第一篇：興海路小學學校招待費管理辦法試行

興海路小學學校招待費管理辦法（試行）

為了進一步加強學校內(nèi)部管理，厲行節(jié)約，控制招待費支出，明確審批權(quán)限，規(guī)范支出標準，保證業(yè)務來往中必要的接待，根據(jù)財政部《關(guān)于行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》的有關(guān)精神，結(jié)合 我校實際，特制定本辦法。

一、招待費使用原則：

1、堅持總量控制的原則。學校每年根據(jù)規(guī)定制定全年招待費支出預算，不超過財政規(guī)定的額度，預算一經(jīng)批準下達，要嚴格按預算執(zhí)行，原則上不得超支。

2、實行業(yè)務招待費用定額、陪客定人的管理原則。

3、堅持公務招待原則，嚴禁利用公款進行非公務活動的招待。

4、堅持簡樸節(jié)約的原則，反對鋪張浪費，堅決制止“預算必用、頂額用完”的浪費行為。

二、招待費使用范圍：

1、招待費可用于有關(guān)單位到校檢查、指導工作及業(yè)務單位聯(lián)系的接待。

2、招待費可用于學校因工作所發(fā)生的必要招待。

三、招待費審批和報銷程序：

1、學校接待的來賓和校領(lǐng)導對外聯(lián)系工作的用餐，由學校領(lǐng)導班子統(tǒng)一向校長報批，才能報銷。

2、業(yè)務招待，報銷單據(jù)完整，數(shù)字分明，填寫清晰，無涂改，內(nèi)容完備，必須注明用途和列支渠道。

四、招待費使用標準：

全校接待工作由校長統(tǒng)一管理。相關(guān)部門填寫招待申報表，經(jīng)校領(lǐng)導審批同意后，由校長安排對口接待。

五、幾點要求：

1、各部門和分管領(lǐng)導要高度重視對招待費的監(jiān)管，嚴格控制招 待費使用額度，合理安排資金。

2、各部門要嚴格控制陪餐人員，不得隨意擴大人員范圍。

3、各部門一般不得以工作餐名義，進行部門職工內(nèi)部招待，特 殊情況由主管校領(lǐng)導審批。

六、學校會議確需安排用餐時參照此標準執(zhí)行。

七、本規(guī)定由校長辦公室負責解釋。

八、本辦法從公布之日起開始執(zhí)行。

第二篇：學校招待費管理辦法

房上小學學校招待費管理辦法（試行）

為了進一步加強學校內(nèi)部管理，厲行節(jié)約，控制招待費支出，明確審批權(quán)限，規(guī)范支出標準，保證業(yè)務來往中必要的接待，根據(jù)財政部《關(guān)于行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》的有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

一、招待費使用原則

1、堅持總量控制的原則。學校每年根據(jù)規(guī)定制定全年招待費支出預算，不超過公用經(jīng)費的2%，預算一經(jīng)批準下達，要嚴格按預算執(zhí)行，原則上不得超支。

2、實行業(yè)務招待費用定額、陪客定人的管理原則。

3、堅持公務招待原則，嚴禁利用公款進行非公務活動的招待。

4、堅持簡樸節(jié)約的原則，反對鋪張浪費，堅決制止“預算必用、頂額用完”的浪費行為。

二、招待費使用范圍

1、招待費可用于有關(guān)單位到校檢查、指導工作及業(yè)務單位聯(lián)系的接待。

2、招待費可用于學校因工作所發(fā)生的必要招待。

三、招待費審批和報銷程序

1、學校接待的來賓和校領(lǐng)導對外聯(lián)系工作的用餐，由學校領(lǐng)導班子統(tǒng)一向校長報批，才能報銷。

2、業(yè)務招待，報銷單據(jù)完整，數(shù)字分明，填寫清晰，無涂改，內(nèi)容完備，必須注明用途和列支渠道。

四、招待費使用標準

全校接待工作由校長統(tǒng)一管理。相關(guān)部門填寫招待申報表，經(jīng)校領(lǐng)導審批同意后，由校長安排對口接待。

1、一般接待：不超過200元/桌，酒水開支不超過40元；

2、中級接待：不超過350元/桌，酒水開支不超過50元；

3、高級接待：不超過500元/桌，酒水開支不超過60元。

4、若是午餐接待，原則上不飲酒。

五、幾點要求

1、各部門和分管領(lǐng)導要高度重視對招待費的監(jiān)管，嚴格控制招待費使用額度，合理安排資金。

2、各部門要嚴格控制陪餐人員，不得隨意擴大人員范圍。

3、各部門一般不得以工作餐名義，進行部門職工內(nèi)部招待，特殊情況由主管校領(lǐng)導審批。

六、學校會議確需安排用餐時參照此標準執(zhí)行。

七、本規(guī)定由校長辦公室負責解釋。

八、本辦法從公布之日起開始執(zhí)行。

第三篇：某某學校招待費管理辦法

某某學校招待費管理辦法（試行）

為了進一步加強學校內(nèi)部管理，厲行節(jié)約，控制招待費支出，明確審批權(quán)限，規(guī)范支出標準，保證業(yè)務來往中必要的接待，根據(jù)財政部《關(guān)于行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》的有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

