第一篇：國有資產(chǎn)管理信托化法律制度構(gòu)想

國有資產(chǎn)管理信托化法律制度構(gòu)想

【摘要】：國有資產(chǎn)管理體制改革的理論問題一直是我國改革進(jìn)程中無法回避且必須解決的關(guān)鍵性問題之一,因?yàn)樗玛P(guān)改革的成敗,所以無法回避也值得研究。黨的十六大召開之前,我國的國有資產(chǎn)管理體制遵循黨的十四屆三中全會提出的“國家統(tǒng)一所有,政府分級管理,企業(yè)自主經(jīng)營”的原則,后經(jīng)十四屆五中全會提出的“搞好配套改革,重點(diǎn)是建立權(quán)責(zé)明確的國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營運(yùn)體系”這一補(bǔ)充和發(fā)展,確立了十六大召開前的國有資產(chǎn)管理體制框架:國家統(tǒng)一所有,政府分級管理,多方進(jìn)行監(jiān)督,投資主體營運(yùn),企業(yè)自主經(jīng)營。然而,這種國有資產(chǎn)管理體制的設(shè)計(jì),仍然沒有很好的解決國有資產(chǎn)管理的有效性問題。一是國家國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理幅度過寬、管理面太大,對有些國有資產(chǎn)鞭長莫及;二是國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)層次過多,降低了管理的有效性;三是國有資產(chǎn)由多個(gè)部門分別行使所有權(quán),造成一方面多部門的低效率而限制了企業(yè)的活力,另一方面是部門有權(quán)無責(zé)為企業(yè)“內(nèi)部人控制”留下了空間;四是地方政府積極性不高。為了從根本上解決上述問題,2002年11月8日,黨的十六大提出,“建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé),享有所有者權(quán)益,權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一,管財(cái)產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制?！庇纱私⒘酥醒胝偷胤秸疄槌跏即砣说膰匈Y產(chǎn)二元管理模式,從而在國有企業(yè)進(jìn)行公司化改造建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中和進(jìn)行國有資產(chǎn)管理體制改革的探索中,最終選擇了委托代理制。從國有資產(chǎn)管理體

制改革的歷程來看,其最根本的目的就是解決國有資產(chǎn)所有人缺位的問題,政企不分問題和政資不分問題。然而,這些問題即使在建立了國資委以后仍未得到徹底解決,究其原因筆者認(rèn)為就是因?yàn)槲覀冮L期囿于所有權(quán)國家所有的窠臼中,國有資產(chǎn)管理面臨的體制性障礙沒有真正解決,政府的公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能沒有真正分開。本文的主要觀點(diǎn)就是用信托制度構(gòu)建我國的國有資產(chǎn)管理體制,以解決國有資產(chǎn)管理體制改革至今最大也是最初希望解決的問題:政企不分問題,政資不分問題和所有人缺位問題。本文共分四章,第一章通過對傳統(tǒng)國有資產(chǎn)管理體制的歷史沿革和對新型國有資產(chǎn)管理體制的建立與變革的介紹,簡要敘述了我國國有資產(chǎn)管理體制的改革路程和主要問題,并分析了我國現(xiàn)行的國有資產(chǎn)管理體制;第二章主要分析了我國國有資產(chǎn)管理體制中存在的三個(gè)最主要的問題——國有資產(chǎn)所有人缺位的問題、政企不分問題和政資不分問題。通過對這三個(gè)問題的分析,指出我國現(xiàn)行的國有資產(chǎn)管理體制雖然選擇了委托代理的模式,但是這種模式通過自身的改革和完善是不能從根本上解決我國國有資產(chǎn)管理體制中存在的問題的,而且有些問題就是委托代理制度本身帶來的;第三章的主要內(nèi)容是我國國有資產(chǎn)管理體制信托化的可行性分析,介紹了信托制度的特點(diǎn),并詳細(xì)敘述了用信托制度構(gòu)建我國國有資產(chǎn)管理體制的可行性和必要性及其法律價(jià)值;第四章是國有資產(chǎn)信托化法律模式的具體構(gòu)想,通過用信托制度重建國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會與國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司的關(guān)系,建立以信托制度為基礎(chǔ)的我國國有資產(chǎn)的管理模式?！娟P(guān)鍵詞】：國有資產(chǎn)國有資產(chǎn)管理委托代理

信托

【學(xué)位授予單位】：山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 【學(xué)位級別】：碩士 【學(xué)位授予年份】：2006 【分類號】：D922.291;D922.282;F123.7;F832.49 【目錄】：摘要6-8Abstract8-13前言13-14第一章國有資產(chǎn)管理體制改革概述14-19第一節(jié)傳統(tǒng)國有資產(chǎn)管理體制的歷史沿革14第二節(jié)新型國有資產(chǎn)管理體制的建立與變革14-19第二章現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制中存在的問題19-27第一節(jié)國有資產(chǎn)所有人缺位問題19-

21一、國有資產(chǎn)所有人缺位問題的引出19

二、立法缺位是國有資產(chǎn)所有人缺位的原因19-20

三、國有資產(chǎn)所有者代理人的身份定位問題20-21第二節(jié)政企不分問題21-2

4一、“一物一權(quán)”觀念的桎梏是導(dǎo)致政企不分的思想根源21-2

3二、委托代理制的特點(diǎn)是導(dǎo)致政企不分的制度根源23-2

4三、國有產(chǎn)權(quán)邊界規(guī)定缺乏內(nèi)在的邏輯性是政企不分的現(xiàn)實(shí)根源24第三節(jié)政資不分及其所導(dǎo)致的問題24-27

一、所有權(quán)對企業(yè)經(jīng)營的軟約束及其后果24-2

5二、所有權(quán)對投資行為的軟約束及其后果25-27第三章我國國有資產(chǎn)管理體制信托化的可行性分析27-33第一節(jié)信托制度及其特點(diǎn)27-29

一、信托制度綜述27

二、信托制度的特點(diǎn)27-29第二節(jié)國有資產(chǎn)管理信托化的優(yōu)越性及其法律價(jià)值29-3

3一、國有資產(chǎn)管理信托化的優(yōu)越性29-

31二、國有資產(chǎn)信托化運(yùn)營模式的法律價(jià)值31-33第四章國有資產(chǎn)管理信托化法律模式33-42第一節(jié)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會與國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司的關(guān)

