第一篇：投資公司風險控制制度

風險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障公司證券投資業(yè)務的安全運作和管理，加強公司內(nèi)部風險管理，規(guī)范投資行為，提高風險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風險，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務試點指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關規(guī)定，特制定本制度。

第二條證券投資業(yè)務具體指對二級市場股票的投資。第三條 風險控制原則

公司的風險控制應嚴格遵循以下原則：

（1）全面性原則：風險控制制度應覆蓋證券投資業(yè)務的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風險控制的核心是有效防范各種風險，公司部門組織的構成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

（3）獨立性原則：風險控制工作應保持高度的獨立性和權威性，并貫徹到業(yè)務的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執(zhí)行風險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權力；

（5）適時性原則：應隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務的發(fā)展，及時對風險控制制度進行相應修改和完善；

（6）防火墻原則：公司與關聯(lián)公司之間在業(yè)務、人員、機構、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴格分離、相互獨立，嚴格防范因風險傳遞及利益沖突給公司帶來的風險。

第二章 風險控制組織體系 第四條 風險控制組織體系

公司應根據(jù)證券投資業(yè)務流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。公司的風險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設的風險控制委員會、投資決策委員會、風險控制部和業(yè)務部。

第五條 各層級的風險控制職責

董事會職責：（1）審議批準風險控制委員會的基本制度，決定風險控制委員會的人員組成，聽取風險控制委員會的報告；（2）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的投資項目；（3）決定公司內(nèi)部風險管理機構的設置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權。

董事會下設風險控制委員會，其職責包括：（1）組織擬訂公司的風險管理基本制度；（2）對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的，應當提交董事會審批的證券投資事項進行合規(guī)性審核；（3）監(jiān)督和評估風險管理制度執(zhí)行情況等。風險控制委員會對董事會負責，向董事會報告。

投資決策委員會職責：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級市場股票不超過被投資公司總股本的40%的證券投資項目的投資和退出作出決策。

風險控制部是公司內(nèi)專職的風險管理部門，其職責包括：（1）獨立于業(yè)務部開展風險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；（2）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對投資協(xié)議進行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時及時向風險控制委員會報送相關專項報告。

業(yè)務部職責：具體負責項目開發(fā)、執(zhí)行和退出過程中的風險控制。業(yè)務部負責人作為投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內(nèi)部的風險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和風險問題的職責。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關背景的人員。

第六條 為建立健全內(nèi)控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。

綜合管理部負責投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和投資決策委員會的會議籌備，以及相關會議資料的管理等。

財務部負責投資業(yè)務的財務核算和資金劃撥，為股權投資項目分別設置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章 風險控制流程

第七條 風險管理的業(yè)務流程由風險識別、風險評估、風險分析、風險控制和風險報告五個步驟組成，是制定風險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎。

第八條 風險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風險的來源進行辨別。第九條 風險測量是對風險的嚴重程度及發(fā)生概率進行科學合理的量化。第十條 風險分析主要對風險的驅(qū)動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

第十一條 風險控制是對業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)制定風險防范和處理措施。第十二條 風險報告是指業(yè)務部、風險控制部根據(jù)職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領導提交的與風險評估分析相關的報告。

第四章 風險識別與評估

第十三條 證券投資業(yè)務面臨政策風險、法律風險、操作風險、市場風險、合規(guī)風險等多種風險。

公司運營過程中，相關部門應當在職責范圍內(nèi)對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關的風險控制職責。

第十四條 政策風險

政策風險是項目公司面臨的主要風險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導致項目投資前后技術、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

第十五條 合規(guī)性風險

項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風險；項目公司的經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風險。

第十六條 法律風險

與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

第十七條 操作風險

證券投資業(yè)務包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。第十八條 市場風險

由于證券投資業(yè)務從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標無法實現(xiàn)的風險。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風險是難以控制的。

第五章 風險控制

第一節(jié) 合規(guī)風險的控制

第十九條 公司對證券投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析和檢查，控制投資業(yè)務的合規(guī)性風險。

第二十條 公司通過以下手段對合規(guī)風險進行事前和事中控制：

（一）為保證證券投資業(yè)務合法、合規(guī)，制定、審查相關的管理制度和業(yè)務流程；

（二）制訂、審閱證券投資業(yè)務的相關合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

（三）監(jiān)督證券投資業(yè)務管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

（四）確保證券投資業(yè)務投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。第二十一條 公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。

