第一篇：第4節(jié)保密工作制度

第四節(jié) 保密工作制度

（一）總則

第一條 為保守國家和公司秘密，加強(qiáng)公司的業(yè)務(wù)管理，確保公司文件、業(yè)務(wù)資料的有效利用，特制定本制度。

第二條 公司秘密即指涉及公司利益，依照一定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項(xiàng)。

第三條 總公司辦公室是公司保密工作職能部門，負(fù)責(zé)總公司并指導(dǎo)下屬公司的保密工作，進(jìn)行保密教育，調(diào)查處理失密、泄密事件。

第四條 公司每個職工均有保守公司秘密的義務(wù)和制止他人泄密的權(quán)利。

（二）保密范圍和密級劃分

第五條 公司保密范圍劃分的原則是：如被不應(yīng)知悉者獲知，將會對公司利益造成下列后果的各類事項(xiàng)，均屬公司秘密。

1．損害公司經(jīng)濟(jì)利益； 2．損害公司聲譽(yù)； 3．損害公司對外關(guān)系； 4．妨害公司業(yè)務(wù)的開展；

5．妨害公司有關(guān)規(guī)定、制度、計(jì)劃的實(shí)施； 6．危害公司秘密業(yè)務(wù)情報來源的安全。

第六條 密級劃分：公司秘密文件的等級劃分為絕密、機(jī)密、秘密三級。

1．絕密級：如被不應(yīng)知悉者獲知，會給公司造成特別嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失或特別嚴(yán)重的不良影響，如總公司的戰(zhàn)略發(fā)展策劃、總公司的長遠(yuǎn)規(guī)劃、重大項(xiàng)目的決策、整體財(cái)務(wù)情況以及總公司領(lǐng)導(dǎo)的變動等。

2．機(jī)密級：如被不應(yīng)知悉者獲知，會給公司造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良影響，如總公司領(lǐng)導(dǎo)會議的決定、總公司的年度規(guī)劃、總體經(jīng)營狀況、機(jī)構(gòu)調(diào)整和部門、專業(yè)公司負(fù)責(zé)人的人事變動等。

3．秘密級：如被不應(yīng)知悉者獲知，會給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響，指第1、第2項(xiàng)以外的公司內(nèi)部規(guī)定、計(jì)劃、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事等情況。

第七條 公司各類文件、資料密級由起草部門或?qū)I(yè)公司提出密級建議并由總公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確定，由辦公室印制時加蓋“絕密”、“機(jī)密”、“秘密”字樣印章。如辦公室有異議，可與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)商定改變密級。

第八條 根據(jù)工作需要和情況變化，密級可以變更或解除，其審定權(quán)限與確定密級權(quán)限相同。

（三）保密規(guī)定

第九條 知曉范圍：第六條所定內(nèi)容除總公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)全部知曉外，絕密級只限總公司總經(jīng)理指定的人員知曉，機(jī)密級只限負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的主管人員以及該主管人員認(rèn)為必須知道的人員知曉，秘密級只限相關(guān)人員知曉。

第十條 備份：絕密級資料原則上不能摘抄或復(fù)印，確需摘抄或復(fù)印者須經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，機(jī)密級資料需經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，秘密級資料須經(jīng)所屬部門或公司的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交由辦公室復(fù)印并登記，復(fù)印者應(yīng)詳細(xì)填寫清單，并注明復(fù)印件份數(shù)及去向用途，原則上年終應(yīng)交回辦公室銷毀。

第十一條 保密工作的基本要求： 1．不該說的話不說； 2．不該問的事不問； 3．不該看的文件不看； 4．不該記錄的秘密不記； 5．不攜帶保密材料外出； 6．不隨便談?wù)摫Ｃ苁马?xiàng)；

7．不在不利于保密的地方存放需保密的文件、筆記本等。

第十二條 如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)泄密情況，應(yīng)立即報告辦公室和所在部門負(fù)責(zé)人，以便及時采取補(bǔ)救措施。

（四）獎懲

第十三條 對于模范遵守本制度的單位和個人將予以表揚(yáng)，對于制止他人泄密行為或發(fā)現(xiàn)他人泄密及時報告，使公司能及時采取措施補(bǔ)救的員工，將視情況予以表揚(yáng)和獎勵。