系性質(zhì)分析33-39

一、分析國資委與國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司關(guān)系性質(zhì)的必要性和重要性3

3二、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的身份定位分析33-3

5三、國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司的定位分析35-39第二節(jié)國有資產(chǎn)管理信托化法律模式39-

42一、國有資產(chǎn)管理信托化法律模式的制度體系39-40

二、國有資產(chǎn)管理信托化法律模式的操作安排40

三、國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司的運(yùn)作40-42結(jié)論42-43參考文獻(xiàn)43-45致謝45-46攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文46-47

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第二篇：完善流動(dòng)人口管理法律制度的構(gòu)想

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完善流動(dòng)人口管理法律制度的構(gòu)想

楊盛秋

石安洲

【摘 要】隨著我國社會主義市場 經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，流動(dòng)人口規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。流動(dòng)人口的迅速增多為繁榮經(jīng)濟(jì)、豐富人民生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。流動(dòng)人口的增加也給社會治安、城市建設(shè)、文化教育、社會管理等方面帶來了許多新的問題，尤其是城市流動(dòng)人口的管理問題顯得特別突出。筆者認(rèn)為只有從建立健全流動(dòng)人口管理的法律法規(guī)著手，加強(qiáng)相關(guān)法律制度建設(shè)，才能從根本上解決流動(dòng)人口的管理難題。

【關(guān)鍵詞】流動(dòng)人口 管理 法律制度

一、我國流動(dòng)人口管理的法律制度的主要缺陷

(一)、現(xiàn)有法律法規(guī)與我國當(dāng)代社會發(fā)展要求不相適應(yīng)。

我國目前有關(guān)流動(dòng)人口管理的法律法規(guī)主要包括：(1)《中華人民共和國戶口登記條例》。(2)公安部印發(fā)的《關(guān)于城鎮(zhèn)暫住人口管理暫行規(guī)定》。(3)公安部公布實(shí)施的《租賃房屋治安管理規(guī)定》。(4)公安部公布實(shí)施的《暫住證申領(lǐng)辦法》。(5)部分省、市(區(qū))、省轄市、較大市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的人大及政府制度的暫住(流動(dòng))人口治安管理規(guī)定(條例)。這些法規(guī)、條例主要形成于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，主要在上世紀(jì)九十年代早期和中期制定的，當(dāng)時(shí)正處于流動(dòng)人口大量增加、社會壓力巨大、違法犯罪嫌疑人中流動(dòng)人口所占比例大幅攀升之際，立法帶有濃厚的管理部門痕跡，其核心主要體現(xiàn)了政府部門管理的利益，而引導(dǎo)人口合理流動(dòng)、為流動(dòng)人口服務(wù)、確立流動(dòng)人口權(quán)利與義務(wù),特別是流動(dòng)人口權(quán)益保障方面的內(nèi)容不多甚至沒有,流動(dòng)人口參與管理的積極性不高,這些法規(guī)多是一些部門規(guī)章和地方性法規(guī),其內(nèi)容多以限制性規(guī)定為主，與社會法治建設(shè)的要求不相適應(yīng)。2003年初以來，國家對出租屋和流動(dòng)人口管理的相關(guān)政策作了較大調(diào)整，先后取消了出租屋和流動(dòng)人口治安管理收費(fèi)和租賃房屋的審核登記，廢除了收容遣送制度等，給以初步文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

形成的出租屋和流動(dòng)人口管理模式、管理方法帶來了極大沖擊，國家取消了收容遣送制度和一些政策性收費(fèi)之后，相關(guān)的配套措施又未能及時(shí)跟上，給管理工作帶來了更大困難。

(二)、缺乏必要的全國統(tǒng)一的流動(dòng)人口管理的法律法規(guī)。

目前，我國在流動(dòng)人口的管理法律中地方性法規(guī)、地方政府規(guī)章居多，缺乏全國統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)。我國現(xiàn)行的涉及流動(dòng)人口管理主要的法律法規(guī)，除對流動(dòng)人口必須攜帶居民身份證或其他合法有效能夠證明其身份的證件的規(guī)定有全國性法律《中華人民共和國居民身份證法》予以規(guī)范外，流動(dòng)人口的其他管理規(guī)定或者是由公安、勞動(dòng)與計(jì)劃生育等部門以部門規(guī)章的形式發(fā)布，如公安部的《暫住證申領(lǐng)辦法》、《租賃房屋治安管理規(guī)定》等;或者由省市地方人民代表大會及其常務(wù)委員會和地方人民政府以地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章的形式來發(fā)布，如北京市人大常委會制定了《北京市外地來京務(wù)工經(jīng)商人員管理?xiàng)l例》，北京市政府據(jù)此分別就外地來京人員戶籍管理、住房租賃、務(wù)工經(jīng)商管理、計(jì)劃生育管理等各方面均制定了相關(guān)管理規(guī)定等，其他各省也大多如此。這樣直接導(dǎo)致的結(jié)果就是地方與地方之間對流動(dòng)人口管理規(guī)定存在地方性差異，各地有各自的管理標(biāo)準(zhǔn)，無法統(tǒng)一起來。

(三)、缺乏城市外出流動(dòng)人口的法律規(guī)定。

缺乏城市外出流動(dòng)人口管理的法律規(guī)定。就目前 的情況來看，絕大多數(shù)城市只制定外地流入本地的人口管理的法律規(guī)定，對本地城市人口外流到其他地方工作和居住則沒有相應(yīng)的管理的法律規(guī)定。在筆者所收集到的法律規(guī)定中，只有2000年的《天津市流動(dòng)人口管理規(guī)定》中明確界定了流動(dòng)人口包括流入地和流出地兩種人口，不過整個(gè)規(guī)定基本上是針對流入人口的。其實(shí)，今天的流動(dòng)人口中雖然大部分來自農(nóng)村，但是來自城市的人口的比例也在逐年上升，所以城市流動(dòng)人口的管理在法律上缺乏相應(yīng)的規(guī)定，導(dǎo)致這部分的法律空缺。

面對目前流動(dòng)人口管理法律文件中存在的諸多問題，面對傳統(tǒng)體制造成的流動(dòng)人口與常住人口的法律地位的差異，只有抓住機(jī)遇，重新構(gòu)造相關(guān)法律，才能以縮小與憲法“人人平等”原則的差距，真正做到依法管理，從根本上解決流動(dòng)人口管理的難題。文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