（一）制定證券投資業(yè)務的合規(guī)檢查制度；

（二）對證券投資業(yè)務運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；

（三）檢查相關管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務遵守公司內(nèi)部制度。

第二節(jié) 市場風險的控制

第二十二條 市場風險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。第二十三條 公司制訂項目立項標準。立項標準應該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關于投資范圍的相關規(guī)定。

第二十四條 業(yè)務部應當根據(jù)立項標準和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。項目人員應當在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關信息材料的基礎上，對入選項目池的項目進行初步評估和風險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。

第三節(jié) 法律風險的控制

第二十五條 風險控制部應當對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核，防范法律風險。

第二十六條 在項目運作過程中，風險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構提供法律服務，防范法律風險。

第四節(jié) 操作風險的控制

第二十七條 公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務流程和具體要求。

第二十八條 為維護公司的權益，項目投資的范圍應當符合以下規(guī)定：

（一）不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

（二）不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資；

（三）單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

（四）單一投資二級市場股票不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

（五）不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；

（六）法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資； 第二十九條 盡職調(diào)查的風險控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關報告。

（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負責人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。

（3）項目組應當對盡職調(diào)查相關材料的真實性和完備性負責。

（4）項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構，參與或獨立進行調(diào)查工作。

第三十條 投資決策的風險控制

（1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；

（2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；

（3）公司證券投資業(yè)務的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的項目，應當經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

第三十一條 項目管理的風險控制 公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

（1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司；定期收集項目公司財務資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務狀況；定期對項目公司進行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。

（2）項目組負責每月度、每半年度完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項目情況報告》和《項目股權價值評估報告》（每半年），并向主管領導提交估值報告。

第三十二條 公司建立重大事項報告和應急處置機制，對投資項目重大風險事項的處置進行決策。項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項目公司中的權益發(fā)生變動、或者項目公司的財務指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應當及時報告。相關規(guī)則另行制定。

第三十三條 公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。當項目達到預期投資目標或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的證券投資項目，應當提交董事會和股東審議。

退出方案未通過審議的，項目組應當研究并重新設計退出方案，直至項目實現(xiàn)退出。

第五節(jié) 其它環(huán)節(jié)的風險控制

第三十四條 對財務與資金管理的風險控制

公司建立獨立的財務核算體系，制定規(guī)范的財務會計核算制度，配備專職的財務核算人員。

公司按照有關規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。第三十五條 對人員管理的風險控制 公司高級管理人員和從業(yè)人員應當專職。

第三十六條 公司建立專門的內(nèi)部控制機制，對公司風險進行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關聯(lián)交易。

第六章 風險控制報告

第三十七條 風險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。

第三十八條 風險控制部定期對公司業(yè)務運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風險評估與評價，在每年度4月底、8月底前向公司領導上報年度或半年度風險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。

第三十九條 公司發(fā)生或可能重大事項的，風險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關規(guī)定向公司領導報送臨時性報告。

第四十條 風險控制報告中應明確風險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風險以及應對或補救措施等內(nèi)容。

第七章 附則

第四十一條 本制度由風險控制委員會負責解釋和修訂，經(jīng)董事會批準后生效。

第四十二條 本制度自下發(fā)之日起實施。

第二篇：投資公司外包業(yè)務風險控制制度

外包業(yè)務風險控制制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。

第二條 督管理。

第三條 督管理。

第四條 基金托管機構是指依法設立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其公司風險管理委員會負責運營外包機構的選擇、評定、確認與監(jiān)公司投資決策委員會負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監(jiān)他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

第五條 外包服務機構是指基金業(yè)務外包服務機構（以下簡稱“外包機構”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

第六條 外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機構（簡稱基金銷售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務、私募基金募集結算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構。

第二章 外包機構的遴選與管理

第七條 公司開展業(yè)務外包應根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經(jīng)營水平相適宜。

第八條 公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構應保證登記數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用

于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。

第九條 公司可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的機構應按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。

第十條 公司XX部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內(nèi)容：

（一）品牌影響力：外包機構應品牌信譽良好，無不良記錄。

（二）外包資質(zhì)：外包機構應為按照《基金業(yè)務外包服務指引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并加入基金業(yè)協(xié)會成為會員的機構

