第一篇：風(fēng)險制度

1．目的

建立并維持程序以鑒別與評估所有作業(yè)或活動的安全衛(wèi)生風(fēng)險，并對鑒別出的安全衛(wèi)生風(fēng)險以登錄和區(qū)分，列出重點(diǎn)和優(yōu)先次序，以便采取相應(yīng)的措施（包括技術(shù)和管理兩個方面）對風(fēng)險加以控制。2．范圍

一切具安全衛(wèi)生風(fēng)險的作業(yè)或活動，生產(chǎn)過程中存在的塵毒、噪聲、觸電、腐蝕、燃燒、爆炸、打擊、墜落、碰撞、鉸輾、刺割等危險因素,以及可能的對供應(yīng)商/承包商的要求。3.權(quán)責(zé)

3.1由安全主任會同各部門安全負(fù)責(zé)人定期對危險因素進(jìn)行評估,并針對性地制定預(yù)防整改措施;

3.2各部門相關(guān)人員給予協(xié)助、配合;

3.3相關(guān)部門負(fù)責(zé)落實(shí)預(yù)防整改措施;

3.4安全主任對各項(xiàng)預(yù)防整改措施的落實(shí)情況實(shí)施監(jiān)督、檢查,并評核其有效性;

3.5社會責(zé)任委員會進(jìn)行稽查，并對不符項(xiàng)提出整改要求。4．程序

4．1成立鑒別與評估小組

4.1.1安全衛(wèi)生風(fēng)險的鑒別與評估由社會責(zé)任及安全衛(wèi)生管理代理人負(fù)責(zé)。

4.1.2成立由社委會、該作業(yè)或活動的部門主管、直接參加人或代表組成的安全衛(wèi)生風(fēng)險鑒別與評估小組。

4.1.3小組成員需對該作業(yè)或活動有深入的認(rèn)識或經(jīng)驗(yàn)，以及具備對風(fēng)險和作業(yè)有一定的分析能力。

4.1.4對具重大風(fēng)險和影響者，如公司內(nèi)部缺乏合適的分析評估人員時，需聘請或咨詢外部有關(guān)專業(yè)人士。

4．2確定鑒別與評估風(fēng)險的準(zhǔn)則

4.2.1根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，確定適宜的鑒別與評估風(fēng)險的準(zhǔn)則。4.2.2安全衛(wèi)生風(fēng)險不僅針對人員健康傷害，也包括造成生產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)損失及環(huán)境沖擊。

4.2.3在鑒別與評估安全衛(wèi)生風(fēng)險的過程中，須考量下列各相關(guān)項(xiàng)：

a.化學(xué)性危害，包括吸入、皮膚吸收、誤食或錯誤注射有毒害之煙霧、蒸氣、液體、粘液等。

b.物理及機(jī)械性危害包括噪聲、振動、輻射、溫度、壓力、雷射、微波、紫外線、墜落、撞擊、機(jī)具切割、夾、卷等。

c.生物性危害，包括病毒、細(xì)菌、原生蟲、昆蟲等。

d.人體工學(xué)性危害，包括疲勞、作息周期的影響、超時工作的負(fù)荷、單調(diào)重復(fù)性的工作、在固定的速率中工作、精神性和其他的壓力。

4.2.4在執(zhí)行鑒別與評估安全衛(wèi)生風(fēng)險時，必須考慮下列事項(xiàng)所導(dǎo)致的不利情況：

a.正常操作條件。

b.異常操作條件，包括停、開車的情形。

c.突發(fā)事件、意外事件以及潛在的緊急狀況。

d.過去、現(xiàn)在以及規(guī)劃的活動。

4．3先期安全衛(wèi)生審查

4.3.1審查的目的，在于涵蓋所有的安全衛(wèi)生風(fēng)險，了解公司安全衛(wèi)生狀況，以做為建立安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，同時提供明確的數(shù)據(jù)與結(jié)果，作為日后持續(xù)改善安全衛(wèi)生績效的基準(zhǔn)。

4.3.2審查必須涵蓋五類關(guān)鍵課題：

a.法令規(guī)章之要求事項(xiàng)。

b.重大安全衛(wèi)生風(fēng)險之鑒別。

c.所有現(xiàn)行社會責(zé)任及安全衛(wèi)生管理措施與程序之檢視。

d.以往突發(fā)事件調(diào)查結(jié)果回饋之評估。e.利害相關(guān)者（員工、工會等）之觀點(diǎn)。

4．4鑒別與評估的方法

4.4.1按照“物（不安全狀態(tài)）—人（不安全行為）—環(huán)境—管理”進(jìn)行分類，采用查核表、訪談、直接的檢查與量測、以往的稽核結(jié)果、危害與可操作分析、假設(shè)狀況分析、失誤模式與影響分析等方法來進(jìn)行分析與審查。識別生產(chǎn)過程中存在或潛在的危險因素,包括危險設(shè)備、危險物質(zhì)和危險工種;