一、招待費使用原則

1、堅持總量控制的原則。學校每年根據(jù)規(guī)定制定全年招待費支出預算，不超過公用經(jīng)費的2%，預算一經(jīng)批準下達，要嚴格按預算執(zhí)行，不得超支。

2、實行業(yè)務招待費用定額、陪客定人的管理原則。

3、堅持公務招待原則，嚴禁利用公款進行非公務活動的招待。

4、堅持簡樸節(jié)約的原則，反對鋪張浪費。

二、招待費使用范圍

1、招待費可用于有關(guān)單位到校檢查、指導工作及業(yè)務單位聯(lián)系的接待。

2、招待費可用于學校因工作所發(fā)生的必要招待。

三、招待費審批和報銷程序

1、學校接待的來賓和校領(lǐng)導對外聯(lián)系工作的用餐，由學校領(lǐng)導班子必須向校長報批，經(jīng)校長同意后才能報銷入賬。

2、業(yè)務招待，報銷單據(jù)完整，數(shù)字分明，填寫清晰，無涂改，內(nèi)容完備，單據(jù)必須后附菜單，寫清就餐人數(shù)，帶隊人姓名，陪客人員姓名，注明招待事由，否則視為非正常支出，不予報批。

3、學校招待費支出接受學校黨支部監(jiān)督，支出時由支部書記負責初步把關(guān)，核實情況后在單據(jù)上簽署“屬實”意見，最后由校長簽批“準支”意見后交由財務列支入賬，支部書記對餐費支出的準確性、真實性負責，校長對招待費支出的準確性、真實性、合理性、合法性負責。

四、招待費使用標準

全校接待工作由校長統(tǒng)一管理。由校長安排對口接待。

1、平時經(jīng)學校安排的臨時性加班，餐費標準：午餐、晚餐每人每次不超過15元，早餐每人每次不超過6元，；

2、上級領(lǐng)導到學校檢查指導工作，招待標準不超過40元/人；

3、接待上級檢查工作，原則上不提倡飲酒。

五、幾點要求

1、要高度重視對招待費的監(jiān)管，嚴格控制招待費使用額度，合理安排資金。

2、要嚴格控制陪餐人員，不得隨意擴大人員范圍。

3、特殊情況必須由學校領(lǐng)導班子商議處理。

六、學校會議確需安排用餐時參照此標準執(zhí)行。

七、本規(guī)定由財務室負責解釋。

八、本辦法從公布之日起開始執(zhí)行。

2013年9月9日

附件：財政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》的通知

財政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》的通知

財預字[1998]159號

國務院各部委、直屬機構(gòu)，各中直機關(guān)，各人民團體，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團：

為了加強行政事業(yè)單位經(jīng)費管理，促進黨政機關(guān)廉政建設，根據(jù)中共中央、國務院關(guān)于廉政建設的文件精神以及行政事業(yè)單位財會制度的有關(guān)規(guī)定，我們制定了《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》，現(xiàn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

一、為了加強行政事業(yè)單位經(jīng)費管理，明確反映行政事業(yè)單位業(yè)務招待費（以下簡稱業(yè)務招待費）的使用情況和支出水平，嚴格控制業(yè)務招待費支出，制定本規(guī)定。

二、業(yè)務招待費的開支范圍

本規(guī)定所稱業(yè)務招待費，是指行政事業(yè)單位為執(zhí)行公務或開展業(yè)務活動需要合理開支的接待費用。包括：在接待地發(fā)生的交通費、用餐費和住宿費。

除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，業(yè)務招待費的開支范圍必須嚴格按照有關(guān)財會制度和本規(guī)定執(zhí)行，任何不符合規(guī)定的開支均不得列入業(yè)務招待費的范圍。

三、業(yè)務招待費的開支標準

（一）地方各級行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費的開支標準，由各地人民政府根據(jù)當?shù)貙嶋H情況確定，但不得超過當年單位預算中“公務費”的2％。

（二）中央級行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費不得超過當年單位預算中“公務費”的1％。

（三）行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費，一律通過現(xiàn)有資金渠道解決。對于公務費中財政安排的專項會議費、專項器具設備車船保養(yǎng)修理費及其他一次性專項經(jīng)費，在計算業(yè)務招待費時應予以扣除。

