有相應的后續(xù)監(jiān)督機制。

第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實現(xiàn)業(yè)務有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應該獨立；強調集中交

易和基金清算的一級保密性，并相應建立安全保障設施。

第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內部和部門之間的運作效率，各部門制定詳細、合理的業(yè)務流程的制度。各部門應本著可操作性的原則，制定本部門標準化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導，各部門員工必須嚴格遵守；工作流程應置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。

第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應完善集中交易室相關的安全設施，設立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。

第四十七條 信息披露制度是指公司嚴格按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定進行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負責，嚴格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關信息披露的管理辦法進行管理。

第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應對本部門的信息資料進行管理，建立完整的業(yè)務資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。

第四十九條 內部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內部會計控制包括基本的控制制度和科學的估值方法。具體控制制度包括復核制度、憑證制度、賬務組織和賬務處理體系。強化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應做到：

（一）基金會計與公司會計必須嚴格分開。

（二）每個基金應分別設立不同的獨立賬戶進行單獨核算。

（三）會計記錄、賬務處理和經(jīng)營成果核算要完全獨立。

（四）與托管銀行間的業(yè)務往來應嚴格按托管協(xié)議進行，分清權責，協(xié)調合作，互相監(jiān)督。

第五十條 內部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當場合公開的資料及信息必須嚴格對外界或對公司內部保密的制度。內部信息控制與保密制度應貫穿于風險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內部信息應根據(jù)對象不同，設定不同的密級程度。保密工作的實施應結合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡安裝和安全保障設施建設等工作同時進行，并相互配合。

第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務執(zhí)行情況和風險控制情況向主管領導或風險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務執(zhí)行過程中的風險控制情況，有效防范風險，公司內部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應按照公司內部組織結構建立各自獨立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務執(zhí)行結果、業(yè)務風險或存在的風險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務協(xié)調不及時而造成的風險，公司各業(yè)務相關部門還應就業(yè)務配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機制。

第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務部門工作進行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：

（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權范圍實施監(jiān)察稽核工作；

（二）強化內部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動有效運行；

（三）風險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；

（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內部監(jiān)督工作。

第六章 風險控制制度的保障和評價

第五十三條 為保障風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風險控制檢驗制度和獨立的風險控制報告制度。

第五十四條 控制環(huán)境是與風險控制制度相關的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風險控制制度要素提供規(guī)則和架構，主要包括各項風險控制制度對各項業(yè)務的牽制力，公司管理層、員工對風險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結構、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。

第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風險文化氛圍，使得風險控制意識能在公司內部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。

第五十六條 風險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術應用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調整風險控制制度，以確保風險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。

第五十七條 風險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風險控制制度的實質性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)報告的制度。公司應具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負責合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準確詳細的信息。

第五十八條 合規(guī)風控部應定時檢查和指導各部門的風險控制工作，形成風險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。

第五十九條 公司各級人員均應認真履行工作職責，準確、及時地反映情況，對風險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風險和損失的，依公司規(guī)定追究其責任。

第六十條 對因風險控制工作出色，防止了某些重大風險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應予以表彰和獎勵。

第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應給予適當表彰與獎勵。

第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風險并給公司帶來損失的，應追究部門負責人的責任。

第七章 附則

第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關法規(guī)的要求和公司業(yè)務的發(fā)展做進一步的調整和完善；如遇有關法律、法規(guī)作出調整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第六十四條 第六十五條

本制度由公司董事會批準后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。

第四篇：風險控制制度

山東至能投資擔保有限公司

風險控制制度

第一章 總則

第一條 為了維護投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔保有限公司（以下簡稱公司）的擔保行為，控制公司資產(chǎn)運營風險，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 在控制風險的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔保服務，堅持原則性與靈活性相結合，根據(jù)《公司章程》，結合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔保工作實際需要特制定相關代償、追償措施。

第二章 擔保總規(guī)模實行總量控制，計劃管理 第三條 控制擔保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實務操作中，根據(jù)借款企業(yè)預期收益、資金需求量、信用狀況、技術含量、市場前景、還款能力等經(jīng)公司與協(xié)作銀行雙方充分調研協(xié)商，可適當放寬。