4.4.2 將存在危險因素的工作分成若干順序的步驟,并對每個步驟進(jìn)行安全分析, 識別出每一個工作步驟的危險源、危險部位、起因物和致害物;4.4.3對這些潛在危險可能造成人員受傷、財(cái)產(chǎn)受損和生產(chǎn)延誤的風(fēng)險程度進(jìn)行深入的分析、評估;通過審查，對各類作業(yè)或活動進(jìn)行篩選和分類，對鑒別出的風(fēng)險予以登錄，并列出重點(diǎn)和優(yōu)先次序。

4.4.4 根據(jù)公司階段性政策、作業(yè)或活動特性、成本/效益分析和技術(shù)面的取舍，對具安全衛(wèi)生風(fēng)險（尤其是具顯著風(fēng)險者）的作業(yè)或活動采取相應(yīng)的措施（包括技術(shù)和管理兩個方面），以控制或降低其風(fēng)險,制定針對性的預(yù)防整改措施;

4.4.5找出受到或可能受到危險因素傷害的人員,對這些人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn),以提高他們的安全意識和操作技能,并提供適當(dāng)?shù)膫€人防護(hù)用品;相關(guān)部門按照整改預(yù)防措施認(rèn)真落實(shí)整改,以消除、減少和限制潛在的危害。4.4.6注重對相關(guān)資訊、文獻(xiàn)和案例的搜集、整理和分析，為后續(xù)設(shè)計(jì)、改造、控制及鑒別與評估安全衛(wèi)生風(fēng)險提供借鑒與指引。

4．5鑒別評估的頻率

4.5.1對已經(jīng)鑒別與評估出的具重大安全衛(wèi)生風(fēng)險（高于某一特定程度，可能造成人員傷害、生產(chǎn)停頓、超過一定金額的財(cái)產(chǎn)損失或?qū)Νh(huán)境產(chǎn)生重大危害）的作業(yè)或活動，每半年重新評估一次；如在日常運(yùn)作或檢查中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險有增加的趨勢，則應(yīng)適時進(jìn)行重新評估，并采取相應(yīng)措施。4.5.2引入新的具危害性的作業(yè)或活動，或者作業(yè)或活動重要構(gòu)成要素發(fā)生變更，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時將情況報社委會，由社委會組織鑒別與評估小組適時進(jìn)行風(fēng)險鑒別與評估，并根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)措施。

4.5.3每年對中度及以上風(fēng)險重新鑒別與評估一次。

4.5.4根據(jù)重新鑒別與評估結(jié)果，維持對重大安全衛(wèi)生風(fēng)險登錄表之更新。

4．6社委會負(fù)責(zé)本程序的制訂、審查和修訂。5．參考文件

略 6．支持文件

6．1《安全與衛(wèi)生評估記錄》 附：安全衛(wèi)生風(fēng)險評分準(zhǔn)則

第二篇：風(fēng)險評估制度

安全風(fēng)險評估管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)全市煤礦安全基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立煤礦安全生產(chǎn)長效機(jī)制，決定實(shí)行安全風(fēng)險評估制度，進(jìn)行分類監(jiān)管，分類指導(dǎo)。為此，特制定本制度。

一、目的意義

進(jìn)行煤礦安全風(fēng)險評估，是對煤礦的自然條件、裝備、管理水平進(jìn)行細(xì)化和量化，全面分析掌握煤礦的安全狀況，及時發(fā)現(xiàn)煤礦安全生產(chǎn)中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大隱患，實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管、分類指導(dǎo)。對安全責(zé)任意識強(qiáng)、管理水平高、安全生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施好、多年未發(fā)生安全生產(chǎn)責(zé)任事故的合法礦井給予鼓勵、支持、幫助；對存在安全事故隱患、安全保障水平較低的礦井實(shí)行停產(chǎn)整頓，重點(diǎn)監(jiān)管，變事后處理為事前預(yù)防，逐步建立煤礦安全生產(chǎn)長效機(jī)制。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

煤礦安全風(fēng)險評估、分類監(jiān)管、分類指導(dǎo)工作由礦、井兩級統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，兩級牽頭組織，安監(jiān)科、調(diào)度室、生產(chǎn)科、評估科、機(jī)電科等部門參加，堅(jiān)持分工負(fù)責(zé)，公開、公平、公正、廉潔高效的原則組織進(jìn)行。

三、安全管理要求

要認(rèn)真貫徹落實(shí)國家七部委《關(guān)于加強(qiáng)國有重點(diǎn)煤礦安全基礎(chǔ)管理的指導(dǎo)意見，全面提高煤礦安全基礎(chǔ)管理水平。

