第一篇：公司“小金庫”專項檢查自查自糾工作實施方案
**公司“小金庫”專項檢查自查自糾工作實
施方案
根據(jù)上級部門下發(fā)的《關(guān)于開展“小金庫”專項檢查的通知》文件精神，現(xiàn)制定**公司“小金庫”專項檢查自查自糾工作實施方案。
一、組織機構(gòu)
為加強組織領(lǐng)導(dǎo)，切實做好“小金庫”專項檢查工作，**公司成立“小金庫”專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)此次專項檢查工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在**科。
（一）工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長： 副組長： 成 員：
（二）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 主 任：
成 員：由**科、**科、**科、**科、**等科室相關(guān)人員組成
聯(lián)系電話： 聯(lián)系人：
二、自查時限、內(nèi)容、要求(一)自查時限為**年**月**日至**月**日。
(二)自查依據(jù)和內(nèi)容：此次“小金庫”專項檢查工作按照中共中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院國資委聯(lián)合印發(fā)的《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（中紀發(fā)〔2010〕29號）開展。凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點檢查**年以來形成的各項“小金庫”的收支情況，以及“小金庫”形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，可追溯到以前年度。“小金庫”包括但不限于以下表現(xiàn)形式：
1.隱匿收入設(shè)立“小金庫”
（1）用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；
（2）用資產(chǎn)處置、出租、使用等其他收入設(shè)立“小金庫”；
（3）用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；
（4）用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余、罰沒收入、押金及保證金等其他收入設(shè)立“小金庫”。
2.虛列支出設(shè)立“小金庫”（1）虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；
（2）虛列研發(fā)支出、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售服務(wù)費、手續(xù)費、培訓(xùn)費、咨詢費等期間費用設(shè)立“小金庫”；
（3）虛列職工工資、福利費用、勞務(wù)費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本費用設(shè)立“小金庫”。
3.轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”
（1）以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；
（2）以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；
（3）以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；
（4）以虛假交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。4.以其他形式設(shè)立“小金庫”
（1）利用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等方式騙取資金設(shè)立“小金庫”；
(2)利用銀行票據(jù)貼現(xiàn)等融資方式騙取資金設(shè)立“小金庫”；
(3)利用無法支付的往來款項等方式騙取資金設(shè)立“小金庫”；
三、自查自糾的方法和步驟
此次專項治理自查工作各單位要嚴格遵循時間要求，切實保證步調(diào)一致。要根據(jù)實際，采取得力措施，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突破重點問題，工作深入細致，做好以下幾個階段工作：
(一)自查自糾動員部署
各單位要把專項治理自查工作擺上重要議事日程，按照**公司統(tǒng)一要求和部署，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，把此次“小金庫”專項檢查的目的、意義宣傳到位，提高本單位干部職工對專項檢查工作的思想認識，認真組織部署，確保動員部署深入到位，充分發(fā)揮積極性、自覺性和主動性。
(二)政策鼓勵自查自糾
凡自查自糾的問題，實施從輕、減輕或免予處理或處罰的政策。凡自查認真、糾正及時的，對責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，應(yīng)區(qū)分“小金庫”形成的性質(zhì)與來源，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的，要依照會計差錯更正進行以前年度損益調(diào)整；對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響較小的，按照重要性原則，計入企業(yè)當期損益，并按照“小金庫”形成的來源不同，按原業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生渠道依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。凡在**公司專項檢查之前，各單位進行的內(nèi)部檢查，視同自查，對檢查出的“小金庫”采取從輕從寬處理政策。但對于**年以來自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不報的，則視同被查“小金庫”政策進行處理。
(三)做好自查自糾工作
各單位要按照《實施方案》的要求，制定具體工作計劃，落實工作措施，認真組織自查，對存在的“小金庫”進行徹底清理，不留死角，同時按時填報“小金庫”自查自糾情況報告表，于**月**日前形成本單位自查自糾工作報告，并填寫承諾書。各單位負責(zé)人對自查自糾情況負完全責(zé)任。自查面必須達到100%。
(四)做好督導(dǎo)檢查工作
為保證自查自糾的效果，各單位要組織力量開展內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織力量有重點地進行督導(dǎo)檢查。
四、工作要求
(一)提高認識，端正態(tài)度。本次“小金庫”專項檢查工作是**公司為進一步嚴肅財經(jīng)紀律，推進反腐倡廉建設(shè)，促進干部廉潔自律，保證企業(yè)健康發(fā)展，而開展的專項檢查工作。各單位要加強學(xué)習(xí)，認清形勢，提高認識，充分領(lǐng)會本次專項檢查的目的、意義及要取得的效果，在思想上高度重視起來，轉(zhuǎn)變思想、轉(zhuǎn)變觀念，堅決克服“搞形式、走過場”思想，確保自查自糾工作全面徹底，不留隱患。(二)精心組織，扎實開展。各科室和各單位要積極完成和配合檢查工作任務(wù)，扎實開展自查自糾工作，確保本單位存在的“小金庫”在自查自糾階段全部得到治理，推動此次專項檢查工作取得實效。要克服搞形式、走過場思想。凡是存在小金庫的單位，要相信組織打消顧慮，破除僥幸心理和抵觸情緒，把握時機爭取主動，如實填報自查表按時上交。自查表要按照誰簽字誰負責(zé)的原則，經(jīng)單位主要負責(zé)人、分管負責(zé)人和財務(wù)人員共同簽字上報，對填報不真實、弄虛作假、自查不到位的，將嚴肅追究單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員責(zé)任。