二、完善我國流動(dòng)人口管理的法律制度的構(gòu)想

依法治國是指導(dǎo)流動(dòng)人口管理基本方針，是從行政管理轉(zhuǎn)向法治管理的有效途徑，流動(dòng)人口長效管理的一個(gè)重要內(nèi)涵就是法制化管理。流動(dòng)人口的增加是歷史的必然，并隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展會出現(xiàn)日益增多的趨勢。就我國目前的情況看，以后的一段時(shí)間內(nèi)流動(dòng)人口會繼續(xù)增加，因而加強(qiáng)其管理的法制建設(shè)也勢在必行。對此，筆者提出以下構(gòu)想：

(一)健全必要的全國性流動(dòng)人口管理法規(guī)。

法律是維護(hù)社會秩序的有力武器,也是保障公民權(quán)利實(shí)現(xiàn)的最后一道防線。目前，流動(dòng)人口管理法規(guī)繁雜，且不同效力等級的法規(guī)在處罰種類、幅度有矛盾之處，不便執(zhí)行。為了使流動(dòng)人口的管理人員有法可依，增強(qiáng)他們的執(zhí)法信心和決心;必須由全國人大或常委會制定一部統(tǒng)一的《流動(dòng)人口管理法》，完善流動(dòng)人口管理法律，提高立法層次，規(guī)范管理行為。對流動(dòng)人口管理中涉及的社會治安管理、計(jì)劃生育、勞動(dòng)和社會保障等問題明確相關(guān)部門、單位和個(gè)人的權(quán)利和義務(wù)，在加強(qiáng)管理同時(shí)突出對流動(dòng)人口權(quán)利的維護(hù)，制定《流動(dòng)人口流管理法》時(shí)要結(jié)合戶籍改革立法, 對流動(dòng)人口入住城市、子女教育、權(quán)益保障、計(jì)劃生育、社會治安和享有政治權(quán)利等方面的權(quán)利和義務(wù)以法律的形式予以明確。使流動(dòng)人口正確行使個(gè)人權(quán)利,履行個(gè)人義務(wù)。嚴(yán)禁從本地區(qū)、本部門利益出發(fā)，制定出臺對流動(dòng)人口就業(yè)、子女入學(xué)等方面帶有限制性、歧視性政策，使流動(dòng)人口能真正享有憲法和法律賦予的各種權(quán)利。要對各地針對流動(dòng)人口的政策和法規(guī)進(jìn)行清理,及時(shí)廢除過時(shí)的法規(guī),取消帶有歧視性的政策。人口的管理必須要從形式上實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。從1985年公安部的暫行條例規(guī)定以后，一直沒有全國統(tǒng)一的流動(dòng)人口管理法律出臺，導(dǎo)致地方性法規(guī)地方政府規(guī)章的紛紛出臺。但地方法規(guī)之間存在一定的差異，對形成全國統(tǒng)一的流動(dòng)人口管理體制是非常不利的。不過，在流動(dòng)人口這一問題上，由于各地的情況有相當(dāng)大的差別，因此，目前要制定全國統(tǒng)一的法律還有困難，但是筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)開始研究如何制定全國外來人口管理法律規(guī)定，以便在合適的時(shí)機(jī)推出。

(二)加強(qiáng)流動(dòng)人口的社會經(jīng)濟(jì)、政治、文化等及其相關(guān)權(quán)益的立法。文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

立法者應(yīng)從管理的角度轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑?wù)為主的角度，寓服務(wù)于管理之中。擴(kuò)充、完善、保障流動(dòng)人口享有的權(quán)利，采用激勵(lì)機(jī)智引導(dǎo)流動(dòng)人口自覺到當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)注冊、登記、申報(bào)暫住證，由被動(dòng)變主動(dòng)，解決流動(dòng)人口管理中的最根本問題。如可以規(guī)定按時(shí)辦理暫住登記、申領(lǐng)暫住證，享有與常住人口在就業(yè)、子女入學(xué)、住房、福利等方面同等的權(quán)利;凡在暫住地暫住一定期限無違法犯罪現(xiàn)象等可轉(zhuǎn)為當(dāng)?shù)貞艨诘囊?guī)定等等，激發(fā)流動(dòng)人口自我約束、自我管理、自覺履行義務(wù)的積極性。

1、建立和健全社會保障制度，使流動(dòng)人口享有同等的受教育權(quán)利、同等的就醫(yī)權(quán)利、同等的就業(yè)權(quán)利、同等的事業(yè)保障、同等的最低生活保障等，只要流動(dòng)人口到流入地登記，就能享受到與本地居民相同的公共福利待遇，通過這樣制度安排，來促使流動(dòng)人口主動(dòng)登記申報(bào)，積極參與管理。

2、推行公民福利卡制度。在法治社會，每個(gè)公民都應(yīng)享有國家提供的同等公共福利待遇。國家通過銀行系統(tǒng)為每個(gè)公民設(shè)置個(gè)人社會保障號碼，同時(shí)具備個(gè)人身份證號碼的作用，具有多種功能和較大容量，不受地域限制，在全國通用，與各地區(qū)政府的社會管理部門相關(guān)數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)，人口信息資源共享。以終身不變的社會保障卡為基礎(chǔ)，應(yīng)對萬變的人口信息變化，不管人口流動(dòng)到哪里，公民的權(quán)利和義務(wù)就會隨之移動(dòng)到哪里，以利于流動(dòng)人口管理與服務(wù)。國家應(yīng)以二代身份證辦理為契機(jī)，加強(qiáng)對實(shí)有人口的圖像采集、指紋錄入，開發(fā)實(shí)有人口管理系統(tǒng)，建設(shè)系統(tǒng)強(qiáng)大的分析、統(tǒng)計(jì)、查詢等功能，流動(dòng)人口到流入地辦理暫住證時(shí)，身份證等信息同時(shí)導(dǎo)入暫住IC卡中，這對于加強(qiáng)流動(dòng)人口管理、維護(hù)社會穩(wěn)定意義重大。