1、配置高素質(zhì)的煤礦安全管理人員

礦長（井長），分管生產(chǎn)、機(jī)電、安全的副礦長（副井長），總工程師，副總工程師，必須具有煤礦安全生產(chǎn)相關(guān)專業(yè)大專（含大專）以上學(xué)歷、從事煤礦安全生產(chǎn)相關(guān)工作3年以上經(jīng)歷；礦長（井長）還必須具備安全生產(chǎn)技術(shù)、管理崗位2年以上的工作經(jīng)歷。煤礦安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有煤礦安全生產(chǎn)相關(guān)專業(yè)中專（含中專）以上學(xué)歷和從事煤礦安全生產(chǎn)相關(guān)工作2年以上的經(jīng)歷。

2、配備合格的生產(chǎn)安全技術(shù)人員

必須按照主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)和安全管理需求，配備采、掘、機(jī)、運(yùn)、通、地質(zhì)測量等專業(yè)技術(shù)人員，以上技術(shù)人員必須具備相應(yīng)專業(yè)中專以上學(xué)歷。

3、建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制

建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，必須明確企業(yè)業(yè)主、法人代表、礦長、分管負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、職能機(jī)構(gòu)和各崗位人員承擔(dān)的安全生產(chǎn)責(zé)任，把安全生產(chǎn)責(zé)任逐級逐項(xiàng)分解，落實(shí)到各部門和各崗位人員，形成健全完善的安全生產(chǎn)體系。建立健全安全監(jiān)督檢查制度，礦井設(shè)立專職安全管理機(jī)構(gòu)，配備足夠的專職安全管理人員。落實(shí)安全辦公會議制度，礦井每周至少由煤礦企業(yè)法人代表礦長主持召開一次安全生產(chǎn)辦公會議，專門研究解決安全生產(chǎn)中存在的問題。

建立健全“群眾安全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)”，充分發(fā)揮“群眾監(jiān)督”在煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)中的作用。各煤礦企業(yè)要成立專門的煤礦企業(yè)安全群眾監(jiān)督委員會，建立健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，建立以企業(yè)、區(qū)隊(duì)、班組三位一體的群眾安全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，要在煤礦的采掘班組聘任煤礦安全

群眾監(jiān)督員，監(jiān)督員人數(shù)根據(jù)煤礦生產(chǎn)情況需要確定，原則上每個采掘班組和采掘工作面必須配備一名監(jiān)督員。

4、加強(qiáng)勞動用工管理，落實(shí)全員安全培訓(xùn)，穩(wěn)定職工隊(duì)伍

要嚴(yán)格依法進(jìn)行勞動用工管理，規(guī)范勞動用工管理培訓(xùn)，全面提高從業(yè)人員素質(zhì)，通過“聯(lián)合招聘、先培后用、擇優(yōu)上崗、相對穩(wěn)定、統(tǒng)一管理、適當(dāng)儲備”的管理辦法，建立勞動用工管理培訓(xùn)新機(jī)制。在登記備案、合同簽訂、人員培訓(xùn)、參加工傷保險四個方面達(dá)到百分之百，并按規(guī)定辦理井下職工意外傷害保險。

新錄用的井下作業(yè)人員，必須經(jīng)過煤礦或煤礦委托培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參加的不少于72學(xué)時的安全教育培訓(xùn)和就業(yè)準(zhǔn)入培訓(xùn)。安全培訓(xùn)的主要內(nèi)容是《煤礦安全規(guī)程》，反“三違”和重大事故案例教育，煤礦安全生產(chǎn)基本應(yīng)知應(yīng)會，瓦斯、水害、頂板等事故的預(yù)兆、預(yù)防措施和自救辦法等知識。培訓(xùn)結(jié)束后，主管部門要認(rèn)真組織考試，培訓(xùn)合格按隸屬關(guān)系在煤炭主管部門備案后方可上崗。對于特種作業(yè)人員，必須經(jīng)過有資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，培訓(xùn)合格并取得資格證后方可上崗工作。

要不斷提高煤礦職工的工資和生活福利待遇，各礦要制定具體的穩(wěn)定職工隊(duì)伍的措施和方法。

5、加強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)資料管理

必須嚴(yán)格執(zhí)行《煤礦安全規(guī)程》，并按照要求編制《作業(yè)規(guī)程》、《操作規(guī)程》、《災(zāi)害預(yù)防和處理計(jì)劃》和《應(yīng)急救援預(yù)案》等安全生產(chǎn)規(guī)章。要按規(guī)定編制礦井采掘計(jì)劃。礦井每半個月至少實(shí)測一次

并填繪《采掘工程平面圖》，每月與所屬主管部門交換相關(guān)圖紙。對礦井地質(zhì)情況、開采情況、周邊礦井采空區(qū)情況等要由相關(guān)技術(shù)人員定期進(jìn)行分析，針對性地采取安全技術(shù)措施，并形成完整的技術(shù)基礎(chǔ)資料。