（三）運營團隊：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

（四）IT系統(tǒng)：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

（五）風控機制：外包機構應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實防范利益輸送。

（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。

第十一條 公司對外包的評定流程如下：

（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機構開展外包活動前，應根據(jù)備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現(xiàn)場調(diào)查。

（二）業(yè)務談判：公司XX部門與運營外包機構成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。

（三）選定：根據(jù)實際考察結果進行綜合評估，確定運營外包機構，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協(xié)議，明確雙方權利義務及違約責任，協(xié)議條款至少應包括以下內(nèi)容：

1.外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應獨立于外包機構的自有財產(chǎn)。外包機構破產(chǎn)或者清算時，外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

2.外包機構應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確?；鹳Y產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

3.外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構開立銷售結算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。

5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協(xié)議明確各方權責。協(xié)議內(nèi)容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權利義務等。

第十二條 外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。

第十三條 外包合同簽訂后，公司XX部門負責已雙方根據(jù)項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。

第十四條 在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。

第三章 監(jiān)督管理

第十五條

公司XX部門應定期與托管機構和運營外包機構召開例會，定期溝通，了解托管機構是否合規(guī)運作，同時托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。

第十六條

公司XX部門應根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務協(xié)議，不定期考察托管機構及運營外包機構是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。

第十七條

公司XX部門運營管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構應在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。

第三篇：投資公司風險控制流程管理制度

投資公司風險控制管理制度

為保障公司和出資人的合法權益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，結合公司實際，制定本制度。

第一章 業(yè)務受理及調(diào)查

一、受理：客戶向公司申請借款時，經(jīng)業(yè)務部與其初步接洽后，基本符合借款條件的，填寫借款申請表。并提供有關材料原件及復印件。企業(yè)所提供的復印件要加蓋公章。業(yè)務部必須核對原件，并對材料的真實性負責。

二、項目調(diào)查：業(yè)務部與風險部同時對企業(yè)進行考察，業(yè)務部經(jīng)理必須參加實地調(diào)查。

三、項目綜合分析：業(yè)務部根據(jù)資料審核和實地調(diào)查，對已獲取的信息進行綜合判斷、分析，得出結論，并最終形成調(diào)查報告。

第二章 審批

一、項目審批流程

每筆借款金額控制在人民幣500萬元（含）以內(nèi)，其業(yè)務審批流程為：業(yè)務部申報→風險部獨立審核→董事會審議→終審人批準（開發(fā)區(qū)分管領導）。

二、董事會評審程序：

（1）、業(yè)務部必須在董事會召開前一天，將項目審批材料發(fā)至董事會成員，以便董事會成員預先閱讀了解項目情況；

（2）、董事會成員必須按時參加，因特殊情況不能出席時，必須事先向總經(jīng)理請假。若參會的董事會成員人數(shù)未達董事會成員總數(shù)三分之二的，則會議改期進行。

（3）、業(yè)務部經(jīng)理報告項目調(diào)查情況，風險部經(jīng)理報告風險評估情況；（4）、與會董事會人員質(zhì)詢，風險部經(jīng)理、業(yè)務部經(jīng)理答疑；（5）、與會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；（6）、會議評審采用簽字表決制，參會評審人員須在《項目評審表》上明確填寫意見并簽字，不得棄權，三分之二以上的與會董事會人員同意視為項目評審通過；

（7）、終審人根據(jù)董事會意見進行項目終審，對評審通過項目，終審人執(zhí)行一票否決權；

第三章 放款

放款環(huán)節(jié)流程：借款人面簽合同文本→繳納利息→財務部經(jīng)理審核→放款→資料歸檔；

一、簽訂合同：公司對合同的簽訂實行面簽制。當事人簽字蓋章時，公司至少兩人同時在現(xiàn)場面簽；

所有合同文本及相關法律文件必須經(jīng)法律顧問審核同意。

二、收取利息：財務部按合同規(guī)定收取利息。利息原則上應在借款合同生效之日一次性收取。

三、借款發(fā)放：財務部根據(jù)終審人簽字的合同及利息繳納單，報財務部經(jīng)理審核后放款，借款人必須現(xiàn)場開具收據(jù)并簽字蓋章。

第四章 貸后管理及風險預警

一、貸后管理：

業(yè)務部、風險部要定期走訪客戶，保持對客戶的維護和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向總經(jīng)理書面匯報貸后管理情況。