第三章 建立風險準備金制度

第四條 公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔保發(fā)生的代償支出、彌補擔保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧

第五篇：《倉庫風險控制制度》

倉庫風險控制制度

一、目的為對倉庫風險進行識別、分析與衡量，并采取損失控制措施，以最少的成本使風險引起的損失降到最低程度，降到風險成本，在保證食品存儲安全的原則下，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化需采取一系列的決策和措施，特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于倉庫食品安全風險管理的各項工作范圍。

三、食品安全風險管理細則

3.1員工健康管理

3.1.1食品倉庫工作人員建立并執(zhí)行從業(yè)人員健康管理制度?；加辛〖病?、病毒性

肝炎、活動性肺結核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病的人員,不得從事食品倉庫管理工作。

3.1.2食品倉庫工作人員每年進行健康檢查，取得健康證方后參加工作，同時由人事部門建立健康證人員動態(tài)備案管理。

3.1.3倉庫人員體檢合格后應隨時攜帶健康證，以備檢查。

3.1.4從業(yè)人員健康檢查合格后不得涂改，過期、筆記不清無效。

3.2防蠅、防鼠害管理

3.2.1倉庫防蚊蠅、防鼠工作由倉庫主管負責落實。

3.2.2倉庫所有區(qū)域的窗戶統(tǒng)一關閉管理，各產(chǎn)品擺放區(qū)域放置防蠅和防鼠黏貼紙、防鼠夾、防蚊蠅紫外線燈及防鼠微波等工具。

3.2.3倉管員上班與下班前期仔細檢查門窗是否有損，若有應及時維修；同時檢查防蚊蠅和防鼠黏貼紙是否需要及時更換，行政部至少每周抽查一次放蚊蠅、防鼠工作是否落實執(zhí)行。

3.2.4參照《防蠅、防鼠害檢查記錄表》執(zhí)行。

3.3防毒、防盜管理

3.3.1倉庫應防衛(wèi)嚴密慎防投毒、防盜竊。

3.3.2倉庫門口應設立安全警示標志，非倉管員不得任意進入食品倉儲區(qū)，發(fā)現(xiàn)外來人員進入應立即制止，上下班期間應仔細檢查門窗是否關系，防止人為投毒和盜竊事件的發(fā)生。

3.3.3庫區(qū)不得放置殺蟲劑和亞硝酸鈉鹽等有毒有害物質。

3.3.4庫區(qū)定期組織人員清潔衛(wèi)生，保持環(huán)境整潔，消除衛(wèi)生安全隱患。

3.3.4倉庫值班人員應認真落實執(zhí)行各出入口的夜間巡邏工作，做好安全防范工作。

3.3.4上班期間，倉管員應定時查看昨日各庫區(qū)出入口24小時監(jiān)控記錄，如發(fā)現(xiàn)非法人員闖入事件，庫區(qū)應立即關閉停止作業(yè)，保證現(xiàn)場完整，立即向倉庫主管匯報，情形嚴重可向當?shù)鼐綀蟀?，電?10。每日監(jiān)控記錄如無異常，應定期刪除記錄，保障各監(jiān)視器記錄處于存儲狀態(tài)。倉庫主管至少每周抽查一次防毒和防盜工作是否落實執(zhí)行。

3.3.5參照《防毒、防盜竊檢查記錄表》執(zhí)行。

3.4

防火、防爆管理

3.4.1倉庫各區(qū)域放置的防火防爆設施和器材，按照布置圖張貼在各出入口明顯位置，同時各倉庫門口設置安全標志，動用明火必須倉庫主管授權批準，并做好相應安全防火措施。

3.4.2庫區(qū)照明防爆應配置相應數(shù)量防爆燈，防火設備應配置滅火器材，消防器材放置明顯和便于取用的地點，周圍1.5米內不準堆放物品和雜物。

3.4.3庫區(qū)內的配電線路，需穿非燃性塑料管保護。應在庫房外單獨安裝電源開關箱，倉管員離開庫區(qū)時應拉閘斷電；禁止使用不合規(guī)格的保險裝置。