3、借助《社會保障條例》、《義務(wù)教育法實(shí)施細(xì)則》等的制定和完善來予以保障?？梢杂扇珖舜蟪Ｎ瘯苑傻男问絹碇贫ㄒ徊俊锻鈦砹鲃?dòng)人口權(quán)益保護(hù)法》來規(guī)定流動(dòng)人口各方面享有的權(quán)利和權(quán)益，在就業(yè)、社會保險(xiǎn)、義務(wù)教育等方面依照憲法和法律享有與常住人口同等的權(quán)利，具體辦法由省級地方人民政府另定。在地方政府制定相關(guān)辦法的時(shí)候一定要避免作出對流動(dòng)人口的歧視性的規(guī)定。流動(dòng)人口應(yīng)享有平等的社會經(jīng)濟(jì)權(quán)利、平等的文化教育權(quán)利。對于流動(dòng)人口,其養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等各種福利權(quán)利被忽視或被剝奪,同工不同酬、不同福利待遇的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。究文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

其原因,主要是傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制對勞動(dòng)者福利保障制度差異的慣性作用依然很強(qiáng);不少地方地方保護(hù)主義在立法和政府行政行為中還比較嚴(yán)重;出于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政府政績和優(yōu)先保障本地居民利益的需要,往往對流動(dòng)人口就業(yè)作出限制性規(guī)定,對流動(dòng)就業(yè)者的社會經(jīng)濟(jì)福利權(quán)益無從顧及。無論是體現(xiàn)現(xiàn)代法律精神還是建設(shè)法治社會需要，政府都應(yīng)保護(hù)本國公民基本權(quán)利。

(三)國家應(yīng)加強(qiáng)對出租房屋管理的立法。2003年 國務(wù)院取消“租賃房屋登記核準(zhǔn)”的公安行政審批項(xiàng)目后，公安機(jī)關(guān)對流動(dòng)人口、出租房管理難度增大。住宿地是流動(dòng)人口管理的一個(gè)切入點(diǎn)，應(yīng)作為一個(gè)重要陣地嚴(yán)格管控。立法中應(yīng)本著“誰接納，誰負(fù)責(zé);誰容留，誰負(fù)責(zé);誰雇傭，誰負(fù)責(zé);”堅(jiān)持“保護(hù)合法、取締非法、查處違法”和“誰主管說負(fù)責(zé)，誰用工誰負(fù)責(zé)”的原則以及“審批從簡、管理從嚴(yán)、處罰從重”的工作要求，加大對違法出租屋和用工單位的處罰力度。以落實(shí)責(zé)任制為核心，以考核評定為策略，以治安問責(zé)為手段，努力夯實(shí)流動(dòng)人口管理的基礎(chǔ)。

對流動(dòng)人口管理是建設(shè)社會主義和諧社會要求，和諧社會要求社會依照既定的規(guī)則有序運(yùn)行，反對無序化和無序狀態(tài)。對流動(dòng)人口管理是建設(shè)社會主義法治社會要求，法治社會中最重要的規(guī)則是法律規(guī)則，法律是所有社會規(guī)范中最具有明確性、確定性和國家強(qiáng)制性的規(guī)范。人們依照法律規(guī)則來辦事，做到有章必循、有法必依，社會就有了和諧的基礎(chǔ)。在社會生活中，法以文明的手段來解決糾紛，維護(hù)正常的社會生活秩序。在依法治國、建設(shè)社會主義法治國家的今天，不斷提高外來流動(dòng)人口管理工作的法制含量，是促進(jìn)外來流動(dòng)人員管理工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的必然趨勢。

參考文獻(xiàn)

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2、劉懷廉著《中國農(nóng)民工問題》北京：人民出版社2005

3、彭勛等著《人口遷移與社會發(fā)展――人口遷移學(xué)》山東大學(xué)出版社1992 文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

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6、張躍.關(guān)于取消暫住證管理制度的思考。公安研究。2003(9)

第三篇：論我國房地產(chǎn)信托法律制度

論我國房地產(chǎn)信托法律制度 發(fā)布日期：2012-07-08 作者：李國蓓律師

房地產(chǎn)信托是信托的一種，從廣義上講，與房地產(chǎn)有關(guān)的信托都可以稱之為房地產(chǎn)信托，其又可以分為財(cái)產(chǎn)信托和資金信托兩種方式。財(cái)產(chǎn)信托，指房地產(chǎn)物業(yè)的所有人作為委托人將其所有的物業(yè)委托給專門的信托機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理，由信托機(jī)構(gòu)將信托收益交付給受益人的行為。資金信托是指受托人（信托投資公司）遵循信托的基本原則，將委托人委托的資金以貸款或入股的方式投向房地產(chǎn)業(yè)以獲取收益，并將收益支付給受益人的行為。

相對于目前股市震蕩、樓市低迷、房地產(chǎn)企業(yè)資金回籠不暢等因素，開展房地產(chǎn)信托，特別是資金信托這種方式，已成為房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作中一條重要融資渠道。2010年11月，中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知中提到： “個(gè)別信托公司開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)不夠?qū)徤?。”隨著監(jiān)管層持續(xù)加大對于房地產(chǎn)信托產(chǎn)品的管理力度，房地產(chǎn)信托產(chǎn)品增速呈減緩態(tài)勢，加之政策的收緊也使得投資者對于房地產(chǎn)信托產(chǎn)品的熱度降溫。此外，由于《凈資本管理辦法》要求各信托公司的融資類房地產(chǎn)信托的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比例高達(dá)3%，很多凈資本接近紅線的信托公司也必須要減少房地產(chǎn)信托的發(fā)行。房地產(chǎn)信托在產(chǎn)品開發(fā)、運(yùn)作和經(jīng)營等諸多方面遭遇尷尬。

2010年房地產(chǎn)市場驟冷，房地產(chǎn)公司紛紛在信托產(chǎn)品中尋求資金出路，多家媒體報(bào)道稱房地產(chǎn)信托是刀尖上的舞蹈，即意指房地產(chǎn)信托產(chǎn)品不斷推新而立法相對滯后，其結(jié)果有可能直接導(dǎo)致委托人設(shè)立信托目的落空和受益人利益受損。

回顧我國現(xiàn)行規(guī)范房地產(chǎn)信托業(yè)的法律法規(guī)，在立法上呈現(xiàn)出“一法、二規(guī)、三文件“的框架型格局：

“一法”指的是2001年頒布的《信托法》，這也是我國信托領(lǐng)域的基本法?！岸?guī)”指的是銀監(jiān)會于2007年頒布的兩部規(guī)章——《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》。