（四）工作人員到外地出差，如由接待單位負責安排食宿的，接待單位應在內(nèi)部賓館、招待所安排；沒有內(nèi)部賓館、招待所的，接待單位按當?shù)匾?guī)定的接待費用開支標準之內(nèi)可在外部賓館安排食宿。以上兩種接待安排，都要按照現(xiàn)行差旅費標準收費，不足部分可由接待單位在業(yè)務招待費中列支。

四、業(yè)務招待費的列支和管理

在財政部制發(fā)的“1998年政府預算收支科目”“一般預算支出目級科目”中增設一個“業(yè)務招待費”目級科目，科目編碼為“12”。行政事業(yè)單位實際發(fā)生的業(yè)務招待費必須統(tǒng)一在本科目中列支。實行企業(yè)財務制度的事業(yè)單位除外。

1.出差人員按本規(guī)定實際發(fā)生的食宿費超出差旅費開支規(guī)定標準的部分，可以由接待單位按照當?shù)匾?guī)定的標準給予補助，補助部分在接待單位的“業(yè)務招待費”科目中列支。

2.行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費，必須全部在“業(yè)務招待費”科目中明確反映，不得列入其他費用支出項目，也不得列入內(nèi)部賓館、招待所或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位內(nèi)部食堂的成本。

3.行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費必須在單位決算中如實反映。

4.行政事業(yè)單位接待與公務或業(yè)務活動無關(guān)人員所發(fā)生的費用，一律不得在“業(yè)務招待費”科目中列支。

5.各級財政部門必須加強對業(yè)務招待費列支的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定列支業(yè)務招待費的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予處理。

五、各級黨委、政府接待辦（接待處）用于接待的費用支出，統(tǒng)一在“業(yè)務招待費”中反映。

六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：招待費管理辦法文檔

業(yè)務招待費管理辦法

公司本著“節(jié)約增效”的理念，招待奉行節(jié)儉原則，對招待標準規(guī)定如下。

業(yè)務招待費的使用原則業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發(fā)生可不發(fā)生費用不發(fā)生”“態(tài)度熱情費用從簡”的原則。

業(yè)務招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準嚴格執(zhí)行分檔次接待原則堅決控制非業(yè)務性接待嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待特殊情況需說明原因經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待否則財務部門不予報銷。

嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等辦公室根據(jù)申請請示總經(jīng)理同意后方可安排。緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務招待但事后要履行審批手續(xù)否則財務部門不予報銷。

接待用餐時嚴格控制陪客人數(shù)實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。

業(yè)務招待費的審批程序業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。審批權(quán)限一律由辦公室負責填寫《業(yè)務招待申請審批單》其他部門和個人一律不得安排。

一、審批權(quán)限

1、日常1500元以下招待均向總經(jīng)理申請，先申請后招待，兩日內(nèi)報銷。

2、日常1500元以上招待均向董事長（老板）申請，先申請后招待，兩日內(nèi)報銷。

3、招待費不準出現(xiàn)會所、足浴、洗浴、KTV、旅游景點門票等項目票據(jù)，單張超過2000元的單張票據(jù)不予報銷

4，董事長招待費用據(jù)實報銷。

二、審批流程

1、工作餐的審批程序，接待部門負責人填寫《業(yè)務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)向辦公室提出申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后由部門負責人安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的審批程序由對口接待部門負責人填寫《業(yè)務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)。經(jīng)總經(jīng)理同意后送辦公室確定用餐標準及膳食餐廳并由辦公室通準備煙及酒水。

三、業(yè)務招待費的支出標準

1、招待相關(guān)職能部門經(jīng)常打交道的經(jīng)辦人員，單次招待費用控制在500元以內(nèi)（單次：指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費用），根據(jù)人員多少適當調(diào)節(jié)；接待一般來賓來客，單次招待費用控制在600元以內(nèi)（包含酒水）；招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下、公司部門經(jīng)理級別人員招待 費用控制在1000元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待檢查工作的上級機關(guān)（包括集公司、業(yè)主、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)站等）或外單位局級以上領(lǐng)導招待費控制在1200元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶，并且白酒不得超過標準。

2、日常接待及辦理業(yè)務用煙標準為:香煙統(tǒng)一由辦公室管理，接待部門可向辦公室提出申請，但每次招待最多可申請2盒香煙，每次領(lǐng)用填寫領(lǐng)用單，倉庫管理員做好登記。如有其他原因,先提出申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可實行。