(三)全面整改，健全制度。自查結(jié)束后，各科室和單位要認真總結(jié)，針對自查出的問題，分析原因，提出整改措施和規(guī)范管理意見，建立健全有關(guān)制度和增強自我約束意識，防止小金庫死灰復(fù)燃。要通過清理檢查小金庫，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強法制教育，強化財政、財務(wù)管理，將各項財務(wù)收支納入正常渠道，嚴格財政性資金的使用和管理，保證各項收入應(yīng)收盡收，確保各項資金合理使用。
(四)注重宣傳，發(fā)動群眾。為推動該項工作深入有效進行，充分發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，此次自查自糾設(shè)立舉報電話并接受群眾來信來訪。舉報電話：
附件：1.承諾書
附件1
承 諾 書
**公司：
我代表本單位鄭重承諾：在這次“小金庫”專項治理工作中，我單位清理“小金庫”完全徹底，所填報資料真實準確，不存在隱瞞不報或少報情況。否則，我愿意承擔一切相關(guān)后果。
單位負責(zé)人（簽名）： 單位公章： 年 月 日
第二篇：XXXX公司“小金庫”專項治理工作實施方案
XXXX公司“小金庫”專項治理工作實施方案
根據(jù)?中共中央紀委 監(jiān)察部 財政部 審計署關(guān)于印發(fā)<關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法>的通知?（中紀發(fā)[2009]7號）、省紀委、監(jiān)察廳、財政廳、審計廳?關(guān)于印發(fā)?關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法?的通知?(魯紀發(fā)?2009?12號)的有關(guān)精神，結(jié)合公司實際，現(xiàn)制訂工作方案如下：
一、“小金庫”專項治理工作的目標要求
（一）總體要求。深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹落實黨的十七大精神，按照要求，深入開展“小金庫”治理工作，抓源頭治理，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。
（二）基本原則?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ饕莆找韵略瓌t： 分級負責(zé)，分口把關(guān)。在公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級負責(zé)的工作機制。建立“小金庫”治理工作責(zé)任制，一級抓一級、層層抓落實。
統(tǒng)籌兼顧，整體推進?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ骷纫c專項資金管理、規(guī)范津補貼、規(guī)范單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管等工作相結(jié)合，又要與財務(wù)監(jiān)管、紀檢監(jiān)察監(jiān)督、審計監(jiān)督等日常工作相結(jié)合，形成整體合力。
依紀依法，寬嚴相濟。堅持依紀依法辦事，本著“懲前毖后，治病救人”的方針，對自查出的“小金庫”責(zé)任單位
和責(zé)任人從寬處理，對被查出的“小金庫”責(zé)任單位和責(zé)任人從嚴處理。
標本兼治，糾建并舉。在堅決查處和糾正違紀違規(guī)問題的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)，逐步建立和完善防治“小金庫”的長效機制。
二、專項治理的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作職責(zé)
依據(jù)上級工作部署要求，此次專項治理工作在公司黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行條塊結(jié)合，分級負責(zé)。為此，公司成立由經(jīng)理為組長，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長，各科(室)負責(zé)人為成員的治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司范圍內(nèi)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在財務(wù)科，負責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。
三、“小金庫”專項治理工作的范圍和內(nèi)容
（一）專項治理范圍
此次專項治理的范圍是各科（室）。
（二）專項治理內(nèi)容
凡違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入此次治理范圍。
“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：
1．違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；
2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；
3．以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資
金設(shè)立“小金庫”；
4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；
5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；
6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；
7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。
四、“小金庫”專項治理工作的方法和步驟
（一）動員部署（年月日至月日）
各科（室）要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制。深入做好思想發(fā)動、政策解釋、方案制定和組織部署工作。支持干部員工監(jiān)督，鼓勵群眾實名舉報。具體工作安排是：
1、召開“小金庫”專項治理動員大會，傳達貫徹上級有關(guān)文件、會議精神，進行思想發(fā)動和政策學(xué)習(xí)。各單位通過各種宣傳載體，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，把思想認識統(tǒng)一到公司的決策部署上來。
2、建立健全“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制，制定具體工作方案。各部門要按照?實施方案?要求制定具體工作方案，并于月日將具體工作方案送公司政工科。
（二）自查自糾階段（年月日至月日）
各部門按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正，將形成的收入和資產(chǎn)上繳公司。各部門負責(zé)人對自查自糾情況負完全責(zé)任，盡量把問題解決在自查自糾階
段。自查結(jié)束后，要求各部門負責(zé)人簽署“承諾書”，填報?單位銀行開戶情況表?（見附件1）和? “小金庫”自查情況表?（見附件2），并將自查自糾總結(jié)報告于月日前報公司政工科。
（三）重點檢查階段（月日至月日）
在自查自糾基礎(chǔ)上，公司“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)小組將組織開展重點檢查。重點檢查主要對以下部門，一是有群眾舉報的部門；二是自查自糾措施不得力，工作走過場的部門；三是以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門。重點檢查面不低于納入公司治理范圍單位總數(shù)的10%,重點部門和單位檢查面不低于20%。