“三文件”指的是中國人民銀行和銀監(jiān)會先后發(fā)布的三個(gè)通知，分別是2003年中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》(簡稱121號文)、2005年銀監(jiān)會發(fā)布的《加強(qiáng)信托投資公司部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》(簡 1 稱212號文)、以及2006年銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理的通知》(簡稱54號文)。這三個(gè)文件在內(nèi)容上漸次嚴(yán)格，使得房地產(chǎn)開發(fā)商的融資渠道逐步縮窄，融資難度逐步提高。

此外，銀監(jiān)會還于2004年發(fā)布了《信托投資公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》，向社會公開征集意見。該辦法界定了房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，規(guī)定了經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)條款，業(yè)界和學(xué)者普遍希望其能對規(guī)范房地產(chǎn)投資信托業(yè)務(wù)起到積極的推動(dòng)作用。

然而，現(xiàn)行的信托法律制度設(shè)計(jì)對房地產(chǎn)信托的發(fā)展并不盡如人意。2007年頒布實(shí)行的新“二規(guī)”對原有的舊“二規(guī)”雖有重大修訂，例如舊《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定了“接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)”。這意味著信托投資計(jì)劃只能以私募的方式來開展。而在新《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》中，這條為學(xué)者廣為詬病的規(guī)定被刪除，取而代之的是“單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制”。這使得信托計(jì)劃的規(guī)模得到了擴(kuò)張，但是相對于房地產(chǎn)信托業(yè)的發(fā)展來說，《管理辦法》的改進(jìn)仍然不夠徹底，這表現(xiàn)在：

1、規(guī)定“合格投資者”包括：(1)投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；(2)個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購時(shí)超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；(3)個(gè)人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。如此高的投資門檻使得大部分中小投資者對信托計(jì)劃望而卻步。

2、規(guī)定“參與信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人”。這種規(guī)定與信托最基本理念背道而馳，也與其上位法《信托法》的規(guī)定相左：“受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。”

3、規(guī)定信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得有以下行為：“(一)以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；(二)進(jìn)行公開營銷宣傳”。這就始終將信托公司推行信托計(jì)劃限制在非公開發(fā)行的范圍內(nèi)。同時(shí)，與房地產(chǎn)信托相關(guān)的配套法律法規(guī)在立法上也存在互不銜接的問題： 例如房地產(chǎn)法律制度。雖然《物權(quán)法》第10條規(guī)定了不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度，但是具體制度至今并未出臺；《土地管理法》、《房地產(chǎn)管理法》仍然并存，登記制度并未統(tǒng)一。這造成房產(chǎn)和地產(chǎn)的登記機(jī)關(guān)不統(tǒng)一，登記程序不統(tǒng)一，登記效力不統(tǒng)一，以及登記權(quán)屬證書不統(tǒng)一。這些不統(tǒng)一導(dǎo)致“信托財(cái)產(chǎn)”不確定。信托的本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”，信托是一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其載體是信托財(cái)產(chǎn)。我國《信托法》第七條規(guī)定，設(shè)立信托必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)，包括委托人擁有的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)利。凡是具有金錢價(jià)值的東西，都可以作為信托財(cái)產(chǎn)，比如動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)權(quán)利是一種無形財(cái)產(chǎn)，包括股票、債券、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等等。信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。信托是委托人將財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利委托給受托人進(jìn)行管理或者處分的行為，因此，委托人對該財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利必須具有合法的所有權(quán)，只有這樣，委托人才有權(quán)對該財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利設(shè)定信托。同時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)必須具有合法性，法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)；法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，才可以作為信托財(cái)產(chǎn)。房地產(chǎn)信托在發(fā)展過程中有依賴于完善的不動(dòng)產(chǎn)登記制度，統(tǒng)一登記制度對于什么是合法的信托財(cái)產(chǎn)有重要的意義。

房地產(chǎn)信托財(cái)產(chǎn)是委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，并由受托人以自己的名義進(jìn)行管理或者處分的財(cái)產(chǎn)。從信托的成立看，委托人不將信托財(cái)產(chǎn)委托給受托人，信托就無法成立；從信托的運(yùn)作看，受托人的活動(dòng)是圍繞著信托財(cái)產(chǎn)的管理或者處分而展開的，沒有信托財(cái)產(chǎn)，受托人的活動(dòng)和受益人的利益將會失去存在的基礎(chǔ)；從信托的存續(xù)看，如果信托財(cái)產(chǎn)不復(fù)存在，信托關(guān)系就會消滅。因此，信托是以信托財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)的法律關(guān)系，沒有確定的信托財(cái)產(chǎn)，就沒有信托。所以，設(shè)立房地產(chǎn)信托必須具有確定的房地產(chǎn)信托財(cái)產(chǎn)。

再例如證券法律制度。我國2003年頒布《證券投資基金法》，而現(xiàn)行《證券法》定義的證券只包括股票、公司債權(quán)和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，以及政府債券、證券投資基金份額和債券衍生品種，這其中不包括信托受益憑證，房地產(chǎn)信托被局限于證券投資基金的形式，范圍較窄。此外，依照我國現(xiàn)行《信托法》，可以取得受托人資格的法人主要是指信托投資公司。這就意味著，信托只能由信托機(jī)構(gòu)發(fā)行，使得信托機(jī)構(gòu)成為法定壟斷的中間機(jī)構(gòu)。開展房地產(chǎn)信托產(chǎn)品不僅對于房地產(chǎn)企業(yè)有特別重要的意義，對于居民家庭也同樣具有不可替代的作用。信托產(chǎn)品在國外被廣泛應(yīng)用，包括家庭中的財(cái)產(chǎn)，也就是我們所稱的私人信托。使用私人信托能夠使很多家庭成員從中獲益，而不用把家庭財(cái)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行分割。作為房產(chǎn)，可能整個(gè)家庭只有這一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，信托是一種很有效的機(jī)制，它可以使家庭成員或者單獨(dú)的、或者集體的，以委托人認(rèn)為合適的方式來享用這個(gè)房屋。還有可能這些受益人是一些老年人，他們可能由于制度上的因素不能獲得一個(gè)很好的養(yǎng)老待遇，而使用了房產(chǎn)信托，相對減少國家的、集體的或個(gè)人的有限的資金支出，從而使這些受益人在年老體弱時(shí)有足夠的資金以安渡晚年。房產(chǎn)信托也可以使一些目前還沒有生出來的人進(jìn)行獲益，比如說委托人目前可能沒有任何子女，但是他可以設(shè)立一項(xiàng)房產(chǎn)信托，使他未來的子女或者說孫子女來獲益。