第十四條 對于違反本制度，玩忽職守，造成失密、泄密，使公司受損失者，給予處罰、行政處分，直至依法追究法律責(zé)任。對有過失及時報告并積極協(xié)助采取措施補(bǔ)救的，可酌情減輕處罰；對造成泄密后故意隱瞞不報的，將予以從重處罰。

（五）附則

第十五條 各部門應(yīng)參照本制度制定實(shí)施細(xì)則。第十六條 本制度由總公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：第4節(jié)審計(jì)工作制度

第四節(jié) 審計(jì)工作制度

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

（一）總則

第一條 為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

第二條 公司審計(jì)部門，依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司辦公會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對公司本部及下屬部門的財(cái)務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象。

（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員

第三條 公司設(shè)審計(jì)室，具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)室直屬總經(jīng)理，審計(jì)室主任由總經(jīng)理直接任免，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作。

第四條 審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。

第五條 審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守：

1．依法審計(jì)；

2．廉潔奉公；

3．忠于職守；

4．堅(jiān)持原則；

5．客觀公正；

6．保守秘密。

第六條 審計(jì)工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。

第七條 審計(jì)室根據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。

第八條 審計(jì)室對下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

1．總公司本部，包括財(cái)務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室等。

2．公司下屬的生產(chǎn)工廠。

第九條 審計(jì)室對各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

1．國家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況；

2．總經(jīng)理辦公會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；

3．內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；

4．公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；

5．公司大投資項(xiàng)目的可行性和有效性；

6．違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資財(cái)，損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；1

7．企業(yè)或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；

8．經(jīng)理（廠長）離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；

9．公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況；

10．公司本部及各所屬單位經(jīng)濟(jì)核算和會計(jì)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；

11．公司本部及所屬單位有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；

12．總經(jīng)理交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十條 審計(jì)室在審計(jì)過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)：

1．有權(quán)讓被審計(jì)部門按時報送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、會計(jì)報表以及其他有關(guān)資料；

2．有權(quán)參加本部門和被審計(jì)部門的有關(guān)會議；

3．有權(quán)檢查被審計(jì)部門的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有關(guān)文件資料等，被審計(jì)部門必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿；

4．有權(quán)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)部門和個人必須積極配合，不得設(shè)置障礙；

5．對正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益，違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時的制止決定；

6．對拒絕、阻撓和破壞審計(jì)工作的被審計(jì)部門，可以采取封存有關(guān)賬冊、資產(chǎn)等臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

第十一條 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司有關(guān)決議的單位和個人，對嚴(yán)重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員，可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分，對觸犯刑律的，可提請司法部門追究刑事責(zé)任。

第十二條 審計(jì)室簽發(fā)的審計(jì)報告的審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行。

（三）審計(jì)工作程序

第十三條 編制審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)室應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)的工作計(jì)劃，工作計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十四條 確定審計(jì)對象和制訂計(jì)劃。審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對象，并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對被審計(jì)部門的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時間、范圍和審計(jì)方式，項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審計(jì)室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十五條 發(fā)出審計(jì)通知書。審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開始7天前，將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)部門。

第十六條 在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)工作具體要求，認(rèn)真編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價值的審計(jì)證據(jù)。

第十七條 提出審計(jì)報告，做出審計(jì)決定。審計(jì)室在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計(jì)部門交換意見后，寫出審計(jì)報告，其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。審計(jì)報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。

第十八條 復(fù)審。被審計(jì)部門對審計(jì)決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向總經(jīng)理提出復(fù)審申請，總經(jīng)理接到復(fù)審小組復(fù)審申請后7日內(nèi)做出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)

成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯審等情況，應(yīng)重新做出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計(jì)部門必須執(zhí)行。

第十九條 建立審計(jì)檔案。審計(jì)室辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。

（四）獎懲

第二十條 對審計(jì)工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚(yáng)和獎勵。

第二十一條 審計(jì)人員泄漏機(jī)密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第二十二條 對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政、經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理，直到依法追究法律責(zé)任。

（五）附則

第二十三條 本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計(jì)室報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二、工程審計(jì)管理辦法

第一條 為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。

第二條 審計(jì)部工程審計(jì)工作范圍

1．負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。

2．負(fù)責(zé)本公司及屬下所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對外報批。

3．負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

4．檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。

5．監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。

6．參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定投招標(biāo)文件。

7．參與工程的圖紙會審和竣工驗(yàn)收。

8．按時編報工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門匯報審計(jì)工作情況。

第三條 工程審計(jì)人員職責(zé)