財務部及時提供客戶的還本付息及欠款信息。

二、風險預警：

客戶出現(xiàn)風險信號時，業(yè)務部、風險部應在第一時間上報總經(jīng)理并拿出初步處理意見；

總經(jīng)理負責對全公司業(yè)務風險監(jiān)督管理工作，對重大風險預警信息及時上報董事會。

各部門應按照董事會決議及風險解決方案認真落實相關措施，同時總經(jīng)理要對整改情況進行稽核檢查。第五章 責任認定與處罰

工作人員由于自身能力、業(yè)務水平、疏忽失誤等客觀原因造成公司損失的，公司將視情節(jié)的嚴重程度給予崗位調(diào)整、下放學習、罰款等行政和經(jīng)濟處罰；由于玩忽職守、串通造假、惡意欺詐、謀取私利、收受賄賂等主觀因素給公司造成損失的，業(yè)務崗公司直接予以辭退，管理崗直接降為業(yè)務崗，領導層建立引咎辭職機制；情節(jié)非常嚴重的，移交司法機關追究其刑事民事責任。

第四篇：風險控制制度

風險控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強義馬鑫源投資擔保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，嚴格執(zhí)行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務和每個壞節(jié)，都全面的進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結果實行全程監(jiān)控。

（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類包括：戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰(zhàn)略風險，是指由內(nèi)部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。

合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務并實現(xiàn)全面風險管理的4個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯(lián)的8個構成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明 確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履行情況；監(jiān)督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設。

（二）目標設定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。

（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務、所有范圍的風險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風險評估。即：未建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風險分析人員。

（五）風險對策。即：指定不同的機構或部門分別負責內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應建立一套適當?shù)膬?nèi)控結構，在業(yè)務的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行檢測成為日常業(yè)務活動的組成部分，同時還由業(yè)務部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范風險發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關部門報告，并加以及時的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務性質(zhì)、復雜性以及表外業(yè)務中潛在風險相適應，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風險管理是否有效，實在對8個構成要素是否存在和有運行，進行評估飛基礎上所做的判斷。因此，構成要素也是判定全面風險管理有效的標準。構成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風險管理的組織體系

第九條 風險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標準；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機構通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

風險管理實行統(tǒng)一領導，垂直管理，分級負責。

第十二條 本公司董事會下設立貸審會，待審會會對董事會負責，對轄內(nèi)風險管理實行統(tǒng)一領導。

貸審會設立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人員負責，直到對貸審會負責。

委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，以及報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風險控制人員對轄內(nèi)的整個風險控制過程和結果分別負責。董事會對轄內(nèi)的風險關管理負最終責任。

第十三條 貸審會的主要職責是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；

（三）對預防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風險管理的工作目標進行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；

（八）董事會授權的其他事項。

第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會下設辦公室。辦公室設在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。各支部設立風險管理小組，總經(jīng)理擔任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責。

第十六條 本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一 指導和協(xié)調(diào)。

第十四章 風險管理的理念和文化

第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業(yè)務的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務部門和交易領域，應將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業(yè)務管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務單位和各類風險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風聲、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的流程和辦法。

第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接收、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業(yè)務流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風險管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體險；

（五）事前主動引導和事后被動督導并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風險和表外風險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應本公司自身特點的風險分析和控制模型。

定量分析主要結合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%）

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提 準備/信用風險資產(chǎn)應提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標值≥100%）。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%）

9、單一客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

10、集團客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方所在集團授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。

11、全部關聯(lián)度=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動性風險指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%）。

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經(jīng)計算方法不同）

（四）市場風險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）

（五）盈利性指標

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數(shù)股東權益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%）

3、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章 風險管理的特點

第二十四條 政策。本公司以服務“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)理損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規(guī)、合同違約、侵權（例如知識產(chǎn)權）、怠于行使自身法律權益等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十六條 授權。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務崗位授權開展業(yè)務的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權。

第二十七條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機構，不得合二為一；防止對單一客戶、關聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風險領域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。

第二十八條 資金業(yè)務。本公司對資金業(yè)務對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業(yè)務與代理業(yè)務分離、業(yè)務資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業(yè)務。本公司開展中間業(yè)務首先要取得有關主管部門核準的機構資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務授權，建立并落實 相關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。

第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術實施會計內(nèi)部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實行前有關規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條 本制度由本公司董事會負責修訂解釋。