6、嚴(yán)格正規(guī)開采

生產(chǎn)和建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行“一礦一井一采兩掘”規(guī)定，采用壁式采煤方法，嚴(yán)禁亂采濫挖、以掘代采、多頭掘進(jìn)。嚴(yán)禁超層越界開采，嚴(yán)禁擅自開采保安煤柱。

礦井要積極使用先進(jìn)的支護(hù)方式（設(shè)備），加強(qiáng)采掘工作面的支護(hù)管理?，F(xiàn)有生產(chǎn)礦井巷道支護(hù)應(yīng)推廣使用錨桿、錨網(wǎng)、錨索、錨噴、或金屬支架等方式，采煤工作面取消木支護(hù)、金屬摩擦支柱，采用懸移頂梁液壓支架或綜采液壓支架等穩(wěn)定性和可靠性高的支護(hù)。

7、加強(qiáng)“一通三防”管理，完善瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)

必須設(shè)立“一通三防”（通風(fēng)和防治瓦斯、火災(zāi)、煤塵）管理機(jī)構(gòu)，按規(guī)定配備足夠的通風(fēng)管理和瓦斯管理、檢查人員，嚴(yán)格落實(shí)通風(fēng)管理和瓦斯管理、檢查制度。掘進(jìn)工作面實(shí)現(xiàn)雙風(fēng)機(jī)、雙電源、自動切換，高瓦斯礦井掘進(jìn)工作面必須有效實(shí)現(xiàn)三專（專用變壓器、專用開關(guān)、專用線路）兩閉鎖（風(fēng)電閉鎖、瓦斯電閉鎖）。達(dá)到《煤礦安全規(guī)程》規(guī)定的瓦斯抽放標(biāo)準(zhǔn)的礦井必須實(shí)現(xiàn)“先抽后采”，經(jīng)抽放達(dá)瓦斯抽采基本指標(biāo)后方可繼續(xù)生產(chǎn)。嚴(yán)格盲巷管理，防止瓦斯積聚；嚴(yán)格執(zhí)行瓦斯超限，停電撤人制度；加強(qiáng)瓦斯監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)的管理，對探頭數(shù)量不夠、探頭位置不符合規(guī)定、探頭校驗(yàn)超期、系統(tǒng)未

聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行的煤礦要全面進(jìn)行整改，監(jiān)控系統(tǒng)必須有效實(shí)現(xiàn)超限報警和斷電功能。

8、落實(shí)現(xiàn)場管理制度

嚴(yán)格落實(shí)井口檢身制度，嚴(yán)禁人員酒后或帶火種等下井。要建立各生產(chǎn)、輔助單位現(xiàn)場安全管理制度，單位安全管理人員和班組長必須堅(jiān)持作業(yè)現(xiàn)場帶班，加強(qiáng)現(xiàn)場檢查和安全管理，嚴(yán)格按照安全規(guī)程、作業(yè)規(guī)程、操作規(guī)程組織生產(chǎn)，從嚴(yán)查處“三違”現(xiàn)象。現(xiàn)場存在安全重大隱患時要立即停止作業(yè)，采取措施進(jìn)行處理。存在險情時必須立即將人員撤出到安全地點(diǎn)。對貫通巷道、排放瓦斯、處理自然發(fā)火、采掘過程中遇到地質(zhì)構(gòu)造、探水出現(xiàn)異常等情況，煤礦礦長、安全副礦長和技術(shù)負(fù)責(zé)人要到現(xiàn)場指揮和管理。加強(qiáng)現(xiàn)場頂板管理，嚴(yán)禁無支護(hù)從事采掘活動。加強(qiáng)礦井機(jī)電管理，建立設(shè)備定期查驗(yàn)、檢測、維護(hù)、保養(yǎng)和檢修制度，保證設(shè)備完好；杜絕電氣設(shè)備失爆，嚴(yán)禁使用國家明令淘汰的機(jī)電設(shè)備。加強(qiáng)爆破材料和放炮作業(yè)管理，建立健全爆破材料安全管理制度和安全操作規(guī)程。

第三篇：風(fēng)險代理制度評析

風(fēng)險代理制度制度評析

內(nèi)容摘要：

風(fēng)險代理制度自上世紀(jì)九十年代開始逐漸成為我國訴訟代理重要的計(jì)費(fèi)模式。風(fēng)險代理一方面有效地提高了律師工作的積極性，為無力負(fù)擔(dān)律師費(fèi)用的當(dāng)事人提供了獲得高水平的法律支持的可能性，另一方面也帶來了一系列的道德風(fēng)險，暴露了許多制度缺陷。本文將圍繞風(fēng)險代理制度的發(fā)展特點(diǎn)和利弊進(jìn)行探討，結(jié)合國內(nèi)外立法例評析風(fēng)險代理制度。