1．審計(jì)人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、維護(hù)國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。

2．審計(jì)人員要對審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時要做到依據(jù)充分，計(jì)價合理，計(jì)算準(zhǔn)確。

3．審計(jì)人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。

4．審計(jì)人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。

第四條 工作流程

1．根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進(jìn)行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核（重點(diǎn)審核工程量），并由審核人員簽署意見，本部門負(fù)責(zé)人同意后才能送審計(jì)部門審計(jì)。

2．審計(jì)部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審部門，取消該項(xiàng)目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計(jì)。

3．審計(jì)人員在審計(jì)過程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價合理。被審部門和送審部門應(yīng)給予積極配合。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審部門，沒有意見后加蓋審計(jì)專用章生效。

4．審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時通知送審部門領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計(jì)部門應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部門只在登記受理本上記錄備查。

5．工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與

第一條相同。

6．審計(jì)部門接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補(bǔ)辦；對還未竣工或竣工驗(yàn)收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計(jì)。

7．結(jié)算的審計(jì)過程與第3、4款相同。

第五條 工程審計(jì)具體要求

1．對工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理的要求

（1）本公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報審計(jì)部門審計(jì)，經(jīng)審計(jì)后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對2萬元以下（含2萬元）的零星工程（通信工程除外），若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計(jì)過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財(cái)務(wù)部門必須要有審計(jì)部門審計(jì)過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。

（2）按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)（含2萬元）的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核。若屬計(jì)劃外工程則必須填制計(jì)劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。

（3）通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。各子公司應(yīng)正式行文給審計(jì)部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計(jì)部門將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。

（5）工程竣工驗(yàn)收和圖紙會審必須要有審計(jì)人員參加。

（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會議必須要有審計(jì)人員參加。

（7）通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。

2．對送審預(yù)、結(jié)算資料的要求

（1）根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。

（2）送審概（預(yù)）算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的需求單、工程計(jì)劃任務(wù)書；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。

（3）送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名）。個別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。

（4）在審計(jì)過程中需臨時提供的其他資料。

3．對工程審計(jì)的審計(jì)時間要求

（1）由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。

（2）工程審計(jì)的時間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時間。一般規(guī)定：通信工程概（預(yù)）算7天，其他工程預(yù)算15天，100萬元以上的結(jié)算工程20天。

（3）有下列情形之一時審計(jì)時間可順延：

①在審計(jì)過程中需要被審部門或送審部門提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時；

②審計(jì)結(jié)果與被審部門意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或是有關(guān)部門裁定時； ③在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審部門或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。

（4）以上規(guī)定的審計(jì)時間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計(jì)完畢。簡單較小的工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。

第六條 爭議的裁定

1．屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。

2．涉及外單位的，由審計(jì)部門提出我方意見后，報公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門裁定。

第七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：保密工作制度

保密工作制度

為了保守黨和國家及公司秘密，維護(hù)黨和國家利益，維護(hù)公司利益，制定本制度。

一、提高對保密工作重要性認(rèn)識

保守國家和公司秘密是公司每名員工的義務(wù)和職責(zé)，關(guān)系到國家的安全和公司的發(fā)展。公司員工必須嚴(yán)格遵守國家十條保密守則，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)保密法律、法規(guī)和規(guī)章制度，按照《保密法》規(guī)定程序依法辦事。

二、公司保密工作組織領(lǐng)導(dǎo)

公司成立保密委員會,負(fù)責(zé)對保密工作的領(lǐng)導(dǎo)，由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由各部門負(fù)責(zé)人組成，下設(shè)辦公室；保密委員會辦公室設(shè)在公司辦公室，負(fù)責(zé)公司保密的日常管理工作。

三、公司保密工作范圍

1、國家和政府各部門秘密

包括公司接收的國家、政府各部門機(jī)要文件、秘級文件、密碼電報等秘密文件，內(nèi)部資料、刊物等國家秘密文件、信息，以及保密設(shè)備、密碼設(shè)備等。

2、集團(tuán)公司秘密

包括公司接收的集團(tuán)公司密級文件，集團(tuán)公司重要會議的內(nèi)部資料、文件，以及重要投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)材料和文件。

3、公司秘密

公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的員工知悉的事項(xiàng)。公司秘密包括下列事項(xiàng)：