3、招待客人時一般不贈送禮品，如遇特殊情況需涉及禮品贈送，應當選擇符合相關(guān)法律法規(guī)要求的禮品。禁止贈送貴重物品、奢侈品。禮品由辦公室統(tǒng)一安排購買，經(jīng)辦人員按照業(yè)務招待費的審批程序領(lǐng)用，辦公室對禮品的使用應做詳細的登記。

四、票據(jù)報銷

1、發(fā)生的招待費用憑發(fā)票據(jù)實報銷。

2、客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報不允許虛報及多報。

3、業(yè)務招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單并附上《業(yè)務招待申請審批單》交由財務部門審核金額超過壹仟元的需總經(jīng)理審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定。

（1）定額發(fā)票印章要清晰可識別印章不清的不予報銷。單次 報銷必須為同一單位提供的發(fā)票同面額的發(fā)票必須連號不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。

（2）機打發(fā)票必須如實填寫，發(fā)票填寫必須規(guī)范發(fā)票內(nèi)容必須完整不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。

（3）如遇特殊情況不能提供同一單位且連號的發(fā)票需寫明具體情況由總經(jīng)理審批后方可報銷。

（4）招待用餐超出標準部分的費用原則上由接待人承擔特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準后方可到財務部門報銷。

如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的財務部直接將單據(jù)退回報銷人超出一周內(nèi)未做出改正的需總經(jīng)理批準后財務部門方準予報銷。

五、接待人多報就餐人數(shù)或用餐標準除退回報銷超標準部分金額外另罰款50—100元。

凡報銷人員弄虛作假借業(yè)務招待之名行私人招待之實且報銷的一經(jīng)查實除退回報銷金額外對經(jīng)辦人和當事人罰款100元—200元。

經(jīng)辦人員虛報或多報招待費用情節(jié)惡劣的可給予辭退。本規(guī)定由集團財務中心、辦公室負責解釋，并從公布之日起執(zhí)行。

第五篇：招待費管理辦法

業(yè)務招待費管理辦法

第一條總則

為進一步規(guī)范公司招待費管理，堅持提倡勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的原則，適度開支必要的業(yè)務招待費，嚴格控制招待費用餐支出，根據(jù)公司實際情況特制定本辦法。

第二條業(yè)務招待費適用范圍及列支原則

1、適用范圍

業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮品、贊助費、協(xié)調(diào)費等。

招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費及相關(guān)費用。

2、列支原則

⑴公司職能部門按照部門預算核定額列支；

⑵項目部按照公司與承包人簽定的項目管理合同約定，項目部業(yè)務招待費總額控制在5‰至1%之間，具體額度由項目管理部和財務審計部進行核定。其中設立總項目部的招待費按照項目管理合同約定的比例劃分總項目部和分項目部的列支限額，各項目部在限額內(nèi)使用業(yè)務招待費，嚴禁超支現(xiàn)象發(fā)生。⑶子公司按照經(jīng)營目標責任書約定列支；

⑷對于五萬元以上的協(xié)調(diào)費由各部門、項目部、子公司負責人報送總經(jīng)理審批后列支。

⑸各部門、項目部、子公司負責人是招待費控制的責任人，對所有招待費活動及經(jīng)費使用負責。

3、堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待。業(yè)務接待應盡量安排在公司食堂。

第三條公司食堂招待費的開支標準

1、因工作關(guān)系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。

2、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等）。

3、招待公司經(jīng)理級負責人每席不超過1000元（含酒水等）。

第四條財務控制與監(jiān)督

1、財務審計部應嚴格審查業(yè)務招待費發(fā)生的業(yè)務是否真實、票據(jù)是否合法、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。

2、財務審計部有權(quán)拒絕不符合業(yè)務招待標準、審批權(quán)限的業(yè)務招待費的報銷。

3、業(yè)務招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務招待費。業(yè)務招待同時有多個經(jīng)辦人參與招待，應由最高職務經(jīng)辦人報帳。

4、如項目部有特殊情況需要超額使用招待費的，項目部負責人報送行政人事部和項目管理部審核并報總經(jīng)理審批后從財務審計部借支，項目部待工程項目審計后該部分費用從項目承包人盈余分成中列支，如遇項目審計持平或虧損，則該筆借款由借支的個人負責償還，不能按期償還的從工資中逐步扣還。

5、對于項目部實際發(fā)生的招待費在工程審計時加計計入項目成本或項目節(jié)余分成，具體核算辦法是：業(yè)務招待費在5‰以內(nèi)的部分（含5‰）按照實際發(fā)生數(shù)的10%加計計入項目成本，超過5‰的部分按照實際發(fā)生數(shù)的25%加計計入項目節(jié)余分成。

6、項目管理部與財務審計部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

第五條附則

1、本辦法自2012年4月1日起開始執(zhí)行。

2、本辦法解釋權(quán)在公司財務審計部和項目管理部。