風(fēng)險代理制度從本質(zhì)上來說是一種代理收費(fèi)制度，即“勝訴取酬”。風(fēng)險代理是基于當(dāng)事人與訴訟代理人之間的委托協(xié)議，律師附條件地獲得報酬。與其他的代理收費(fèi)制度不同的是，當(dāng)勝訴條件成就后，律師可就訴訟標(biāo)的金額的相當(dāng)一部分獲得分羹，其實(shí)際獲得的報酬要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他收費(fèi)方式。因此，風(fēng)險代理制度在代理人和當(dāng)事人之間建立了一種十分微妙的關(guān)系：表面上律師與當(dāng)事人之間建立了利益的共同體，雙方在訴訟過程中目標(biāo)一致，為當(dāng)事人爭取最大的利益，律師的訴訟積極性得到了最大的發(fā)揮；同時這種關(guān)系卻可能也會因?yàn)榻疱X利益而存在破裂的風(fēng)險，尤其是在誠信和職業(yè)規(guī)范不健全的體制下，存在更大的道德風(fēng)險。因此風(fēng)險代理制度也被人稱之為“合法的賭博”和“律師職業(yè)的潘多拉魔盒”。

風(fēng)險代理制度將商業(yè)風(fēng)險收益引入到訴訟代理中，是律師職業(yè)商事化市場化的標(biāo)志。于此同時風(fēng)險代理的合法性也一直飽受爭議，在世界各國的立法中對風(fēng)險代理的態(tài)度也是迥異的。對于這種新型的律師收費(fèi)制度，即使是在律師制度十分完善的國家也遭到了完全反對和禁止。在英國、加拿大部分地區(qū)以及世界其他大部分地區(qū)和國家，風(fēng)險代理都被禁止或者曾經(jīng)被禁止。

英國對風(fēng)險代理持完全否定的態(tài)度。在英國《1974年律師法》中明確規(guī)定在律師與當(dāng)事人訂立書面協(xié)議時，律師不得將只在勝訴時才向當(dāng)事人收取酬金。如果律師在為當(dāng)事人辦理訴訟事務(wù)時，約定從勝訴取得的財(cái)產(chǎn)中取得提成、抽取傭金、按比例收取酬金，或者從中提取一定數(shù)額的款項(xiàng)，即使是當(dāng)事人在訴訟結(jié)束后轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，只要有關(guān)協(xié)議是在訴訟結(jié)束之前達(dá)成的，這些協(xié)議都是非法的。如果律師在為當(dāng)事人辦理非訴訟的法律事務(wù)時約定按有關(guān)事務(wù)涉及的財(cái)產(chǎn)金額的一定比例確定酬金是合法的，但是如果約定以返還財(cái)產(chǎn)的一定比例確定酬金會受到法院的嚴(yán)格審查。英國對于風(fēng)險代理的否定是基于律師職業(yè)道德的考量，勝訴酬金會助長律師助訴圖利的思想，有可能使部分律師偏離律師職業(yè)道德，在利益的誘惑面前不擇手段地獲得勝訴，從而不惜拋棄社會責(zé)任，甚至極有可能影響到裁判的公正。因此法院對于律師酬金的審查格外嚴(yán)格，對此可以設(shè)立專門的審查機(jī)構(gòu)，如承襲英國法律體制的香港地區(qū)法院就設(shè)立“訴費(fèi)評定官”來審查律師酬金。

風(fēng)險代理在美國則是經(jīng)歷了由完全反對到有條件承認(rèn)的發(fā)展過程。在20世紀(jì)以前，美國大多數(shù)州法院根據(jù)普通法中對助訴圖利行為的禁止而對風(fēng)險代理持 熊英.論律師風(fēng)險代理制度立法及完善[J].中國司法, 2002(9):41-43.完全否定的態(tài)度，認(rèn)為收取附條件的律師費(fèi)是一種幫訴行為，會激發(fā)不必要的訴訟，同時造成潛在的道德風(fēng)險。到了19世紀(jì)末期，人們開始逐漸意識到風(fēng)險代理可以有助于解決一些訴訟過程中的顯著問題，而與風(fēng)險代理相關(guān)聯(lián)的問題可以通過其他途徑加以管理和解決。1908年美國律師協(xié)會開始允許律師收取勝訴酬金，1965年緬因州最后一個取消了律師風(fēng)險代理的禁止規(guī)定。但是美國立法對于風(fēng)險代理的承認(rèn)是附有條件的，對于風(fēng)險代理有以下兩個原則性禁止：（1）在家庭關(guān)系中，以保證離婚或者獲取生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)的多少為條件收取訴訟費(fèi)用的；（2）在刑事案件中代理被告的律師不得收取附條件的費(fèi)用。2同時在勝訴費(fèi)的最高比例上立法也加以限制，各州根據(jù)不同的情況對勝訴費(fèi)加以35%-50%的最高比例限額。