第五篇：風險控制制度-

風險控制制度

目 錄

第一章 總 則...........................................1 第二章 風險控制目標和原則...............................2 第三章 風險控制的機構設置...............................4 第四章 風險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務風險及控制措施............................17 第五章 風險控制的制度..................................19 第六章 風險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25

第一章 總 則

第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風險的發(fā)生，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結合通行業(yè)的風險管理慣例和公司實際情況而制定。

第三條 風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。

第二章 風險控制目標和原則

第四條 公司風險控制的總體目標是，建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：

（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；

（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產(chǎn)的安全、完整；

（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；

（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。

第五條 公司風險控制應當遵循以下原則：

（一）健全性原則。風險控制應當覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；

（二）有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，確保風險控制制度的有效執(zhí)行；

（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司風險控制需要的機構、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應當在物理上和制度上適當隔離；

（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；

（五）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風險控制效果。

第六條 公司制定風險控制制度必須遵循以下原則：

（一）合法合規(guī)原則。公司風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；

（二）全面性原則。風險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

（三）審慎性原則。公司風險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點；

（四）適時性原則。風險控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。

第三章 風險控制的機構設置

第七條 公司建立董事會領導下的架構清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風險控制體系。

第八條 董事會負責公司整體風險的預防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。

第九條 董事會下設合規(guī)與風險管理委員會。合規(guī)與風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理與基金運作的風險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責包括：

（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；

（二）對公司風險管理制度進行評價；

（三）草擬公司風險管理戰(zhàn)略；

（四）對公司風險管理制度的實施進行檢查，評估公司風險管理狀況。

第十條 公司設負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)履行下列職責監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風險控制情況；

（一）負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調(diào)閱公司相關文件、檔案；

（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設的相關專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況；

（三）審核公司風控制度，負責對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應獨立出具稽核報告，報送公司董事會；

（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務的合法合規(guī)性問題提出意見；

（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風險或者隱患、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（六）關注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內(nèi)部風險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；

（七）指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益；

（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知總經(jīng)理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)應當向董事會和中國證監(jiān)會報告；

（十）對公司合規(guī)風控部進行業(yè)務指導，并有權要求其配合工作；

（十一）中國法律規(guī)定的其他職權。

第十一條 公司下設投資決策委員會和風險控制委員會，負責對公司經(jīng)營及基金運作中的風險進行研究、評估和防控。

第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構，負責公司的重大投資決策和風險管理，主要職責包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。

第十三條 風險控制委員會是負責協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風險管理全局的議事機構，由總經(jīng)理、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)及其他相關人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責包括：

（一）擬定公司風險管理戰(zhàn)略和風險管理政策；

（二）審議公司風險控制制度與風險管理流程；

（三）檢查、評價公司風險管理狀況；

（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（五）為基金運作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；

（六）定期對公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制制度，加強對風險的控制，將風險控制在最小范圍內(nèi)。

第十五條 公司設獨立的合規(guī)風控部，負責對公司的基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權范圍內(nèi)獨立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)負責并報告工作。其主要職責包括：

（一）對國家法律法規(guī)的變化進行追蹤，對公司相關制度的修改

提供建議；

（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；

（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；

（四）對有關風險控制的問題進行專項檢查；（五）負責基金投資的實時監(jiān)控；

（六）負責基金信息披露的管理工作；

（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；

（八）處理公司的有關法務與審查事項；

（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權的其他事宜。

第四章 風險類型及控制措施

第 一 節(jié) 風險類型

第十六條 公司在業(yè)務開展和內(nèi)部管理中面臨的風險主要有四大類：業(yè)務風險、人員風險、法律風險和財務風險。其中：

（一）業(yè)務風險主要包括：銷售風險、投資管理風險、后臺保障風險和第三方風險；

（二）人員風險主要包括：人力資源風險和員工道德風險；

（三）法律風險主要包括：合規(guī)風險、關聯(lián)交易風險和信息披露風險；

（四）財務風險主要包括：財務管理風險和財務危機。

第 二 節(jié) 業(yè)務風險及控制措施

一、基金銷售風險及控制措施

第十七條 基金銷售風險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：

（一）設計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；

（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導致基金募集達不到法定設立標準或預定目標；

（三）因客戶服務質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風險，巨額及連續(xù)巨額贖回。

第十八條 基金銷售風險的控制措施主要包括：

（一）新產(chǎn)品設計需進行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可

行性分析的雙重檢驗；

（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；

（三）選擇實力雄厚的代銷機構，對重點客戶實行個性化服務，防止流失；

（四）確保基金信息披露和基金招募說明書反映基金的特性，并確?；疬\作實際情況與披露的信息相一致。

第十九條 基金贖回風險控制措施及處理程序：

（一）基金贖回風險的控制措施

1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；

（二）基金連續(xù)巨額贖回風險的控制措施

如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應在指定的媒體上進行公告。除以上措施外，應采取如下控制措施：