總之，房地產(chǎn)信托業(yè)的良性發(fā)展無論是對于房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營還是公民個(gè)人都具有十分現(xiàn)實(shí)的意義，我國信托制度起步晚，在這些方面發(fā)展還不是很完善，需要立法機(jī)構(gòu)不斷充實(shí)相關(guān)法律規(guī)范內(nèi)容，保障房地產(chǎn)信托業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

作者：北京市兩高律師事務(wù)所 李國蓓 2011年11月

第四篇：《國有資產(chǎn)管理法律制度》練習(xí)題

《國有資產(chǎn)管理法律制度》練習(xí)題

一、單項(xiàng)選擇題

1.行政單位國有資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入，按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實(shí)行（）。A．交叉管理

B．收支兩條線管理 C．平行管理 D．統(tǒng)一管理 【答案】B 【解析】行政單位國有資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入，按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理。

2.下列選項(xiàng)中，不屬于事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的內(nèi)容的是（）。Ａ．管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) B．資產(chǎn)配置及使用 C．資產(chǎn)處置 D．對外借款 【答案】D 【解析】本題考核事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的內(nèi)容。

3.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形是（）。A．事業(yè)單位下屬的事業(yè)單位之間的合并 B．部分資產(chǎn)租賃給非國有單位

C．經(jīng)批準(zhǔn)事業(yè)單位整體資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn) D．事業(yè)單位下屬的事業(yè)單位之間資產(chǎn)置換 【答案】B 【解析】本題考核點(diǎn)是事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估。整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

4.下列各項(xiàng)中，屬于事業(yè)單位國有資產(chǎn)可以不進(jìn)行評估的情形有（）。A.整體資產(chǎn)租賃給非國有單位

B.部分資產(chǎn)租賃給非國有單位

C.事業(yè)單位下屬的事業(yè)單位之間資產(chǎn)置換 D.經(jīng)批準(zhǔn)部分資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn) 【答案】D 【解析】本題考核事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)事業(yè)單位資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)的，可以不進(jìn)行評估。

5.根據(jù)規(guī)定，事業(yè)單位進(jìn)行隸屬關(guān)系發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)辦理（）。A． 占有產(chǎn)權(quán)登記 B．變更產(chǎn)權(quán)登記 C．注銷產(chǎn)權(quán)登記 D．不需任何登記 【答案】B 【解析】本題考核產(chǎn)權(quán)登記。事業(yè)單位的隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)辦理變更產(chǎn)權(quán)登記。

6.在行政單位國有資產(chǎn)中，國家規(guī)定有統(tǒng)一配置標(biāo)準(zhǔn)的，主要是房屋、土地和車輛，其中房屋的標(biāo)準(zhǔn)由（）制定。A．國家發(fā)改委（國家計(jì)委）B．國土資源部 C．房管局 D．國務(wù)院辦公廳 【答案】A

【解析】在行政單位國有資產(chǎn)中，國家規(guī)定有統(tǒng)一配置標(biāo)準(zhǔn)的，主要是房屋、土地和車輛，其中房屋的標(biāo)準(zhǔn)由國家發(fā)改委（國家計(jì)委）制定。劃撥用地目錄由國土資源部制定。

7.下列屬于事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估的情形是（）。A．整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位

B．經(jīng)批準(zhǔn)對事業(yè)單位整體資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)

C．發(fā)生不影響國有資產(chǎn)權(quán)益的特殊產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為，報(bào)經(jīng)同級財(cái)政部門確認(rèn)的 D．經(jīng)批準(zhǔn)對事業(yè)單位部分資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn) 【答案】A

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律制度的規(guī)定，下列情形中，行政單位應(yīng)當(dāng)對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估的是（）。

A.行政單位取得有原始憑證的資產(chǎn) B.置換國有資產(chǎn) C.拍賣國有資產(chǎn)

D.有償轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn) 【答案】BCD

2.行政單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)對購置的資產(chǎn)進(jìn)行（）。A． 驗(yàn)收 B．登記

C．賬務(wù)處理 D．試用 【答案】ABC

3.下列屬于事業(yè)單位應(yīng)該辦理變更產(chǎn)權(quán)登記的是（）。A．新設(shè)立的事業(yè)單位

B．事業(yè)單位發(fā)生分立、合并的 C．單位名稱發(fā)生變化的

D．整體改制的事業(yè)單位被清算、注銷的 【答案】BC 【解析】本題考核事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A應(yīng)該辦理占有產(chǎn)權(quán)登記；選項(xiàng)D應(yīng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。

4..下列屬于事業(yè)單位應(yīng)該辦理變更產(chǎn)權(quán)登記的是（）。A．新設(shè)立的事業(yè)單位

B．事業(yè)單位發(fā)生分立、合并的

C．單位名稱發(fā)生變化的

D．整體改制的事業(yè)單位被清算、注銷的 【答案】BC 【解析】本題考核事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A應(yīng)該辦理占有產(chǎn)權(quán)登記；選項(xiàng)D應(yīng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。

5.下列各項(xiàng)中，屬于事業(yè)單位國有資產(chǎn)可以不進(jìn)行評估的情形有（）。A.整體資產(chǎn)租賃給非國有單位 B.部分資產(chǎn)租賃給非國有單位 C.經(jīng)批準(zhǔn)整體資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn) D.經(jīng)批準(zhǔn)部分資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn) 【答案】CD 【解析】本題考核事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)事業(yè)單位整體或者部分資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)的，可以不進(jìn)行評估。

6.事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目實(shí)行（）。A．核準(zhǔn)制 B．審批制 C．備案制 D．登記制

【答案】AC 【解析】根據(jù)規(guī)定，事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

7.下列關(guān)于行政單位的資產(chǎn)特征的說法中，正確的是（）。A．資產(chǎn)是一種經(jīng)濟(jì)資源

B．資產(chǎn)能夠用貨幣來計(jì)量

C．資產(chǎn)為行政單位所占有或者使用

D．行政單位的資產(chǎn)具有非經(jīng)營性和經(jīng)營性相結(jié)合的特征 【答案】ABC 【解析】行政單位的資產(chǎn)僅具有非經(jīng)營性。