（1）公司黨政聯(lián)席會議、總經(jīng)理辦公會議確定的保密事項(xiàng)和會議未決定的其他保密事項(xiàng)。

（2）公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項(xiàng)。

（3）公司對外投資經(jīng)營活動中需要保密的事項(xiàng)。（4）公司重要財(cái)務(wù)資料。

（5）公司招標(biāo)項(xiàng)目的標(biāo)底、合作條件、貿(mào)易條件等。（6）公司人事決策中的秘密事項(xiàng)。（7）公司涉及秘密事項(xiàng)的文件、資料。

（8）保密委員會確定應(yīng)當(dāng)保守的公司秘密事項(xiàng)。

四、保密工作要求

1、要切實(shí)加強(qiáng)保密工作領(lǐng)導(dǎo)，層層落實(shí)保密工作責(zé)任。保密工作要層層負(fù)責(zé)，“一把手”是第一責(zé)任人。各部門要切實(shí)抓好保密工作領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)保密工作監(jiān)督；公司涉密人員要嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律，按照保密法律法規(guī)認(rèn)真履行保密職責(zé)。

2、建立保密工作長效機(jī)制。保密委員會要定期聽取保密工作匯報，定期和不定期開展保密學(xué)習(xí)和教育，建立保密工作常態(tài)機(jī)制，把保密工作制度化、程序化。

3、保密委員會要加強(qiáng)保密工作宣傳教育，增強(qiáng)全體員工保密和防范意識，提高員工保密工作能力。

4、公司涉密工作人員要嚴(yán)守國家和公司秘密；非接觸公司秘密的人員，不準(zhǔn)打聽、刺探公司秘密；機(jī)要、檔案等涉密工作人員，要選擇政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)好、忠于職守的員工擔(dān)任，并保持相對穩(wěn)定。

5、密級文件的收發(fā)、傳閱、清退等工作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定和公司機(jī)要文書管理制度。

6、絕密級、機(jī)密級文件、資料和其他物品，非原制發(fā)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄。

7、國家密級文件不準(zhǔn)外帶。公司密級文件不準(zhǔn)外帶；確因工作需要必須帶出時，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的保密措施。

8、公司涉密計(jì)算機(jī)、涉密設(shè)備不得上互聯(lián)網(wǎng)和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，其移動硬盤、U盤、軟盤、光盤等涉密移動介質(zhì)要專機(jī)專用，不得在非涉密計(jì)算機(jī)使用；涉密計(jì)算機(jī)、涉密設(shè)備維修、報廢處理要嚴(yán)格按照保密法律法規(guī)執(zhí)行。

9、不得使用計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、移動介質(zhì)等工具傳播任何涉密文件、資料、信息；未經(jīng)允許不得對任何涉密文件、資料、信息進(jìn)行拍照、攝錄、掃描、刻錄等。

10、各部門重要文件、資料要按照保密規(guī)定嚴(yán)格管理，重要檔案資料要按照檔案管理規(guī)定及時封存或存檔，不得散落在辦公室內(nèi)或借給他人，文印用過的紙張必須集中到指定地點(diǎn)銷毀，不得當(dāng)作垃圾倒掉。

11、財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格管理財(cái)務(wù)憑證及相關(guān)資料，保證其安全性和保密性；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，確保財(cái)務(wù)電子數(shù)據(jù)完整不丟失。

12、檔案工作人員要嚴(yán)格遵守保密守則，不許對外泄露機(jī)密文件和資料，不準(zhǔn)將密級文件、材料帶出檔案室。檔案查閱要按規(guī)定執(zhí)行。

13、打字、復(fù)印人員按涉密人員嚴(yán)格管理，做到不該說的絕對不說，不該看的絕對不看；未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)復(fù)印、摘抄密級文件、資料。

14、公司涉密人員要自覺遵守保密紀(jì)律，勇于同失密和泄密現(xiàn)象作斗爭。

15、公司任何人員不得以任何方式泄露國家、企業(yè)秘密，如發(fā)現(xiàn)失密和泄密事件，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

五、公司保密工作要害部位

1、要害部位范圍：機(jī)要文書室、財(cái)務(wù)室、檔案室。

2、保密安全管理要求：

（1）切實(shí)落實(shí)保密要害部位工作責(zé)任。要害部位所在部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；要害部位工作人員對保密工作具體負(fù)責(zé)。