1.建立投資組合流動性指標，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動性指標進行考量，根據(jù)對市場的判斷，合理分布組合的流動性區(qū)間。在日常投資活動中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評估投資組合的流動性；如遇特殊情況，必須實時評估；

2.設立組合流動性指標的預警體系，保持密切跟蹤。流動性指標進入風險區(qū)域，必須進行強制調(diào)整；

3.根據(jù)基金合同，保持相應的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對市場情況

及申購、贖回情況實時進行控制，對市場情況及申購、贖回情況進行預測，并根據(jù)預測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進行必要的調(diào)整；

4.基金經(jīng)理應和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調(diào)整；

5.加強與投資者特別是機構投資者的溝通，進行投資者風險教育，幫助其樹立理性投資理念。

（三）巨額贖回風險的處理程序

當出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風險時，應按以下程序處理：

1.運營部門于每天清算結束后發(fā)現(xiàn)贖回申請構成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負責風控的副總經(jīng)理；

2.總經(jīng)理應立即召集專項會議，討論應對及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內(nèi)容，是否需要作融資安排等；

3.必要時公司需立即召開投資決策委員會會議，對現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調(diào)整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。

二、投資管理風險及控制措施

第二十條 投資管理風險是指公司在運用基金財產(chǎn)進行投資的過程中面臨的各種可能導致基金投資失敗的風險。主要包括：

（一）研究風險：由于對宏觀經(jīng)濟與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確

發(fā)現(xiàn)機會與揭示風險；

（二）決策風險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個股選擇不當；

（三）執(zhí)行風險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導致基金資產(chǎn)損失；

（四）流動性風險：因流動性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內(nèi)以公允價格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。

第二十一條 投資管理風險的控制措施主要包括：

（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；

（二）設立高效的投資決策程序，形成科學合理的決策機制和控制措施；

（三）設立高效的投資管理技術平臺，建立投資指令的業(yè)務復核制度，制定嚴格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權限；

（四）建立合理的流動性監(jiān)控指標體系與申購贖回管理體系，加強對證券市場各類投資品種流動性的研究。

三、后臺保障風險及控制措施

第二十二條 后臺保障風險是指公司業(yè)務支持部門未能提供強有力的支持而導致的風險。主要包括：

（一）技術系統(tǒng)風險：硬件故障風險、軟件崩潰風險、通訊線路中斷風險、病毒和黑客攻擊風險、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯誤風險；

（二）注冊登記風險：沒有制定嚴格的注冊登記業(yè)務制度和操作流程、注冊登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準確或不及時、交易申請確認未經(jīng)雙人操作及雙人復核、沒有保存完整的申請與確認的明細與匯總、沒有保存完整的操作日志；

（三）基金清算風險：沒有制定嚴格的基金清算業(yè)務制度和操作流程、沒有對不同基金實行嚴格的分帳管理、沒有準確和及時地進行資金劃撥與賬務核對、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務、沒有與托管行及時核對清算數(shù)據(jù)、沒有準確和及時地按規(guī)定編報會計信息、沒有保存完整的基金會計檔案資料。

第二十三條 后臺保障風險的控制措施主要包括：

（一）做好核心部件的配置與關鍵設備的備份；

（二）定期維護電腦系統(tǒng)，做好相關業(yè)務數(shù)據(jù)的備份工作；

（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；

（四）制定危機處理機制和災難恢復計劃等有關應對技術風險的控制措施；

（五）制定嚴格的業(yè)務制度和業(yè)務操作流程；

（六）及時進行相關清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；

（七）采用專用的財務核算與估值軟件等系統(tǒng)進行清算處理，盡量減少清算風險；

（八）加強對操作人員的業(yè)務培訓與紀律教育；

（九）合規(guī)風控部及有關部門對各項業(yè)務制度和流程的執(zhí)行情況進行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。

四、第三方風險及控制措施

第二十四條 第三方風險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構、代銷機構等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導致基金份額持有人或公司利益損失的可能。