8.下列關(guān)于資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法中的實(shí)地盤點(diǎn)法的說法中，正確的是（）。

A．這是放置現(xiàn)場的資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)或用計(jì)量器具來確定各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)存數(shù)量的一種方法 B．這種方法工作量大

C．這是利用一定的技術(shù)方法，對資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)進(jìn)行推算的一種方法

D．這種方法主要適用于數(shù)量大、不便于逐一點(diǎn)數(shù)或用計(jì)量器具計(jì)量的資產(chǎn) 【答案】AB 【解析】選項(xiàng)C、選項(xiàng)D是技術(shù)推算法的概念和適用范圍。

9.下列屬于制定《行政單位國有資產(chǎn)管理辦法》的宗旨的是（）。A．規(guī)范和加強(qiáng)行政單位國有資產(chǎn)管理工作 B．維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整 C．提高國有資產(chǎn)使用效益 D．保障行政單位履行職能 【答案】ABCD

10.行政單位國有資產(chǎn)管理體制包括（）。A．國家統(tǒng)一所有 B．政府分級監(jiān)管 C．單位占有 D．單位使用 【答案】ABCD

11.我國現(xiàn)行行政單位國有資產(chǎn)管理方式包括（）。A．財(cái)政部門內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)具體進(jìn)行管理 B．委托主管部門分管部分工作 C．委托專門運(yùn)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理 D．委托個(gè)人進(jìn)行管理

【答案】ABC 【解析】現(xiàn)行行政單位國有資產(chǎn)管理方式包括財(cái)政部門內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)具體進(jìn)行管理；委托主管部門分管部分工作；委托專門運(yùn)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。

三、判斷題

1.行政國有資產(chǎn)評估工作可以由該單位自己獨(dú)立進(jìn)行。（）【答案】錯(cuò)

【解析】行政單位國有資產(chǎn)評估工作應(yīng)當(dāng)委托具有資產(chǎn)評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

2.事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，實(shí)行國家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制。（）【答案】錯(cuò)

【解析】 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，實(shí)行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制。

3.對于事業(yè)單位跨部門、跨地區(qū)的資產(chǎn)調(diào)劑只能報(bào)共同上一級的財(cái)政部門批準(zhǔn)。（）【答案】錯(cuò)

【解析】對于事業(yè)單位跨部門、跨地區(qū)的資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)當(dāng)報(bào)同級或者共同上一級的財(cái)政部門批準(zhǔn)。

4.在國有資產(chǎn)管理的具體工作中，部分具體事務(wù)性工作如資產(chǎn)評估、鑒定、審計(jì)、糾紛調(diào)處等，可以委托社會中介機(jī)構(gòu)等中介組織完成。（）【答案】對

5.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是指由行政事業(yè)單位占有、使用的，依法確認(rèn)為國家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。（）【答案】對

6.按照“收支兩條線”管理改革要求，國有資產(chǎn)有償使用收入、處置收入等必須納入財(cái)政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理。（）【答案】對

7.所謂資產(chǎn)有效使用，就是指國有資產(chǎn)在使用期內(nèi)充分發(fā)揮其功能，在使用過程中力求避免無計(jì)劃、輕管理、不維修、提前報(bào)廢、任意處理或限制等不良現(xiàn)象。（）【答案】對

8.對于行政單位的基本建設(shè)項(xiàng)目，從嚴(yán)控制黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)中心項(xiàng)目建設(shè)。除特殊情況外，原則上不再批準(zhǔn)新建培訓(xùn)中心項(xiàng)目。（）【答案】對

9.行政單位對所占有、使用的國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，防止國有資產(chǎn)流失。年終決算之前，需要進(jìn)行一次局部清查。（）【答案】錯(cuò)

【解析】年終決算之前，需要進(jìn)行一次全面清查。

10.行政單位因管理不善、自然災(zāi)害或意外事故等原因造成的資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后進(jìn)行國有資產(chǎn)處置，并調(diào)整相關(guān)的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)賬目。（）【答案】對

11.事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則。事業(yè)單位出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)數(shù)量較多或者價(jià)值較高的，應(yīng)當(dāng)通過拍賣等市場競價(jià)方式公開處置。（）【答案】對

第五篇：完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的構(gòu)想

完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的構(gòu)想

銀行業(yè)監(jiān)管法律制度是實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)自從《中國人民銀行法》以法律形式授權(quán)中國人民銀行依法對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理以來我國銀行業(yè)監(jiān)管由此走上了法制化、規(guī)范化的道路依法監(jiān)管工作取得了明顯成效目前我國已經(jīng)形成了以《中國人民銀行法》為核心、《商業(yè)銀行法》為基礎(chǔ)、各種銀行監(jiān)管規(guī)章相配套的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的建立和完善對加強(qiáng)銀行監(jiān)管防范和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)保障銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行發(fā)揮了重要的作用但是《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)定較少且較為原則隨著銀行業(yè)迅猛發(fā)展和業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章不能完全適應(yīng)新形勢下對銀行業(yè)監(jiān)管的需要為此有關(guān)部門表示將有計(jì)劃地補(bǔ)充制訂在資本市場、貨幣市場、外匯管理、審慎銀行監(jiān)管、市場退出等領(lǐng)域新的法律、法規(guī)和審慎監(jiān)管規(guī)章填補(bǔ)立法不足形成較為完整的有效銀行監(jiān)管法律法規(guī)框架因此要建立健全銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度規(guī)范銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新確保銀行業(yè)監(jiān)管的有效性、權(quán)威性和執(zhí)法的獨(dú)立性與嚴(yán)肅性確立銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位和監(jiān)管職責(zé)自1984年國務(wù)院決定由中國人民銀行獨(dú)立行使