綜合各國立法對于風(fēng)險代理的態(tài)度，我們不難發(fā)現(xiàn)出風(fēng)險代理在解決一系列實(shí)際的訴訟問題中所承擔(dān)的重要角色，同時風(fēng)險代理也存在著值得人們注意和防范的潛在風(fēng)險。首先毋庸置疑的是風(fēng)險代理將管理學(xué)中的激勵模型成功地植入到代理制度中去，將律師的收入與當(dāng)事人的利益掛鉤，可以極大地提高律師的工作積極性，這使得一些疑難訴訟得到了解決的可能性。由于風(fēng)險代理允許當(dāng)事人在訴訟結(jié)束后以取得的財(cái)產(chǎn)支付訴訟費(fèi)，這也就允許那些無力負(fù)擔(dān)法律服務(wù)費(fèi)的人能夠通過這種方法追求其合法主張的財(cái)物。但是由于職業(yè)律師與被代理人之間存在的知識水平差異和信息不對稱，使得當(dāng)事人在代理關(guān)系中往往處于弱勢的地位，這就對代理律師的道德高度和職業(yè)操守有極高的要求。

我國自建國以來，對于律師代理收費(fèi)一直缺乏有效的制度規(guī)范。在1996年《律師法》頒布以前，在律師收費(fèi)問題上先后發(fā)布了三個文件，1956年司法部頒發(fā)的《律師收費(fèi)暫行辦法》，1981年司法部、財(cái)政部頒發(fā)的《律師收費(fèi)試行辦法》，1990年司法部、財(cái)務(wù)部、財(cái)政部頒發(fā)的《律師業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法》，但是這些文件都具有十分鮮明的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)時代的需求。1996年《律師法》盡管對于律師收費(fèi)制度作出了明確的規(guī)定，但是對于風(fēng)險代理卻沒有提及。直到2006年國家發(fā)改委、司法部聯(lián)合頒布的《律師服務(wù)收費(fèi)管理辦法》才第一次對風(fēng)險代理做了如下規(guī)定：

第十一條 辦理涉及財(cái)產(chǎn)關(guān)系的民事案件時，委托人被告知政府指導(dǎo)價后仍要求實(shí)行風(fēng)險代理的，律師事務(wù)所可以實(shí)行風(fēng)險代理收費(fèi)，但下列情形除外：

（一）婚姻、繼承案件；

（二）請求給予社會保險待遇或者最低生活保障待遇的；

（三）請求給付贍養(yǎng)費(fèi)、撫養(yǎng)費(fèi)、扶養(yǎng)費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金、工傷賠償?shù)模?/p>

（四）請求支付勞動報酬的等。

第十二條 禁止刑事訴訟案件、行政訴訟案件、國家賠償案件以及群體性訴訟案件實(shí)行風(fēng)險代理收費(fèi)。

第十三條 實(shí)行風(fēng)險代理收費(fèi)，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂風(fēng)險代理收費(fèi)合同，約定雙方應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任、收費(fèi)方式、收費(fèi)數(shù)額或比例。

實(shí)行風(fēng)險代理收費(fèi)，最高收費(fèi)金額不得高于收費(fèi)合同約定標(biāo)的額的30%。

這一規(guī)定平息了對于風(fēng)險代理在我國合法性的爭議，但是在《辦法》頒布前后，風(fēng)險代理制度在我國實(shí)行一直問題不斷。首先風(fēng)險代理的“風(fēng)險”應(yīng)該指的是當(dāng)事人勝訴還是敗訴的風(fēng)險，但是同時風(fēng)險代理給我國法治進(jìn)程帶來的更多的是律師隊(duì)伍的道德風(fēng)險。風(fēng)險代理理應(yīng)是將代理人和被代理人牢牢聯(lián)系在一起的 2 王進(jìn)喜.風(fēng)險代理收費(fèi):制度理論與在中國的實(shí)踐[J].中國司法, 2005(11):54-58.一條保險繩，在實(shí)踐中卻成了一道隔在代理人與被代理人之間的一道墻。風(fēng)險代理一度將律師職業(yè)推向風(fēng)口浪尖，一些律師憑借自己在代理關(guān)系中的絕對信息優(yōu)勢，故意將一些簡單的訴訟復(fù)雜化，“忽悠”當(dāng)事人簽訂風(fēng)險代理，引發(fā)一些不必要的訴訟，賺取高額酬金；更有在風(fēng)險代理合同中“下功夫”，一些關(guān)鍵的格式條款不予提示，使得當(dāng)事人的誤解，使得不同訴訟程序重復(fù)收費(fèi)，造成當(dāng)事人的重大損失。但是“風(fēng)險”不僅僅停留在被代理人頭上，隨著風(fēng)險代理日益被人所了解，風(fēng)險代理被一些具有優(yōu)勢的被代理人所利用。山東一家化妝品企業(yè)在石家莊南三條市場做代理銷售，一家欠其10多萬元的代理商突然將店面轉(zhuǎn)讓后不知去向。眼看欠款無望追回，這家公司主動要求律師簽訂風(fēng)險代理協(xié)議，約定如追回欠款，按收回欠款額的50%作為律師費(fèi)。有了利益的驅(qū)動，律師多方調(diào)查后，查到這位代理商在另一個城市重新開了一個更大的店鋪，于是將其告上法庭。然而就在律師穩(wěn)操勝券的時候，原告與被告在庭下卻達(dá)成了和解，原告撤訴協(xié)議自然解除。3這樣律師成為“楊白勞”的案例也越來越常見，這讓我們在感嘆誠信缺失的同時不得不考慮風(fēng)險代理的制度該何去何從。