（2）要加強(qiáng)保密要害部位管理。要害部門負(fù)責(zé)人要切實(shí)加強(qiáng)保密管理，開展經(jīng)常性安全保密檢查，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)保密措施；要害部位工作人員要切實(shí)履行保密責(zé)任，按照國家保密法律法規(guī)和公司保密工作制度，認(rèn)真履行工作職責(zé)。

（3）保密要害部位要安裝必要的防火防盜設(shè)施，確保安全；嚴(yán)禁在保密要害部位開展與本職業(yè)無關(guān)的活動；嚴(yán)禁非本部位人員長時間滯留。（4）保密要害部門工作人員必須嚴(yán)格管理和使用好涉密設(shè)備，按程序和要求處理涉密信息的收發(fā)和報送，確保涉密設(shè)備、重要資料等安全、完整，工作人員離開時，要隨時將門鎖好，每天下班時最后一個離開辦公室的人必須對電源、報警設(shè)備、門窗等進(jìn)行安全檢查，確保保密安全工作無遺漏。

第四篇：保密工作制度

甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)保密工作制度

一、本制度適用于全系統(tǒng)各單位、各部門。

二、工作人員必須認(rèn)真執(zhí)行《保密法》，自覺遵守《保密守則》。

三、各級質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局及其直屬單位應(yīng)在本單位設(shè)立本級保密工作管理委員會，由本單位一名領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，主管本單位和下屬機(jī)構(gòu)的保密工作。保密委員會受同級黨組織的領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受上級保密委員會的指導(dǎo)。

四、保密委員會應(yīng)根據(jù)需要配備專職（兼職）保密干部。

五、保密委員會負(fù)責(zé)認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院有關(guān)保密工作的方針、政策；遵守省委、省政府和國家質(zhì)檢總局的有關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督各單位的涉密工作；組織制定本單位保密工作制度及具體措施；負(fù)責(zé)涉密文件、計(jì)算機(jī)、通信設(shè)備的管理；開展保密宣傳教育、獎勵和處分。

六、密件經(jīng)辦、保管部門（單位），應(yīng)設(shè)立專門的機(jī)要（保密）室（柜），密級文件應(yīng)單獨(dú)保存在密件專夾、專卷、專柜或密件庫中，確定專門機(jī)要人員集中保管。機(jī)要（保密）室內(nèi)嚴(yán)禁會客，無關(guān)人員不得入內(nèi)。

七、凡機(jī)關(guān)收到密級文件（含密碼電報、內(nèi)部資料、刊物等），統(tǒng)一由機(jī)要人員簽收、拆封、登記、分發(fā)、保管。根據(jù)密級歸檔立卷，絕密級密件必須單獨(dú)立卷保存，機(jī)密(含)以下密件，可按檔案分類歸檔立卷，每卷密級，依卷內(nèi)最高密級的密件定密。

八、涉密文件運(yùn)行的每個環(huán)節(jié)，都必須在規(guī)范的文件登記薄上 進(jìn)行登記，必須清楚地記載密件的密級、產(chǎn)生密件的機(jī)關(guān)（單位）、發(fā)件機(jī)關(guān)（單位）、密件的名稱或主要內(nèi)容，收、發(fā)時間及密件的 編號、頁、份數(shù)等，經(jīng)辦人員在對實(shí)件驗(yàn)證、登記后簽字受理。凡 領(lǐng)導(dǎo)同志親啟件，要送領(lǐng)導(dǎo)同志或其指定的專人代收、代拆。

九、不準(zhǔn)將密級文件隨意亂放和擅自外借。機(jī)關(guān)工作人員每日下班前，應(yīng)將密級文件妥善存放，未經(jīng)允許,不得將密級文件攜帶回家閱讀或辦理,不準(zhǔn)在家屬、親友、熟人和無關(guān)人員面前談?wù)擖h和國家機(jī)密,不準(zhǔn)攜帶密級文件上街、出差或旅游,不準(zhǔn)在公共場所翻閱密級文件和談?wù)撚嘘P(guān)內(nèi)容。

十、局機(jī)關(guān)的機(jī)密事項(xiàng)（包括違法、違紀(jì)案件的查處情況），在未正式公開之前，不準(zhǔn)外傳。個人記載的有關(guān)機(jī)密內(nèi)容的筆記本，應(yīng)妥善保管。黨組會、局長辦公會的記錄按密件要求，由專人保管。對已定密的文件材料，由專人專管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得調(diào)閱。