3.4.4庫區(qū)禁止使用蚊香、電爐、取暖器等電熱器具和電視機、電冰箱等家用電器，以及液化器具等易燃易爆物品。

3.4.5庫區(qū)禁止使用汽油等易燃液體擦拭各種車輛、設備等。叉車除正常在庫區(qū)外加油，其他人員工作使用汽油時須提前上報部門主管。

3.4.6倉庫主管應定期組織電源、電源和易燃易爆物品的安全管理和值班巡邏機制，落實各級人員防火責任制。

3.4.7行政部隊倉庫員工進行消防宣傳、業(yè)務培訓和考核，考試合格方可上崗，以提高全員的消防安全意識和消防器材使用技能。

3.4.8定期開展防火檢查、同時滅火器材由倉管員管理，負責檢查、維護、保養(yǎng)、更換和添置、保障完好有效，消除火險隱患。

3.4.9在生產(chǎn)過程中發(fā)生火災，倉庫人員在火焰的初期階段應迅速采取措施，將火撲滅或控制火勢的蔓延，并立即向本部門領過報告。部門領導接到火警報告后，立即向公司領導報警（同時講清起火地點、部位及燃燒的物品）。如火勢較大有蔓延趨勢，滅火人員可直接撥打消防報警電話119，后再告知公司領導。

3.4.7對火災事故的現(xiàn)場應由發(fā)生事故部門先行保護，任何人不得私自破壞現(xiàn)場，待有關部門同意后，方可繼續(xù)進入和工作。

3.4.8行政部每周抽查一次防火工作是否落實執(zhí)行。

3.3.9參照《防火防爆檢查記錄表》執(zhí)行。

3.4防潮、防汛管理

3.4.1庫區(qū)室內地面高于戶外地面，門窗、四壁完整不漏雨，食品包裝箱擺放木棧板上，與地面直接隔離10-20CM。

3.4.2庫區(qū)保持通風、干燥，避免陽光直射。

3.4.3時時收集當?shù)貧庀笱聪ⅲ龊梅姥捶莱惫芾砉ぷ鳌?/p>

3.5防倒塌管理

3.5.1倉庫內所有食品包裝不能擺放在地面，要放在木棧板上。疊放時要做到“上小下大，上輕下重”。堆放貨物不宜過高，防止紙箱變形倒塌。

3.5.2搬動貨物時，要注意輕拿輕放，注意保持食品箱的清潔要求。

3.5.3搬運貨物時，重物要放在下面，貨物過高時要纏綁繩子或膠帶。使用液壓叉車時要勻速拉動，不能超高、超快、超載。

3.6防事故管理

3.6.1倉庫員工，要有安全防范意識和接受過安全培訓，3.6.1根據(jù)倉儲九防（防蠅、防鼠、防毒、防火、防爆、防盜、防汛、防事故、防倒塌）的要求，倉庫人員全面落實執(zhí)行。

3.6.2遵守“三遠離，一嚴禁”的原則：遠離火源、遠離水源、遠離電源，嚴禁混合堆

放，嚴禁帶火種進入倉庫。

3.6.3專人定期檢查消防設備，加強電線、電器和排水設施管理。遇到惡劣天氣，要檢查倉庫是否安全。

3.6.4倉庫內外通道保持暢通，不能堆放雜物。

3.6.5每天上下班檢查倉庫是否安全，關好門窗。

3.6.2行政部門將不定期抽查庫區(qū)人員是否按照倉儲九防管理細則要求，把工作落實執(zhí)

行到位，消除和降低發(fā)生意外事故隱患，消除和降低公司因意外事故而帶來的經(jīng)濟損失。

四、附則

4.1若有違反上述規(guī)定者將追究其經(jīng)濟責任。

4.2本制度最終解釋權歸

有限公司。

4.3本制度從公司成立之日起開始執(zhí)行。

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END

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