首先勝訴酬金的限制可以預(yù)防律師事務(wù)所之間的攀比之風(fēng)，避免為了獲得高比例的勝訴酬金，而導(dǎo)致不正當(dāng)競爭行為的出現(xiàn)。對此《辦法》已經(jīng)做出了30%的明確規(guī)定，這一最高限額比較其他國家35%-50%的限額來說較少，對此有不少人詬病其不能有效地提高律師在風(fēng)險代理中的積極性，從而使得風(fēng)險代理的代理模式逐漸式微。另外盡管《辦法》明確規(guī)定了的勝訴酬金的上限，卻沒有規(guī)定具體的實(shí)施監(jiān)管辦法，沒有強(qiáng)制力的法規(guī)如同一紙空文，并不能起到預(yù)期的作用。因此將訴訟酬金審查列入庭前審查事項(xiàng)中是制度的必然要求。同時，在風(fēng)險代理模式中可以借鑒引入國外的許多做法。例如美國除了有“風(fēng)險代理費(fèi)”和“額外獎勵費(fèi)4”之外，普遍推崇所謂的“反向”（reverse）風(fēng)險代理費(fèi)，即律師計(jì)費(fèi)計(jì)算的是律師為委托人節(jié)省下來的錢，這種計(jì)費(fèi)方式使得律師能更為當(dāng)事人的利5益著想。關(guān)于風(fēng)險代理的合同糾紛，我國一直缺少訴訟代理合同糾紛的解決機(jī)制。因風(fēng)險代理引發(fā)的合同糾紛的爭議點(diǎn)往往集中于訴訟酬金上。我國香港地區(qū)規(guī)定任何人不得就律師收費(fèi)合約提起訴訟，如果當(dāng)事人就訴訟費(fèi)爭議一般都是通過“訴費(fèi)評定官”來進(jìn)行評定。我國對于訴費(fèi)糾紛的解決途徑都是以一般委托合同的訴訟進(jìn)行解決。在風(fēng)險代理中，律師已經(jīng)承擔(dān)了相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，如果還得為自己的訴訟費(fèi)再去打官司，會極大的打擊律師的積極性，對被代理人來說也是時間和精力的損失。因此在訴訟代理關(guān)系中，我國還缺乏一系列的監(jiān)管和仲裁機(jī)制，只有解決了這些制度上的遺留問題，才能使得風(fēng)險代理合法規(guī)范地存在下去。

鐔立勇.風(fēng)險代理由熱轉(zhuǎn)冷 缺乏規(guī)范躊躇難前[N.河北經(jīng)濟(jì)日報, 2010.12.9:B01.律師在案件取得有利結(jié)果后會得到一定數(shù)量的額外獎勵，但該獎賞與判決決定的數(shù)額無直接關(guān)系。5 王進(jìn)喜.風(fēng)險代理收費(fèi):制度理論與在中國的實(shí)踐[J].中國司法, 2005(11):54-58.

第四篇：風(fēng)險監(jiān)控制度

XX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險監(jiān)控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強(qiáng)XX市XX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條

風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)識別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條

風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因?yàn)^職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章

風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素

第四條

風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽(yù)風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條

全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第六條

全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。

經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。

報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條

為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計(jì)量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實(shí)施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計(jì)量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進(jìn)董事會、經(jīng)營管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進(jìn)行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價?？傂胸?fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支部落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支部及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門對其進(jìn)行定期評價。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化，使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點(diǎn)，同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計(jì)委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認(rèn)定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對8個構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險管理在所有4個目標(biāo)上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本公司，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章

風(fēng)險管理的組織體系

第九條

風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部。各個層級都要堅(jiān)持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險管理。

第十條

規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條

風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、貸審會為核心，以董事會、貸審會辦公室實(shí)施操作，以各職能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。

第十二條

本公司董事會下設(shè)立貸審會，貸審會會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進(jìn)行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負(fù)責(zé)，直到對貸審會負(fù)責(zé)。

委派主辦會計(jì)、委派信貸主管是派駐單位風(fēng)險控制的關(guān)鍵人員之一，委派主辦會計(jì)、委派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負(fù)責(zé)人報告的同時，及時報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