十一、未經(jīng)允許，不準(zhǔn)擅自抄錄、打印或復(fù)印密級文件。經(jīng)批準(zhǔn)打印或復(fù)印的密級文件由機(jī)要室登記、傳閱、保管。絕密文件一律不得抄錄、打印或復(fù)印。參加有關(guān)會議帶用的文件和會議印發(fā)的文件，必須及時交機(jī)要室登記處理，個人不得保管。

十二、嚴(yán)格按照擬定的范圍傳閱、傳達(dá)密級文、電。不得自行擴(kuò)大密級文、電的閱讀范圍，避免在閱、辦密級文、電的同時接待外部人員來訪。下班時應(yīng)檢查辦公桌上是否存留密級文、電。文件辦理結(jié)束后，應(yīng)及時退交機(jī)要人員保管。

十三、查閱密級檔案，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)允許，不準(zhǔn)帶 出檔案室。

十四、嚴(yán)禁濫印、亂發(fā)會議秘密文件、資料。會議期間印發(fā)的秘密文件一律標(biāo)明密級，統(tǒng)一編號，登記分發(fā)。會上的講話未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便整理記錄轉(zhuǎn)發(fā)。會議結(jié)束后，要對會議住址進(jìn)行保密檢查，查看有無遺失文件、筆記本等。

十五、嚴(yán)格執(zhí)行稿件送審制度。對各類信息、稿件都要進(jìn)行保密審查，界限不清的，要及時向局保密委員會請示、報批。未經(jīng)批準(zhǔn)，機(jī)關(guān)全體工作人員不得私自接受境內(nèi)外記者采訪，經(jīng)批準(zhǔn)后，在接受采訪過程中，不得涉及國家秘密。

十六、涉密計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)不得進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)，涉密信息網(wǎng)絡(luò)必須與公共信息網(wǎng)進(jìn)行物理隔離，絕密級國家秘密信息不得在計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)中存儲和傳輸。

十七、嚴(yán)格上網(wǎng)信息保密審查制度。信息上網(wǎng)必須經(jīng)過信息提供單位的嚴(yán)格審查和批準(zhǔn)，對是否涉及國家秘密不清楚的，應(yīng)由局保密委員會進(jìn)行保密審查，經(jīng)保密組織負(fù)責(zé)人審批。

十八、機(jī)要交通人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《機(jī)要交通保密規(guī)定和工作紀(jì)律》，攜帶密級文件，離開本單位進(jìn)行傳遞、會簽、會印時，必須乘本機(jī)關(guān)車輛辦理。

十九、不準(zhǔn)在無保密措施的郵政和電信設(shè)備上傳輸秘密信息（如寄郵件、打電話、使用手機(jī)、發(fā)電報和傳真等），不準(zhǔn)在公共信息網(wǎng)上傳輸處理國家秘密信息。

二十、下發(fā)、上報、轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)密級文件應(yīng)按規(guī)定在左上角標(biāo)明密級和保密期限，并在郵件上加蓋機(jī)密印戳，由機(jī)要部門掛號發(fā)出。禁止用普通或掛號信件郵寄和個人私自攜帶。

二十一、定期對涉密文件進(jìn)行清查，對保密期限屆滿的文件及時納入非密管理。對保密期限不明確且具有較長期保存價值或涉外需要的密件，可主動呈請密件產(chǎn)生機(jī)關(guān)作出密級變更的答復(fù)。得到密件密級變更的決定后，應(yīng)及時在相應(yīng)的密件上作出標(biāo)志，并按變更后的密級進(jìn)行管理。

二十二、需要銷毀的文件、材料、資料和涉密磁盤、計(jì)算機(jī)硬盤，要登記造冊，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，須有兩人以上監(jiān)銷，在保密部門指定地點(diǎn)銷毀。

二十三、清理文件一般每季度或半年進(jìn)行一次（有要求的除外），絕密文件每月清查一次。清查文件時要注意檢查文件、附件是否完整，并及時登記。

二十四、在外事活動中，堅(jiān)持“內(nèi)外有別”的原則，遵守外事紀(jì)律，不得擅自將涉及國家秘密的文件、資料和其他物品攜帶出境，謹(jǐn)防泄密、失密。

二十五、涉密人員調(diào)動、離職和機(jī)構(gòu)變動時，應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)有組織地將原有的全部文件、電報、資料進(jìn)行認(rèn)真清理、登記造冊，對需要移交的文件、資料、應(yīng)全部移交機(jī)要或檔案部門，并嚴(yán)格辦理移交手續(xù)。二