第二十五條 第三方風險的控制措施主要包括：制定相關的選擇和監(jiān)控制度并嚴格執(zhí)行，簽定的各類合同中設置充分的保障與賠償條款；委托中介機構對托管人等第三方進行審計并提供相關報告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關情況，從而降低和減少第三方風險。

第 三 節(jié) 人員風險及控制措施

一、人力資源風險及控制措施

第二十六條 人力資源風險是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）主要業(yè)務人員的素質(zhì)不符合相應崗位的要求；

（二）公司關鍵崗位業(yè)務人員大量流失；

（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風險。

第二十七條 人力資源風險的控制措施主要包括：

（一）建立合理的選拔考核機制；

（二）把個人的獎勵、晉升機會與工作表現(xiàn)掛鉤；

（三）借鑒國內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗，建立激勵和約束相容機制。

二、員工道德風險及控制措施

第二十八條 員工道德風險是指公司員工個人違反法律法規(guī)

或公司有關規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

（一）泄露公司的重大秘密；

（二）相互勾結或與第三方串通，嚴重損害基金份額持有人的利益和公司利益；

（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；

（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風險行為。第二十九條 員工道德風險的控制措施主要包括：

（一）公開招聘，嚴格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；

（二）對員工進行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務操作流程等方面的專門培訓；

（三）加強員工自律，并簽定相關的自律承諾書；

（四）建立嚴明的工作紀律，嚴懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。

第 四 節(jié) 法律風險及控制措施

一、合規(guī)風險及控制措施

第三十條 合規(guī)風險是指在公司經(jīng)營與基金運作過程中，違反國家有關法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：

（一）對有關基金或公司運營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；

（二）公司規(guī)章制度沒有及時隨著法律法規(guī)的變化而進行調(diào)整；

（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；

（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；

（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。

第三十一條 合規(guī)風險的控制措施主要包括：

（一）公司合規(guī)部門負責及時了解和掌握國家有關法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時向公司傳達上述信息，并依據(jù)上述信息對公司相關制度提出調(diào)整和修訂意見；

（二）定期聘請專業(yè)法律人士對基金運作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進行檢查，提供專業(yè)意見，并對員工灌輸最新的相關法律知識；

（三）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴密的監(jiān)督機制，制定明確的工作規(guī)程及標準。

二、關聯(lián)交易風險及控制措施

第三十二條 關聯(lián)交易風險是指基金公司與其股東和關聯(lián)方之間的不當關聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：

（一）基金違反規(guī)定投資于關聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；

（二）運用基金財產(chǎn)配合關聯(lián)人的證券投資；

（三）故意維持或者抬高關聯(lián)人所承銷證券的價格；

（四）公司向股東及其關聯(lián)人提供融資或者擔保；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關聯(lián)交易風險。

第三十三條 關聯(lián)交易風險的主要控制措施包括：

（一）建立規(guī)范的法人治理結構，股東會、董事會、經(jīng)營層職責明晰、各司其職；

（二）充分發(fā)揮負責合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實現(xiàn)的獨立監(jiān)察稽核作用；

（三）充分發(fā)揮董事會及其合規(guī)與風險管理委員會的審核與監(jiān)督作用；

（四）充分發(fā)揮獨立董事的作用，公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨立董事通過；

（五）制定有關關聯(lián)交易的管理制度，明確關聯(lián)交易的申請、審批和監(jiān)督程序。

三、信息披露及控制措施

第三十四條 信息披露風險是指在基金或公司對外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）披露的信息不真實、不準確，誤導投資者；

（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；

（三）披露的信息不及時，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定期限辦理；

（四）信息披露文件的內(nèi)容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；

（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風險。

第三十五條 信息披露風險的控制措施主要包括：

（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；

（二）指定專人負責公司的信息披露，并將具體任務分解到部門；

（三）加強公司信息披露的監(jiān)督與審查。

第 五 節(jié) 財務風險及控制措施

一、財務管理風險及控制措施

第三十六條 財務管理風險是指由于公司財務管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

（一）財務管理制度不健全；

（二）公司財務和基金財務沒有嚴格分離；

（三）收入、費用等沒有準確、及時確認和入賬；

（四）沒有按規(guī)定定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；

（五）公司固有資金的運用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；

（六）會計報表編制不正確或不及時；

（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。

第三十七條 財務管理風險的控制措施主要包括：

（一）建立嚴格的財務管理制度，切實做到責任到人；

（二）嚴格區(qū)分公司財務會計和基金財務會計；

（三）嚴格公司固有資金運用的管理；

（四）財務部實行雙人復核，定期核賬；

（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務用章、空白支票等重要憑證。

二、財務危機及控制措施

第三十八條 財務危機是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務損失，造成公司經(jīng)營嚴重困難。