（四）整改落實階段（截至年月日）
各部門要針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責(zé)任人員處理到位。結(jié)合“小金庫”治理工作中查處的典型案例，組織開展廉政警示教育，進一步強化遵紀守法和廉潔從政意識。在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。
五、“小金庫”專項治理工作的政策規(guī)定
根據(jù)上級有關(guān)精神，對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”將嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理：
（一）鼓勵自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真，糾正及時的，對責(zé)任部門可從輕、減輕或免于行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免于行政處分。對責(zé)任部門及有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減免或免予處分。對自查
出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等處理。
（二）被查出的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)處理外，對責(zé)任部門和責(zé)任人員依法進行行政處罰，依紀依法追究責(zé)任。
對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照?設(shè)立“小金庫”違紀行為適用?中國共產(chǎn)黨紀律處分條例?若干問題的解釋?、?設(shè)立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定?，嚴肅追究責(zé)任。
（三）對治理工作中走過場的部門，一經(jīng)查實，將給予通報批評并責(zé)令整改，對問題嚴重的，要追究主要負責(zé)人的責(zé)任。
（四）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的部門的有關(guān)責(zé)任人員，按有關(guān)規(guī)定從重處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。
（五）在?方案?下發(fā)后再設(shè)立小金庫的，對主要負責(zé)人和直接責(zé)任人員要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。
（六）在專項治理中發(fā)現(xiàn)的其他違反財經(jīng)法律、法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律、法規(guī)進行處理。
六、專項治理的有關(guān)要求
（一）治理“小金庫”是維護經(jīng)濟秩序、加強廉政建設(shè)、深入開展反腐敗斗爭的一項重要措施，是深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動的重要體現(xiàn)，各部門要統(tǒng)一思想，提高認識，充
分認識“小金庫”的危害，把治理“小金庫”工作擺到重要位置，切實抓緊抓好。要通過治理“小金庫”，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，增強法制觀念，強化財務(wù)和預(yù)算管理。
（二）高度重視群眾舉報，設(shè)立并公布舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責(zé)，做到件件有交待，事事有著落。要認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的，依紀依法從嚴懲處。分公司舉報電話：，舉報郵箱：
（三）各部門要全部進行徹底清查，確保不走過場，不留死角。要主動清理本部門私設(shè)的各種形式“小金庫”，如實上報，不得隱匿不報或避重就輕。政工科要加強對有關(guān)紀律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違紀違規(guī)典型，對有關(guān)責(zé)任人員及時做出處理；財務(wù)科要做好“小金庫”資金和資產(chǎn)的登記清繳工作，確保資金及時、足額入庫，確保有關(guān)資產(chǎn)得到妥善處理。
（四）各部門在檢查結(jié)束后，要認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，加大宣傳教育力度，建立健全規(guī)章制度，保證制度落實到位，強化內(nèi)部監(jiān)督制約，切實貫徹財務(wù)公開，建立長效工作機制，堅決制止私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的再度發(fā)生。
附件：
1、單位銀行開戶情況表
2、“小金庫”自查情況表
第三篇：小金庫專項治理自查自糾工作總結(jié)報告
小金庫專項治理自查自糾工作總結(jié)報告
其它參考：http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b61b3900100dif5.html
一、加強組織，認真領(lǐng)導(dǎo)
1、我局召集全體班子成員、二級機構(gòu)負責(zé)人和會計、報賬員等相關(guān)人員，召開專題會議，傳達縣紀委文件，提高相關(guān)人員的認識。
2、成立專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組：組長杜學(xué)政；成員：各二級機構(gòu)會計和各二級機構(gòu)報賬員、各二級機構(gòu)負責(zé)人。
二、認真自查自糾，建立監(jiān)督機制
根據(jù)縣紀委文件要求，我局首先開展了對私設(shè)“小金庫”的自查自糾工作，經(jīng)過認真自查，發(fā)現(xiàn)我局不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。各二級機構(gòu)也不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。經(jīng)過自查，對各二級機構(gòu)起到警示作用。同時，我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務(wù)透明度，嚴防“小金庫”的出現(xiàn)。
今后，我們將嚴格落實財經(jīng)紀律，管好、用好公私財物，杜絕違反財經(jīng)紀律事件的出現(xiàn)。
第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
一、指導(dǎo)思想
認真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責(zé)任，分級負責(zé)，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結(jié)經(jīng)驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組
公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負責(zé)治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)日常事務(wù)工作。
三、治理內(nèi)容
凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：
（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。
（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。
（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。
（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。
“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。
四、時間步驟
專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分五個階段進行。
（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。單位主要負責(zé)人擔任組長，分管紀檢、財務(wù)、審計、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動員。綜合組組織各部門負責(zé)人和參與治理工作人員認真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。
公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負責(zé)，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達到100%。財務(wù)部門負責(zé)建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負責(zé)將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。
公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務(wù)部門負責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。
各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責(zé)對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。
公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。
（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務(wù)部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結(jié)報告，提出加強和改進內(nèi)控管理的意見。
五、工作政策
對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。
(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。
（二）對自查應(yīng)付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產(chǎn)黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責(zé)任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責(zé)任。
（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。
（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。
附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：
請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現(xiàn)金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負責(zé)管理“小金庫”的人員名單。
第五篇：“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”專項治理工作實施方案
為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據(jù)寧夏交通運輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結(jié)合本大隊工作實際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。
二、任務(wù)目標
在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務(wù)。在專項治理活動中要注重總結(jié)經(jīng)驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。
三、時間步驟
大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機制建設(shè)和總結(jié)驗收五個階段。
（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）
大隊認真組織復(fù)查，復(fù)查面達到100%，大隊成立以隊長為負責(zé)人對全面復(fù)查工作負完全責(zé)任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復(fù)查中要落實公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。
（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊配合分局“小金庫”專項治
理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。
督導(dǎo)抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進行曝光或內(nèi)部通報。
（三）整改落實（截至2011年9月底）
要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責(zé)任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。
（四）機制建設(shè)（截至2011年l1月底）
2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊
完成的思路，將長效機制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。
（五）總結(jié)驗收（2011年12月）
大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。
四、治理的范圍和內(nèi)容
專項治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，重點是2007年以來的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。
“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。
舉報電話：0954-2088909舉報信箱設(shè)在大隊辦公樓。
舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com
固原路政大隊 2011年6月28日
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