第十三條

貸審會的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實(shí)際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進(jìn)行研究并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；

（七）對以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第十四條

貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條

貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。

各支部設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計(jì)、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負(fù)責(zé)。

第十六條

本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章

風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條

風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條

產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過加強(qiáng)對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章

風(fēng)險管理的范圍和過程

第二十條

風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第二十一條

風(fēng)險管理需要實(shí)行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章

風(fēng)險管理的計(jì)量和方法

第二十二條

風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；

（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條

通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標(biāo)值≥100﹪)。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100﹪)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10﹪）

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤15﹪）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50﹪；按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

(三)流動性風(fēng)險指標(biāo)

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥25﹪)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥-10﹪)

3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60﹪。兩口徑計(jì)算方法不同)

（四）市場風(fēng)險指標(biāo)

1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20﹪）

(五)盈利性指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥0.6﹪)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11﹪)

3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35﹪)

注：①平均余額=（年初+年末）/2

②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評級得分為100分時的指標(biāo)值。

④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章

風(fēng)險管理的重點(diǎn)

第二十四條

政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負(fù)面影響。

第二十五條

法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強(qiáng)化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條

授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條

授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實(shí)行最高授信額度管理，對同一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實(shí)行單筆授權(quán)管理。

第二十八條

資金業(yè)務(wù)。本公司對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離），建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條

中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。

第三十一條

會計(jì)。本公司實(shí)行會計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會計(jì)內(nèi)部控制。確保會計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計(jì)信息（報表）。

第三十二條

計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章

附

則

第三十四條

本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。

第三十五條

本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條

本制度由本公司董事會負(fù)責(zé)修訂解釋。

XX小額貸款有限責(zé)任公司

2009-02-28

第五篇：風(fēng)險控制制度

風(fēng)險控制管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強(qiáng)義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)識別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行貸出款項(xiàng)單戶金額不得超過實(shí)收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個壞節(jié)，都全面的進(jìn)行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因?yàn)^職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)物損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計(jì)量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實(shí)施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計(jì)量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進(jìn)董事會、經(jīng)營管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人民等重要事項(xiàng)變動，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：未建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進(jìn)行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進(jìn)行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進(jìn)行檢測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、對其進(jìn)行定期評價。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)時理解與研究消化，使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點(diǎn)、同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計(jì)委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認(rèn)定全面風(fēng)險管理是否有效，實(shí)在對8個構(gòu)成要素是否存在和有運(yùn)行，進(jìn)行評估飛基礎(chǔ)上所做的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險管理所在所有4個目標(biāo)都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第九條 風(fēng)險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅(jiān)持同樣的4個標(biāo)準(zhǔn)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機(jī)構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實(shí)時操作，以各職 能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。

第十二條 本公司董事會下設(shè)立貸審會，待審會會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進(jìn)行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)，直到對貸審會負(fù)責(zé)。

委派主辦會計(jì)、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負(fù)責(zé)人報告的同時，以及報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風(fēng)險控制人員對轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分別負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險關(guān)管理負(fù)最終責(zé)任。

第十三條 貸審會的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實(shí)際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前 行分析提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；

（七）對以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督察，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條 貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。各支部設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計(jì)部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負(fù)責(zé)。

第十六條 本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進(jìn)行統(tǒng)一 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第十四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十九條 通過加強(qiáng)對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第二十條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類風(fēng)險。要實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)聲、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的流程和辦法。

第二十一條 風(fēng)險管理需要實(shí)行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接收、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，加強(qiáng)操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計(jì)量和方法

第二十二條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）即重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風(fēng)險管理；

（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）即重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體險；

（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重視管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%）

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提 準(zhǔn)備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。

5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金額+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標(biāo)值≥100%）。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%）。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%）

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）。

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50%；按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10%）

12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動性風(fēng)險指標(biāo)

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值 ≥25%）。

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥-10%）。

3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60%。兩口經(jīng)計(jì)算方法不同）

（四）市場風(fēng)險指標(biāo)

1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）

（五）盈利性指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥0.6%）

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11%）

3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1.8%）

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核 心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%）

注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評級得分為100分時的指標(biāo)值。

④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險管理的特點(diǎn)

第二十四條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負(fù)面影響。

第二十五條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)理損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風(fēng)險可以通過強(qiáng)化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條 授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條 授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)構(gòu)，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實(shí)行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實(shí)行單筆授信管理。

第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行行賬戶管理、會計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條 中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí) 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。

第三十一條 會計(jì)。本公司實(shí)行會計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會計(jì)內(nèi)部控制。確保會計(jì)休息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計(jì)科目、嚴(yán)禁編制和報送虛假會計(jì)信息（報表）。

第三十二條 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本公司嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實(shí)施。

第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實(shí)行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條 本制度由本公司董事會負(fù)責(zé)修訂解釋。