第三十九條 財務危機的控制措施主要包括：制定切實可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強經(jīng)營決策的科學性，做好必要的重大災難防范與保護應對工作。

第五章 風險控制的制度

第四十條 風險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風險控制制度應體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項業(yè)務中。公司各部門之間應形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制。

第四十一條 風險控制制度包括：業(yè)務授權制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。

第四十二條 業(yè)務授權制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權，健全公司逐級授權制度，確保公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務部門、各級分支機構在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內(nèi)行使相應的經(jīng)營管理職能；各項業(yè)務和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務授權范圍內(nèi)進行；公司授權要適當，對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。

第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機構設置應根據(jù)不同工作的特點和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責任制；嚴禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務，必須有相應的后續(xù)監(jiān)督機制。

第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實現(xiàn)業(yè)務有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應該獨立；強調(diào)集中交

易和基金清算的一級保密性，并相應建立安全保障設施。

第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運作效率，各部門制定詳細、合理的業(yè)務流程的制度。各部門應本著可操作性的原則，制定本部門標準化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導，各部門員工必須嚴格遵守；工作流程應置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。

第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應完善集中交易室相關的安全設施，設立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。

第四十七條 信息披露制度是指公司嚴格按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定進行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負責，嚴格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關信息披露的管理辦法進行管理。

第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應對本部門的信息資料進行管理，建立完整的業(yè)務資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。

第四十九條 內(nèi)部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會計控制包括基本的控制制度和科學的估值方法。具體控制制度包括復核制度、憑證制度、賬務組織和賬務處理體系。強化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應做到：

（一）基金會計與公司會計必須嚴格分開。

（二）每個基金應分別設立不同的獨立賬戶進行單獨核算。

（三）會計記錄、賬務處理和經(jīng)營成果核算要完全獨立。

（四）與托管銀行間的業(yè)務往來應嚴格按托管協(xié)議進行，分清權責，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。

第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當場合公開的資料及信息必須嚴格對外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應貫穿于風險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應根據(jù)對象不同，設定不同的密級程度。保密工作的實施應結合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡安裝和安全保障設施建設等工作同時進行，并相互配合。

第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務執(zhí)行情況和風險控制情況向主管領導或風險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務執(zhí)行過程中的風險控制情況，有效防范風險，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應按照公司內(nèi)部組織結構建立各自獨立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務執(zhí)行結果、業(yè)務風險或存在的風險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務協(xié)調(diào)不及時而造成的風險，公司各業(yè)務相關部門還應就業(yè)務配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機制。

第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務部門工作進行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：

（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權范圍實施監(jiān)察稽核工作；

（二）強化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動有效運行；

（三）風險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；

（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。

第六章 風險控制制度的保障和評價

第五十三條 為保障風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風險控制檢驗制度和獨立的風險控制報告制度。

第五十四條 控制環(huán)境是與風險控制制度相關的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風險控制制度要素提供規(guī)則和架構，主要包括各項風險控制制度對各項業(yè)務的牽制力，公司管理層、員工對風險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結構、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。

第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風險文化氛圍，使得風險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內(nèi)控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。

第五十六條 風險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術應用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風險控制制度，以確保風險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。

第五十七條 風險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)報告的制度。公司應具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負責合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準確詳細的信息。

第五十八條 合規(guī)風控部應定時檢查和指導各部門的風險控制工作，形成風險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。

第五十九條 公司各級人員均應認真履行工作職責，準確、及時地反映情況，對風險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風險和損失的，依公司規(guī)定追究其責任。

第六十條 對因風險控制工作出色，防止了某些重大風險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應予以表彰和獎勵。

第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應給予適當表彰與獎勵。

第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風險并給公司帶來損失的，應追究部門負責人的責任。

第七章 附則

第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關法規(guī)的要求和公司業(yè)務的發(fā)展做進一步的調(diào)整和完善；如遇有關法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第六十四條 第六十五條

本制度由公司董事會批準后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。