1中央銀行職能以來中國人民銀行同時(shí)就肩負(fù)著對銀行業(yè)監(jiān)督管理的職責(zé)《中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實(shí)施貨幣政策對金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理中國人民銀行作為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的地位通過法律的形式被確認(rèn)近年來隨著分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的建立中國人民銀行不斷強(qiáng)化監(jiān)管職能加大對銀行業(yè)監(jiān)管的力度取得了顯著成效為了加快金融改革與發(fā)展的進(jìn)程提升貨幣政策和銀行業(yè)監(jiān)管的專業(yè)化水平十屆全國人大第一次會議決定設(shè)立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將貨幣政策的制訂和實(shí)施職能與銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離由銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會將與中國人民銀行各司其職、互相促進(jìn)確保金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行對銀行業(yè)的監(jiān)管必須有明確的法律授權(quán)通過立法賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)必要的監(jiān)管權(quán)力并為其行使權(quán)力提供有力的法律保證隨著銀監(jiān)會的宣告成立銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能需要有明確的法律地位和適度的獨(dú)立性《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》對此應(yīng)作相應(yīng)的規(guī)定修改相關(guān)法律、法規(guī)確立銀監(jiān)會的法律地位迫在眉睫

為此要完善相關(guān)法律、法規(guī)應(yīng)明確銀監(jiān)會對銀行業(yè)監(jiān)管的職責(zé)具體職責(zé)包括負(fù)責(zé)制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；草擬銀行業(yè)監(jiān)管的法律和行政法規(guī)提出

制定和修改的建議；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管依法對違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見和建議；負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)另外為確保銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)管職責(zé)的獨(dú)立性和有效性監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中應(yīng)予以明確復(fù)雜多變的金融市場和多樣化的金融風(fēng)險(xiǎn)需要具有金融專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員來履行監(jiān)管職責(zé)尤其是在我國加入世貿(mào)組織后銀行業(yè)與國際接軌銀行業(yè)監(jiān)管工作人員的責(zé)任更加艱巨其素質(zhì)也就更有必要作出更高要求而現(xiàn)行的法律、法規(guī)對監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及違反法定程序或?yàn)E用權(quán)力的監(jiān)督?jīng)]有作出明確規(guī)定影響銀行監(jiān)管的效率因此對銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其他工作人員應(yīng)具備的金融業(yè)務(wù)知識、技能和熟悉銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度等提出具體的要求；為平衡監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)力和義務(wù)確保依法對銀行業(yè)的監(jiān)管要明確其向國家權(quán)力機(jī)關(guān)定期報(bào)告工作和接受質(zhì)詢的義務(wù)健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措

施和程序的總稱銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)和前提指導(dǎo)、檢查和督促銀行業(yè)加強(qiáng)完善內(nèi)控建設(shè)是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本職責(zé)銀行業(yè)內(nèi)部控制和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有機(jī)結(jié)合是我國銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運(yùn)行的重要保證為確保銀行業(yè)貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章制度建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度有效地控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)按照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性及獨(dú)立性原則建立健全我國銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度

《商業(yè)銀行法》對內(nèi)部控制制度的規(guī)定條款過少、內(nèi)容過于原則對內(nèi)部審計(jì)制度未作規(guī)定與《商業(yè)銀行法》配套的有關(guān)內(nèi)部控制的法規(guī)、規(guī)章不夠完善削弱了內(nèi)部控制制度的有效性為健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度發(fā)揮內(nèi)部控制制度在銀行業(yè)監(jiān)管中的作用保證銀行業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生應(yīng)在《商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制的內(nèi)容建立和健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制主要內(nèi)容包括根據(jù)各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)性質(zhì)及功能建立合理的授權(quán)分責(zé)制度要按照業(yè)務(wù)工作程序和授權(quán)健全完善各種審批手續(xù)；按照規(guī)范化監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會計(jì)控制制度；在健全資本金制度、全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上圍繞防止和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建立有效的內(nèi)部控制

制度；對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測試、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施嚴(yán)格管理建立科學(xué)的金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度完善對銀行業(yè)監(jiān)管的法律保障制度銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要依靠監(jiān)管的保障制度我國法律對銀行業(yè)監(jiān)管著重市場準(zhǔn)入審核、報(bào)送稽核等方法的運(yùn)用且規(guī)定過于原則對于非現(xiàn)場監(jiān)管、信息披露、強(qiáng)制性監(jiān)管措施等缺乏明確的規(guī)定從監(jiān)管手段上看現(xiàn)代銀行業(yè)正從現(xiàn)場監(jiān)管向非現(xiàn)場監(jiān)管轉(zhuǎn)變由于非現(xiàn)場檢查是在單個(gè)和并表的基礎(chǔ)上對銀行的報(bào)告進(jìn)行收集、檢查、分析、審核監(jiān)督檢查依據(jù)的是銀行的報(bào)告為進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系對銀行報(bào)告尤其是強(qiáng)制性報(bào)告的內(nèi)容、信息準(zhǔn)確性的要求及報(bào)送的程序和時(shí)間在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中必須作出規(guī)定確保非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性信息披露是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的保障是提高監(jiān)管效率、防止監(jiān)管失靈的有效措施中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》為規(guī)范信息披露提供了重要的法律依據(jù)今后應(yīng)以法律的形式進(jìn)一步明確規(guī)定金融活動(dòng)信息披露的義務(wù)人、信息披露的內(nèi)容和形式、信息披露的原則和標(biāo)準(zhǔn)并明確規(guī)定不應(yīng)當(dāng)披露的信息強(qiáng)制性監(jiān)管措施是監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定對被監(jiān)管的對象及其直接責(zé)任人員的違法行為所作的處罰目前我國法律、法規(guī)規(guī)定的銀行監(jiān)管強(qiáng)制措施主要有警告、沒收違法所得、賠償損失、罰款、取消高級管理人員任職資格、責(zé)令改正、責(zé)令停止違法行為、責(zé)令停業(yè)整頓、接

管、吊銷經(jīng)營許可證、撤銷等其中罰款是在實(shí)際執(zhí)行中用得最多的監(jiān)管措施這些監(jiān)管強(qiáng)制措施確保銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營是必要的但在控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力方面往往起不到應(yīng)有的效果法律、法規(guī)設(shè)定強(qiáng)制性監(jiān)管措施不僅要體現(xiàn)使違法者得到應(yīng)有的處罰而且應(yīng)防范違法行為造成的風(fēng)險(xiǎn)為發(fā)揮強(qiáng)制性監(jiān)管措施的作用銀行業(yè)監(jiān)管法律制度應(yīng)明確諒解備忘錄、限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制機(jī)構(gòu)擴(kuò)張、限制分紅派息、強(qiáng)令撤換股東和高層管理人員等督促性措施保障銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展