十六、機(jī)要室、檔案室、打字室、微機(jī)室、閱覽室和各單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)都要認(rèn)真做好保密工作，加強(qiáng)安全防范。二

十七、保密委員會要定期研究保密工作，及時糾正存在問題，堵塞漏洞，對造成失泄密的單位和個人，視情況予以批評教育和紀(jì)律處分，并及時向上級報告。

第五篇：保密工作制度

保密工作制度

為了貫徹落實(shí)《中華人民共和國保守國家秘密法》，預(yù)防泄密事件發(fā)生，保證機(jī)關(guān)工作正常進(jìn)行，制定本制度。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）局機(jī)關(guān)建立機(jī)要保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管辦公室工作的局領(lǐng)導(dǎo)任組長，機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人為成員。

（二）辦公室為機(jī)關(guān)機(jī)要保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作部門，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)機(jī)要保密工作組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查工作。

（三）科技信息股負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)內(nèi)、外網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保密組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查工作。

（四）各部門要選擇政治上過硬、思想道德好、敬業(yè)精神強(qiáng)、有工作能力的干部擔(dān)任本部門涉密文件、保密事項(xiàng)辦理工作。

二、秘密載體

根據(jù)《保密法》和《中共中央保密委員會辦公室、國家保密局關(guān)于國家秘密載體保密管理的規(guī)定》，秘密載體包括：以文字、數(shù)據(jù)、符號、圖形、聲音等方式記載國家秘密信息的紙介質(zhì)、磁介質(zhì)、光盤等各類物品。磁介質(zhì)載體包括計(jì)算機(jī)硬盤、軟盤和錄音帶、錄像帶等。

三、涉秘工作規(guī)范

（一）辦公室機(jī)要保密人員收到上級和本地領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門發(fā)來的秘密載體后，應(yīng)當(dāng)履行清點(diǎn)、登記、編號、簽收等手續(xù)，并根據(jù)辦公室負(fù)責(zé)人提出的閱辦意見，及時送交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門閱辦。

（二）辦公室負(fù)責(zé)人根據(jù)秘密載體的密級和制發(fā)機(jī)關(guān)、單位的要求及工作的實(shí)際需要，確定機(jī)關(guān)知悉秘密人員的范圍，并督 1

促辦公室機(jī)要保密人員將秘密載體送有關(guān)人員閱讀和使用，做好回收保存工作。

（三）機(jī)關(guān)工作人員閱讀和使用秘密載體時，一律在辦公場所進(jìn)行，本人離開辦公場所時，應(yīng)將秘密載體入柜上鎖保存。任何人都不得擅自復(fù)印、摘抄秘密和外借秘密載體，擴(kuò)大知悉秘密的范圍。

（四）機(jī)關(guān)工作人員閱讀和使用秘密載體后，要當(dāng)天歸還給辦公室機(jī)要保密人員。任何人都不得將涉密載體攜帶出境。

（五）機(jī)關(guān)工作人員不得將秘密、機(jī)密、絕密文件和內(nèi)部資料加載到辦公自動化網(wǎng)絡(luò)上傳輸、存儲和處理。嚴(yán)禁一臺計(jì)算機(jī)同時接入局域網(wǎng)和公共信息網(wǎng)。

（六）機(jī)關(guān)各部門不得擅自將秘密、機(jī)密、絕密文件和有規(guī)定傳閱范圍的內(nèi)部資料匯編成冊，向系統(tǒng)內(nèi)外發(fā)送。

（七）信息中心要加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)、外網(wǎng)信息交換途徑的管理，做好內(nèi)部辦公網(wǎng)與政務(wù)外網(wǎng)的物理隔離，嚴(yán)格控制利用移動存儲設(shè)備的規(guī)范使用，防止內(nèi)部秘密信息流傳到互聯(lián)網(wǎng)。

（八）辦公室要定期對機(jī)關(guān)所存秘密載體進(jìn)行檢查、核對，并嚴(yán)格按規(guī)定做好秘密載體移交、銷毀工作，其他任何部門和個人不得銷毀秘密載體，禁止將秘密載體作為廢品出售。

四、責(zé)任追究

對違反保密法規(guī)和本制度的，情節(jié)輕微的，給予批評教育；情節(jié)嚴(yán)重、造成泄密事故的，按照有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人行政或黨紀(jì)處分；情節(jié)特別嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。